В. И. Солдатова, Ю. В. Сапожникова
Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный)

Введение

   Особое место в системе государственных органов Российской Федерации занимает Центральный банк Российской Федерации. Он является важнейшим элементом банковской системы, оказывает существенное влияние на функционирование и жизнедеятельность не только государства, но и всего общества. Развитие всех отраслей экономики, функционирование государственных органов, деятельность предприятий и учреждений напрямую зависят от эффективности деятельности всей банковской системы в целом и Центрального банка страны. Для любого государства вопросы обеспечения стабильности национальной валюты составляют важную часть понятия «экономическая безопасность страны», имеют стратегическое значение и всегда актуальны.
   Развитие и усложнение экономических отношений, политической системы общества изменили функции центральных банков – они стали разнообразнее, соответственно значительно изменился их правовой статус.
   Многие центральные банки различных государств обладают особой правосубъектностью по сравнению с другими государственными органами и юридическими лицами, что связано с «двойственностью» их правового статуса которая присуща почти всем национальным банкам в государствах с рыночной экономикой. Эта «двойственность» их правового статуса, состоит в том, что, с одной стороны, в экономической системе национальный банк выступает в роли органа государственной власти, осуществляющего от лица государства определенные полномочия в области экономической политики, с другой – национальный банк выступает в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, национальный банк (центральный банк) совмещает черты субъекта публичного права с чертами субъекта частного права.
   Банк России также не является исключением, он обладает особым юридическим статусом, который не сводится к известным российскому гражданскому праву организационно-правовым формам. Банк России в настоящее время не является государственным банком в том смысле, как этот термин понимался в законодательстве СССР. Центральный банк занимает особое положение в системе государственных органов Российской Федерации. В пределах предоставляемых ему Конституцией РФ и федеральными законами полномочий Центральный банк обладает относительной независимостью в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его функций и полномочий. Относительная независимость Банка России обеспечивается такими законодательно закрепленными принципами, как неделимость и неотчуждаемость уставного капитала и иного имущества, находящихся в собственности Банка России; самоокупаемость его деятельности; освобождение Банка России от ответственности по обязательствам государства (если только банк и государство не примут на себя такие обязательства) и др.
   В настоящее время законодательное регулирование деятельности Банка России развивается. Подтверждением этому служит принятие действующего Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и его последующие изменения, которые являются предметом настоящего комментария (далее – Федеральный закон).

   Федеральный закон
   от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ
   «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

   Принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.

   (в ред. федеральных законов от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ,
   от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ, от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ,
   от 29 июля 2004 г. № 97-ФЗ, от 18 июня 2005 г. № 61-ФЗ,
   от 18 июля 2005 г. № 90-ФЗ, от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ,
   от 12 июня 2006 г. № 85-ФЗ, от 29 декабря 2006 г. № 246-ФЗ,
   от 29 декабря 2006 г. № 247-ФЗ, от 2 марта 2007 г. № 24-ФЗ,
   от 26 апреля 2007 г. № 63-ФЗ, от 13 октября 2008 г. № 171-ФЗ,
   от 13 октября 2008 г. № 174-ФЗ, от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ,
   от 25 декабря 2008 г. № 274-ФЗ, от 25 декабря 2008 г. № 276-ФЗ,
   от 30 декабря 2008 г. № 317-ФЗ, от 19 июля 2009 г. № 192-ФЗ,
   от 25 ноября 2009 г. № 281-ФЗ, от 3 ноября 2010 г. № 291-ФЗ,
   от 7 февраля 2011 г. № 10-ФЗ,
   с изм., внесенными федеральными законами от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ, от 23 декабря 2003 г. № 186-ФЗ,
   от 23 декабря 2004 г. № 173-ФЗ, от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ,
   от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ, от 22 сентября 2009 г. № 218-ФЗ,
   от 30 сентября 2010 г. № 245-ФЗ)

Глава I
Общие положения

Статья 1

   Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.
   Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
   Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием.
   Местонахождение центральных органов Банка России – город Москва.

   Часть 1 комментируемой статьи в самом общем виде определяет следующие вопросы:
   устанавливает предмет правового регулирования Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   определяет нормативные правовые акты, которыми могут регулироваться отношения, составляющие предмет данного федерального закона (т. е. правовой статус Банка России);
   закрепляет правовой статус Банка России как юридического лица;
   устанавливает основной принцип деятельности Банка России – принцип его независимости от органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
   Предмет правового регулирования комментируемого Федерального закона составляют отношения, складывающиеся по поводу определения статуса Банка России, целей его деятельности, а также функций и полномочий Банка России.
   Статус Банка России можно охарактеризовать как его правовое положение, характеризующееся специальным порядком наделения Банка России соответствующими полномочиями, а также объемом и содержанием этих полномочий.
   Предусмотренная Федеральным законом система целей деятельности Банка России определяет характер действий и упорядоченность различных актов и операций Банка России.
   Функции Банка России – это действия, которые Банк России выполняет в соответствии с потребностями государства.
   Полномочия Банка России являются важнейшим элементом его правового статуса, представляют собой права и обязанности Банка России использовать в определенных ситуациях разрешенные законом методы и средства, позволяющие достичь цели, установленные в ст. 3 Федерального закона.
   Перечень нормативных правовых актов, которыми могут регулироваться отношения, составляющие предмет комментируемого Федерального закона, составляют Конституция Российской Федерации, комментируемый Федеральный закон и иные федеральные законы. В число указанных федеральных законов, которые регулируют правовое положение Банка России, относятся следующие федеральные законы:
   Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
   Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
   Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
   Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов»;
   Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»;
   Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 24 июля 2007 г.);
   Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ред. от 24 июля 2007 г.);
   Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (ред. от 27 июля 2006 г.);
   Бюджетный кодекс Российской Федерации и др.
   Как видно из приведенного перечня, уровень нормативного правового регулирования правового статуса Банка России ограничен федеральными законодательными актами. Это означает, что данные отношения не могут регулироваться подзаконными нормативными правовыми актами: указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, а также законами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.
   При этом необходимо отметить, что изменения в комментируемый Федеральный закон, касающиеся статуса, целей деятельности, функций Банка России, могут быть внесены на уровне федерального закона лишь в случаях, которые прямо предусмотрены комментируемым Федеральным законом. Статьей 2 Федерального закона предусматривается, что без согласия Банка России изъятие и обременение обязательствами его имущества допускается, только если это предусмотрено федеральным законом.
   Положения ч. 2 комментируемой статьи конкретизируют нормы Конституции Российской Федерации о статусе Банка России, основополагающим является положение о независимости Банка России.
   Прежде всего пределы независимости Банка России определены Конституцией РФ и конкретизированы в законодательстве о Центральном банке РФ. Это означает, что какие-либо изменения в отношении правовых норм о независимости Банка России могут осуществляться только законодательными средствами.
   Кроме того, следует иметь в виду, что при выполнении определенных федеральным законом функций Центральный банк не может быть полностью независимым. Осуществляя свою деятельность, реализуя законодательно закрепленные за ним полномочия, Центральный банк должен исходить из интересов государства, учитывать при этом цели и действия других государственных органов, координировать с ними свою деятельность (например, с Росфинмониторингом).
   Независимость Банка России определяется прежде всего его положением в системе органов государственной власти страны.
   Часть вторая ст. 75 Конституции Российской Федерации закрепляет, что защита и обеспечение устойчивости рубля является основной функцией Центрального банка, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. На основании приведенного положения некоторые авторы делают вывод о том, что Банк России является одним из органов государственной власти [1 - Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».].
   Данный вывод, на наш взгляд, не является достаточно обоснованным на положениях Конституции Российской Федерации по следующим основаниям.
   В соответствии с ч. 1 ст. 11 Конституции Российской Федерации государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент Российской Федерации, Федеральное Собрание Российской Федерации (Совет Федерации и Государственная Дума), Правительство Российской Федерации, суды Российской Федерации. Перечень указанных органов, осуществляющих в Российской Федерации государственную власть, является исчерпывающим.
   Как видно, Банк России в соответствии с ч. 1 ст. 11 Конституции Российской Федерации не входит в перечень органов, осуществляющих государственную власть.
   Таким образом, в соответствии с Конституцией Российской Федерации Банк России не является органом государственной власти.
   Вместе с тем Банк России выполняет исключительную функцию денежной эмиссии, функцию защиты и обеспечения устойчивости рубля.
   При определении правового статуса Банка России необходимо также учитывать и особый порядок назначения на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации. Согласно п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции Российской Федерации назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации производится Государственной Думой большинством голосов путем принятия соответствующего постановления палаты.
   Важное значение также имеют положения п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которыми к ведению Российской Федерации отнесено установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные и экономические службы, включая федеральные банки.
   Центральный банк в своей деятельности реализует такие вопросы, входящие в ведение Российской Федерации, как финансовое, валютное, кредитное регулирование, а также правовое регулирование банков путем принятия нормативных актов Банка России.
   С учетом сказанного, характеризуя правовой статус Банка России, можно сказать, что он по своей сути является государственным органом.
   Термин «государственный орган» содержится в ст. 33 и в ч. 2 ст. 120 Конституции Российской Федерации. Необходимо отметить, что понятие «государственный орган» недостаточно раскрыто в юридической науке, хотя на практике оно встречается. Так, например, Аппарат Правительства Российской Федерации в соответствии с положением о нем является государственным органом.
   Банк России является юридическим лицом, имеет соответствующие органы управления (гл. III Закона), уставный капитал (гл. II Закона), ведет годовую финансовую отчетность (гл. V Федерального закона), уплачивает налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом РФ (ч. 2 ст. 26 Федерального закона), имеет право осуществлять банковские операции и сделки (гл. VIII Федерального закона), ежегодно подвергается аудиторской проверке (гл. XV Закона).
   Указанные особенности статуса Банка России обусловлены тем, что для достижения основных целей его деятельности ему необходимо осуществлять операции и сделки коммерческого характера. Например, в соответствии со ст. 41 рассматриваемого Федерального закона купля-продажа иностранной валюты на валютном рынке осуществляется Банком России не для получения прибыли, а для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Статья 2

   Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.
   Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.
   Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

   Положения ст. 2 комментируемого Федерального закона устанавливают правовой режим имущества Банка России, а также полномочия Банка России по распоряжению имуществом.
   Из анализа положений комментируемой статьи вытекает следующее:
   1) имущество Банка России является федеральной собственностью, а не собственностью Банка России;
   2) Банк России осуществляет правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом, т. е. в Законе фиксируется традиционная для российского гражданского права «триада» правомочий, охватывающих исчерпывающий перечень правомочий собственника;
   3) встречающаяся в тексте комментируемой статьи формулировка «имущество Банка России» позволяет говорить о принадлежности соответствующего имущества Центральному банку Российской Федерации (титульный владелец имущества);
   4) изъятие и обременение обязательствами названного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом;
   5) по общему правилу государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам государства. Исключение из этого правила может быть предусмотрено федеральными законами.
   Таким образом, имущество Банка России не соответствует признакам имущества, принадлежащего субъекту на праве хозяйственного ведения, а также признакам имущества, принадлежащего субъекту на праве оперативного управления. Однако собственностью Банка России оно также не является, поскольку указанное имущество относится к федеральной собственности.
   На первый взгляд при характеристике правового статуса имущества Банка России возникает противоречие: Банк России не является собственником, но осуществляет все правомочия собственника. В связи с этим уместно заметить, что основаниями возникновения (приобретения) права собственности являются правопорож-дающие юридические факты, которые называются также титулами собственности. Титульное владение – это владение вещью, основанное на каком-либо праве (правовом основании или титуле), вытекающем из соответствующего юридического факта [2 - Суханов Е. Приобретение и прекращение права собственности // Хозяйство и право. – 1998. – № 6. – С. 3.].
   В данном случае таким юридическим фактом является принятие Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», закрепляющего правомочия Банка России по управлению его имуществом.
   Отсюда следует, что Банк России вправе осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Центральный банк РФ является титульным владельцем принадлежащего ему имущества, и специфическая особенность такого владения заключается в обязанности Банка России осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом не в своих интересах, а в интересах государства.
   Определение правового статуса имущественного статуса Банка России предполагает правовой анализ положения о том, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
   Для понимания сути вопроса представляет интерес история приобретения имущества Банком России.
   Верховный Совет РСФСР 13 июля 1990 г. принял постановление № 92-1 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики», в соответствии с которым Российский республиканский банк Госбанка СССР, Российский республиканский банк Промстройбанка СССР и другие специализированные банки были объявлены собственностью РСФСР.
   В дальнейшем постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 16 августа 1990 г. № 146-1 «О мерах по выполнению постановления Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 г. «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики» имущество было передано по состоянию на 1 июля 1990 г. на баланс и в оперативное управление Государственного банка РСФСР и его управлений. При этом Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» было установлено, что Центральный банк находится в собственности РСФСР.
   Признанный позднее недействительным Устав Центрального банка РСФСР (утвержден постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1483-1) предусматривал, что имущество Банка России принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения.
   Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1484-1 «О полномочиях Центрального банка РСФСР (Банка России) по управлению имуществом, переданным на его баланс в соответствии с постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 16 августа 1990 г. № 146-1» [3 - См.: Постановление Президиума ВАС РФ от 19 января 1999 г. № 4401/98 // www.inpravo.ru/prinrg/orgb154/page14.htm] на Банк России были возложены функции по управлению указанным имуществом и установлено, что имущество Банка России без его согласия не подлежит разгосударствлению, приватизации, а также выкупу в случае сдачи в аренду.
   Действующий Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» наделяет Банк России статусом юридического лица, что предполагает наличие признака юридического лица – обладание им имущественной обособленностью.
   В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) Банк России должен обладать имуществом на одном из следующих вещных прав: права собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении. Однако ст. 2 Федерального закона о Банке России предусматривает, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом вещное право Банка России на его имущество четко не определено. Это положение ст. 2 противоречит статусу Банка России как юридического лица и самостоятельного субъекта права.
   Вместе с тем указанная статья Федерального закона о Банке России предусматривает, что Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены названным законом.
   Таким образом, с одной стороны, имущество Банка России является федеральной собственностью, с другой стороны, полномочия по владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом, составляющие согласно ст. 209 ГК РФ содержание права собственности, принадлежат Банку России. При этом на основании ст. 2 Закона о Банке России они ограничены целями деятельности Банка России и установленным Федеральным законом порядком, что согласно ст. 3 и 4 рассматриваемого Закона позволяет говорить об осуществлении Банком России указанных полномочий не в своих, а в публичных (государственных) интересах.
   Указанная выше неопределенность правового статуса имущества Банка России на практике порождает конфликтные ситуации, которые находят свое отражение в судебных решениях [4 - Качанов Р.Е. Бесправие Банка России как следствие неурегулированности его статуса // www.edu-zone.net/show/81793.html].
   А. Курбатов также рассматривал данный вопрос. По его мнению, очевидным является лишь то, что Банк России владеет имуществом на особом вещном праве, которое фиксирует статику имущественных отношений и определяет имущественный статус Банка России. При этом он признавал, что Банк России не является собственником имущества [5 - Курбатов А. Комментарий к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Хозяйство и право. – 2001. – № 12. – С. 23.].
   Если принять за исходную точку зрения, согласно которой Банк России владеет имуществом на праве хозяйственного ведения, то возникает несогласованность между этим тезисом и нормами ст. 294, 296 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» [6 - СЗ РФ. – 2002. – № 48. – Ст. 4746.].
   Согласно названным нормам субъектами права хозяйственного ведения могут быть только государственные и муниципальные унитарные предприятия, к числу которых Банк России не относится.
   Очевидно, что считать указанное имущество принадлежащим Банку России на праве оперативного управления также не представляется возможным. В этом случае правовое положение Банка России следовало бы приравнять к статусу государственного учреждения.
   Вместе с тем, если считать государство собственником имущества Банка России, вне зависимости от того, принадлежит ли оно Банку России на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, то кредиторы могут обратить на указанное имущество взыскание по долгам государства. Примером являются решения иностранных судов, рассмотревших и отклонивших иски фирмы NOGA, основываясь на особом конституционном и имущественном статусе Банка России, о чем конкретно указано в текстах решений [7 - См.: Происхождение центральных (эмиссионных) банков и их сущность // www.ido.edu.ru/developmen/lectures/204/P7.htm].
   В литературе было высказано и другое мнение, согласно которому имущество, переданное Банку России, является его собственностью [8 - Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица. – М., 2001. – С. 7.]. Эта точка зрения основана на том, что согласно ст. 2 Федерального закона о Банке России он осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом и золотовалютными резервами Банка России. В соответствии со ст. 9, 10, 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.
   В противовес изложенному мнению заметим, что возложение на Банк России ответственности по долгам государства на основании федеральных законов существенно нарушает права юридического лица – Банка России как субъекта гражданских правоотношений. Таким образом, при обладании Банком России в отношении его имущества правами в объеме, предусмотренном действующим законодательством, данное имущество не является собственностью Банка России.
   На наш взгляд, при определении правового статуса имущества Банка России и его правомочий необходимо исходить из следующего.
   Государство может выступать субъектом какой-либо деятельности исключительно в лице компетентных органов. Более того, государство не может осуществлять функции субъекта правоотношений без его органов. Наличие системы органов – это единственно возможный способ существования государства.
   Согласно ст. 214 ГК РФ (п. 2) от имени Российской Федерации права собственника в отношении государственного имущества осуществляют органы и лица, указанные в ст. 125 Кодекса. При этом часть государственного имущества закрепляется за государственными предприятиями и учреждениями во владение, пользование и распоряжение на праве хозяйственного ведения или оперативного управления (п. 4 ст. 214 ГК РФ). Другая часть государственной собственности – не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями имущество и средства соответствующего бюджета составляют государственную казну.
   Поскольку имущество Банка России не закреплено за Банком России на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, то можно сказать, что имущество Банка России включено в состав государственной казны.
   Аналогичное мнение высказывается также некоторыми учеными-юристами. По мнению Е.А. Суханова, государственную казну Российской Федерации составляют средства федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов (пенсионного, социального страхования и др.), а также средства ЦБ РФ, золотой запас, алмазный и валютный фонды Российской Федерации [9 - Суханов Е.А. // www.cyclopedia.ru/106/202/2697656.html].
   Теперь обратимся к ст. 125 ГК РФ, к которой отсылает п. 2 ст. 214 ГК РФ. Пункт 3 ст. 125 ГК РФ устанавливает, что в случаях и в порядке, предусмотренных федеральными законами, указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, по их специальному поручению и от их имени могут выступать государственные органы, органы местного самоуправления, юридические лица и граждане.
   Согласно ст. 2 Федерального закона о Банке России собственником имущества Банка России является государство, а полномочия Банка России в отношении указанного имущества определены законом.
   Исходя из изложенного, представляется правомерным утверждение, что имущество Банка России является федеральной собственностью, управление которой в рамках закона осуществляет Банк России независимо от других органов государственной власти, руководствуясь при этом государственными интересами.
   Полагаем, что термин «государственный орган», содержащийся в ст. 33 и в ч. 2 ст. 120 Конституции Российской Федерации, а также в п. 3 ст. 125 ГК РФ, в полной мере можно использовать при характеристике Банка России вообще и при анализе его правомочий в отношении государственного имущества в частности.
   Помимо указания на то, что имущество Банка России находится в федеральной государственной собственности, ст. 2 комментируемого Федерального закона предусматривает, что Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Доходы Банка России формируются в результате осуществления им банковских операций и сделок, предусмотренных ст. 46, 48 Федерального закона о Банке России.

Статья 3

   Целями деятельности Банка России являются:
   защита и обеспечение устойчивости рубля;
   развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
   обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
   Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

   Комментируемая статья устанавливает систему целей Банка России, для достижения которых он осуществляет свою деятельность.
   При сравнении положений ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 3 рассматриваемого Федерального закона обращает на себя внимание, что «защита и обеспечение устойчивости рубля» в названных актах трактуется по-разному. В части 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации защита и обеспечение устойчивости рубля определяется в качестве основной функции Центрального банка Российской Федерации. В отличие от Конституции Российской Федерации ст. 3 комментируемого Федерального закона устанавливает, что защита и обеспечение устойчивости рубля является целью деятельности Банка России.
   Иными словами, то, что в Конституции Российской Федерации определено как функция, в Федеральном законе определяется как цель деятельности. В связи с этим необходимо заметить, что в юридической науке «функция» и «цель» – нетождественные понятия.
   Функция – это конкретное направление деятельности, которую осуществляет орган государственной власти.
   Цель – это идеальное предвосхищение результата, на достижение которого направлена деятельность конкретного субъекта (органа государственной власти).
   Таким образом, функция как совокупность действий направлена на достижение определенной цели, и смешивать данные понятия некорректно.
   Исходя из анализа деятельности Банка России, его нормативных актов можно сказать, что устойчивость национальной валюты не может рассматриваться в качестве цели деятельности Банка России. Обеспечение устойчивости рубля можно характеризовать как функцию Банка России. В связи с этим положение ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации более точно, чем ст. 3 комментируемого Федерального закона определяет защиту и обеспечение устойчивости рубля как основную функцию Центрального банка Российской Федерации.
   Следует отметить, что законодательство иностранных государств о национальных банках также содержит положения, регламентирующие цели банков. Так, Закон о Банке Англии предусматривает обязанность Банка следить за стабильностью цен и с учетом этой цели оказывать поддержку правительству» [10 - Бэкер А. Банк Англии и его взаимоотношения с правительством // Бизнес и банки. – 1999. – № 6. – С. 7.].
   В статье 1 Закона о Банке Японии в качестве целей центрального банка установлены сохранение и улучшение кредитной системы в соответствии с национальной политикой, а также адекватное усиление общеэкономической деятельности нации.
   Эти положения интерпретируются как «поддержание стабильности денежного обращения и благоприятных кредитных условий», а также как «поддержание стабильности развития японской экономики» [11 - Викулин А.Ю. Особенности правового положения Банка Японии // Труды Московской государственной юридической академии. – 1997. – № 2. – С. 98.].
   Для обеспечения защиты и обеспечения устойчивости рубля Банк России использует конкретные меры, например, осуществляет валютные интервенции на денежном рынке; Банк России устанавливает процентную ставку по денежным операциям (по кредитам).
   Кроме того, одной из важнейших мер обеспечения защиты и обеспечения устойчивости рубля является установление Банком России и опубликование официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю.
   Второй целью деятельности Банка России являются развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.
   Понятие банковской системы содержит Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
   Кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
   Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
   Другой разновидностью кредитной организации является небанковская кредитная организация.
   Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным Федеральным законом.
   В соответствии с действующим законодательством о банках предусмотрена деятельность расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) и депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций.
   Расчетные НКО. Банк России утвердил 26 апреля 2006 г. № 129-И (ред. от 2 сентября 2009 г.) Инструкцию «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». В этой Инструкции перечисляются те банковские операции, которые вправе проводить небанковская кредитная организация (далее – РНКО). Кроме того, в ней дублируется перечень сделок, которые перечислены в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и которые, по этому Федеральному закону, вправе совершать любые кредитные организации. В названной инструкции указаны также и банковские операции, которые запрещены для РНКО.
   В пунктах 1.1—1.5.3 этой Инструкции закреплено следующее:
   «РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:
   открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
   осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
   инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
   куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
   осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
   РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст. 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   РНКО помимо перечисленных в Инструкции банковских операций, вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Согласно Инструкции, если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций, выданной до вступления в силу настоящей Инструкции, РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
   привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
   открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
   осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
   куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
   привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   выдачу банковских гарантий.
   В соответствии с Инструкцией в целях минимизации риска в учредительных документах РНКО рекомендуется предусматривать исключение деятельности по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска РНКО собственных векселей).
   Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции. Этот вид кредитных организаций предусмотрен Положением Банка России от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».
   Небанковские кредитные организации (НДКО) могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными этим Положением.
   Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» и иными нормативными актами Банка России (ред. 14 августа 2009 г.).
   НДКО вправе осуществлять: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; производить куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии.
   Они могут осуществлять сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).
   НДКО не разрешается осуществлять операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
   НДКО не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.
   Другим элементом банковской системы являются филиалы и представительства иностранных банков. Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
   Как видно из приведенного легального определения банковской системы, в нем отсутствуют некоторые звенья, которые на практике тесно взаимодействуют со всеми банками. Речь идет об Агентстве по страхованию вкладов (АСВ). Формально оно не входит в структуру банковской системы, так как оно является государственной корпорацией. В статье 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» есть один элемент, который мог бы для него подходить – кредитные организации. Но кредитные организации имеют организационно-правовую форму хозяйственных обществ. Государственная корпорация – это иная организационно-правовая форма юридического лица. Таким образом, АСВ исключается из легального определения банковской системы.
   Вместе с тем АСВ осуществляет ряд функций в отношении банковской системы, которые предусмотрены в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. федеральных законов от 20 августа 2004 г. № 106-ФЗ, от 29 декабря 2004 г. № 197-ФЗ, от 20 октября 2005 г. № 132-ФЗ, от 27 июля 2006 г. № 150-ФЗ).
   С учетом изложенного можно прийти к выводу, что легальное определение банковской системы, содержащееся в ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», нуждается в юридической корректировке с учетом имеющейся практики в сфере банковских услуг.
   Развитие банковской системы обусловлено, в частности, необходимостью обеспечения доступности банковских услуг для их потребителей. Потребителями банковских услуг являются не только юридические лица, но и физические лица, у которых нет в банке банковского счета, но они пользуются конкретными услугами банка (например, осуществляют операцию купли-продажи валюты, расчеты по оплате коммунальных услуг).
   Минимальная обеспеченность банковскими услугами – это уровень доступности банковских услуг для их потребителей, который определяется исходя из соотношения количества кредитных организаций (их филиалов) на соответствующей территории и количества зарегистрированных на данной территории физических и юридических лиц, ниже которого осуществление предпринимательской деятельности становится затруднительным.
   Третьей основной целью Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
   Действующее законодательство не содержит определения понятия «платежная система», в связи с этим для уточнения содержания данного термина необходимо воспользоваться толкованием данного понятия, которое дается в экономической литературе.
   В кратком виде можно привести следующее определение этого термина: «платежная система – это система обмена трансакциями и взаиморасчетов» [12 - Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.В. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2006.].
   Платежная система включает в себя финансовые инструменты и методы, а также коммуникационные системы, применяемые для осуществления денежных расчетов, урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.
   Устойчивая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования экономики, конкретных хозяйствующих субъектов. Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различиями в уровнях экономического развития и банковских технологий, в зависимости от банковского законодательства.
   Комментируемая статья содержит положение о том, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Это означает, что хотя Банк России и должен осуществлять свои расходы за счет собственных доходов, но проводимые им банковские операции и сделки изначально не носят предпринимательского характера.
   Это положение ст. 3 комментируемого Федерального закона корреспондирует с нормой п. 1 ст. 50 ГК РФ, согласно которому юридическими лицами могут быть организации двух видов: организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), и организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие прибыль между участниками (некоммерческие организации).
   Положение ст. 3, согласно которому получение прибыли не является целью деятельности Банка России, согласуется с выполнением Банком России функций государственного характера.
   Например, для обеспечения стабильности национальной валюты и воздействия на суммарный спрос и предложение денег Банк России обязан осуществлять предусмотренные ст. 41 Федерального закона валютные интервенции, т. е. в зависимости от сложившейся на валютном рынке ситуации покупать или продавать иностранную валюту. При этом проведение указанных валютных интервенций в большинстве случаев не будет сопровождаться получением Банком России прибыли.
   В соответствии со ст. 11 Федерального закона прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных ст. 46 Федерального закона банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных ст. 4 Закона.

Статья 4

   Банк России выполняет следующие функции:
   1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
   2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
   2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
   3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
   4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
   5) устанавливает правила проведения банковских операций;
   6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
   7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
   8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
   9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее – банковский надзор);
   10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
   11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
   12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
   13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
   14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
   15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
   16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
   17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
   18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
   18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
   18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;
   19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

   Прежде всего заметим, что комментируемая статья содержит открытый перечень функций Банка России, который может изменен федеральным законом.
   1. Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики в соответствии с комментируемой статьей осуществляются Банком России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации.
   Реализация названной функции сопровождается разработкой документа – проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Представление названного документа в соответственные органы осуществляется Советом директоров Банка России.
   Совет директоров Банка России представляет указанный документ для рассмотрения в следующие органы:
   а) Национальный банковский совет;
   б) Президенту РФ;
   в) Правительство РФ.
   В компетенцию Национального банковского совета входит рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, а также ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по вопросам реализации указанных основных направлений.
   В соответствии с подп. «б» п. 1 ст. 114 Конституции Российской Федерации Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики. В целях реализации рассматриваемой функции Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.
   Банк России и Правительство Российской Федерации координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.
   С учетом приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики Банк России консультирует Минфин России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга РФ.
   Затем проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики направляется на рассмотрение в Государственную Думу.
   Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
   концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
   краткую характеристику состояния экономики Российской Федерации;
   прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;
   количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;
   сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;
   прогноз основных показателей платежного баланса Российской Федерации на предстоящий год;
   целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;
   основные показатели денежной программы на предстоящий год;
   варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;
   план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.
   Банк России должен представить в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и на последующий период не позднее срока внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
   Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.
   Государственная Дума рассматривает на своем заседании основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и на последующий период и принимает соответствующее решение. Так, в результате рассмотрения проекта основных направлений было принято постановление Государственной Думы от 18 ноября 2009 г. № 2814-5 ГД «Об основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов».
   Обеспечение выполнения принятых основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики является функцией Совета директоров Банка России.
   В статье 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрены основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России:
   1) процентные ставки по операциям Банка России;
   2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
   3) операции на открытом рынке;
   4) рефинансирование кредитных организаций;
   5) валютные интервенции;
   6) установление ориентиров роста денежной массы;
   7) прямые количественные ограничения;
   8) эмиссия облигаций от своего имени.
   2. Подробно об эмиссии Банком России наличных денег и организации наличного денежного обращения мы расскажем в комментарии к гл. VI Федерального закона.
   3. Следующая функция – Банк России является кредитором последней инстанции на межбанковском кредитном рынке и организует систему их рефинансирования.
   Межбанковский кредитный рынок является частью денежного рынка, на котором операции по взаимному кредитованию осуществляются исключительно банковскими учреждениями. Межбанковский кредитный рынок оперативно обеспечивает банковскую систему денежными ресурсами в целях поддержания ее ликвидности и стабильности.
   Межбанковский кредитный рынок состоит из двух крупных сегментов: рынка межбанковских кредитов и рынка кредитов Центрального банка Российской Федерации.
   Центральные банки различных государств, как правило, кредитуют только кредитные организации. Поэтому они и называются кредиторами в последней инстанции. Не составляет в этом отношении исключения и Банк России. По общему правилу, закрепленному в Федеральном законе, Банк России тоже не выдает кредиты гражданам и организациям. Он их может выдавать только кредитным организациям для поддержания их ликвидности. Но исключения есть: в частности, служащие Банка России могут получать кредиты только в Банке России.
   В соответствии с требованиями Федерального закона Банк России принял Положение от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (в ред. указаний Банка России от 30 августа 2004 г. № 1496-У, от 28 сентября 2005 г. № 1617-У).
   Это же Положение определяет порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом соответствующих ценных бумаг. В нем в соответствии со ст. 4, 35, 36, 37, 40, 43, 46 и 47 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрен порядок предоставления кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг. Кредиты Банка России предоставляются кредитным организациям (банкам, расчетным небанковским кредитным организациям, небанковским кредитным организациям, осуществляющим депозитные и кредитные операции) – резидентам Российской Федерации.
   Соответственно выдаются несколько видов кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.
   Внутридневной кредит – кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка.
   Кредит овернайт – кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной РНКО (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита.
   Ломбардный кредит – кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.
   В нашей стране функция Банка России – кредитора последней инстанции – имеет некоторые особенности, связанные с особенностями проводимой в России экономической политики. Названная функция Банка России реализуется в применяемых Банком России формах кредитования, к числу которых относятся следующие:
   предоставление централизованных кредитов в форме покупки у банков векселей (переучетный кредит);
   предоставление банкам кредитов под обеспечение ценных бумаг (ломбардный кредит);
   предоставление банкам целевых кредитов по низким процентным ставкам для распределения ими денежных средств между конечными потребителями (в том числе для сельских товаропроизводителей, предприятий топливно-энергетического комплекса, конверсионных предприятий и др.).
   4. Правила осуществления расчетов в Российской Федерации. Банк России разрабатывает и утверждает нормативные акты – правила, регламентирующие порядок расчетов. Такими правилами Центрального банка Российской Федерации регулируется порядок расчетов в целом, а также расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо; расчеты чеками.
   Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:
   расчетную сеть Банка России;
   кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;
   небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;
   внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
   Кроме того, Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28 апреля 2008 г.) (зарег. в Минюсте России 5 июля 2007 г. № 9757) установлен предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами (и индивидуальными предпринимателями) по одной сделке – 100 тыс. руб.
   В последнее время все большее применение в повседневной жизни находят пластиковые карты, которые эмитируются коммерческими банками. С помощью пластиковых карт граждане производят расчеты (платежи за услуги связи, коммунальные услуги), пластиковые карты используются работодателями как средство при расчетах по заработной плате.
   В связи с этим Центральный банк Российской Федерации утвердил 24 декабря 2004 г. № 266-П «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (ред. от 23 сентября 2008 г.) (зарегистрировано в Минюсте РФ 25 марта 2005 г. № 6431).
   5. Правила осуществления банковских операций устанавливаются Банком России с учетом исчерпывающего перечня банковских операций, установленного ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 5 названного Закона к банковским операциям относятся:
   а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
   б) размещение указанных в п. 1 ч. 1 ст. 5 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
   в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
   г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
   д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
   е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
   ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   з) выдача банковских гарантий; и) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
   Практически каждый вид банковских операций регламентируется конкретным нормативным актом Банка России.
   Так, банковская операция по осуществлению переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов проводится коммерческими банками в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями» (зарег. в Минюсте России 5 июля 2007 г. № 9756).
   В условиях финансовой нестабильности и роста инфляции получает распространение такая банковская операция, как привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта банковская операция регулируется Указанием ЦБ РФ от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (зарег. в Минюсте России 7 августа 2009 г. № 14502).
   6. Комментируемая статья п. 6 закрепляет за Банком России функцию по осуществлению обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.
   На протяжении 90-х г. бюджетные деньги обслуживались не Банком России, а некоторыми кредитными организациями, что было неправильно с точки зрения конкуренции и рынка. Получалось, что отдельные частные банки наращивали свои капиталы за счет использования бюджетных средств. Позже эта ситуация изменилась.
   Кредитные организации только в исключительных случаях обслуживают бюджетные деньги. В БК РФ есть ст. 156 «Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета». Согласно п. 1 ст. 156 БК РФ кредитные организации могут привлекаться на основании агентского соглашения для осуществления операций по предоставлению и возврату бюджетных кредитов (в ред. Федерального закона от 26 апреля 2007 г. № 63-ФЗ)
   В пункте 2 этой же статьи содержится норма, согласно которой «кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные п. 2 ст. 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций».
   В каждом субъекте Российской Федерации имеются территориальные учреждения Банка России, которые могут принять на обслуживание бюджетные деньги.
   В пункте 3 ст. 156 БК РФ также содержится исключение для некоторых кредитных организаций:
   «Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций)».
   Проблема обслуживания бюджета в условиях переходной экономики России имеет специфику. В 90-е г. многие банки, а не только Банк России, обслуживали счета госбюджета и на этом сделали свой капитал. Много было разговоров о том, что бюджет должен обслуживать Банк России. Не сразу, но все же было создано федеральное казначейство.
   Во многих странах казначейство – мощный орган государственной власти. Здесь же мы видим, что в течение 90-х г. он не мог добиться, чтобы соблюдались его требования. И только теперь ситуация изменилась. Банк России начал реально обслуживать счета бюджета во взаимодействии с Федеральным казначейством.
   Данное полномочие Банка России прямо вытекает из Бюджетного кодекса Российской Федерации.
   В соответствии со ст. 152 Бюджетного кодекса РФ Банк России как орган денежно-кредитного регулирования входит в систему органов, обладающих бюджетными полномочиями (участник бюджетного процесса). Кроме того, согласно ст. 152 Бюджетного кодекса РФ Банк России является участником бюджетного процесса.
   В соответствии со ст. 155 Бюджетного кодекса бюджетные полномочия Банка России включают:
   совместную с Правительством РФ разработку и представление на рассмотрение Государственной Думы основных направлений денежно-кредитной политики;
   обслуживание счетов бюджетов;
   осуществление функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации.
   Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагается организация исполнения и исполнение бюджетов, Банк России осуществляет без взимания комиссионного вознаграждения. Кроме того, без взимания комиссионного вознаграждения Банк России осуществляет операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами.
   В соответствии со ст. 23 комментируемого Закона средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.
   Нормативными актами Банка России регулируется порядок открытия счетов федерального бюджета, которые открываются органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам местного самоуправления, а также государственным организациям и учреждениям (для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями).
   Такими актами Банка России являются:
   Положение о порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) (утв. Минфином РФ № 127н, ЦБ РФ № 328-П 12 ноября 2008 г., зарегистрировано в Минюсте РФ 9 декабря 2008 г. № 12799);
   Положение о порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов (утв. ЦБ РФ 27 августа 2008 г. № 320-П в ред. от 16 ноября 2009 г., зарегистрировано в Минюсте РФ 17 сентября 2008 г. № 12301);
   Указание ЦБ РФ от 28 июня 2004 г. № 1459-У «Об открытии органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» (ред. от 16 марта 2006 г.) (зарег. в Минюсте России 13 июля 2004 г. № 5904);
   Указание ЦБ РФ от 10 февраля 2006 г. № 1658-У «Об открытии органам местного самоуправления или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» (зарег. в Минюсте России 28 февраля 2006 г. № 7546).
   7. Золотовалютные резервы страны – это официальные запасы золота и иностранной валюты Банка России, используемые им для осуществления международных расчетов и платежей, покрытия дефицита платежного баланса, стабилизации курса валют и т. д.
   Частью золотовалютных резервов Российской Федерации является Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, который представляет собой совокупность полученных из источников, перечисленных в п. 3 ст. 6 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них.
   Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации может пополняться за счет:
   драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных у субъектов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета, в том числе по договорам поставок, заключаемым указанными субъектами с организациями, осуществляющими аффинаж драгоценных металлов;
   уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, приобретенных у субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета;
   принудительно изъятых в установленном законом порядке драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
   приобретенных у организаций, осуществляющих скупку, изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
   скупленных у граждан драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
   лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней;
   кладов драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
   бесхозяйных драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
   драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий, переданных государству по праву наследования и дарения;
   изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней государственных наград бывшего СССР, предназначенных для выдачи в установленном порядке награжденным лицам (законным представителям награжденных лиц) или подлежащих сдаче на государственное хранение в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственных наградах;
   изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней подарков, полученных гражданами Российской Федерации в связи с государственной деятельностью;
   драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них, зачисляемых в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ по иным основаниям, установленным законодательством Российской Федерации.
   Другой частью золотовалютных резервов Российской Федерации является Золотой запас Российской Федерации, состоящий из аффинированного золота в слитках, находящегося в федеральной собственности. Золотой запас Российской Федерации предназначен для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстренных потребностей Российской Федерации при чрезвычайных ситуациях.
   Правовое регулирование золотовалютных резервов Российской Федерации включает не только федеральные законы, но и нормативные акты Банка России.
   В связи с этим следует назвать Указание ЦБ РФ от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (зарег. в Минюсте России 7 августа 2009 г. № 14502).
   8. Одной из важнейших функций Банка России является принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдача кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостановление их действия и их отзыв.
   Названная функция Банка России является производной от его контрольных и надзорных функций.
   Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» с учетом установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
   Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.
   Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и нормативными актами Банка России.
   В статье 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установлен перечень документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
   Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:
   1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
   2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
   3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
   4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;
   5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;
   6) копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;
   7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
   8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:
   о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
   о наличии (отсутствии) судимости.
   По данным Центрального банка Российской Федерации, на 1 февраля 2010 г. зарегистрировано всего 1178 кредитных организаций. Из них: банков – 1124, небанковских кредитных организаций – 54, кредитных организаций со 100% иностранным участием в капитале – 82.
   За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством РФ.
   Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в п. 1 ст. 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц», за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.
   Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
   Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.
   За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.
   Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
   Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.
   В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
   Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
   Однако в случае обнаружения в деятельности банка нарушений законодательства или нормативных актов Банка России (например, несоблюдение требований и нормативов Банка России) у него может быть отозвана лицензия.
   Следует обратить внимание, что в ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая предусматривает условия и порядок отзыва банковских лицензий, отсутствует положение о правонарушении или о виновности кредитной организации. В статье 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», который предусматривает санкции, применяемые к кредитной организации, тоже нет подобных оснований для отзыва банковской лицензии. Как мы уже отмечали, банковское право вообще не связывает применение санкций, включая и отзыв банковской лицензии, с принципом вины. Банковская лицензия – это мера защиты клиентов кредитной организации и банковской системы от причинения им ущерба со стороны кредитной организации.
   Банк России может приостановить или даже отозвать банковскую лицензию. Что касается такой меры, как приостановление банковской лицензии, то она упоминается в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», но конкретно не регулируется. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предусматривает, что при некоторых условиях, которые закреплены в этом Федеральном законе, ее руководство должно обратиться в Банк России с ходатайством о прекращении лицензии.
   Нормы, регулирующие основания и отзыв банковской лицензии, подробно содержит ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее – Федеральный закон). А сам порядок отзыва лицензии конкретизирован в нормативных актах Банка России.
   Федеральный закон (ст. 20) предусматривает две группы оснований для отзыва лицензии.
   Первая группа оснований – Банк России вправе отозвать лицензию.
   Вторая группа оснований – он обязан отозвать лицензию.
   Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций при следующих условиях.
   Во-первых, если обнаружилась недостоверность тех сведений, на основании которых была выдана лицензия. Здесь нужно иметь в виду, что Банк России в соответствии с нормами нового Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ч. 5 ст. 73) имеет право проводить проверки только за пять лет прошлой деятельности кредитной организации и не более.
   Во-вторых, если имеет место задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных банковской лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи. Обычно такое возможно только в случаях, когда учредители потеряли всякий интерес к созданной ими кредитной организации. Ведь достаточно провести минимальную операцию, чтобы кредитная организация не имела такого основания для отзыва лицензии.
   В-третьих, если установлены факты существенной недостоверности отчетных данных.
   По данным Центрального банка Российской Федерации, на 1 февраля 2010 г. были отозваны лицензии и ликвидированы у ряда банков.

   Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
   Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.
   Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
   9. В соответствии со ст. 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами.
   Более подробно о банковском надзоре – см. комментарий к гл. X Закона.
   10. Процедура регистрации и выпуска в обращение всех видов эмиссионных ценных бумаг кредитными организациями регулируется целым рядом федеральных законов.
   Помимо федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» указанную сферу деятельности регулируют федеральные законы «О рынке ценных бумаг», «Об акционерных обществах», «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», «Об ипотечных ценных бумагах».
   Конкретные вопросы регистрации ценных бумаг регулируются Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации». В ней, в частности, предусматривается, что выпуски (дополнительные выпуски) ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в Банке России (Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и территориальных учреждениях Банка России.
   Причем в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:
   выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1000 млн руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;
   выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 1000 млн руб. и выше;
   выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;
   выпуски опционов кредитных организаций – эмитентов.
   Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются территориальными учреждениями Банка России.
   В Инструкции предусмотрена возможность регистрации всех выпусков территориальным учреждением, если такое решение будет принято некоторыми руководителями Банка России (Председатель Банка России или первый заместитель Председателя Банка России, курирующий Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций).
   11. Об осуществлении Банком России самостоятельно или по поручению Правительства РФ банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России, – см. комментарий к гл. VIII Закона.
   Полагаем необходимым отметить, что этот пункт ст. 4 сформулирован не вполне корректно, поскольку в нем не различаются банковские операции и сделки, в то время как гл. VIII этого же Федерального закона называется «Банковские операции и сделки Банка России». Кроме того, в п. 11 говорится о том, что функция банковских операций «необходима для выполнения функций Банка России. Но ведь ст. 4 содержит исчерпывающий перечень функций Банка России.
   Операции Банка России являются инструментами его денежно-кредитной политики. Банк России вправе осуществлять банковские операции. Тем самым он реализует свои полномочия в соответствии с целями, которые определены в ст. 3 Федерального закона. Банку России не требуется для этого никакой лицензии, законодательство не предусматривает какие-либо санкции в отношении Банка России. Он сам является денежной властью. В этом качестве Банк России независим от органов государственной власти при осуществлении своих полномочий.
   12. К числу функций Банка России относятся организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля.
   Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями, с помощью которого государство ставит под свой контроль валютные операции, а также предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу в целях поддержания равновесия платежного баланса и устойчивости валюты.
   Валютное регулирование осуществляется с помощью механизма специальных валютных ограничений и валютного контроля.
   Валютные ограничения – это определенные меры, применяемые в целях регулирования валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществления ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, порядка репатриации прибыли.
   Современное валютное регулирование осуществляется Банком России по определенным направлениям:
   поддержание курса рубля по отношению к иностранным валютам, лицензирование валютных операций, регламентация правил открытия и ведения счетов резидентов и счетов нерезидентов в иностранных валютах, а также правил осуществления по ним валютных операций; регламентация правил открытия и ведения счетов нерезидентов в рублях и осуществления по ним валютных операций;
   определение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты; покупка валюты на внутреннем валютном рынке;
   регламентация экспортно-импортных операций и международных расчетов; обязательная продажа валютной выручки; осуществление кассовых операций в иностранной валюте и обмен валюты, управление валютными рисками;
   получения кредитов в иностранной валюте, инвестирование в иностранной валюте, квота и участие зарубежных инвесторов в российском банковском секторе;
   бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций в связи с осуществлением ими валютных операций.
   Кроме того, Банк России вправе самостоятельно проводить все виды валютных операций.
   С принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» произошли кардинальные изменения в подходах к валютному регулированию и валютному контролю в целом. За последние годы просматривается общая тенденция валютного законодательства – либерализация норм валютного законодательства.
   Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устранил целый ряд серьезных ограничений при проведении валютных операций. Например, драгоценные металлы и драгоценные камни уже не относятся к валютным ценностям. Отменено деление всех валютных операций на валютные операции, связанные с движением капитала, и текущие валютные операции. Значительно ограничены полномочия Банка России по принятию нормативных актов в сфере валютных операций. Теперь у него нет права регулировать нормативными актами валютный контроль. Он имеет достаточно широкую компетенцию в сфере валютного регулирования.
   Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» по-новому сформулировал некоторые понятия. В частности, он ввел понятие «внешние ценные бумаги».
   Термин «валюта Российской Федерации» включает:
   а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
   б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
   Под иностранной валютой понимаются:
   а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
   б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
   Внутренние ценные бумаги включают:
   а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;
   б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.
   Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.
   Понятия «резидент», «нерезидент» не претерпели серьезных изменений. Как и раньше, они определяются в зависимости от места регистрации и места постоянного жительства лица (в России или за рубежом).
   С принятием нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» компетенция Банка России в валютных отношениях изменилась.
   В указанном Федеральном законе сказано, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее – акты валютного законодательства Российской Федерации).
   Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее – акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом следует иметь в виду, что органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
   Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.
   При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.
   Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.
   В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.
   Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
   13. Банк России определяет порядок осуществления своих расчетов с международными организациями, иностранными государствами, юридическими и физическими лицами на основании соответствующих соглашений (договоров) с перечисленными субъектами.
   Статьей 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» регламентируется порядок открытия и режим использования счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В соответствии с указанной нормой и в ее развитие Банк России издал ряд нормативных актов по этому вопросу.
   К этим нормативным актам Банка России относятся следующие:
   Указание Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
   В приложении к этому Указанию приводится список государств (офшорных зон). Все они разделены на три категории. Порядок установления с ними отношений зависит от размера капитала банков и этих категорий. В отношении некоторых офшорных зон имеются письма Банка России, конкретизирующие положения;
   Указание Банка России от 30 марта 2004 г. № 1411-У «Об открытии физическими лицами – резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации». В нем предусмотрено, что физические лица – резиденты открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
   Однако такого порядка уже нет. Он отменен постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. № 657 «О признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. № 623 «Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации»;
   Указание Банка России от 4 мая 2005 г. № 1574-У «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 25 августа 2005 г. № 1609-У).
   В нем читаем: «Резиденты (физические лица – индивидуальные предприниматели и юридические лица), за исключением кредитных организаций и валютных бирж, открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России». Но, как уже говорилось, этот порядок не предусмотрен;
   Указание Банка России от 30 марта 2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов».
   В этом Указании сказано, что при осуществлении валютных операций физическое лицо – резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации. Но только в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 тыс. долл. США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. При этом общая сумма таких переводов физического лица в течение одного операционного дня не должна превышать 5 тыс. долл. США.
   Такая банковская операция предусмотрена п. 9 ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   14. Установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.
   Правильное ведение бухгалтерского учета, с одной стороны, создает возможность эффективного управления кредитной организацией. Руководящие органы кредитной организации должны получать необходимую им точную информацию о движении денежных средств по счетам кредитной организации. С другой стороны, правильно поставленный бухгалтерский учет создает необходимую прозрачность кредитной организации для ее акционеров, клиентов и для Банка России. Кроме того, создается необходимый уровень прозрачности для государственных органов, в том числе осуществляющих валютный, налоговый и таможенный контроль.
   В соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» основными задачами бухгалтерского учета являются:
   формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;
   обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
   предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.
   Специальные правила об отчетности кредитных организаций, которыми должен руководствоваться Банк России при установлении правил бухгалтерского учета и отчетности кредитных организаций, предусмотрены в ст. 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Согласно ст. 4 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» данный Закон распространяется на все организации, находящиеся на территории Российской Федерации, а также на филиалы и представительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.
   В Федеральном законе «О бухгалтерском учете» сформулировано понятие, которое имеет общее значение для бухгалтерского учета любой организации, в том числе и для банков. Суть его состоит в том, что бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.
   В названном Федеральном законе указаны основные задачи бухгалтерского учета:
   формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности; обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
   предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.
   В статье 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» даны основные общие понятия бухгалтерского учета. Несмотря на оговорку о том, что они используются для целей этого Федерального закона, они имеют нормативное значение, поскольку надо учитывать, что этот Федеральный закон устанавливает правила, с которыми должны быть согласованы все виды бухгалтерского учета. К используемым в Федеральном законе «О бухгалтерском учете» основным (общим) понятиям относятся следующие:
   руководитель организации – руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации;
   синтетический учет – учет обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам, который ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета;
   аналитический учет – учет, который ведется в лицевых, материальных и иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах и о хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета;
   план счетов бухгалтерского учета – систематизированный перечень синтетических счетов бухгалтерского учета;
   бухгалтерская отчетность – единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.
   Согласно ст. 57 Федерального закона «О бухгалтерском учете» Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.
   Нормативные акты Банка России, регулирующие порядок бухгалтерского учета и отчетности кредитных организаций, обязательны для всех кредитных организаций. Нарушение этих норм влечет применение к кредитным организациям санкций, предусмотренных в ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ осуществляется Банком России исходя из необходимости достижения следующих целей:
   обеспечения единообразного ведения учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляемых кредитными организациями;
   составления и представления сопоставимой и достоверной информации об имущественном положении кредитных организаций и их доходах и расходах, необходимой пользователям бухгалтерской отчетности.
   Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.
   Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.
   Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.
   Поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации в «Вестнике Банка России».
   Важно, что, устанавливая правила, о которых идет речь, Банк России не должен требовать от кредитных организаций несвойственных для них функций, а также не вправе требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц (ст. 58 Федерального закона).
   Положения ст. 40 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливают, что правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями определяются Банком России с учетом международной банковской практики».
   Отчетность кредитных организаций и банковских групп. В статье 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливается, что кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России. (См.: Положение Банка России от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности».)
   О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/ консолидированных групп см.: Указание Банка России от 20 января 2009 г. № 2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».
   Для целей отчетности о деятельности банковского холдинга в ее состав должна быть включена отчетность иных юридических лиц. Имеются в виду юридические лица, в отношении которых головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) и (или) кредитные организации, входящие в состав банковского холдинга, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц. Такие юридические лица для целей составления консолидированной отчетности обязаны представлять им отчетность о своей деятельности.
   Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) не вправе разглашать полученную от иных юридических лиц, входящих в данную банковскую группу (данный банковский холдинг), информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом, либо случаев, вытекающих из задач опубликования консолидированной отчетности.
   Порядок предоставления отчетности регулируется Указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации».
   Все отчетные данные, представляемые кредитными организациями в Банк России, должны быть сформированы на основе первичных учетных документов, составляемых в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации», а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
   Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях и (или) в виде электронного сообщения в форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Эти вопросы подробно регулируются нормативным актом Банка России.
   Кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.
   15. Установление официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю осуществляется Банком России путем принятия нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
   При этом нормативные акты Банка России, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю, не подлежат государственной регистрации в Минюсте России.
   Положением от 18 апреля 2006 г. № 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» предусмотрен следующий порядок.
   Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
   Перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, публикуются в «Вестнике Банка России» и в сети «Интернет».
   Официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается Банком России на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по операциям «доллар США – рубль» в соответствии с методикой определения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, утвержденной распоряжением Банка России.
   Официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, определенного в соответствии с п. 3 указанного Положения, и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.
   Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются приказом Банка России, который вступает в силу в указанный в нем срок, и действуют до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют.
   Информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, представляется территориальными учреждениями Банка России на основании письменных запросов.
   16. Одной из функций Банка России является его участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организация составления платежного баланса Российской Федерации.
   Указанная функция Банка России связана с внешнеторговой деятельностью государства.
   Внешнеторговая деятельность – это предпринимательская деятельность в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность).
   Статьей 6 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» установлены полномочия федеральных органов исполнительной власти в области внешнеторговой деятельности.
   В указанном Федеральном законе (ст. 38) установлено, что в соответствии с федеральными законами и международными договорами Российской Федерации могут устанавливаться запреты и ограничения экспорта и (или) импорта товара, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, включая исключительные права на них, с учетом национальных интересов, включающих в том числе поддержание платежного баланса РФ.
   Государственная внешнеторговая политика в Российской Федерации кроме Банка России осуществляется Правительством Российской Федерации и федеральными органами исполнительной власти, на которые Правительством РФ непосредственно возложены координация и регулирование внешнеторговой деятельности.
   Все полномочия федеральных органов государственной власти в области внешнеторговой деятельности, определенные настоящей статьей, можно условно разделить на несколько блоков.
   1. Стратегически важные для страны вопросы:
   1) защита экономического суверенитета и экономических интересов Российской Федерации и российских лиц;
   2) установление обязательных на всей территории Российской Федерации требований и критериев безопасности для жизни или здоровья граждан, имущества физических или юридических лиц, государственного или муниципального имущества, окружающей среды, жизни или здоровья животных и растений при ввозе в Российскую Федерацию товаров и правил контроля за ними.
   2. Вопросы, связанные с обеспечением международного сотрудничества:
   1) координация международного сотрудничества Российской Федерации в области космической деятельности и контроль за разработкой и реализацией международных космических проектов Российской Федерации;
   2) заключение международных договоров Российской Федерации в области внешнеэкономических связей;
   3) учреждение, содержание и ликвидация торговых представительств Российской Федерации в иностранных государствах;
   4) участие в деятельности международных экономических организаций и реализации решений, принятых этими организациями.
   3. Вопросы, связанные с обеспечением внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации:
   1) формирование концепции и стратегии развития внешнеторговых связей и основных принципов торговой политики Российской Федерации;
   2) государственное регулирование внешнеторговой деятельности, в том числе таможенно-тарифное и нетарифное регулирование, а также государственное регулирование деятельности в области подтверждения соответствия товаров обязательным требованиям в связи с их ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации;
   3) установление показателей статистической отчетности внешнеторговой деятельности, обязательных на всей территории Российской Федерации;
   4) информационное обеспечение внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации;
   5) создание страховых и залоговых фондов в области внешнеторговой деятельности.
   4. Вопросы, регулирующие порядок ввоза и вывоза:
   1) определение порядка вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию делящихся (расщепляющихся) ядерных веществ, отравляющих, взрывчатых, ядовитых веществ, опасных отходов, сильнодействующих, наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, биологически активных материалов (донорской крови, внутренних органов и других материалов), генетически активных материалов (культур грибов, бактерий, вирусов, семенного материала животных и человека и иных материалов), животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, а также иных товаров, которые могут оказать неблагоприятное воздействие на жизнь или здоровье граждан, жизнь или здоровье животных и растений, окружающую среду;
   2) определение порядка ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней;
   3) определение порядка вывоза из Российской Федерации товаров, составной частью которых является информация, составляющая государственную тайну.
   Некоторые вопросы поддержания платежного баланса России регулировались Федеральным законом от 14 апреля 1998 г. № 63-ФЗ «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами» (согласно ст. 1 которого одной из его основных целей является поддержание равновесия платежного баланса Российской Федерации посредством регулирования импорта товаров), однако действующая редакция закона не содержит этих положений.
   В развитие п. 16 ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Правительством Российской Федерации было принято постановление от 18 июля 1994 г. № 849 «О Порядке разработки и представления платежного баланса Российской Федерации». Согласно п. 1 этого постановления в целях совершенствования и координации работ по составлению и анализу платежного баланса Российской Федерации на Центральный банк Российской Федерации была возложена разработка совместно с Государственным комитетом по статистике Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации ежеквартальных и годовых отчетных платежных балансов Российской Федерации, а также ежеквартальных платежных балансов с основными странами – внешнеэкономическими партнерами Российской Федерации, включая страны Содружества Независимых Государств, и представление их Правительству Российской Федерации и Государственной Думе в установленные сроки.
   Разработка платежного баланса предоставляет возможность Банку России глубоко вникать в различные вопросы регулирования валютных отношений, а также более эффективно осуществлять валютный контроль.
   В названном постановлении Правительства Российской Федерации предусматривается обязанность федеральных органов исполнительной власти и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, независимо от форм собственности и подчиненности представлять статистическую и другую информацию Центральному банку Российской Федерации и Государственному комитету по статистике Российской Федерации, необходимую для разработки и анализа платежных балансов Российской Федерации и расчета международных валютных резервов Российской Федерации, по номенклатуре показателей и в сроки, установленные Центральным банком Российской Федерации и Государственным комитетом по статистике Российской Федерации.
   17. Одной их функций Банка России является установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, а также осуществление выдачи, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.
   По сути, названная функция Банка России означает регулирование деятельности валютных бирж.
   Заметим, что российское законодательство не дает развернутого определения понятия «валютная биржа». Можно сказать, что валютная биржа – это организация, осуществляющая специальную деятельность по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.
   В Положении Банка России от 16 июня 1999 г. № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» содержится определение, в соответствии с которым межбанковские валютные биржи – специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам (п. 1).
   Несмотря на явно недостаточное законодательное регулирование, в России в 1994 г. действовали девять межбанковских валютных бирж, имеющих лицензию Банка России. К ним относятся: Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ); Санкт-Петербургская валютная биржа; Уральская региональная валютная биржа (г. Екатеринбург); Сибирская межбанковская валютная биржа (г. Новосибирск); Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (г. Владивосток); Ростовская межбанковская валютная биржа (г. Ростов-на-Дону); Нижегородская валютно-фондовая биржа (г. Нижний Новгород); Самарская валютная межбанковская биржа; Краснодарская межбанковская валютная биржа.
   Перечисленные валютные биржи были названы в телеграмме ЦБ РФ от 27 июня 1995 г. № 79—95.
   Главное место на валютном рынке занимает Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ).
   В соответствии с уставом ММВБ имеет статус закрытого акционерного общества. На момент организации уставный капитал ММВБ составлял 249 млн руб. Учредители ММВБ – юридические лица: 30 ведущих банков (в том числе Банк России, Сбербанк РФ), две финансовые компании, Ассоциация российских банков и Правительство г. Москвы.
   Предмет деятельности ММВБ – организация и проведение операций на валютном рынке, обеспечение необходимых условий для осуществления регулярных операций на денежном рынке, развитие и организация торговли ценными бумагами, а также поддержание высокого профессионального уровня этих рынков.
   Основными задачами ММВБ являются:
   проведение операций на валютном рынке и установление текущего рыночного курса рубля к иностранным валютам;
   организация обмена денежных средств предприятий в различных неконвертируемых валютах между собой и на свободно конвертируемые валюты по курсам, складывающимся на основе спроса и предложения;
   организационное и информационное обеспечение операций на денежном рынке;
   осуществление операций с ценными бумагами;
   разработка типовых договоров и контрактов для оформления операций на валютном и денежном рынках, а также на рынке ценных бумаг;
   организация и осуществление расчетов в иностранной валюте и в рублях по заключенным на бирже сделкам через Расчетную палату биржи;
   оказание консультационных, информационных и других видов услуг, необходимых акционерам и членам биржи;
   разработка, внедрение и распространение программных средств и автоматизированных комплексов для осуществления операций и расчетов на валютном и денежном рынках, а также на рынке ценных бумаг.
   В соответствии с уставом акционерами ММВБ могут быть юридические лица, в том числе иностранные, которые вправе: совершать операции в ходе биржевых торгов (при наличии лицензий на проведение таких операций) в порядке и при выполнении условий, предусмотренных правилами биржевой торговли; участвовать в управлении делами биржи; получать дивиденды от деятельности биржи и соответствующую часть имущества биржи в случае ее ликвидации;
   получать информацию о деятельности биржи, знакомиться с данными бухгалтерского учета, отчетности и другой документацией.
   Устав ММВБ предусматривает институт членства, где говорится, что ее членами могут быть банки, финансовые учреждения и специализированные брокерские организации.
   Прием в члены ММВБ происходит по решению Биржевого совета, который проводит регистрацию членов биржи, публикует их списки и выдает свидетельства о приеме в члены биржи. Регистрация в качестве членов ММВБ производится при наличии у заявителя лицензии на совершение валютных операций, полученной не менее чем за 6 месяцев до подачи заявления о приеме в члены.
   Члены валютной биржи имеют право: участвовать в биржевых операциях; получать от органов управления ММВБ информацию, необходимую для обеспечения их деятельности на бирже; вносить на рассмотрение Общего собрания членов биржи и Биржевого совета предложения по вопросам деятельности биржи.
   Высшим органом управления ММВБ является Общее собрание членов биржи. Для решения основных вопросов развития деятельности ММВБ избирается Биржевой совет, в состав которого включаются представители Банка России, банковских и биржевых ассоциаций и союзов, научных организаций и др. В свою очередь, Биржевым советом создаются постоянные комиссии по основным направлениям деятельности ММВБ. Исполнительный орган ММВБ, осуществляющий текущую деятельность биржи, – Правление во главе с президентом – назначается общим собранием членов биржи.
   18.1. В соответствии с п. 18.1 Банк России осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.
   Названный п. 18.1 введен Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 97-ФЗ. Его появление в составе функций Банка России вызвано принятием Федерального закона 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
   Указанный Федеральный закон был принят в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.
   Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.
   Согласно ст. 6 названного Федерального закона участие в системе страхования вкладов в соответствии с настоящим Федеральным законом обязательно для всех банков.
   Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.
   Статья 6 Федерального закона устанавливает основные обязанности банков:
   1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее – страховые взносы);
   2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
   3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
   4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства и др.
   Статья 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определила конкретные функции Банка России, которые он выполняет в процессе взаимодействия с Агентством по страхованию вкладов.
   Так, в целях информационного обеспечения функционирования системы страхования вкладов Банк России направляет в Агентство отчетность банков и иную необходимую информацию.
   Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, информирует Агентство:
   1) о выдаче банку разрешения Банка России;
   2) о принятии решения о проведении проверки банка по предложению Агентства;
   3) о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией;
   4) об отзыве (аннулировании) лицензии Банка России;
   5) о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка;
   6) о замене лицензии Банка России;
   7) о введении запрета на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц, предусмотренного ст. 48 настоящего Федерального закона.
   Кроме того, Банк России не позднее семи рабочих дней с даты принятия им соответствующего решения либо с даты получения Банком России соответствующей информации из территориального учреждения Банка России или уполномоченного органа информирует Агентство:
   1) о признании утратившей силу лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
   2) о применении Банком России к банку мер в виде запрета (ограничения) на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   3) о реорганизации банка.
   Как видно из приведенных положений, информация, представляемая Банком России Агентству, имеет значение для страхования вкладов в конкретном банке, так как она отражает его реальное положение.
   В свою очередь, согласно ч. 6 ст. 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство вправе обращаться в Банк России с предложениями:
   1) о проведении проверки банка Банком России. Порядок участия служащих Агентства в таких проверках, их права и обязанности устанавливаются нормативными актами Банка России по согласованию с Агентством;
   2) о применении Банком России к банку мер ответственности, предусмотренных федеральными законами, с приложением документов, обосновывающих необходимость применения указанных мер.
   О принятом решении о проведении проверки банка Банком России и о применении Банком России к банку мер ответственности Банк России сообщает Агентству в течение 15 дней со дня получения соответствующего предложения.
   18.2. Пункт 18.2 введен Федеральным законом от 3 ноября 2010 г. № 291-ФЗ, и поэтому нормативные акты Банка России, конкретизирующие эту новеллу закона, пока не приняты.
   Вместе с тем в связи с принятыми изменениями необходимо указать статьи Соглашения Международного валютного фонда (приняты 22 июля 1944 г. в Бреттон-Вудсе, штат Нью-Хэмпшир (США), на Валютно-финансовой конференции Объединенных Наций. Вступили в силу 27 декабря 1945 г.). Статья V названного Соглашения называется «Операции и сделки фонда».
   Раздел 1 Соглашения предусматривает, что каждое государство-член поддерживает отношения с Фондом только через свое казначейство, центральный банк, стабилизационный фонд или иное аналогичное фискальное агентство; Фонд также поддерживает отношения только с этими учреждениями или через них.
   Раздел 2 устанавливает ограничения, налагаемые на операции и сделки Фонда.
   (a) Если в Соглашении не оговорено иное, сделки за счет Фонда ограничиваются только теми, которые производятся в целях предоставления государству-члену, по инициативе последнего, специальных прав заимствования ими валют других государств-членов из общих ресурсов Фонда, хранящихся на счете общих ресурсов, в обмен на валюту государства-члена, желающего совершить такую покупку.
   (b) При поступлении соответствующих запросов Фонд может принимать решение о предоставлении финансовых и технических услуг, включая управление ресурсами, вносимыми государствами-членами, если это не противоречит целям Фонда. Связанные с предоставлением такого рода услуг операции не проводятся за счет Фонда. Услуги, предусмотренные настоящим подразделом, не налагают на государства-члены никаких обязательств без их согласия.
   19. К числу иных функций, которые Банк России осуществляет в соответствии с федеральными законами, помимо рассмотренных выше относится, например, осуществление совместно с Федеральной антимонопольной службой функций антимонопольного регулирования и антимонопольного контроля на рынке банковских услуг. Так, в соответствии со ст. 5 Федерального закона 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» условия признания доминирующим положения финансовой организации (за исключением кредитной организации) с учетом ограничений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, устанавливаются Правительством Российской Федерации. Условия признания доминирующим положения кредитной организации с учетом ограничений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Доминирующее положение финансовой организации (за исключением кредитной организации) устанавливается антимонопольным органом в порядке, утвержденном Правительством Российской Федерации. Порядок установления доминирующего положения кредитной организации утверждается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Не может быть признано доминирующим положение финансовой организации, доля которой не превышает 10% на единственном в Российской Федерации товарном рынке или 20% на товарном рынке, обращающийся на котором товар обращается также на иных товарных рынках в Российской Федерации.
   Банк России осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам РФ. В соответствии со ст. 119 БК РФ обслуживание государственного внутреннего долга РФ производится Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством РФ, путем осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме. Выполнение Банком России функций генерального агента Правительства РФ по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним осуществляется на основе специальных соглашений, заключаемых с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ выполнять функции эмитента государственных ценных бумаг. Банк России осуществляет функции генерального агента (агента) по обслуживанию государственного внутреннего долга безвозмездно.
   Можно назвать также и такие функции Банка России, как перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет Банка России; установление порядка ведения кассовых операций и другие функции.

Статья 5

   Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.
   Государственная Дума:
   назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;
   назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее – Совет директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;
   направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
   рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
   рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;
   принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;
   проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;
   заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).
   Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами.

   Комментируемая статья устанавливает, что Банк России подотчетен Государственной Думе, и через закрытый перечень полномочий Государственной Думы в отношении Банка России раскрывает содержание данной подотчетности. При этом некоторые из указанных полномочий конкретизируются в иных статьях Закона, некоторые урегулированы также другими актами, в том числе подзаконными.
   Необходимо учитывать, что в соответствии со ст. 1 комментируемого Закона функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и данным Законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
   Вместе с тем независимость в осуществлении Банком России своих функций, перечисленных в ст. 4 Закона, не исключает его взаимодействия с органами государственной власти, которое основано на комментируемом Законе, а также ряде других федеральных законов.
   1. Условно полномочия Государственной Думы в отношении Банка России можно разделить на три основные группы:
   участие Государственной Думы в формировании Национального банковского совета и органов управления Банком России;
   рассмотрение основополагающих документов Банка России, заслушивание докладов Председателя Банка России, проведение парламентских слушаний по вопросам деятельности Банка России;
   принятие решений о проверках Счетной палатой деятельности Банка России.
   Итак, в соответствии с первым из перечисленных в статье полномочий Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации. Указанное полномочие вытекает непосредственно из п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции РФ, в соответствии с которым к ведению Государственной Думы относится назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации, а также из п. «г» ст. 83 Конституции РФ, относящего к полномочиям Президента РФ представление Государственной Думе кандидатуры для назначения на указанную должность, а также постановку перед Государственной Думой вопроса об освобождении от должности Председателя Банка России.
   Детализация данного вопроса осуществлена комментируемым Законом в ст. 14, определяющей порядок назначения Государственной Думой Председателя Банка России (см. комментарий к ст. 14). Так, в частности, на основании указанной статьи кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения. Урегулирована в указанной статье и ситуация, когда Государственная Дума не соглашается с предложенной Президентом РФ кандидатурой. Статья 14 Закона устанавливает, что в случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. При этом одна и та же кандидатура не может вноситься Президентом РФ более двух раз. Закон не устанавливает каких-либо ограничений для Государственной Думы в отношении того, сколько раз она может воспользоваться своим правом на отклонение предложенной Президентом РФ кандидатуры.
   Следует отметить, что подробно процедура реализации Государственной Думой указанного, а также перечисленных далее иных полномочий урегулирована в Регламенте Государственной Думы. Это вытекает из ч. 4 ст. 101 Конституции Российской Федерации, устанавливающей, что каждая из палат Федерального Собрания (т. е. Государственная Дума и Совет Федерации) принимает свой регламент и решает вопросы внутреннего распорядка своей деятельности (см. комментарий к ст. 14).
   Осуществляя следующее из перечисленных в комментируемой статье полномочий, Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Конкретизация данного полномочия, в том числе срок, на который назначаются члены Совета директоров, а также особенности освобождения до истечения срока полномочий и по истечении срока полномочий, осуществлена в ст. 15 Закона, а также в Регламенте Государственной Думы.
   В рамках следующего, третьего по счету, полномочия из указанных в комментируемой статье Государственная Дума направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты. Подробно вопросы формирования Национального банковского совета, в том числе численность, порядок назначения и отзыва, порядок принятия решений и периодичность заседаний, урегулированы в ст. 12 комментируемого Закона.
   Четвертое из перечисленных в комментируемой статье полномочий заключается в том, что Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение. Указанный документ разрабатывается Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18) и рассматривается Национальным банковским советом (см. комментарий к ст. 13). Проект данного документа, а также сам документ ежегодно представляется в Государственную Думу Банком России в соответствии со ст. 45 комментируемого Закона. Эта же статья устанавливает перечень положений, которые должны содержаться в данном документе (см. комментарий к ст. 45).
   Комментируемая статья устанавливает, что Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение. Указанный документ формируется Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18), рассматривается Национальным банковским советом (см. комментарий к ст. 13) и представляется в Государственную Думу в порядке, предусмотренном ст. 25 комментируемого Закона, которая также определяет состав годового отчета (см. комментарий к ст. 25).
   В рамках следующего из перечисленных в комментируемой статье полномочий Государственная Дума принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. При этом уточняется, что указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета. Внесение данного предложения в Государственную Думу отнесено к полномочиям Национального банковского совета п. 11 ст. 13 комментируемого Закона.
   Счетная палата, в свою очередь, действует на основании ч. 2 ст. 19 Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации», которой устанавливается, что Счетная палата Российской Федерации осуществляет проверки финансово-хозяйственной деятельности Центрального банка Российской Федерации, его структурных подразделений и учреждений. Указанные проверки осуществляются в соответствии с решениями Государственной Думы, принимаемыми только на основании предложений Национального банковского совета. Часть 2 была включена в ст. 19 Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Рассматриваемое полномочие вытекает из статуса Счетной палаты, установленного ст. 1 Федерального закона «О Счетной палате Российской Федерации», в соответствии с которой Счетная палата является постоянно действующим органом государственного финансового контроля, образуемым Федеральным Собранием Российской Федерации и подотчетным ему, а также из задач Счетной палаты, перечисленных в ст. 2 указанного Федерального закона, среди которых задача осуществлять контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке Российской Федерации, уполномоченных банках и иных финансово-кредитных учреждениях Российской Федерации.
   Кроме того, указанное полномочие также вытекает из ст. 12 Федерального закона «О Счетной палате Российской Федерации», определяющей область действия контрольных полномочий Счетной палаты и устанавливающей, что контрольные полномочия Счетной палаты распространяются на органы местного самоуправления, предприятия, организации, банки, страховые компании и другие финансово-кредитные учреждения, их союзы, ассоциации и иные объединения вне зависимости от видов и форм собственности, если они получают, перечисляют, используют средства из федерального бюджета или используют федеральную собственность либо управляют ею, а также имеют предоставленные федеральным законодательством или федеральными органами государственной власти налоговые, таможенные и иные льготы и преимущества. Банк России попадает в сферу действия контрольных полномочий Счетной палаты исходя из того, что, с одной стороны, на основании ст. 2 комментируемого Закона уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, с другой стороны, на основании п. 6 ст. 4 комментируемого Закона, Банк России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.
   Поручения о проведении проверок Государственная Дума давала Счетной палате неоднократно. В качестве одного из последних примеров можно привести постановление Государственной Думы от 23 декабря 2009 г. № 3019-5 ГД «О поручении Счетной палате Российской Федерации». В данном документе Государственная Дума постановила поручить Счетной палате Российской Федерации проверить в период с июня по ноябрь 2010 г. финансово-хозяйственную деятельность Центрального банка Российской Федерации (Банка России), его структурных подразделений и учреждений за 2007—2009 г. в части формирования и использования фондов, создаваемых из прибыли Банка России, а также исполнения сметы расходов Банка России, его структурных подразделений и учреждений. О результатах указанной проверки Счетной палате было поручено проинформировать Государственную Думу.
   Следующее полномочие, которое осуществляет Государственная Дума на основании комментируемой статьи, – это проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей.
   Данное полномочие вытекает из ч. 3 ст. 101 Конституции РФ, на основании которой Совет Федерации и Государственная Дума образуют комитеты и комиссии, проводят по вопросам своего ведения парламентские слушания. Порядок проведения парламентских слушаний в Государственной Думе подробно урегулирован в Регламенте Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации.
   Согласно ст. 26 Регламента ГД для выяснения фактического положения дел и общественного мнения по вопросам законопроектной деятельности и по другим вопросам, находящимся в ведении комитетов и комиссий, комитеты и комиссии могут организовывать парламентские слушания, проводить конференции, совещания, «круглые столы», семинары и принимать участие в их работе.
   Парламентским слушаниям посвящена гл. 6 Регламента ГД.
   На парламентских слушаниях обсуждаются вопросы, отнесенные к ведению Государственной Думы Конституцией Российской Федерации (ст. 62 Регламента ГД).
   Информация о теме парламентских слушаний, времени и месте их проведения передается средствам массовой информации не позднее чем за десять дней до начала парламентских слушаний. Состав лиц, приглашенных на парламентские слушания, определяется комитетами, комиссиями Государственной Думы, которыми организуются эти слушания (ст. 63 Регламента ГД).
   Парламентские слушания проводятся Государственной Думой по инициативе Совета Государственной Думы, комитетов и комиссий Государственной Думы, фракций. Вопрос о проведении парламентских слушаний вносится для рассмотрения на заседание Совета Государственной Думы, который определяет дату парламентских слушаний. Парламентские слушания проводятся в городе Москве в зданиях Государственной Думы или других федеральных органов государственной власти по согласованию с ними. Организация и проведение парламентских слушаний возлагается Советом Государственной Думы на соответствующие комитет, комиссию, а также на соответствующие подразделения Аппарата Государственной Думы. Комитеты и комиссии Государственной Думы могут совместно организовывать парламентские слушания. Финансирование парламентских слушаний, проведение которых требует дополнительных расходов, осуществляется на основании решения Совета Государственной Думы и распоряжения Председателя Государственной Думы (ст. 64 Регламента ГД).
   Парламентские слушания, как правило, открыты для представителей средств массовой информации, общественных объединений и общественности. Совет Государственной Думы по предложению комитета, комиссии Государственной Думы, организующих проведение парламентских слушаний, может принять решение о проведении закрытых парламентских слушаний. При проведении закрытых парламентских слушаний действуют правила, установленные ч. 6—11 ст. 37 Регламента ГД. Президент Российской Федерации, полномочный представитель Президента Российской Федерации в Государственной Думе, Председатель Совета Федерации, члены Совета Федерации, Председатель Правительства Российской Федерации, члены Правительства Российской Федерации, полномочный представитель Правительства Российской Федерации в Государственной Думе, члены Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, Председатель Счетной палаты Российской Федерации, заместители Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты, Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации, Генеральный прокурор Российской Федерации, Председатель Центральной избирательной комиссии Российской Федерации вправе участвовать как в открытых, так и в закрытых парламентских слушаниях (ст. 65 Регламента ГД).
   Парламентские слушания ведет Председатель Государственной Думы, заместитель Председателя Государственной Думы либо по их поручению председатель или заместитель председателя соответствующих комитета, комиссии Государственной Думы. Председательствующий на парламентских слушаниях предоставляет слово для выступления депутатам Государственной Думы и приглашенным лицам, следит за порядком обсуждения, выступает с сообщениями (ст. 66 Регламента ГД).
   Сроки и порядок проведения парламентских слушаний устанавливает Совет Государственной Думы по предложению комитета, комиссии Государственной Думы исходя из характера обсуждаемых вопросов. Проведение парламентских слушаний во время заседаний Государственной Думы не допускается, если Государственная Дума не примет иное решение. Проведение парламентских слушаний в периоды между сессиями Государственной Думы и периоды работы депутатов Государственной Думы с избирателями не допускается (ст. 67 Регламента ГД).
   Парламентские слушания начинаются кратким вступительным словом председательствующего на парламентских слушаниях, который информирует о существе обсуждаемого вопроса, его значимости, порядке проведения заседания, составе приглашенных лиц. Затем предоставляется слово представителю комитета, комиссии Государственной Думы продолжительностью до 20 минут для доклада по обсуждаемому вопросу, после чего выступают участвующие в парламентских слушаниях депутаты Государственной Думы и приглашенные лица. Все приглашенные лица выступают на парламентских слушаниях только с разрешения председательствующего (ст. 68 Регламента ГД).
   После выступлений на парламентских слушаниях приглашенных лиц следуют вопросы депутатов Государственной Думы и других присутствующих и ответы на них. Вопросы могут быть заданы как в устной, так и в письменной форме. Приглашенные лица не вправе вмешиваться в ход парламентских слушаний, прерывать их выкриками, аплодисментами. Председательствующий на парламентских слушаниях может удалить нарушителей из зала заседаний (ст. 69 Регламента ГД).
   Парламентские слушания могут заканчиваться принятием рекомендаций по обсуждаемому вопросу. Рекомендации парламентских слушаний принимаются путем одобрения большинством принявших участие в парламентских слушаниях депутатов Государственной Думы (ст. 70 Регламента ГД).
   Парламентские слушания протоколируются и стенографируются. Протокол парламентских слушаний подписывается председательствующим на парламентских слушаниях. Копии отредактированных стенограмм, рекомендаций и другие материалы парламентских слушаний в десятидневный срок со дня проведения данных слушаний передаются комитетом, комиссией, организовавшими проведение парламентских слушаний, в Парламентскую библиотеку. Библиотека обеспечивает читателям гарантированный доступ к материалам парламентских слушаний в читальном зале. Рекомендации открытых парламентских слушаний могут быть опубликованы, а также размещаются в Фонде электронных информационных ресурсов Государственной Думы. Материалы закрытых парламентских слушаний предназначаются только для депутатов Государственной Думы, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, а также государственных органов, представители которых принимали участие в парламентских слушаниях (ст. 71 Регламента ГД).
   Реализуя последнее из перечисленных в комментируемой статье полномочий, Государственная Дума заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики). Данное полномочие не является самостоятельным, как видно из его содержания, оно связано с перечисленными ранее в комментируемой статье полномочиями Государственной Думы рассматривать основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимать по ним решение, а также рассматривать годовой отчет Банка России и принимать по нему решение.
   2. В заключение комментируемая статья устанавливает, что Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами. Данное положение позволяет в случае необходимости устанавливать требования о предоставлении какой-либо иной информации, помимо перечисленной в комментируемом Законе, в Государственную Думу и Президенту РФ.
   В качестве примера установления данного требования можно привести Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики».
   Закон был принят в период развития мирового финансово-экономического кризиса. Необходимость принятия данного закона была обусловлена предоставлением соответствующими федеральными законами Правительству РФ и Центральному банку РФ, а также ряду государственных корпораций полномочий по использованию значительных финансовых ресурсов в рамках реализации мер по поддержке финансового рынка, рынка труда и отраслей экономики Российской Федерации в условиях международного финансового кризиса. Закон позволил повысить прозрачность использования указанных средств.
   Федеральным законом № 102-ФЗ устанавливаются требования к порядку представления, рассмотрения и содержанию отчета Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики.
   В частности, устанавливается обязанность Центрального банка РФ в срок, не превышающий 30 дней после завершения отчетного квартала, направлять в Государственную Думу информацию о предоставлении российским кредитным организациям кредитов без обеспечения; компенсации кредитным организациям части убытков (расходов), возникших у них по сделкам с другими кредитными организациями, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций; объемах выданных юридическим лицам банковских кредитов (по видам экономической деятельности) с выделением кредитов, предоставленных банками, доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых превышает 50%, а также банками, получившими субординированные кредиты государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».
   Федеральный закон № 102-ФЗ носит временный характер – в соответствии со ст. 6 он действует до дня рассмотрения Государственной Думой отчета Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации за 2010 г.
   В рамках реализации Федерального закона «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики» на момент написания комментария Государственная Дума уже пять раз рассматривала указанные в законе документы – за первое полугодие 2009 г. и четвертый квартал 2008 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 16 сентября 2009 г. № 2506-5 ГД), за девять месяцев 2009 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 16 декабря 2009 г. № 2973-5 ГД), за 2009 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 20 апреля 2010 г. № 3541-5 ГД), за первый квартал 2010 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 7 июля 2010 г. № 3939-5 ГД) и за первое полугодие 2010 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 24 сентября 2010 г. № 4157-5 ГД).
   Как уже отмечалось выше, ч. 4 ст. 101 Конституции Российской Федерации устанавливает, что каждая из палат Федерального Собрания принимает своей регламент и решает вопросы внутреннего распорядка своей деятельности. Поэтому порядок взаимодействия Государственной Думы и Банка России нашел свое отражение в гл. 21 Регламента ГД, содержащей 10 статей, в которых содержится регулирование порядка взаимоотношений Государственной Думы и Банка России (ст. 165), предварительное рассмотрение законопроектов о внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России» комитетами Государственной Думы (ст. 166), представление Президентом РФ кандидатуры на должность Председателя Банка России и предварительное ее рассмотрение комитетами Государственной Думы, повторное представление кандидатур (ст. 167), назначение на должность Председателя Банка России (ст. 168), освобождение от должности Председателя Банка России (ст. 169), назначение на должность членов Совета директоров Банка России (ст. 170), освобождение от должности членов Совета директоров Банка России (ст. 171), избрание членов Национального банковского совета (ст. 172), годовой отчет Банка России (ст. 173), представление и рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период (ст. 174).
   Также следует отметить, что, несмотря на неоднократное внесение изменений в комментируемый Закон, в ст. 5 изменений не вносилось, а содержание подотчетности Банка России остается неизменным со дня принятия комментируемого Закона, т. е. уже более восьми лет.

Статья 6

   Банк России вправе обращаться с исками в суды в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.
   Банк России вправе обращаться за защитой своих интересов в международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

   Статья 6 Федерального закона устанавливает право Банка России наравне с другими юридическими лицами на обращение за защитой своих интересов в суды, международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.
   Этим правом Банк России может воспользоваться в случае, если его права нарушены и нуждаются в восстановлении и защите с помощью соответствующего решения суда.
   Право на обращение в судебные органы является одним из неотъемлемых элементов правового статуса Банка России как государственного органа и юридического лица.
   Право на обращение в судебные органы реализуется в форме предъявления иска.
   В соответствии с Федеральным конституционным законом от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» в Российской Федерации действуют федеральные суды, конституционные (уставные) суды и мировые судьи субъектов Российской Федерации, составляющие судебную систему Российской Федерации.
   К федеральным судам относятся:
   Конституционный Суд РФ;
   Верховный Суд Российской Федерации, верховные суды республик, краевые и областные суды, суды городов федерального значения, суды автономной области и автономных округов, районные суды, военные и специализированные суды, составляющие систему федеральных судов общей юрисдикции;
   Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, федеральные арбитражные суды округов, арбитражные суды субъектов Российской Федерации, составляющие систему федеральных арбитражных судов.
   К судам субъектов Российской Федерации относятся: конституционные (уставные) суды субъектов Российской Федерации, мировые судьи, являющиеся судьями общей юрисдикции субъектов Российской Федерации.
   В соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 102-ФЗ «О третейских судах в Российской Федерации» в Российской Федерации могут образовываться постоянно действующие третейские суды и третейские суды для разрешения конкретного спора.
   Комментируемая статья предусматривает также право Банка России обращаться за защитой своих прав и интересов в международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.
   Третейский суд – негосударственный орган, рассматривающий экономические споры по соглашению спорящих сторон. Стороны, передавая спор на рассмотрение третейского суда, принимают на себя обязательство подчиняться (исполнить) его решению. Третейские суды могут создаваться на постоянной основе или для рассмотрения конкретного спора. На постоянной основе действует Международный коммерческий арбитражный суд (МКАС) при Торгово-промышленной палате Российской Федерации. Положение о МКАС утверждено Законом Российской Федерации от 7 июля 1993 г. № 5338-1 «О международном коммерческом арбитраже» (в ред. Федерального закона от 3 декабря 2008 г. № 250-ФЗ).

Статья 7

   Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
   Правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.
   Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – ««Вестнике Банка России»», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.
   Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.
   Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:
   курсы иностранных валют по отношению к рублю;
   изменение процентных ставок;
   размер резервных требований;
   размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
   прямые количественные ограничения;
   правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
   порядок обеспечения функционирования системы Банка России.
   В соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, также могут не подлежать регистрации иные нормативные акты Банка России.
   Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации.
   Нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти.
   Проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение в Банк России.

   Прежде всего следует обратить внимание на то, что в комментируемой статье говорится о принятии Банком России именно нормативных актов, а не нормативных правовых актов.
   Порядок подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России принимаемых им в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами, а также порядок их государственной регистрации (в установленных случаях) установлен приказом ЦБ РФ «О Положении Банка России «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» от 15 сентября 1997 г. № 519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» (ред. от 24 июня 1998 г., с изм. от 18 апреля 2002 г.).
   Кроме того, вопросы регистрации нормативных актов нашли отражение в письме ЦБ РФ от 6 августа 2002 г. № 109-Т «О государственной регистрации нормативных актов Банка России в Минюсте России».
   Исходя из общего понятия «нормативный акт» можно дать следующее определение этого понятия.
   Нормативными актами Банка России являются акты Банка России, направленные на установление, изменение или отмену норм права, обязательных для круга субъектов, определенных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами (регламентирующими деятельность Банка России), и рассчитанных на неоднократное применение на территории Российской Федерации.
   Таким образом, нормативные акты Банка России принимаются им по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России нормами комментируемого Федерального закона и другими федеральными законами, определяющими его полномочия.
   Нормативные акты Банка России обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, для всех юридических и физических лиц.
   К нормативным актам Банка России предъявляются общие для всех подзаконных актов требования: они не могут противоречить федеральным законам.
   Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.
   Однако наряду с нормативными актами Банк России принимает также акты ненормативного характера. Например, это акты Банка России, содержащие разъяснения нормативных актов Банка России и (или) иных нормативных правовых актов Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Банка. К актам Банка России, которые не имеют нормативного характера, относятся также акты, имеющие техническое содержание, а также распорядительные акты. Например, согласно комментируемой статье не подлежат государственной регистрации акты Банка России, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размер резервных требований; размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; прямые количественные ограничения. Содержащиеся в них положения выражены в цифровых обозначениях и являются обязательными для исполнения.
   Можно назвать следующие формы, в которых принимаются нормативные акты Банка России:
   указание Банка России;
   положение Банка России;
   инструкция Банка России.
   Нормативные акты Банка России принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.
   В качестве примера можно привести Указание Центрального банка РФ от 11 декабря 2009 г. № 2360-У «О порядке составления и применения банковского ордера» (зарег. в Минюсте России 24 декабря 2009 г. № 15812); Указание Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. № 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (зарег. в Минюсте России 25 декабря 2009 г. № 15828).
   Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний также в случае изменения действующего нормативного акта Банка России.
   Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об отмене действующего нормативного акта Банка России.
   В форме положений нормативные акты Банка России принимаются, если их основным содержанием является установление правил или порядка осуществления деятельности по вопросам, входящим в компетенцию Банка России.
   Так, Центральный банк РФ утвердил Положение о порядке раскрытия в официальном представительстве Банка России в сети «Интернет» информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков – участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 27 октября 2009 г. № 345-П) (зарег. в Минюсте России 11 декабря 2009 г. № 15561);
   Положение о порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России (утв. ЦБ РФ 9 октября 2008 г. № 322-П) (вместе с Порядком использования средств криптографической защиты информации при направлении в банки (филиалы банков) решений в электронном виде, Порядком обеспечения информационной безопасности при использовании средств криптографической защиты информации для целей направления в банки;
   Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. ЦБ РФ 29 августа 2008 г. № 321-П).
   В форме инструкций принимаются нормативные акты Банка России, если их основной целью является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России (в том числе указаний и положений самого Банка России).
   Нормативные акты Банка России подписываются Председателем Банка России. Председатель Банка России может предоставить право подписания нормативных актов Банка России первым заместителям Председателя Банка России.
   Право подписания нормативных актов Банка России предоставляется в следующих случаях:
   на неопределенный срок;
   в связи с временным замещением Председателя Банка России.
   Право подписания нормативных актов Банка России на неопределенный срок предоставляется первым заместителям Председателя Банка России в соответствии с распределением должностных обязанностей и оформляется соответствующим приказом Председателя Банка России.
   Правомочия Председателя Банка России, связанные с порядком подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, установленные названным выше Положением № 519, распространяются на лиц, которым предоставлено право подписания нормативных актов Банка России.
   Предложение о подготовке нормативного акта Банка России может вноситься на рассмотрение Совета директоров Банка России и (или) Председателя Банка России либо лица, его замещающего.
   Предложения о подготовке нормативного акта Банка России на рассмотрение Совета директоров Банка России могут вносить должностные лица:
   Председатель Банка России или лицо, его замещающее;
   члены Совета директоров Банка России, заместители Председателя Банка России, руководители территориальных учреждений Банка России (по согласованию с Председателем Банка России либо лицом, его замещающим);
   руководители структурных подразделений центрального аппарата Банка России (по вопросам, отнесенным к ведению структурных подразделений) – по согласованию с заместителем Председателя Банка России, курирующим соответствующее подразделение, и Председателем Банка России (лицом, его замещающим).
   Предложение о подготовке нормативного акта Банка России на рассмотрение Председателя Банка России либо лица, его замещающего, могут вносить указанные выше лица.
   Председатель Банка России (лицо, его замещающее) и члены Совета директоров Банка России могут вносить предложение о подготовке проекта нормативного акта Банка России на рассмотрение Совета директоров Банка России в устной или в письменной форме.
   В других случаях предложение о подготовке нормативного акта Банка России вносится в письменной форме с обоснованием необходимости принятия нормативного акта Банка России. Предложение направляется на имя Председателя Банка России или в Совет директоров Банка России. К предложению может прилагаться проект нормативного акта Банка России.
   Подготовка проекта нормативного акта Банка России осуществляется на основании поручения Председателя Банка России (в устной или письменной форме), а также в соответствии с решением Совета директоров Банка России.
   При подготовке проекта нормативного акта Банка России определяется структурное подразделение Банка России, ответственное за подготовку нормативного акта Банка России (или указывается состав рабочей группы по подготовке проекта нормативного акта Банка России).
   Срок подготовки заключения по проекту нормативного акта Банка России структурными подразделениями Банка России не должен превышать 30 дней с момента получения указанного проекта соответствующим структурным подразделением Банка России, если иной срок не установлен приказом или иным поручением Председателя Банка России либо решением Совета директоров.
   Нормативный акт Банка России, не требующий обязательного рассмотрения на Совете директоров, рассматривается Председателем Банка России, который подписывает нормативный акт Банка России или возвращает проект нормативного акта Банка России на доработку.
   Совет директоров в обязательном порядке рассматривает проекты нормативных актов Банка России по вопросам, отнесенным Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими нормативными правовыми актами к исключительной компетенции Совета директоров.
   Проект нормативного акта Банка России, одобренный Советом директоров в целом и отправленный на доработку, подлежит повторному внесению на рассмотрение Совета директоров после внесения изменений и дополнений в соответствии с замечаниями, высказанными на заседании Совета директоров, с визами лиц и в сроки, определенные Советом директоров.
   Если нормативный акт Банка России вступает в силу на основании решения Совета директоров Банка России, то в тексте нормативного акта Банка России делается соответствующая отметка с указанием номера протокола заседания Совета директоров и даты его проведения.
   Структура текста нормативного акта Банка России может предусматривать разделы, главы, пункты и подпункты. При необходимости текст нормативного акта Банка России может быть разделен на статьи, каждая из которых должна иметь собственное наименование.
   Приложения к нормативным актам Банка России оформляются в соответствии с требованиями Положения № 519. О наличии приложений должна содержаться ссылка в тексте нормативного акта Банка России.
   Дата регистрации нормативного акта Банка России считается датой его принятия.
   Нормативные акты Банка России регистрируются отдельно от других (ненормативных актов) Банка России и иных документов.
   По общему правилу нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России».
   Не подлежат опубликованию нормативные акты Банка России, содержащие сведения, составляющие государственную тайну (или сведения ограниченного распространения).
   Государственная регистрация нормативного правового акта включает в себя несколько этапов:
   1) юридическую экспертизу соответствия этого акта законодательству Российской Федерации;
   2) принятие решения о необходимости государственной регистрации данного акта;
   3) присвоение регистрационного номера;
   4) занесение в Государственный реестр нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.
   Нормативные акты Банка России, требующие государственной регистрации в Минюсте России, передаются для опубликования на следующий день после их регистрации Минюстом России.
   Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, вступают в силу после государственной регистрации в Минюсте России и опубликования в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   При опубликовании и рассылке нормативного акта указание на номер и дату государственной регистрации является обязательным.
   Изменения и дополнения, вносимые в нормативные правовые акты, прошедшие государственную регистрацию, также подлежат государственной регистрации.
   Банк России направляет для исполнения нормативные акты только после их регистрации и официального опубликования.
   При нарушении указанных требований нормативные правовые акты как не вступившие в силу применяться не могут.

Статья 8

   Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Действие части первой настоящей статьи не распространяется на участие Банка России в капитале Сберегательного банка Российской Федерации (далее – Сбербанк).
   Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, не приводящее к сокращению указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция, осуществляется Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации.
   Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, приводящее к сокращению указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция, осуществляется на основании федерального закона.
   Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.
   Действие частей первой и пятой настоящей статьи не распространяется на операции Банка России на открытом рынке, совершаемые в соответствии со статьей 39 настоящего Федерального закона.

   В соответствии с комментируемой статьей Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, за исключением участия в капиталах банков:
   Сбербанка;
   Внешторгбанка;
   Донау-банка АГ;
   Ист-Вест Юнайтед банка;
   Евробанка;
   Московского Народного банка Лтд;
   Ост-Вест Хандельсбанка АГ.
   Порядок уменьшения или отчуждения долей участия Банка России в уставных капиталах указанных кредитных организаций различается в зависимости от размера такого уменьшения или отчуждения и от места их расположения (на территории РФ либо на территории иностранных государств).
   Если планируемое уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах Сбербанка и Внешторгбанка не приведет к сокращению соответствующих долей участия до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, то такое уменьшение или отчуждение должно осуществляться Банком России по согласованию с Правительством РФ.
   Иное уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах Сбербанка и Внешторгбанка, т. е. приводящее к сокращению указанных долей участия до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, может быть осуществлено лишь на основании специального федерального закона.
   Таким образом, порядок предусмотренного комментируемой статьей выхода Банка России из капитала Внешторгбанка должен быть установлен соответствующим федеральным законом.
   Любое уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах росзагранбанков (последние пять из приведенного выше списка) может быть осуществлено в порядке и сроки, которые определяются Банком России по согласованию с Правительством РФ.

Статья 9

   Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.
   Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также с межбанковскими соглашениями.

   Положения абз. 1 комментируемой статьи предусматривают участие Банка России в капиталах и деятельности международных организаций.
   В развитии сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах в настоящее время участвуют многочисленные международные организации. Одни из них располагают большими полномочиями и финансовыми ресурсами, в связи с чем они осуществляют регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения, выработки рекомендаций по финансово-кредитной политике. Некоторые организации занимаются обеспечением сбора информации, изданием статистических и научно-исследовательских материалов по актуальным проблемам в этой сфере.
   Международные организации – постоянные объединения межправительственного и неправительственного характера, созданные на основе международного соглашения или иного документа в целях содействия решению международных проблем. Различают международные межправительственные организации и международные неправительственные организации, а также всемирные организации.
   Для международных финансовых институтов общими целями являются развитие сотрудничества, обеспечение целостности и стабильности международных валютно-кредитных и финансовых отношений.
   Можно назвать ряд причин возникновения международных финансовых институтов:
   глобализация и интернационализация финансовых отношений, образование транснациональных корпораций и транснациональных банков, деятельность которых выходит за национальные границы;
   развитие межгосударственного регулирования мировых хозяйственных связей, в том числе в сфере валютно-кредитных и финансовых отношений;
   возрастание международного инвестирования в совместные предприятия (инвестиционные проекты и соглашения о партнерстве);
   необходимость совместного решения экономических проблем, вызванных нестабильностью мировой экономики, включая мировую валютную систему, мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота.
   Наиболее значимыми международными финансовыми институтами являются:
   1. Организации в системе ООН:
   Международный валютный фонд (МВФ);
   группа Всемирного банка – Международный банк реконструкции и развития (МБРР).
   Филиалы МБРР:
   Международная ассоциация развития (МАР);
   Международная финансовая корпорация (МФК);
   Международное инвестиционно-гарантийное агентство (МИГА).
   2. Региональные банки развития:
   Азиатский банк развития (АзБР), г. Манила (Филиппины);
   Африканский банк развития (АфБР), г. Абиджан (Кот-д’Ивуар);
   Межамериканский банк развития (МаБР), г. Вашингтон (США);
   Исламский банк развития (ИБР), г. Джидда (Саудовская Аравия).
   3. Банк международных расчетов (г. Базель) выполняет две основные функции: содействие сотрудничеству между центральными банками и обеспечение благоприятных условий для проведения международных финансовых операций; выполнение роли доверенного лица или агента по осуществлению международных расчетов.
   4. Парижский клуб.
   5. Лондонский клуб.
   6. Валютно-кредитные и финансовые организации европейских стран:
   Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР);
   Европейский инвестиционный банк, г. Люксембург;
   Европейский валютный институт;
   Европейский центральный банк.
   Абзац второй комментируемой статьи предусматривает заключение Банком России межбанковских соглашений с кредитными организациями иностранных государств. Примерами такого рода соглашений являются Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Монголии от 1 июля 2003 г. «Об организации расчетов по внешнеэкономическим связям»; Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Республики Узбекистан от 2 июня 1994 г. «В связи с введением Республикой Узбекистан национальной валюты»; Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Государственным Центральным банком Туркменистана от 11 сентября 1993 г. «О порядке межбанковских расчетов после введения Туркменистаном национальной валюты – маната».

Глава II
Капитал Банка России

Статья 10

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей.

Статья 11

   Прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных статьей 46 настоящего Федерального закона банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных статьей 4 настоящего Федерального закона.

   В соответствии с ч. 2 ст. 3 комментируемого Федерального закона получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Положения ч. 1 ст. 26 рассматриваемого Закона предусматривают, что после утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с Налоговым кодексом РФ; оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
   В комментируемой статье дается определение прибыли Банка России как разницы между суммами его доходов и расходов. Прибыль Банка России отражается в его годовой финансовой отчетности.
   Годовая финансовая отчетность Банка России включает в себя:
   годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;
   отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
   отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России;
   отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
   отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Глава III
Национальный банковский совет и органы управления Банком России

Статья 12

   Национальный банковский совет – коллегиальный орган Банка России.
   Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое – Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое – Президентом Российской Федерации, трое – Правительством Российской Федерации. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.
   Отзыв членов Национального банковского совета осуществляется органом государственной власти, направившим их в состав Национального банковского совета.
   Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.
   Председатель Национального банковского совета избирается членами Национального банковского совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.
   Председатель Национального банковского совета осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях. В случае отсутствия Председателя Национального банковского совета его функции выполняет заместитель, избираемый из числа членов Национального банковского совета большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.
   Решения Национального банковского совета принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов Национального банковского совета при кворуме в семь человек.
   При принятии Национальным банковским советом решений мнение членов Национального банковского совета, оказавшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол заседания Национального банковского совета.
   В случае равенства голосов голос председательствующего на заседании Национального банковского совета является решающим.
   Национальный банковский совет заседает не реже одного раза в квартал.
   Заседания Национального банковского совета назначаются Председателем Национального банковского совета либо в случае отсутствия Председателя Национального банковского совета его заместителем, а также по требованию Председателя Банка России или не менее трех членов Национального банковского совета.
   Члены Национального банковского совета своевременно уведомляются о заседании Национального банковского совета.

   1. Уже из наименования гл. III «Национальный банковский совет и органы управления Банком России», в состав которой входит комментируемая статья, следует, что Национальный банковский совет обладает особым статусом и к органам управления Банком России не относится.
   Особый статус выражается в том, что Национальный банковский совет формируется из представителей различных ветвей власти – как законодательной, так и исполнительной, и фактически осуществляет контрольные функции по отношению к Банку России, не нарушая в то же время его независимости в осуществлении функций и полномочий, предусмотренных Конституцией Российской Федерации и комментируемым Законом. При этом указанные представители не являются работниками Банка России, за исключением Председателя Банка России, который также входит в Национальный банковский совет.
   2. Национальный банковский совет состоит из 12 человек:
   двое направляются Советом Федерации;
   трое направляются Государственной Думой;
   трое направляются Президентом РФ;
   трое направляются Правительством РФ;
   один – Председатель Банка России.
   Следует обратить внимание, что если в отношении представителей Совета Федерации и Государственной Думы комментируемая статья содержит четкое требование, что указанные лица должны быть членами Совета Федерации и депутатами Государственной Думы соответственно, то в отношении представителей Президента РФ и Правительства РФ какие-либо требования в отношении занимаемой должности отсутствуют, следовательно, и Президент РФ, и Правительство РФ могут фактически направить в Национальный банковский совет любых лиц.
   Так, Президент РФ распоряжением от 14 октября 2009 г. № 688-рп назначил своими представителями в Национальном банковском совете А.В. Дворковича – помощника Президента РФ, А.В. Ломакина-Румянцева – начальника Экспертного управления Президента РФ и Ю.А. Чиханчина – руководителя Росфинмониторинга.
   От Правительства РФ в Национальный банковский совет входят Э.С. Набиуллина – министр экономического развития и торговли РФ, А.Л. Кудрин – заместитель Председателя Правительства РФ – министр финансов РФ и А.Л. Саватюгин – директор Департамента финансовой политики Минфина России (см. распоряжения от 18 октября 2002 г. № 1458-р и от 21 марта 2008 г. № 356-р).
   Представители Совета Федерации и Государственной Думы в НБС назначаются постановлениями указанных палат. Так, например, постановлением Государственной Думы от 16 сентября 2009 г. № 2507-5 ГД «О представителе Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в Национальном банковском совете» в Национальный банковский совет был направлен депутат Государственной Думы В.С. Плескачевский. Другие представители были назначены также постановлениями Государственной Думы от 27 ноября 2002 г. № 3339-III ГД, от 15 декабря 2002 г. № 3401-III ГД.
   Представители Совета Федерации в Национальный банковский совет были назначены постановлениями Совета Федерации от 25 сентября 2002 г. № 363-СФ, от 16 ноября 2007 г. № 495-СФ и от 27 мая 2009 г. № 191-СФ.
   3. С порядком назначения представителей от различных ветвей власти, установленным ч. 1 комментируемой статьи, корреспондируется ч. 2, определяющая, что отзыв членов Национального банковского совета осуществляется органом государственной власти, направившим их в состав НБС. Так, например, распоряжением Президента РФ от 14 октября 2009 г. № 688-рп, которым были назначены действующие в настоящее время представители Президента РФ, были одновременно признаны утратившими силу распоряжения Президента Российской Федерации от 25 июня 2004 г. № 278-рп и от 24 сентября 2007 г. № 515-рп, которыми были назначены предыдущие представители Президента РФ.
   Приведенным выше постановлением Государственной Думы, которым в Национальный банковский совет был направлен В.С. Плескачевский, одновременно было признано утратившим силу постановление Государственной Думы от 15 декабря 2002 г. № 3400-III ГД «О представителе Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в Национальном банковском совете», которым в Национальный банковский совет был направлен депутат А.Г. Аксаков.
   Комментируемая статья не содержит каких-либо требований в отношении срока полномочий членов Национального банковского совета, периодичности их назначения. Таким образом, данные вопросы относятся на усмотрение ветвей власти, направляющих своих представителей.
   Между тем порядок назначения своих представителей содержится в актах, регулирующих деятельность Совета Федерации и Государственной Думы.
   Так, статья 172 Регламента Государственной Думы устанавливает, что кандидатуры для избрания трех представителей Государственной Думы в состав Национального банковского совета выдвигаются депутатами Государственной Думы из числа депутатов Государственной Думы. Письмо депутата (депутатов) Государственной Думы, содержащее предложение о кандидатурах в состав Национального банковского совета, направляется в Комитет Государственной Думы по финансовому рынку. Кандидатуры в состав НБС предварительно рассматриваются на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. Данный комитет вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты. Кандидат в состав Национального банковского совета выступает перед Государственной Думой с изложением своих взглядов на предстоящую деятельность. Депутаты Государственной Думы, присутствующие на заседании, вправе задавать вопросы кандидату, высказывать свое мнение по обсуждаемой кандидатуре, выступать за или против нее. Преимущественное право на выступление принадлежит представителям фракций и комитетов палаты. Решение Государственной Думы по вопросу формирования НБС считается принятым, если за него проголосовало большинство от общего числа депутатов Государственной Думы. Способ голосования определяется Государственной Думой в ходе обсуждения данного вопроса.
   Регламент Совета Федерации столь подробного регулирования процедуры назначения своих представителей в Национальный банковский совет не содержит. Вместе с тем п. 12 ст. 30 данного Регламента, определяющей полномочия комитетов и комиссий палаты, устанавливает, что Комитет Совета Федерации по финансовым рынкам и денежному обращению предварительно обсуждает и вносит на рассмотрение Совета Федерации кандидатуры на должности членов Национального банковского совета, представляющих Совет Федерации.
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает, что члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. Это означает, что ни члены Совета Федерации, ни депутаты Государственной Думы не слагают с себя своих полномочий. Представители Президента РФ и Правительства РФ также не прекращают своей деятельности в органах исполнительной власти. Данная норма подчеркивает особый статус Национального банковского совета и его непринадлежность к органам управления Банка России, в которых деятельность осуществляется на профессиональной и оплачиваемой основе.
   5—6. Далее комментируемая статья регулирует вопросы организации деятельности Национального банковского совета.
   Так, в соответствии с ч. 5 Председатель Национального банковского совета избирается членами Национального банковского совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета. Таким образом, комментируемый Закон не отдает предпочтения ни представителям той или иной из ветвей власти, ни Председателю Банка России, который, единственный из Национального банковского совета, работает в Банке России на постоянной основе.
   Помимо Председателя Национального банковского совета из числа его членов избирается также заместитель, что следует из ч. 6 комментируемой статьи. Он избирается, как и Председатель, большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.
   Полномочия Председателя Национального банковского совета заключаются в том, что он осуществляет общее руководство деятельностью НБС и председательствует на его заседаниях (ч. 6 комментируемой статьи). В случае отсутствия Председателя Национального банковского совета его функции выполняет заместитель.
   7—9. Части 7—9 комментируемой статьи определяют порядок принятия решений Национального банковского совета. Так, указанные решения принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов НБС при кворуме в семь человек. При этом в случае принятия Национальным банковским советом решений мнение членов Национального банковского совета, оказавшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол заседания Национального банковского совета. В случае равенства голосов голос председательствующего на заседании Национального банковского совета является решающим.
   10—12. Части 10—12 комментируемой статьи регулируют организационные вопросы, связанные с проведением заседаний НБС. Так, данные заседания должны проводиться не реже одного раза в квартал. Заседания Национального банковского совета назначаются Председателем Национального банковского совета либо в случае отсутствия Председателя Национального банковского совета его заместителем, а также по требованию Председателя Банка России или не менее трех членов Национального банковского совета. Члены Национального банковского совета своевременно уведомляются о заседании Национального банковского совета. При этом комментируемая статья не устанавливает точных сроков уведомления о заседаниях НБС и форм такого уведомления.
   Что касается информации о состоявшихся заседаниях НБС, то комментируемый Закон не устанавливает каких-либо требований к ней, оставляя, таким образом, данный вопрос на усмотрение самого НБС и Банка России. Как правило, информирование осуществляет Департамент внешних и общественных связей Банка России. В качестве одного из последних примеров можно привести информацию Банка России от 23 октября 2009 г., в которой Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил, что 22 октября 2009 г. в Банке России под председательством Председателя Национального банковского совета, заместителя Председателя Правительства Российской Федерации – министра финансов Российской Федерации А.Л. Кудрина состоялось очередное заседание Национального банковского совета.
   На данном заседании Национальный банковский совет обсудил и принял к сведению проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 и период 2011—2012 г., информацию Совета директоров Банка России по основным вопросам деятельности Банка России во II квартале 2009 г.
   Кроме этого, в информации о проведении заседания НБС 22 октября 2009 г. сообщалось, что Национальный банковский совет, являющийся организатором проведения открытого конкурса по определению аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России по российским правилам бухгалтерского учета, принял решение предложить аудиторской организации «Эрнст энд Янг Внешаудит», осуществлявшей аудит Банка России за 2008 г., перезаключить договор на оказание аудиторских услуг.
   Если обратиться к истории возникновения Национального банковского совета, то он был создан Указом Президента РФ от 18 октября 1994 г. № 2002 «О Национальном банковском совете». В данном Указе говорилось, что в целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации Президент РФ постановил создать при Центральном банке Российской Федерации Национальный банковский совет. Он также установил, что в состав Национального банковского совета входят представители Администрации Президента Российской Федерации, палат Федерального Собрания Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, банков, а также эксперты. Председателем Национального банковского совета является Председатель Центрального банка Российской Федерации.
   Первое заседание Национального банковского совета состоялось 27 ноября 1996 г. На данном заседании был рассмотрен проект Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 1997 г. Был высказан ряд замечаний по обсуждаемому документу. Обсуждались темы стабилизации денежного обращения, борьбы с суррогатами денег, количественные параметры денежной массы.
   Действующий до принятия комментируемого Закона Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (утратил силу в связи с принятием комментируемого Закона) также предусматривал формирование Национального банковского совета. Статья 20 указанного Закона предусматривала, что в целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России создается Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания Российской Федерации, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Данная статья также устанавливала, что председателем Национального банковского совета является Председатель Банка России. В состав Национального банковского совета входят по два представителя от палат Федерального Собрания Российской Федерации, по одному представителю от Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, а также министр финансов Российской Федерации и министр экономики Российской Федерации. Остальные члены Национального банковского совета назначаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России. Численность Национального банковского совета не превышает 15 человек. Заседания Национального банковского совета проходят не реже чем один раз в три месяца.
   Таким образом, порядок формирования Национального банковского совета с принятием комментируемого Закона претерпел изменения – изменилось общее количества членов НБС, изменились нормы представительства различных ветвей власти, исчезло указание на вхождение в НБС министра финансов Российской Федерации и министра экономики Российской Федерации, а также представителей кредитных организаций и экспертов.

Статья 13

   В компетенцию Национального банковского совета входит:
   1) рассмотрение годового отчета Банка России;
   2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года:
   общего объема расходов на содержание служащих Банка России; общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общего объема капитальных вложений;
   общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;
   3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов;
   4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации;
   5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
   6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;
   7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;
   8) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России:
   реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
   банковского регулирования и банковского надзора;
   реализации политики валютного регулирования и валютного контроля;
   организации системы расчетов в Российской Федерации;
   исполнения сметы расходов Банка России;
   подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;
   9) определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;
   10) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
   11) внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;
   12) утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;
   13) утверждение по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

   Комментируемая статья содержит перечень вопросов, входящих в компетенцию Национального банковского совета.
   Этот перечень существенно шире по сравнению с вопросами, отнесенными к компетенции НБС ранее действовавшим Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Старая редакция Закона в ст. 21 предусматривала, что Национальный банковский совет выполняет следующие функции:
   рассматривает концепцию совершенствования банковской системы Российской Федерации;
   рассматривает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключения и анализирует итоги их выполнения;
   осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела;
   рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций;
   участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в Российской Федерации.
   В действующей редакции у Национального банковского совета появился ряд новых функций:
   1) рассмотрение годового отчета Банка России. Данный документ формируется Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18), после этого рассматривается Национальным банковским советом на основании комментируемой статьи и представляется в Государственную Думу в порядке, предусмотренном ст. 25 комментируемого Закона, которая также определяет состав годового отчета (см. комментарий к ст. 25);
   2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года: общего объема расходов на содержание служащих Банка России; общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общего объема капитальных вложений; общего объема прочих административно-хозяйственных расходов. Данное положение корреспондируется с п. 4 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона, определяющей перечень функций Совета директоров и устанавливающей, в частности, что указанный орган рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года: общий объем расходов на содержание служащих Банка России; общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общий объем капитальных вложений Банка России; общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России. Далее на основании п. 6 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона Совет директоров утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемов расходов Банка России, перечисленных в п. 4 ст. 18, не позднее 31 декабря предшествующего года.
   При этом Национальный банковский совет может как согласиться с предложениями Совета директоров по тем или иным расходам, так и не согласиться. В качестве примера, когда мнения НБС и Совета директоров не совпали, можно привести письмо от 6 марта 2003 г. № 33-Т «О штатной численности». В указанном письме, в частности, отмечалось, что в соответствии со ст. 13 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» общий объем расходов на содержание служащих Банка России на очередной финансовый год утверждается Национальным банковским советом. На 2003 г. указанные расходы, включающие все виды выплат работникам по действующей системе оплаты труда и материального стимулирования, утверждены Национальным банковским советом в размере фактических расходов за предшествующий год. Предложения Совета директоров о некотором увеличении расходов на прирост численности, как состоявшейся в 2002 г., так и предполагаемой в 2003 г., не были приняты. Таким образом, отмечалось далее в письме, сохранение достигнутого уровня оплаты труда сотрудников, состоящих в штате, может быть обеспечено только при условии соблюдения строгого режима экономии в расходовании средств. Ресурсами для содержания дополнительного штата работников и увеличения фонда оплаты труда сверх утвержденных на 2003 год показателей Банк России не располагает.
   В связи с этим в письме предлагалось все вопросы структурных изменений, увеличения численности или фонда заработной платы в текущем году решать путем внутреннего перераспределения численности отдельных структурных подразделений с учетом выполняемых ими функций и складывающейся нагрузки строго в пределах установленных для территориальных учреждений и организаций численности и фонда заработной платы. При этом не допускается перераспределение штатной численности персонала, выполняющего основные функции Банка России, в пользу подразделений социально-бытового и оздоровительного назначения.
   Следует также отметить, что данная функция в перечне функций НБС в Законе о Банке России 1990 г. не содержалась, как и указанная в следующем пункте;
   3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов. Данное полномочие связано с полномочием, содержащимся в предыдущем пункте. Оно также корреспондируется с п. 5 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона, которым Совет директоров рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным выше направлениям. На основании п. 7 ч. 1 этой же статьи Совет директоров при необходимости утверждает смету дополнительных расходов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России, перечисленных в п. 3 ст. 13 комментируемого Закона;
   4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации. Данная функция в несколько измененном виде перешла в комментируемый Закон из ранее действовавшего Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Данный документ разрабатывается Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18). Проект данного документа, а также сам документ ежегодно представляется в Государственную Думу Банком России в соответствии со ст. 45 комментируемого Закона. Эта же статья устанавливает перечень положений, которые должны содержаться в данном документе (см. комментарий к ст. 45);
   6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций. В соответствии со ст. 8 комментируемого Закона Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Статья 8 также регулирует отдельные вопросы, связанные с участием банка России в капиталах кредитных организаций (см. комментарий к ст. 8).
   Следует отметить, что эта функция не содержалась в Законе о Банке России 1990 г.;
   7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов. Данное положение корреспондируется с полномочием Совета директоров, содержащимся в п. 12 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона, представлять в Национальный банковский совет для назначения кандидатуру главного аудитора Банка России.
   Статья 95 комментируемого Закона устанавливает, что внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России (см. комментарий к указанной статье);
   8) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России: реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; банковского регулирования и банковского надзора; реализации политики валютного регулирования и валютного контроля; организации системы расчетов в Российской Федерации; исполнения сметы расходов Банка России; подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела.
   Данное полномочие частично перекликается с полномочиями НБС, содержащимися в утратившем силу Законе о Банке России 1990 г.;
   9) определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России.
   Данное полномочие вытекает из ст. 93 комментируемого Закона, в соответствии с которой Национальный банковский совет до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России и определяет аудиторскую организацию, имеющую лицензию на осуществление аудита на территории Российской Федерации. При этом Национальный банковский совет вправе давать рекомендации аудитору Банка России по вопросам аудиторской проверки годовой финансовой отчетности Банка России, а аудитор Банка России обязан обеспечить выполнение этих рекомендаций (см. комментарий к ст. 93). Статья 94 комментируемого Закона регулирует отдельные вопросы договорных отношений с указанной аудиторской организацией.
   В качестве примера реализации данного полномочия можно привести информацию ЦБР от 29 сентября 2010 г. «О выборе аудиторской организации для осуществления аудита годовой финансовой отчетности Банка России».
   В данной информации Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил, что 28 сентября 2010 г. в Банке России под председательством Председателя НБС, заместителя Председателя Правительства РФ – министра финансов РФ А.Л. Кудрина состоялось очередное заседание Национального банковского совета.
   На указанном заседании НБС рассмотрел и принял к сведению информацию Банка России об оценке устойчивости банковского сектора и информацию Совета директоров Банка России по основным вопросам деятельности Банка России за II квартал 2010 г.
   При этом НБС, являющийся организатором проведения открытого конкурса по определению аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России по российским правилам бухгалтерского учета, принял решение предложить Банку России без проведения конкурса перезаключить договор на оказание аудиторских услуг в 2010 г. с аудиторской организацией «Эрнстэнд Янг Внешаудит», осуществлявшей аудит Банка России за 2008—2009 г.
   На основании порядка проведения конкурса, опубликованного в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России» от 7 ноября 2008 г. № 63 (1079), аудиторская организация, в том числе в составе консорциума аудиторских организаций, осуществлявшая аудит годовой финансовой отчетности Банка России подряд три раза, может принимать участие в конкурсе только по истечении календарного года с момента окончания третьей подряд аудиторской проверки.
   В информации также указывалось, что очередной конкурс будет объявлен Национальным банковским советом в IV квартале 2011 г.;
   10) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России. Данное полномочие корреспондируется с полномочием Совета директоров готовить и представлять в Национальный банковский совет на утверждение ряд документов, среди которых предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России (п. 17 ч. 1 ст. 18);
   11) внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Данное полномочие вытекает из подотчетности Банка России Государственной Думе, установленной в ст. 5 комментируемого Закона, которая, в частности, заключается в том, что Государственная Дума принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. При этом указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;
   12) утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России. Данное полномочие корреспондируется с полномочием Совета директоров, содержащимся в п. 17 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона, в соответствии с которым Совет директоров готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;
   13) утверждение по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды. Это полномочие, как и предыдущее, также вытекает из положения п. 17 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона, в соответствии с которым Совет директоров готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

Статья 14

   Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.
   Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России.
   В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения.
   В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна и та же кандидатура не может вноситься более двух раз.
   Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
   Государственная Дума вправе освободить от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации.
   Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в случаях:
   истечения срока полномочий;
   невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;
   подачи личного заявления об отставке;
   совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;
   нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.

   Комментируемая статья посвящена порядку назначения на должность и освобождения от должности Председателя Банка России.
   В соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции РФ к ведению Государственной Думы относится назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации. Пункт «г» ст. 83 Конституции РФ, содержащей перечень полномочий Президента РФ, устанавливает, что Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка РФ, а также ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ.
   Указанные нормы Конституции РФ нашли отражение в ст. 5 комментируемого Закона, раскрывающей содержание подотчетности Банка России Государственной Думе, и устанавливающей, что Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации.
   Комментируемая статья детализирует процедуру назначения на должность и освобождения от должности Председателя Банка России.
   Следует отметить, что подробно процедура реализации Государственной Думой полномочия назначать на должность и освобождать от должности Председателя Банка России урегулирована в Регламенте Государственной Думы (ст. 167—169), что вытекает из ч. 4 ст. 101 Конституции Российской Федерации, устанавливающей, что каждая из палат Федерального Собрания (т. е. Государственная Дума и Совет Федерации) принимает свой регламент и решает вопросы внутреннего распорядка своей деятельности.
   Должность Председателя Центрального банка Российской Федерации входит в Сводный перечень государственных должностей Российской Федерации, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 11 января 1995 г. № 32.
   1. Часть 1 комментируемой статьи указывает срок, на который назначается на должность Председатель Банка России, – четыре года, а также устанавливает, что соответствующее решение принимается Государственной Думой большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.
   В соответствии со ст. 168 Регламента Государственной Думы кандидат для назначения на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации выступает перед Государственной Думой с краткой программой предстоящей деятельности. Депутаты Государственной Думы, присутствующие на заседании, вправе задавать вопросы кандидату, высказывать свое мнение по предложенной кандидатуре, выступать за или против нее. Преимущес твенное право на выступление принадлежит представителям фракций и комитетов палаты. Председатель Центрального банка Российской Федерации считается назначенным, если за него проголосовало большинство от общего числа депутатов Государственной Думы (в соответствии с ч. 3 ст. 95 Конституции РФ Государственная Дума состоит из 450 депутатов). Способ голосования определяется Государственной Думой в ходе обсуждения данного вопроса.
   2—3. Части 2 и 3 комментируемой статьи устанавливают срок, в который Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России – не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения.
   Согласно ч. 3 ст. 167 Регламента ГД внесенная Президентом РФ в Государственную Думу кандидатура для назначения на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации предварительно рассматривается на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. Данный комитет вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты.
   В соответствии с Положением о Комитете Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации по финансовому рынку (все комитеты Государственной Думы осуществляют свою работу на основании положений, регламентирующих их деятельность) указанный комитет осуществляет предварительное рассмотрение и подготовку к рассмотрению Государственной Думой законопроектов и (или) проектов постановлений палаты, в частности, по следующим вопросам:
   о кредитных организациях, включая банки с государственным и иностранным участием, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков (по вопросам регистрации кредитных организаций, выдачи, приостановления и отзыва лицензий на осуществление банковских операций, взаимоотношений между кредитными организациями, Банком России и их вкладчиками, гарантирования вкладов граждан, банкротства кредитных организаций, реструктуризации банковской системы);
   о внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   о назначении на должность и освобождении от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;
   о назначении на должность и освобождении от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;
   о кандидатурах представителей Государственной Думы в состав Национального банковского совета – коллегиального органа Банка России;
   о кандидатурах в состав Национального банковского совета;
   о годовом отчете Банка России.
   4. Поскольку Государственная Дума может как согласиться с кандидатурой, предложенной Президентом РФ, так и счесть ее неприемлемой, ч. 4 комментируемой статьи устанавливает, что в случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент РФ в течение двух недель вносит новую кандидатуру. При этом одна и та же кандидатура не может вноситься более двух раз.
   Следует обратить внимание, что комментируемая статья не устанавливает каких-либо ограничений при реализации Государственной Думой своего права не согласиться с предложенной кандидатурой. Таким образом, Государственная Дума имеет возможность отклонения предложенной Президентом РФ кандидатуры неограниченное количество раз.
   Часть 4 ст. 168 Регламента ГД устанавливает, что повторное рассмотрение той же кандидатуры или рассмотрение новой кандидатуры для назначения на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации проводится в порядке, предусмотренном ст. 167 и 168 Регламента ГД.
   5. Данная часть устанавливает ограничение, в соответствии с которым одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
   Следует отметить, что ныне действующий Председатель Банка России был назначен на должность постановлением Государственной Думы от 24 июня 2009 г. № 2310-5 ГД «О назначении Игнатьева Сергей Михайловича на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации». Это уже третий срок пребывания С.М. Игнатьева на указанной должности (впервые назначение С.М. Игнатьева состоялось в 2002 г.).
   6—7. Две последние части комментируемой статьи регулируют вопросы освобождения от должности Председателя Банка России. Повторяя нормы п. «г» ст. 83 Конституции РФ, комментируемая статья устанавливает, что Председатель Банка России может быть освобожден от должности по представлению Президента Российской Федерации.
   Статья также содержит исчерпывающий перечень случаев, которые служат основанием для освобождения Председателя Банка России. Так, Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в случаях:
   истечения срока полномочий;
   невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;
   подачи личного заявления об отставке;
   совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;
   нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.
   В соответствии со ст. 169 Регламента ГД представление Президента РФ об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ предварительно рассматривается на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. Данный комитет вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты. Решение об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ принимается Государственной Думой большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. Способ голосования определяется Государственной Думой в ходе обсуждения данного вопроса.

Статья 15

   В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.
   Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.
   Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.
   Члены Совета директоров освобождаются от должности:
   по истечении указанного в настоящей статье срока полномочий – Председателем Банка России;
   до истечения указанного в настоящей статье срока полномочий – Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.

   Комментируемая статья открывает блок статей, посвященных вопросам формирования и деятельности Совета директоров Банка России. Статья определяет состав Совета директоров Банка России, правовой статус членов Совета директоров, порядок их назначения и освобождения от должности.
   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что в Совет директоров входят 12 членов. В Совет директоров также входит по должности Председатель Банка России. Если обратиться к ст. 16 комментируемого Закона, регулирующей вопросы проведения заседаний Совета директоров и порядок принятия решений на них, мы видим, что Председатель Банка России председательствует на данных заседаниях. Следует отметить, что Председатель Банка России входит по должности также в Национальный банковский совет (см. комментарий к ст. 12), однако на заседаниях НБС председательствует Председатель НБС.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. Это означает, что они являются служащими Банка России, получающими оплату за свою деятельность, имеющими право на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование в соответствии с актами Банка России. Следует отметить, что на основании п. 8 ст. 18 комментируемого Закона формы и размер оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России устанавливает Совет директоров.
   3. Комментируемая часть устанавливает порядок назначения на должность членов Совета директоров и срок их полномочий. Так, члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Комментируемый закон не детализирует указанный порядок в отличие от более подробного регулирования порядка назначения Председателя Банка России (см. комментарий к ст. 14). Подробно вопрос назначения членов Совета директоров урегулирован в Регламенте Государственной Думы.
   Так, в соответствии с ч. 2 ст. 170 Регламента Государственной Думы кандидатура для назначения в Совет директоров предварительно рассматривается на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. Данный комитет вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты. Следует отметить, что данное положение неоднократно изменялось. Так, например, в соответствии с порядком, действовавшим до апреля 2008 г. (т. е. до принятия постановления Государственной Думы от 25 апреля 2008 г. № 425-5 ГД), рассмотрение указанной кандидатуры было отнесено к компетенции двух комитетов Государственной Думы – Комитета по бюджету и налогам и Комитета по финансовому рынку, которые вносили на рассмотрение палаты соответствующий проект постановления.
   В соответствии с ч. 3 ст. 170 Регламента Государственной Думы кандидат для назначения в Совет директоров выступает перед Государственной Думой с изложением своих взглядов на предстоящую деятельность.
   Депутаты Государственной Думы, присутствующие на заседании, вправе задавать вопросы кандидату, высказывать свое мнение по обсуждаемой кандидатуре, выступать за или против нее. При этом преимущественное право на выступление принадлежит представителям фракций и комитетов палаты (ч. 4 и 5 ст. 170 Регламента).
   После выступлений происходит голосование за предложенную кандидатуру. Член Совета директоров считается назначенным, если за него проголосовало большинство от общего числа депутатов Государственной Думы (ч. 6 ст. 170 Регламента). Учитывая, что в соответствии с ч. 3 ст. 95 Конституции РФ Государственная Дума состоит из 450 депутатов, для назначения члена Совета директоров необходимо, чтобы за него проголосовало не менее 226 депутатов.
   В соответствии с ч. 7 ст. 170 Регламента способ голосования определяется Государственной Думой в ходе обсуждения данного вопроса. В Государственной Думе используются различные способы голосования. Так, на основании ст. 83 Регламента решения Государственной Думы принимаются на ее заседаниях открытым или тайным голосованием. Открытое голосование может быть поименным. Голосование на заседании Государственной Думы осуществляется с использованием электронной системы подсчета голосов или без использования указанной электронной системы. Голосование с использованием электронной системы может быть количественным, рейтинговым, альтернативным и качественным.
   Следует отметить, что срок полномочий членов Совета директоров совпадает со сроком полномочий Председателя Банка России, однако для членов Совета директоров не предусматривается ограничения по количеству сроков, которые лицо может занимать должность члена Совета директоров (в отличие от должности Председателя Банка России, которую одно и то же лицо в соответствии со ст. 14 комментируемого Закона не может занимать более трех сроков подряд).
   Комментируемый Закон и Регламент Государственной Думы не содержат требований в отношении одновременности назначения на должности Председателя Банка России и членов Совета директоров. И на практике эти сроки не совпадают, что можно рассматривать как определенную гарантию преемственности и стабильности в обеспечении работы Совета директоров.
   4. Четвертая часть комментируемой статьи регулирует вопросы освобождения от должности членов Совета директоров. Однако в отличие от освобождения от должности Председателя Банка России (см. ст. 14 комментируемого Закона) в отношении членов Совета директоров Закон не содержит перечня оснований для их освобождения. Закон устанавливает различный порядок освобождения в зависимости от того обстоятельства, истек срок полномочий члена Совета директоров или не истек.
   Так, по истечении срока полномочий члена Совета директоров, который согласно ч. 3 комментируемой статьи составляет четыре года, член Совета директоров освобождается от должности Председателем Банка России.
   До истечения срока полномочий член Совета директоров освобождается от должности Государственной Думой по представлению Председателя Банка России, т. е. в том же порядке, в котором осуществляется назначение члена Совета директоров.
   Регламент Государственной Думы конкретизирует порядок освобождения от должности членов Совета директоров, срок полномочий которых не истек.
   В соответствии с ч. 2 ст. 170 представление Председателя Банка России об освобождении от должности члена (членов) Совета директоров предварительно рассматривается на заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. Данный комитет вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты.
   В соответствии с ч. 3 и 4 ст. 170 Регламента ГД решение по данному вопросу принимается Государственной Думой большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. При этом способ голосования определяется Государственной Думой в ходе обсуждения данного вопроса.
   Таким образом, исходя из приведенных выше положений Регламента ГД, палата по итогам обсуждения может как согласиться с представлением Председателя Банка России и освободить от должности члена Совета директоров, так и принять иное решение.

Статья 16

   Председательствует на заседаниях Совета директоров Председатель Банка России, а в случае его отсутствия – лицо, его замещающее, из числа членов Совета директоров.
   Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов Совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии Председателя Банка России или лица, его замещающего. Протокол заседания Совета директоров подписывается председательствовавшим и одним из членов Совета директоров. При принятии Советом директоров решений по вопросам денежно-кредитной политики мнение членов Совета директоров, оказавшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол заседания Совета директоров. Для участия в заседаниях Совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений Банка России.

   1. Комментируемая статья посвящена вопросам проведения заседаний Совета директоров. Часть первая данной статьи определяет председательствующего на заседаниях Совета директоров, которым является Председатель Банка России. (Данное положение согласуется с п. 2 ст. 20 комментируемого Закона, в соответствии с которым Председатель Банка России председательствует на заседаниях Совета директоров.) И только в случае его отсутствия на заседаниях может председательствовать лицо, его замещающее, из членов Совета директоров. Исходя из существующего на время написания данного комментария состава Совета директоров, в который входит ряд первых заместителей Председателя Банка России, можно сделать вывод о том, что в случае отсутствия Председателя Банка России кто-либо из указанных лиц будет председательствовать на заседаниях Совета директоров.
   2. Часть 2 комментируемой статьи определяет порядок принятия решений Советом директоров.
   Кворумом для принятия решений является присутствие семи человек (следует напомнить, что общее количество членов Совета директоров в соответствии с ч. 1 ст. 15 комментируемого Закона – 12 плюс Председатель Банка России). Обязательным условием для принятия решений Советом директоров является присутствие Председателя Банка России или лица, его замещающего.
   Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов Совета директоров. В рассматриваемой части не содержится указания на то, каким образом принимаются решения Совета директоров при равенстве голосов. Данный вопрос урегулирован в п. 2 ст. 20 комментируемого Закона, в соответствии с которым в случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим.
   Заседания Совета директоров протоколируются. При этом протокол заседания Совета директоров подписывается председательствовавшим и одним из членов Совета директоров. Данное положение корреспондируется с п. 3 ст. 20 комментируемого Закона, из которого вытекает обязанность Председателя Банка России подписывать решения Совета директоров и протоколы заседаний Совета директоров.
   В том случае, если при принятии Советом директоров решений по вопросам денежно-кредитной политики возникли разногласия, то в соответствии с комментируемой статьей мнение членов Совета директоров, оказавшихся в меньшинстве, заносится по их требованию в протокол заседания Совета директоров. В отношении иных вопросов такого требования Законом не устанавливается.
   Следует отметить, что вопросы денежно-кредитной политики занимают особое место в деятельности Банка России. Во-первых, разработкой и проведением единой государственной денежно-кредитной политики (во взаимодействии с Правительством РФ) открывается перечень функций Банка России (см. комментарий к ст. 4). Во-вторых, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики ежегодно должны представляться Банком России в Государственную Думу в соответствии со ст. 45 комментируемого Закона и ст. 155 и 192 Бюджетного кодекса РФ. Особая важность данного вопроса обуславливает требования документировать мнения членов Совета директоров, оказавшихся в меньшинстве при принятии соответствующего решения.
   3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает, что для участия в заседаниях Совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений Банка России. При этом, исходя из ч. 2 комментируемой статьи, устанавливающей, что решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов Совета директоров, можно сделать вывод о том, что правом решающего голоса приглашенные лица наделены быть не могут. Следует отметить, что в систему Банка России входят не только территориальные учреждения, но и другие структурные единицы (см. комментарий к ст. 83), однако возможность приглашения их руководителей на заседания Совета директоров не предусматривается.
   Вместе с тем следует также обратиться к ч. 2 ст. 21 комментируемого Закона, в соответствии с которой министр финансов РФ и министр экономического развития РФ или по их поручению один представитель от Министерства финансов РФ и один представитель от Министерства экономического развития РФ участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
   Что касается более подробного регулирования вопросов проведения заседаний Совета директоров, то в соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона утверждение порядка работы Совета директоров является функцией Совета директоров.

Статья 17

   Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.
   Заседания Совета директоров назначаются Председателем Банка России либо лицом, его замещающим, или по требованию не менее трех членов Совета директоров.
   Члены Совета директоров своевременно уведомляются о назначении заседания Совета директоров.

   1—3. Статья устанавливает периодичность проведения заседаний Совета директоров – они должны проводиться не реже одного раза в месяц.
   Кроме этого комментируемая статья содержит исчерпывающий перечень лиц, имеющих право назначать заседания Совета директоров. Так, указанные заседания могут быть назначены:
   Председателем Банка России (следует напомнить, что он является председательствующим на заседаниях Совета директоров на основании ч. 1 ст. 16 комментируемого Закона);
   лицом, замещающим Председателя Банка России;
   по требованию не менее трех членов Совета директоров (следует напомнить, что в соответствии с ч. 1 ст. 15 в Совет директоров входят, помимо Председателя Банка России, 12 членов Совета директоров).
   Часть 3 комментируемой статьи содержит требование своевременно уведомлять членов Совета директоров о заседаниях Совета директоров.
   Закон не уточняет порядок назначения заседаний Совета директоров, а также порядок и сроки уведомления членов Совета директоров о предстоящих заседаниях, поскольку в соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона утверждение порядка работы Совета директоров является функцией Совета директоров.

Статья 18

   Совет директоров выполняет следующие функции:
   1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу в соответствии со статьей 45 настоящего Федерального закона, обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
   2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне», и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
   3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики Российской Федерации в соответствии со статьей 25 настоящего Федерального закона и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
   4) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года:
   общий объем расходов на содержание служащих Банка России;
   общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;
   общий объем капитальных вложений Банка России;
   общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России;
   5) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным в пункте 4 настоящей части направлениям;
   6) утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемов расходов Банка России, перечисленных в пункте 4 настоящей части, не позднее 31 декабря предшествующего года;
   7) при необходимости утверждает смету дополнительных расходов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России, перечисленных в пункте 3 статьи 13 настоящего Федерального закона;
   8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;
   9) принимает решения:
   о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России;
   об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
   о величине резервных требований;
   об изменении процентных ставок Банка России;
   об определении лимитов операций на открытом рынке;
   об участии в международных организациях;
   об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих;
   о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки);
   о применении прямых количественных ограничений;
   о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца;
   о порядке формирования резервов кредитными организациями;
   об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
   о размещении облигаций Банка России;
   о составе, порядке и сроках раскрытия информации по сделкам, совершенным Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
   об осуществлении операций и сделок, предусмотренных статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;
   10) вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России;
   11) утверждает порядок работы Совета директоров;
   12) представляет в Национальный банковский совет для назначения кандидатуру главного аудитора Банка России;
   13) утверждает структуру Банка России, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России;
   14) определяет в соответствии с федеральными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации;
   15) утверждает перечень должностей служащих Банка России;
   16) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, за исключением Банка России;
   17) готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение:
   предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
   предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;
   отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды;
   17.1) утверждает решение о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России;
   18) выполняет иные функции, отнесенные настоящим Федеральным законом к ведению Совета директоров.
   Решения Совета директоров по вопросам изменения процентных ставок, размера резервных требований, размеров обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, прямых количественных ограничений, участия (членства) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его организаций и служащих, выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, порядка формирования резервов кредитными организациями подлежат обязательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России – ««Вестнике Банка России»» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.

   Комментируемая статья содержит перечень функций, которые выполняет Совет директоров Банка России. Следует обратить внимание, что перечень является открытым.
   Следует также отметить, что перечень функций Совета директоров, представленный в комментируемом Законе, шире по сравнению с перечнем, содержащимся в утратившем силу Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Кроме того, со времени принятия комментируемого Закона перечень функций Совета директоров претерпел изменения – ряд положений был введен в него иными федеральными законами, о чем сказано ниже.
   Итак, в соответствии с указанным перечнем Совет директоров выполняет следующие функции:
   1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу в соответствии со ст. 45 комментируемого Закона, обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
   Первая из перечисленных функций указывает на порядок работы Совета директоров над основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики. Данная функция перекликается со ст. 5 комментируемого Закона, в соответствии с которой Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение, при этом заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России.
   Статья 45 комментируемого Закона устанавливает сроки представления в Государственную Думу указанных документов, а также их содержание.
   Следует обратить внимание, что речь идет о двух документах. Проект Основных направлений ЕГДКП представляется в Государственную Думу ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством Российской Федерации проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. При этом Основные направления ЕГДКП представляются в Государственную Думу не позднее 1 декабря (т. е. фактически уже после принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете). Указанный порядок можно объяснить тем обстоятельством, что в процессе прохождения законопроекта о бюджете в Государственной Думе в него могут быть внесены поправки, что, в свою очередь, может повлечь необходимость корректировки Основных направлений ЕГДКП;
   2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне», и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу.
   Данная функция взаимосвязана с гл. V комментируемого Закона, посвященной отчетности Банка России. В соответствии со ст. 25 комментируемого Закона годовой отчет Банка России включает:
   отчет о деятельности Банка России, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных Банком России, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;
   анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы Российской Федерации, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации;
   годовую финансовую отчетность Банка России;
   аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России;
   заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне».
   В статье 25 также раскрывается содержание годовой финансовой отчетности Банка России (см. комментарий к указанной статье). Здесь же содержатся сроки направления годового отчета в Государственную Думу, его рассмотрения и публикации;
   3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики Российской Федерации в соответствии со ст. 25 комментируемого Закона и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу.
   Так же как и в предыдущем пункте, в п. 3 ч. 1 комментируемой статьи речь идет о материалах, входящих в годовой отчет Банка России (на основании ст. 25 комментируемого Закона). Отчет о деятельности Банка России включает в себя в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных Банком России, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;
   4) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года: общий объем расходов на содержание служащих Банка России; общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общий объем капитальных вложений Банка России; общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России.
   Согласно п. 2 ст. 13 комментируемого Закона утверждение указанных показателей относится к компетенции Национального банковского совета и осуществляется не позднее 15 декабря предшествующего года. Как отмечалось выше, Национальный банковский совет может как согласиться с предложениями Совета директоров по тем или иным расходам, так и не согласиться (см. комментарий к ст. 13).
   Далее, после утверждения общих объемов расходов, перечисленных в комментируемом пункте, Национальным банковским советом, а также исходя из указанных показателей Совет директоров утверждает смету расходов Банка России не позднее 31 декабря предшествующего года (на основании п. 6 ч. 1 комментируемой статьи);
   5) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным в п. 4 ч. 1 комментируемой статьи направлениям.
   Данное положение корреспондируется с п. 3 ст. 13 комментируемого Закона, в соответствии с которым в компетенцию Национального банковского совета входит утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов;
   6) утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемов расходов Банка России, перечисленных в п. 4 ч. 1 комментируемой статьи, не позднее 31 декабря предшествующего года.
   Как уже отмечалось в комментарии к п. 4, в соответствии с п. 2 ст. 13 комментируемого Закона к компетенции Национального банковского совета относится утверждение представленных Советом директоров общих объемов расходов Банка России, в которые входят общий объем расходов на содержание служащих Банка России; общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общий объем капитальных вложений Банка России; общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России;
   7) при необходимости утверждает смету дополнительных расходов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России, перечисленных в п. 3 ст. 13 комментируемого Закона.
   Данная функция взаимосвязана с функцией, содержащейся в п. 5 ч. 1 комментируемой статьи, в соответствии с которой Совет директоров рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным в п. 4 ч. 1 комментируемой статьи направлениям;
   8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России.
   Очевидно, что данная функция взаимосвязана с функцией Совета директоров по разработке общего объема расходов на содержание служащих Банка России, а также с функцией по утверждению сметы расходов Банка России;
   9) принимает решения:
   о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России.
   Данное положение взаимосвязано со ст. 83—86 комментируемого Закона, устанавливающими систему Банка России, в том числе, входящих в нее организаций;
   об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп.
   Перечень обязательных нормативов установлен в ст. 62 комментируемого Закона;
   о величине резервных требований.
   Установление резервных требований (нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России) является одним из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России в соответствии со ст. 35 комментируемого Закона, их регулирование осуществляется ст. 38 комментируемого Закона;
   об изменении процентных ставок Банка России.
   Процентные ставки по операциям Банка России устанавливаются на основании ст. 35 и 37 комментируемого Закона и также относятся к основным инструментам денежно-кредитной политики Банка России;
   об определении лимитов операций на открытом рынке.
   Данные вопросы урегулированы в ст. 35 и 39 комментируемого Закона;
   об участии в международных организациях.
   По данному вопросу см. ст. 9 комментируемого Закона, в соответствии с которой Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также с межбанковскими соглашениями;
   об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих.
   Данный вопрос урегулирован ст. 8 комментируемого Закона;
   о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки);
   о применении прямых количественных ограничений.
   Прямые количественные ограничения относятся, на основании ст. 35 комментируемого Закона, к основным инструментам и методам денежно-кредитной политики Банка России и урегулированы ст. 43 комментируемого Закона;
   о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца.
   Данные вопросы урегулированы ст. 29—33 комментируемого Закона. При этом в соответствии с ст. 29 эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Данное положение вытекает из ч. 1 ст. 75 Конституции РФ;
   о порядке формирования резервов кредитными организациями.
   Данный вопрос урегулирован ст. 69 комментируемого Закона;
   об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.
   Это положение было введено в перечень Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 97-ФЗ. Оно связано с принятием Федерального «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
   о размещении облигаций Банка России.
   Данный абзац был введен Федеральным законом от 18 июня 2005 г. № 61-ФЗ;
   о составе, порядке и сроках раскрытия информации по сделкам, совершенным Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
   Этот абзац введен Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ. Он связан с внесением изменений в законодательство о рынке ценных бумаг, связанных с операциями Банка России на фондовом рынке. Этим же Законом были внесены и другие изменения в комментируемый Закон. В частности, была введена ст. 26.1, в соответствии с которой Банк России раскрывает информацию о сделках, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, в составе, порядке и сроки, которые установлены Советом директоров;
   об осуществлении операций и сделок, предусмотренных статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом.
   Это самое последнее изменение, внесенное в рассматриваемый перечень п. 9 ч. 1 комментируемой статьи. Оно было внесено Федеральным законом от 3 ноября 2010 г. № 291-ФЗ. Данным Законом была также дополнена ст. 46 комментируемого Закона, содержащая перечень операций и сделок, которые имеет право осуществлять Банк России, положением, в соответствии с которым Банк России также вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России.
   Следует отметить, что большинство функций, перечисленных в ч. 1 комментируемой статьи (в том числе п. 2—8, 10—13, 15, 17, 17.1), относится фактически к организации деятельности Банка России. Однако п. 9, перечисляющий вопросы, по которым Совет директоров принимает решения, фактически направлены на реализацию целей деятельности Банка России, установленных ст. 3 комментируемого Закона, и функций Банка России, перечисленных в ст. 4 комментируемого Закона;
   10) вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России.
   В соответствии со ст. 2 комментируемого Закона уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Согласно ст. 10 комментируемого Закона Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.;
   11) утверждает порядок работы Совета директоров.
   С данной функцией взаимосвязаны другие нормы комментируемого Закона (например, ст. 16, 17), устанавливающие основные положения в отношении деятельности Совета директоров и относящие соответственно подробное регулирование его деятельности к функциям Совета директоров;
   12) представляет в Национальный банковский совет для назначения кандидатуру главного аудитора Банка России.
   На основании п. 7 ст. 13 комментируемого Закона назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов относится к компетенции Национального банковского совета. Согласно ст. 95 комментируемого Закона внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России;
   13) утверждает структуру Банка России, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России.
   Согласно ст. 83 комментируемого Закона Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Этот и другие вопросы урегулированы в гл. XIII, посвященной принципам организации Банка России;
   14) определяет в соответствии с федеральными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации.
   В соответствии со ст. 52 комментируемого Закона Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами;
   15) утверждает перечень должностей служащих Банка России.
   Служащим Банка России посвящены ст. 88—92 комментируемого Закона, объединенные в самостоятельную главу. При этом полномочия Совета директоров не ограничиваются утверждением перечня должностей служащих Банка России. Совет директоров также определяет условия найма, увольнения, оплаты труда, служебные обязанности и права, систему дисциплинарных взысканий служащих Банка России;
   16) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, за исключением Банка России.
   Данное положение взаимосвязано со ст. 4 комментируемого Закона, содержащей перечень функций Банка России, к которым относятся установление правил проведения банковских операций (п. 5 указанной статьи), а также установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации (п. 14);
   17) готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение:
   предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
   предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;
   отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.
   Данная функция взаимосвязана со ст. 13 комментируемого Закона, устанавливающей перечень вопросов, входящих в компетенцию Национального банковского совета, в том числе с п. 10 (утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России), п. 12 (утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России), п. 13 (утверждение по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды);
   17.1) утверждает решение о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России.
   Данный пункт введен Федеральным законом от 18 июня 2005 г. № 61-ФЗ. Следует отметить, что решение о размещении облигаций Банка России Совет директоров принимает на основании п. 9 ч. 1 комментируемой статьи. При этом вопросы размещения облигаций Банка России урегулированы в ст. 44 комментируемого Закона;
   18) выполняет иные функции, отнесенные настоящим Федеральным законом к ведению Совета директоров.
   Данный пункт делает перечень функций Совета директоров открытым, однако следует обратить внимание, что иные функции Совета директоров могут быть установлены только комментируемым Законом.
   Часть 2 комментируемой статьи устанавливает перечень вопросов, решения по которым подлежат обязательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России», а также срок опубликования таких решений – в течение 10 дней со дня их принятия.
   Вопросы публикаций документов в «Вестнике Банка России» урегулированы в распоряжении Банка России от 19 августа 1997 г. № Р-253 «О порядке предоставления и публикации информации в «Вестнике Банка России»». В соответствии с п. 1 указанного документа «Вестник Банка России» включает в себя следующие основные разделы: официальные документы Банка России; информационно-аналитические и статистические материалы; обзоры состояния банковской системы России, рынка кредитных ресурсов, валютного и финансового рынков.
   Кроме «Вестника Банка России» Банк России выпускает с различной периодичностью ряд бюллетеней. Соответствующая информация также доступна в электронной форме на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» www.cbr.ru.

Статья 19

   Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации, депутатами органов местного самоуправления, государственными служащими, а также членами Правительства Российской Федерации.
   Сложение депутатских полномочий или отставка члена Правительства Российской Федерации, а также увольнение с государственной службы должны быть произведены в течение одного месяца со дня назначения на должность члена Совета директоров, после чего вновь назначенный член Совета директоров приступает к исполнению своих должностных обязанностей.
   Члены Совета директоров не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.
   На членов Совета директоров распространяются ограничения, установленные статьей 90 настоящего Федерального закона.

   Комментируемая статья устанавливает ряд ограничений на совместительство для членов Совета директоров. В соответствии со ст. 282 Трудового кодекса РФ совместительство – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время. В соответствии с ч. 5 этой же статьи ТК РФ не допускается работа по совместительству лиц в возрасте до восемнадцати лет, на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда, если основная работа связана с такими же условиями, а также в других случаях, предусмотренных ТК РФ и иными федеральными законами.
   Следует отметить, что ограничения на совместительство для отдельных лиц предусмотрены не только комментируемым Законом, но и другими федеральными законами, например, для членов Правительства РФ – Федеральным конституционным законом «О Правительстве Российской Федерации», для гражданских служащих – Федеральным законом «О государственной гражданской службе Российской Федерации», для прокурорских работников – Федеральным законом «О прокуратуре Российской Федерации», для судей – Законом Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации», для Председателя Счетной палаты, заместителя Председателя Счетной палаты и аудиторов Счетной палаты – Федеральным законом «О Счетной палате Российской Федерации», для военнослужащих – Федеральным законом «О статусе военнослужащих».
   1—2. Что касается членов Совета директоров, то на основании ч. 1 комментируемой статьи они не могут быть:
   депутатами Государственной Думы;
   членами Совета Федерации;
   депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации;
   депутатами органов местного самоуправления;
   государственными служащими;
   а также членами Правительства Российской Федерации.
   В том случае, если лицо, занимающее одну из перечисленных выше должностей, назначено членом Совета директоров, то в соответствии с ч. 2 комментируемой статьи оно обязано в течение одного месяца со дня назначения на должность члена Совета директоров сложить депутатские полномочия или подать в отставку с должности члена Правительства Российской Федерации, или уволиться с государственной службы. И только после этого вновь назначенный член Совета директоров приступает к исполнению своих должностных обязанностей.
   3. В дополнение к ограничениям, установленным в ч. 1 комментируемой статьи, ч. 3 устанавливает запрет для членов Совета директоров состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях. Вместе с тем в отличие от должностей, перечисленных в ч. 1 комментируемой статьи, для членов политических партий, а также для лиц, занимающих должности в общественно-политических и религиозных организациях, не устанавливается конкретного срока, в течение которого лицо, назначенное членом Совета директоров, должно выйти из состава политической партии, общественно-политической и религиозной организации.
   4. Комментируемая часть устанавливает, что на членов Совета директоров распространяются ограничения, установленные ст. 90 комментируемого Закона.
   В соответствии со ст. 90 служащим Банка России, занимающим должности, перечень которых утвержден Советом директоров, запрещается:
   1) работать по совместительству, а также на основании договора подряда (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности);
   2) занимать должности в кредитных и иных организациях;
   3) приобретать ценные бумаги, акции (доли участия в уставных капиталах организаций), по которым может быть получен доход, если это может привести к конфликту интересов, за исключением случаев, установленных федеральным законом;
   4) быть поверенным или представителем по делам третьих лиц в Банке России, если иное не предусмотрено комментируемым Законом и другими федеральными законами;
   5) получать в связи с исполнением служебных обязанностей не предусмотренные законодательством Российской Федерации вознаграждения (ссуды, денежное и иное вознаграждение, услуги, оплату развлечений, отдыха, транспортных расходов), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Подарки, полученные служащими Банка России в связи с протокольными мероприятиями, со служебными командировками и с другими официальными мероприятиями, признаются федеральной собственностью и передаются служащими Банка России по акту в Банк России, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Служащий Банка России, сдавший подарок, полученный им в связи с протокольным мероприятием, со служебной командировкой и с другим официальным мероприятием, может его выкупить в порядке, устанавливаемом нормативными правовыми актами Российской Федерации;
   6) выезжать в связи с исполнением служебных обязанностей за пределы территории Российской Федерации за счет средств физических и юридических лиц, за исключением служебных командировок, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации или договоренностями на взаимной основе федеральных органов государственной власти с государственными органами иностранных государств, международными и иностранными организациями, межбанковскими соглашениями.
   Статья 90 также содержит перечень ограничений для лиц, уволившихся из Банка России.
   Таким образом, мы видим, что для членов Совета директоров установлен наибольший объем ограничений, по сравнению с другими служащими Банка России, что оправданно, учитывая объем ответственности, который на них налагается Законом.

Статья 20

   Председатель Банка России:
   1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;
   2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим;
   3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России, и вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещающему, из числа членов Совета директоров;
   4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;
   5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям;
   6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
   7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
   8) обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с настоящим Федеральным законом и принимает решения по всем вопросам, отнесенным федеральными законами к ведению Банка России, за исключением тех, по которым в соответствии с настоящим Федеральным законом решения принимаются Национальным банковским советом или Советом директоров;
   9) не вправе входить в состав органов управления, попечительских или наблюдательных советов, иных органов иностранных некоммерческих неправительственных организаций и действующих на территории Российской Федерации их структурных подразделений, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, межбанковским соглашением, или случаев участия Банка России в капиталах и деятельности организаций в соответствии со статьями 8 и 9 настоящего Федерального закона;
   10) не вправе совмещать свою основную деятельность с иной оплачиваемой деятельностью, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности. При этом преподавательская, научная и иная творческая деятельность не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации или межбанковским соглашением.

   Комментируемая статья устанавливает объем полномочий Председателя Банка России, а также ограничения в отношении указанного лица.
   Следует отметить, что в целом объем полномочий Председателя Банка России соответствует объему полномочий, содержащемуся в утратившем силу Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Вместе с тем в 2007 г. в перечень были включены два новых пункта, содержащие ограничения для Председателя Банка России.
   Следует напомнить, что на основании п. «г» ст. 83 и п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции Российской Федерации Председателя Банка России назначает на должность и освобождает от должности Государственная Дума по представлению Президента Российской Федерации. Должность Председателя Центрального банка Российской Федерации входит в Сводный перечень государственных должностей Российской Федерации, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 11 января 1995 г. № 32.
   В соответствии с комментируемой статьей Председатель Банка России:
   1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями.
   Таким образом, Председатель Банка России действует от имени Банка России в силу Закона;
   2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим.
   Данное полномочие согласуется с ч. 1 ст. 16 комментируемого Закона, регулирующей вопросы проведения заседаний Совета директоров;
   3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России, и вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещающему, из числа членов Совета директоров.
   В соответствии со ст. 7 комментируемого Закона Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции комментируемым Законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
   Правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.
   Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.
   Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти;
   4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности.
   Данное полномочие взаимосвязано с полномочием, изложенным в следующем пункте. Закон не ограничивает количество заместителей Банка России. В соответствии с п. 15 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона перечень должностей служащих Банка России утверждает Совет директоров;
   5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям.
   В тексте комментируемого Закона практически не встречаются нормы в отношении делегирования полномочий (за исключением ч. 1 ст. 21 Закона, в соответствии с которой Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики), однако на основании данного пункта Председатель Банка России может делегировать заместителям и по своему усмотрению любые полномочия;
   6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
   7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.
   Данное положение вытекает из статуса Председателя Банка России, а также из п. 1 комментируемой статьи, в соответствии с которым Председатель Банка России действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы;
   8) обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с комментируемым Законом и принимает решения по всем вопросам, отнесенным федеральными законами к ведению Банка России, за исключением тех, по которым в соответствии с комментируемым Законом решения принимаются Национальным банковским советом или Советом директоров.
   Функции Банка России установлены в ст. 4 комментируемого Закона; вопросы, отнесенные к компетенции Национального банковского совета, – в ст. 13, а вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров, – в ст. 18 комментируемого Закона;
   9) не вправе входить в состав органов управления, попечительских или наблюдательных советов, иных органов иностранных некоммерческих неправительственных организаций и действующих на территории Российской Федерации их структурных подразделений, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, межбанковским соглашением, или случаев участия Банка России в капиталах и деятельности организаций в соответствии со ст. 8 и 9 комментируемого Закона.
   Данный пункт был введен в текст комментируемой статьи Федеральным законом от 2 марта 2007 г. № 24-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части уточнения требований к лицам, замещающим государственные или муниципальные должности, а также должности государственной или муниципальной службы»;
   10) не вправе совмещать свою основную деятельность с иной оплачиваемой деятельностью, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности. При этом преподавательская, научная и иная творческая деятельность не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации или межбанковским соглашением.
   Данный пункт, так же как и п. 9, был введен в текст комментируемой статьи Федеральным законом от 2 марта 2007 г. № 24-ФЗ.
   Следует отметить, что комментируемым Законом установлены ограничения на совместительство не только Председателя Банка России, но и иных лиц (членов Совета директоров, иных служащих Банка России). Кроме этого рядом других федеральных законов предусмотрены ограничения сходного характера для государственных служащих, судей, военнослужащих и других категорий лиц (см. комментарий к ст. 19 и 90).

Глава IV
Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления

Статья 21

   Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.
   Министр финансов Российской Федерации и министр экономического развития Российской Федерации или по их поручению один представитель от Министерства финансов Российской Федерации и один представитель от Министерства экономического развития Российской Федерации участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
   Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.
   Банк России консультирует Министерство финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы Российской Федерации и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

   Статья открывает гл. IV комментируемого Закона «Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления».
   Следует отметить, что в соответствии с ч. 2 ст. 1 комментируемого Закона функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и комментируемым Законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Однако независимость Банка России не исключает его взаимодействия с органами государственной власти и органами местного самоуправления, которое основано на комментируемом Законе, а также ряде других федеральных законов.
   1. В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ.
   Здесь следует обратиться к Федеральному конституционному закону «О Правительстве Российской Федерации», которым полномочия Правительства РФ разбиты на сферы (ст. 13—22). В данном Законе не выделены в самостоятельную группу полномочия Правительства РФ в сфере экономической политики, но применительно к комментируемому Закону необходимо в первую очередь обратиться к ст. 15, определяющей полномочия Правительства РФ в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики, в соответствии с которой Правительство РФ:
   обеспечивает проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики;
   разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение;
   представляет Государственной Думе отчет об исполнении федерального бюджета;
   разрабатывает и реализует налоговую политику;
   обеспечивает совершенствование бюджетной системы;
   принимает меры по регулированию рынка ценных бумаг;
   осуществляет управление государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации;
   осуществляет в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ валютное регулирование и валютный контроль;
   руководит валютно-финансовой деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами;
   разрабатывает и осуществляет меры по проведению единой политики цен.
   Особое место в данном перечне принадлежит денежно-кредитной политике. Так, в соответствии с п. 1 ст. 4 комментируемого Закона, содержащей перечень функций Банка России, он во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Комментируемый Закон также регламентирует процедуру разработки основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики во взаимодействии с Правительством РФ.
   Кроме этого в ч. 1 комментируемой статьи установлено, что Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.
   Данное положение согласуется с ч. 3 ст. 27 Федерального конституционного закона «О Правительстве Российской Федерации», в соответствии с которой представители палат Федерального Собрания, Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ, Генеральной прокуратуры РФ, Счетной палаты РФ, Центрального банка РФ, иные лица вправе участвовать в заседаниях Правительства РФ в соответствии с федеральными конституционными законами и федеральными законами либо в порядке, установленном Правительством РФ.
   Что касается Регламента Государственной Думы, который подробно регулирует вопросы взаимодействия Государственной Думы и Банка России, то следует отметить, что особого порядка в отношении участия Председателя Банка России или его заместителя в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов определенной тематики Регламент не устанавливает, таким образом, действуют нормы ч. 3 ст. 38 Регламента.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что министр финансов РФ и министр экономического развития РФ или по их поручению один представитель от Министерства финансов РФ и один представитель от Министерства экономического развития РФ участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
   Следует отметить, что в действующей редакции данная часть была изложена Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ. В ранее действовавшей редакции ч. 2 предусматривала, что министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса. Таким образом, в действующей редакции расширен круг лиц, которые могут участвовать в заседаниях Совета директоров в качестве представителей от указанных министерств.
   Данное положение фактически дополняет порядок, установленный в отношении заседаний Совета директоров ст. 16 комментируемого Закона, в которой не регулируются вопросы участия в заседаниях Совета директоров представителей федеральных министерств, а также не упоминается о наделении правом совещательного голоса лиц, присутствующих на заседаниях Совета директоров, но не являющихся его членами.
   3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает обязанность Банка России и Правительства РФ информировать друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координировать свою политику, проводить регулярные взаимные консультации.
   При этом комментируемый Закон не уточняет порядок, сроки, периодичность указанных действий, оставляя данные вопросы на усмотрение Банка России и Правительства РФ.
   4. В соответствии с ч. 4 Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики. Данное положение вытекает из целей деятельности Банка России, установленных в ст. 3 комментируемого Закона, к которым относятся:
   защита и обеспечение устойчивости рубля;
   развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
   обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
   Комментируемый Закон не регламентирует порядок проведения указанных консультаций. Следует отметить, что государственные и муниципальные ценные бумаги выпускаются в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».

Статья 22

   Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.
   Банк России не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

   1—2. Комментируемая статья содержит ограничения деятельности Банка России, в соответствии с которыми Банк России не вправе:
   1) предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета.
   В соответствии со ст. 6 Бюджетного кодекса РФ дефицит бюджета – это превышение расходов бюджета над его доходами. Согласно ст. 33 БК РФ при составлении, утверждении и исполнении бюджета уполномоченные органы должны исходить из необходимости минимизации размера дефицита бюджета.
   Дефициту бюджета и источникам его финансирования посвящена гл. 13 БК РФ, которая среди прочего устанавливает ограничения как по размеру дефицита бюджета, так и по источникам его финансирования.
   Так, например, согласно п. 1 ст. 92 БК РФ дефицит федерального бюджета, утвержденный федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, не может превышать размер нефтегазового дефицита федерального бюджета. В БК РФ (см. ст. 92.1) также установлены ограничения по размеру дефицита бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета.
   Комментируемое положение согласуется с п. 2 ст. 92 БК РФ, в соответствии с которым кредиты Банка России, а также приобретение Банком России государственных ценных бумаг Российской Федерации при их размещении не могут быть источниками финансирования дефицита федерального бюджета. Статья 94 БК РФ содержит перечни источников финансирования дефицита федерального бюджета;
   2) покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.
   Для объяснения данного запрета следует в первую очередь обратиться к БК РФ. В соответствии со ст. 103 БК РФ посредством выпуска государственных и муниципальных ценных бумаг осуществляются государственные заимствования от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований соответственно. Комментируемое положение БК РФ не уточняет, имеются ли в виду государственные ценные бумаги РФ или государственные ценные бумаги субъектов РФ, следовательно, запрет распространяется на обе категории государственных ценных бумаг.
   Государственные ценные бумаги входят в перечень источников финансирования дефицита федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ (см. ст. 94 и 95 БК РФ). Таким образом, учитывая, что в результате эмиссии ценных бумаг возникают обязательства РФ и субъектов РФ, по которым указанные публично-правовые образования отвечают своим имуществом, в том числе средствами своих бюджетов, а в соответствии со ст. 2 комментируемого Закона уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, представляется логичным, что федеральная собственность не должна использоваться для того, чтобы приобретать обязательства, обеспечением которых является имущество Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;
   3) предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
   Комментируемое положение согласуется с п. 5 ст. 92.1 БК РФ, в соответствии с которым кредиты Банка России, а также приобретение Центральным банком Российской Федерации государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг при их размещении не могут быть источниками финансирования дефицита соответствующего бюджета. Статьи 95 и 96 БК РФ содержат перечни источников финансирования дефицита бюджета субъекта РФ и местного бюджета.
   Что касается дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, то по данному вопросу БК не содержит норм, аналогичных приведенным выше положениям ст. 92 и 92.1 БК РФ, а также не устанавливает перечень источников финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов. В соответствии с п. 1 ст. 144 БК РФ в состав бюджетов государственных внебюджетных фондов входят бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов (перечисленные фонды входят в бюджетную систему Российской Федерации на основании ст. 10 БК РФ). В статье 144 БК РФ содержится исчерпывающий перечень государственных внебюджетных фондов. Вопросы формирования и использования средств указанных фондов урегулированы в гл. 17 БК РФ.

Статья 23

   Средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.
   Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.
   Полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга Российской Федерации определяются федеральными законами.
   Банк России и Министерство финансов Российской Федерации в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных выше операций по поручению Правительства Российской Федерации.

   Комментируемой статьей завершается гл. IV Закона, посвященная вопросам взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления. При рассмотрении данной статьи необходимо обратиться к Бюджетному кодексу РФ, а также к федеральным законам о федеральном бюджете.
   1. В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.
   В соответствии с п. 1 ст. 152 БК РФ Банк России является одним из участников бюджетного процесса, в том числе на основании ст. 164 БК РФ, участником бюджетного процесса на федеральном уровне. Статья 155 БК РФ содержит перечень полномочий Банка России, в числе которых установлено, что Банк России обслуживает счета бюджетов.
   Если обратиться к гл. 24 БК РФ, посвященной основам исполнения бюджетов, то в соответствии со ст. 215.1 кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется Федеральным казначейством (в части, касающейся кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов органами Федерального казначейства, данная норма будет применяться начиная с 1 января 2014 г.). При этом для кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Федеральное казначейство открывает в Банке России с учетом положений ст. 38.2 и 156 БК РФ счета, через которые все кассовые операции по исполнению бюджетов осуществляются Федеральным казначейством либо органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с соглашением, предусмотренным ч. 5 ст. 155 БК РФ.
   Статья 38.2 БК РФ устанавливает принцип единства кассы, который означает зачисление всех кассовых поступлений и осуществление всех кассовых выплат с единого счета бюджета, за исключением операций по исполнению бюджетов, осуществляемых в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления за пределами территории соответственно РФ, субъекта РФ, муниципального образования, а также операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством РФ.
   Таким образом, Федеральное казначейство открывает счета в Банке России, на которых отражаются все операции с бюджетными средствами.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.
   Комментируемым Законом и БК РФ не ограничивается регулирование порядка и особенностей обслуживания Банком России счетов бюджетов. Ежегодно федеральные законы о федеральном бюджете содержат нормы, устанавливающие те или иные особенности. Так, например, Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» в ст. 22 устанавливаются особенности обслуживания в 2011 г. Банком России и кредитными организациями отдельных счетов участников бюджетного процесса.
   Так, в соответствии с ч. 1 указанной статьи:
   учреждения Центрального банка Российской Федерации и кредитные организации без взимания платы:
   1) обслуживают счета, открытые Федеральному казначейству и его территориальным органам;
   2) обслуживают счета, открытые финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
   3) проводят операции по приему наличных денежных средств от получателей бюджетных средств и по обеспечению получателей бюджетных средств наличными денежными средствами;
   4) оказывают услуги по изготовлению и выдаче бумажных копий расчетных документов Федеральному казначейству и его территориальным органам;
   5) оказывают услуги по перечислению денежных средств с использованием телеграфной технологии по расчетным документам, предоставленным территориальными органами Федерального казначейства.
   Кроме этого на основании ч. 2 ст. 22 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» учреждения Банка России оказывают без взимания платы информационные услуги в системе банковских электронных срочных платежей Федеральному казначейству и его территориальным органам.
   Частью 3 ст. 22 указанного выше Федерального закона устанавливается, что Банк России ежеквартально представляет в Федеральное казначейство информацию о счетах в валюте Российской Федерации, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях:
   1) федеральным казенным учреждениям и федеральным бюджетным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, а также средствами, поступающими в соответствии с законодательством Российской Федерации указанным учреждениям;
   2) финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований для учета операций со средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
   3) казенным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным казенным учреждениям) и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям) для учета операций со средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также средствами, поступающими в соответствии с законодательством Российской Федерации указанным учреждениям.
   В соответствии с ч. 4 ст. 22 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» при установлении факта незакрытия в учреждениях Банка России и кредитных организациях счетов, указанных в ч. 3 ст. 22, операции по ним подлежат приостановлению на основании направляемых в порядке, устанавливаемом Министерством финансов РФ, Федеральным казначейством и его территориальными органами, представлений о приостановлении операций.
   3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает, что полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга Российской Федерации определяются федеральными законами.
   Здесь также следует обратиться к бюджетному законодательству Российской Федерации. В соответствии со ст. 119 Бюджетного кодекса РФ под обслуживанием государственного (муниципального) долга понимаются операции по выплате доходов по государственным и муниципальным долговым обязательствам в виде процентов по ним и (или) дисконта, осуществляемые за счет средств соответствующего бюджета.
   При этом выполнение Банком России, кредитной организацией или другой специализированной финансовой организацией функций генерального агента (агента) Правительства РФ по обслуживанию долговых обязательств Российской Федерации, а также их размещению, выкупу, обмену и погашению осуществляется на основе агентских соглашений, заключенных с Министерством финансов РФ (см. п. 2 ст. 119).
   Согласно п. 3 ст. 119 БК РФ Банк России осуществляет функции генерального агента, указанные в п. 2 этой же статьи, безвозмездно.
   Есть отдельные положения по данному вопросу и в федеральных законах о федеральном бюджете. В качестве примера можно привести ч. 3 ст. 15 (статья называется «Государственные внутренние заимствования Российской Федерации, государственный внутренний долг Российской Федерации и предоставление государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации») Федерального закона «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», в соответствии с которой Правительство РФ вправе в 2010 г. по согласованию с Банком России принять решение об осуществлении выкупа принадлежащих Банку России облигаций Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 г. по их номинальной стоимости без уплаты процентных платежей.
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России и Министерство финансов РФ в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных выше операций по поручению Правительства Российской Федерации.

Глава V
Отчетность Банка России

Статья 24

   Отчетный период (отчетный год) Банка России устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.

   Комментируемая статья открывает гл. V комментируемого Закона, которая посвящена отчетности Банка России.
   Статья определяет отчетный период (отчетный год) Банка России с 1 января по 31 декабря включительно.
   Таким образом, отчетный период совпадает с календарным годом. Следует отметить, что отчетный год, установленный в комментируемой статье, совпадает с отчетным годом, установленным для всех организаций п. 1 ст. 14 Федерального закона «О бухгалтерском учете». Пункт 3 ст. 14 упомянутого Федерального закона устанавливает, что месячная и квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

Статья 25

   Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет Банка России.
   Годовой отчет Банка России включает:
   отчет о деятельности Банка России, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных Банком России, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;
   анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы Российской Федерации, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации;
   годовую финансовую отчетность Банка России;
   аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России;
   заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне».
   В целях настоящего Федерального закона под годовой финансовой отчетностью Банка России понимаются:
   годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;
   отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
   отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России;
   отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
   отчет об исполнении сметы капитальных вложений;
   отчет об объеме сделок, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
   Государственная Дума направляет годовой отчет Банка России Президенту Российской Федерации, а также на заключение в Правительство Российской Федерации.
   Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным, и принимает решение.
   Годовой отчет Банка России публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
   Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях Банка России.

   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет Банка России.
   Данное положение вытекает из установленной ст. 5 комментируемого Закона подотчетностью Банка России Государственной Думе, которая заключается среди прочего в том, что Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение. При представлении годового отчета Государственная Дума заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (см. комментарий к ст. 5).
   В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 18 утверждение отчета о деятельности Банка России относится к компетенции Совета директоров.
   В соответствии с п. 1 ст. 13 комментируемого Закона рассмотрение годового отчета Банка России входит в компетенцию Национального банковского совета.
   Таким образом, при работе с годовым отчетом Банка России как Совет директоров, так и Национальный банковский совет должны учитывать установленный комментируемой статьей срок представления указанного документа в Государственную Думу.
   2. Часть 2 комментируемого Закона содержит перечень материалов, который включает в себя годовой отчет Банка России. Перечень является закрытым. В него входят:
   отчет о деятельности Банка России, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных Банком России, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики.
   Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики во взаимодействии с Правительством РФ относится к функциям Банка России (см. комментарий к ст. 4), состав основных направлений ЕГДКП установлен в ст. 45 комментируемого Закона;
   анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы Российской Федерации, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации.
   Данное положение вытекает из функции Банка России, установленной п. 18 ст. 4 комментируемого Закона, в соответствии с которым Банк России проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
   годовая финансовая отчетность Банка России.
   Состав годовой финансовой отчетности Банка России установлен в п. 3 комментируемой статьи;
   аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России.
   В соответствии с п. 9 ст. 13 комментируемого Закона определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России относится к компетенции Национального банковского совета. В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона Совет директоров Банка России рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и представляет этот и другие материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
   заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне».
   Рассмотрение указанного заключения и его представление в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу относится к компетенции Совета директоров Банка России (см. комментарий к п. 2 ч. 1 ст. 18)
   3. Комментируемая часть содержит закрытый перечень материалов, входящих в состав годовой финансовой отчетности. Так, под ней понимаются:
   годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;
   отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
   отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России;
   отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
   отчет об исполнении сметы капитальных вложений;
   отчет об объеме сделок, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг. Данный абзац был введен в комментируемый Закон Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ, уточняющим вопросы осуществления Банком России операций на открытом рынке.
   В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона Совет директоров Банка России утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает иные документы и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу.
   4—5. Комментируемые ч. 4 и 5 регламентируют деятельность Государственной Думы применительно к годовому отчету Банка России. Так, Государственная Дума направляет указанный документ Президенту Российской Федерации, а также на заключение в Правительство Российской Федерации.
   Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным, и принимает решение.
   Данное положение вытекает из ст. 5 комментируемого Закона, устанавливающей содержание подотчетности Банка России Государственной Думе. Так, в частности, Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение. Следует отметить, что комментируемый Закон не предопределяет и не может предопределять характер принимаемого Государственной Думой решения.
   Процедура рассмотрения Государственной Думой годового отчета Банка России установлена в ст. 173 Регламентом Государственной Думы.
   Так, в соответствии с ч. 1 ст. 173 Регламента Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.
   Государственная Дума направляет годовой отчет Банка России Президенту Российской Федерации, а также на заключение в Правительство Российской Федерации (ч. 2).
   Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным (ч. 3).
   Годовой отчет Банка России предварительно рассматривается на заседаниях (совместных или раздельных) Комитета Государственной Думы по финансовому рынку и Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам. Комитет Государственной Думы по финансовому рынку вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты. Комитет Государственной Думы по экономической политике и предпринимательству готовит заключение по указанному вопросу, которое направляет в Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (ч. 4).
   При рассмотрении годового отчета Банка России Государственная Дума заслушивает доклад Председателя Центрального банка Российской Федерации о деятельности Банка России, а также содоклады представителей Комитета Государственной Думы по финансовому рынку, Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам и Комитета Государственной Думы по экономической политике и предпринимательству (ч. 5).
   Депутаты Государственной Думы, присутствующие на заседании, вправе задавать вопросы Председателю Центрального банка Российской Федерации и его содокладчику (содокладчикам), высказывать свое мнение о деятельности Банка России и его годовом отчете (ч. 6).
   Преимущественное право на выступление принадлежит представителям фракций и комитетов палаты (ч. 7).
   По итогам рассмотрения годового отчета Банка России Государственная Дума принимает постановление (ч. 8).
   Следует отметить, что постановление – это документ, которым оформляются решения Государственной Думы по тем или иным вопросам. Если обратиться к практике рассмотрения Государственной Думой годового отчета Банка России, то мы видим, что, как правило, Государственная Дума, рассмотрев указанный документ, принимает его к сведению (см., например, постановление Государственной Думы от 30 июня 2010 г. № 3866-5 ГД «О годовом отчете Центрального банка Российской Федерации за 2009 год»). Аналогичное решение принималось и по результатам рассмотрения годовых отчетов за 2004, 2005, 2006, 2007 и 2008 г. По итогам рассмотрения Государственной Думой годового отчета Банка России за 2002 и 2003 г. было принято решение утвердить указанные отчеты.
   6—7. В заключение комментируемая статья определяет срок публикации годового отчета Банка России – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Также в статье устанавливается, что Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях Банка России.
   Как уже отмечалось, официальным изданием Банка России является «Вестник Банка России», который издается ежемесячно (см. комментарий к ст. 18). Что касается годового отчета, то он обычно публикуется в качестве самостоятельного документа. Кроме этого Банк России выпускает с различной периодичностью ряд бюллетеней.
   Соответствующая информация, в том числе годовой отчет, также доступна на официальном сайте Банка России в сети «Интернет». Сайт www.cbr.ru.

Статья 26

   После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
   Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
   Налоги и сборы уплачиваются Банком России и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что после утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров (состав указанной отчетности содержится в ч. 3 ст. 25 комментируемого Закона) Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
   Согласно ст. 11 комментируемого Закона прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных ст. 46 комментируемого Закона банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных ст. 4 Закона.
   Комментируемая норма согласуется с п. 2 ст. 51 Бюджетного кодекса РФ, который относит прибыль Банка России, зачисляемую в федеральный бюджет по нормативам, установленным федеральными законами, к неналоговым доходам федерального бюджета.
   Вместе с тем действие рассматриваемого положения ст. 26 дважды было приостановлено в части размера перечисляемых в федеральный бюджет процентов фактически полученной Банком России по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с НК РФ (см.: Федеральный закон от 22 сентября 2009 г. № 218-ФЗ и Федеральный закон от 30 сентября 2010 г. № 245-ФЗ). Следует отметить, что первым из указанных законов приостановление было осуществлено до 1 января 2013 г., а вторым продлено до 1 января 2014 г.
   При этом было установлено, что 75% прибыли, фактически полученной Банком России по итогам 2009, 2010, 2011 и 2012 г., остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с НК РФ после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров перечисляется Банком России в федеральный бюджет.
   Увеличение доли прибыли, перечисляемой Банком России в федеральный бюджет, было вызвано негативным влиянием мирового финансово-экономического кризиса на экономику России, вследствие которого федеральный бюджет стал дефицитным и возникла необходимость поиска дополнительных источников пополнения его доходной базы.
   Комментируемая часть также устанавливает, что оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Следует отметить, что в соответствии с п. 17 ч. 1 ст. 18 Совет директоров готовит и представляет в НБС предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России, а на основании п. 12 ст. 13 утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России, относится к ведению Национального банковского совета.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что налоги и сборы уплачиваются Банком России и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
   Вместе с тем НК РФ предусматривает изъятия из общего порядка для Банка России.
   Так, в соответствии с п. 5 ст. 284 НК РФ, устанавливающей налоговые ставки по налогу на прибыль организаций, прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», облагается налогом по налоговой ставке 0%.
   Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, не связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», согласно указанному положению НК РФ, облагается налогом по налоговой ставке, предусмотренной п. 1 настоящей статьи.
   В соответствии со ст. 321 НК РФ, устанавливающей особенности ведения налогового учета по налогу на прибыль организациями, созданными в соответствии с федеральными законами, регулирующими деятельность данных организаций, организации, созданные в соответствии с федеральными законами (Банк России, Агентство по страхованию вкладов), регулирующими деятельность данных организаций, ведут раздельный учет доходов и расходов, полученных (понесенных) при осуществлении деятельности, связанной с исполнением ими функций, предусмотренных законодательством, и доходов и расходов, полученных (понесенных) при осуществлении иной коммерческой деятельности.
   При осуществлении налогового учета коммерческой деятельности такие организации применяют общие нормы гл. 25 НК РФ, регламентирующие порядок определения доходов и расходов, а также специальные нормы (особенности), предусмотренные для отдельных категорий налогоплательщиков, либо нормы, предусмотренные для особых обстоятельств. Данные нормы некоммерческая организация применяет, если эта организация осуществляет такие виды деятельности в соответствии с федеральными законами.
   Если такая некоммерческая организация несет обязательные не-компенсируемые расходы в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, то такие расходы признаются расходами такой организации, уменьшающими доходы от коммерческой деятельности.
   В соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 333.35 НК РФ Банк России освобождается от уплаты государственной пошлины, установленной гл. 25.3 НК РФ, при государственной регистрации выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, эмиссия которых осуществляется им в целях реализации единой государственной денежно-кредитной политики в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 26.1

   Банк России раскрывает информацию о сделках, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, в составе, порядке и сроки, которые установлены Советом директоров.

   Комментируемая статья введена Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статью 12 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
   Федеральный закон № 176-ФЗ был разработан в рамках антикризисных мер, связанных с преодолением последствий мирового финансово-экономического кризиса. Указанным Законом Банку России предоставлено право без лицензии выступать участником торгов на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг. Также Банку России предоставлено право на открытом рынке совершать операции по купле-продаже облигаций и акций коммерческих организаций, определенных решением Совета директоров.
   В связи с указанными нововведениями в комментируемый Закон внесена норма о раскрытии информации, связанной с перечисленными сделками. Кроме того, отчет об объеме сделок, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, Федеральным законом № 176-ФЗ включен в состав годовой финансовой отчетности Банка России (см. ч. 3 ст. 25 комментируемого Закона).

Глава VI
Организация наличного денежного обращения

Статья 27

   Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
   Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

   Нормы комментируемой статьи корреспондируют положениям ч. 1 ст. 75 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.
   Согласно п. 1 ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке (п. 2 ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации).
   Названные положения конкретизируются в ст. 317 Гражданского кодекса Российской Федерации:
   денежные обязательства должны быть выражены в рублях; в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2).
   Основным законодательным актом, на который есть ссылки в ст. 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации, является Федеральный закон о валютном регулировании. Целью этого закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Для целей указанного Федерального закона понятия валюты Российской Федерации и иностранной валюты определены в п. 1 и 2 ч. 1 ст. 1.

Статья 28

   Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

   Согласно комментируемой статье официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Данная норма повторяет правило, которое предусматривалось ст. 28 Закона 1990 г. о Банке России.
   По сути, комментируемая статья закрепляет принцип необязательности обеспечения рубля золотом как одного из принципов организации наличного денежного обращения.
   Тем не менее существуют определенные пределы эмиссионной активности Банка России. Они определяются целями Банка России, а также необходимостью осуществлять предусмотренную ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации его основную функцию, состоящую в защите и обеспечении устойчивости рубля. Кроме того, эмиссия Банком России наличных денег имеет ограничение с учетом принятия мер по снижению темпов роста инфляции.
   Поэтому Банк России осуществляет эмиссию наличных денег лишь в ограниченном количестве.

Статья 29

   Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.
   Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

   Комментируемая статья конкретизирует норму ч. 1 ст. 75 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации.
   Часть 1 комментируемой статьи закрепляет принцип эмиссионной монополии Банка России, являющийся одним из основных принципов организации наличного денежного обращения.
   Эмиссионная монополия необходима Банку России прежде всего для реализации функции проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Монополия предоставляет Банку России право выпускать бумажные деньги.
   Кроме того, монополия на эмиссию наличных денег является способом контроля за расширением всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Таким образом, монопольное положение Банка России как эмиссионного центра делает возможным осуществление контроля денежного обращения как на стадии наличной эмиссии, так и на последующих стадиях обращения денежных средств (в форме текущих платежей, средств безналичного расчета).
   Эмитируемые Банком России наличные деньги сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.
   Комментируемая статья не содержит положений, детализирующих функцию эмиссии наличных денег. Указанная функция Банка России получила детализацию в ст. 34 комментируемого Федерального закона.
   В соответствии со ст. 34 Федерального закона в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций (см. комментарий к указанной статье).
   Банком России принято Положение от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (в ред. Указаний от 31 октября 2002 г. № 1201-у). Данное Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
   В процессе изъятия банкнот из обращения участвуют также коммерческие банки. Поступающую в коммерческие банки денежную наличность сортируют на годную и ветхую, чтобы выдача клиентам осуществлялась с использованием годных денежных знаков. Ветхие банкноты формируются в пачки и сдаются в РКЦ (расчетно-кассовые центры).
   Изъятие денег из обращения проводится в РКЦ путем перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды Банка России. Изъятию из обращения подлежат в первую очередь ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом (например, деньги мелких номиналов).
   Полученные от коммерческих банков и вложенные в резервные фонды денежные знаки подлежат вторичной обработке в РКЦ. Здесь же проводится экспертиза сомнительных денежных знаков.
   Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозятся из РКЦ и отправляются в Центральное хранилище Банка России и его филиалы.
   После контрольного пересчета ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах. После этого денежные билеты уже не являются платежным средством и перестают быть деньгами.
   Для уничтожения наличных денег приказом Центрального банка РФ создается комиссия, члены которой обязаны присутствовать при фактическом уничтожении денежных билетов, о чем составляется соответствующий акт.
   Согласно ч. 2 комментируемой статьи банкноты и монеты используются в качестве средств платежа при наличных расчетах.
   В части наличных и безналичных расчетов ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1).
   Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2).
   Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).
   В соответствии со ст. 4 комментируемого Федерального закона Указанием Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» установлено, что расчеты наличными деньгами в России между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.
   В борьбе с подделкой денег используются следующие основные средства:
   техническая защита от подделок;
   привлечение фальшивомонетчиков к уголовной ответственности;
   изъятие фальшивых денег из обращения;
   всесторонняя информированность населения.
   В соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России.
   В частности, при обнаружении сомнительного денежного знака кассовый работник дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного документа реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год образца (выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного знака – для банкнот, наименование монетного двора – для монет. При обнаружении нескольких сомнительных денежных знаков проставляется также их сумма. Операционный работник выписывает на сомнительный денежный знак мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.
   Затем составляется соответствующий акт с указанием реквизитов сомнительных денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер в двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительного, неплатежного денежных знаков. Кассовый и контролирующий работники кассы пересчета подписывают два экземпляра мемориального ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке передается операционному работнику.
   На обнаруженных в приходной, вечерней, разменной кассах или кассе пересчета не платежных банкнотах Банка России кассовый работник кредитной организации проставляет штамп «В обмене отказано», наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.
   За изготовление, хранение, перевозку и сбыт поддельных банковских билетов и монеты Банка России (как и государственных ценных бумаг, других ценных бумаг в валюте Российской Федерации, иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте) ст. 186 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена уголовная ответственность:
   изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте, а равно хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт заведомо поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового (ч. 1);
   те же деяния, совершенные в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового (ч. 2). Согласно примечанию к ст. 169 данного Кодекса (в ред. Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ) крупным размером признается стоимость в сумме, превышающей 250 тыс. руб.;
   деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 данной статьи, совершенные организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового (ч. 3).

Статья 30

   Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
   Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

   Положения комментируемой статьи устанавливают, что банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
   В России, как и во многих других странах, не пишут на банкнотах, что они обеспечиваются золотом, драгоценными металлами и иными активами Банка России. Вместе с тем ранее мы уже говорили, что без соответствующего экономического обеспечения эмитируемых Банком России банкнот последние обесценятся в результате инфляции.
   Финансовым обеспечением эмитируемых Банком России банкнот и монеты являются:
   золотовалютные резервы;
   государственные и иные ценные бумаги, собственником которых является Банк России;
   кредиты Банка России коммерческим банкам под залог ценных бумаг.
   В связи с тем, что банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным платежным средством на территории Российской Федерации, они обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей.
   Правило о том, что банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости, имеет свои особенности в отношении памятных и инвестиционных монет Банка России. В соответствии с Указанием Банка России от 19 сентября 2005 г. № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организация – резидентам памятных и инвестиционных монет» Банк России выпускает в обращение памятные монеты в связи с юбилейными датами, знаменательными событиями истории и современности, акциями по защите окружающей среды, другими событиями общественной жизни, а также инвестиционные монеты из драгоценных металлов – безотносительно к памятной (юбилейной) тематике.
   Названные памятные и инвестиционные монеты ввиду применения сложных дорогостоящих технологий чеканки и художественного оформления, а также возможного использования для их изготовления драгоценных металлов могут обращаться как в качестве средств наличного платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования и тезаврации по ценам, отличным от их номинальной стоимости.

Статья 31

   Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.
   При обмене банкнот и монеты Банка России старого образца на банкноты и монету Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет.

   В части 1 комментируемой статьи установлен запрет на объявление банкнот и монеты Банка России недействительными при условии, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца.
   Обмен банкнот и монеты старого образца на банкноты и монету нового образца может осуществляться Банком России двумя путями: в рамках денежной реформы и в форме деноминации.
   Денежная реформа – это полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.
   Деноминация – это техническая операция, выражающаяся в замене старых денег новыми, с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству денежных единиц в старых знаках.
   Кроме того, в рассматриваемой статье определены требования, которые должны соблюдаться при обмене банкнот и монеты Банка России старого образца на банкноты и монету Банка России нового образца: не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена. Согласно ч. 2 срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет.
   В соответствии с аналогичными требованиями проводился обмен банкнот и монеты Банка России старого образца на банкноты и монету Банка России нового образца в связи деноминацией рубля с 1 января 1998 г. Так, Указом Президента РФ от 4 августа 1997 г. № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» (в ред. Указа Президента РФ от 3 декабря 2001 г. № 1387) предусматривалось проведение с 1 января 1998 г. деноминации рубля и замене обращающихся рублей на новые по соотношению 1000 руб. в деньгах старого образца на 1 рубль в новых деньгах, а также обеспечение параллельного обращения старых и новых денежных знаков в течение 1998 г. Проведение операции по введению в платежный оборот Российской Федерации денежных знаков нового образца, в том числе прием и обмен учреждениями Банка России денежных знаков старого образца, должно быть до 2003 г.

Статья 32

   Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

   Комментируемая статья закрепляет полномочие Банка России обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. Таким актом является Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России», которое устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России и правила обмена поврежденных банкнот и монеты Банка России.
   Согласно Указанию Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У (в ред. Указания Банка России от 5 июня 2009 г. № 2249-У) платежеспособными являются банкноты и монета Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера:
   банкноты Банка России: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов;
   утратившие углы, края; монета Банка России, имеющая мелкие механические повреждения, но полностью сохранившая изображение на аверсе и реверсе (п. 1).
   Подлежит обмену по номиналу в установленном порядке монета Банка России, имеющая силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащая признаков подделки, но имеющая повреждения следующего характера: имеющая изменения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), но полностью сохранившая изображение на аверсе и реверсе; имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет); имеющая брак изготовителей (п. 3).
   Перечисленные в Указании (п. 2 и 3) банкноты и монета Банка России принимаются к обмену Банком России от юридических и физических лиц, с которыми он совершает банковские операции, а также кредитными организациями от юридических лиц, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.
   Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных банкнот и монеты Банка России на банковский счет, открытый юридическому (физическому) лицу в Банке России или кредитной организации после проведения экспертизы.
   Кредитные организации производят обмен путем выдачи физическому лицу эквивалентной суммы неповрежденных банкнот и монеты Банка России или путем ее зачисления на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в кредитной организации. Обмен банкнот и монеты Банка России, производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается (п. 4 Указания).
   Банкноты и монета Банка России, не имеющие силы законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, или содержащие признаки подделки, или имеющие повреждения, не указанные в п. 1—3 Указания, являются неплатежеспособными и не подлежат обмену (п. 6 Указания).
   Необходимо назвать Указание Банка России от 5 июня 2009 г. № 2248-У «Об условиях и порядке приема на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации». Названное Указание определяет условия и порядок приема на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, обладающей устойчивостью к воздействию растворителей, химических реактивов и другими отличительными характеристиками, позволяющими идентифицировать ее наличие на банкноте Банка России, предназначенной для предотвращения хищения банкнот Банка России при их перевозке и хранении, на территории Российской Федерации.

Статья 33

   Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство Российской Федерации.

   Комментируемая статья устанавливает вопросы, относящиеся к компетенции Банка России в сфере организации наличного денежного обращения в Российской Федерации.
   К компетенции Совета директоров Банка России относятся:
   принятие решения о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца;
   принятие решения об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца;
   утверждение номиналов и образцов новых денежных знаков.
   Взаимодействие Банка России с Государственной Думой и Правительством Российской Федерации по указанным вопросам ограничено их предварительным информированием путем направления соответствующего решения Совета директоров Банка России.
   Решения Совета директоров по вопросам выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца подлежат обязательному опубликованию в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.
   Принятие Советом директоров Банка России решений о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца предусмотрено в качестве одной из его функций также в п. 9 ч. 1 ст. 18 комментируемого Федерального закона. Согласно ч. 2 данной статьи указанные решения Совета директоров подлежат обязательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.
   Заметим, что в ч. 1 комментируемой статьи говорится о необходимости опубликования описания новых денежных знаков в средствах массовой информации, а не только в официальном издании Банка России.
   В качестве примера применения рассматриваемых норм может служить решение Совета директоров от 4 августа 1997 г. № 32 «О деноминации рубля и изменении масштаба цен с 1 января 1998 года», которое было принято в целях реализации Указа Президента Российской Федерации от 4 августа 1997 г. № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен». Решением Совета директоров Банка России от 4 августа 1997 г. № 32 было предусмотрено введение в обращение с 1 января 1998 г. банкноты Банка России образца 1997 г. достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 руб., а также металлической монеты Банка России образца 1997 г. достоинством 1, 5, 10, 50 коп., 1, 2 и 5 руб.
   Названным решением Совета директоров Банка России предусматривалось также опубликование описания банкнот и монеты Банка России образца 1997 г. до 1 декабря 1997 г. Таким актом явилось сообщение Банка России от 3 октября 1997 г. «Описание банкнот и монеты Банка России образца 1997 года, вводимых в обращение с 1 января 1998 года».
   Затем были приняты решения о выпуске в обращение банкнот Банка России образца 1997 г. номиналом 1000 и 5000 руб. (письма Банка России от 24 ноября 2000 г. № 29-5-10/3687 «Описание банкноты Банка России образца 1997 года достоинством 1000 рублей» и от 15 мая 2006 г. № 29-5-1-4/2148 «Описание банкноты Банка России образца 1997 года номиналом 5000 рублей»).

Статья 34

   В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:
   прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
   установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
   установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;
   определение порядка ведения кассовых операций.

   Комментируемая статья определяет перечень и содержание функций Банка России, которыми он наделяется в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения.
   К числу таких функций относятся: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций.
   Функция прогнозирования наличного денежного оборота осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
   Названное Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
   Глава 2 Положения устанавливает правила обращения с денежной наличностью, а гл. 3 определяет порядок составления прогноза оборота денежной наличности.
   В целях определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
   Прогноз кассовых оборотов составляется с учетом соответствующих источников поступлений и направлений выдачи наличных денег.
   Так, при составлении прогноза кассовых оборотов учитываются следующие источники поступлений:
   поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации;
   поступления выручки пассажирского транспорта;
   поступления квартирной платы и коммунальных платежей;
   поступления выручки зрелищных предприятий;
   поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
   поступления налогов и сборов;
   поступления от реализации недвижимости;
   поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
   поступления от предприятий Минкомсвязи;
   поступления от учреждений Сберегательного банка Росcийской Федерации;
   поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
   поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Росcийской Федерации);
   возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат;
   поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами.
   При составлении прогноза кассовых оборотов учитываются также направления выдачи наличных денег. Среди них:
   выдачи на заработную плату;
   выдачи на стипендии;
   выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера;
   выдачи на выплаты социального характера;
   выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов;
   выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;
   выдачи на другие цели;
   выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
   выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
   выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций;
   выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
   выдачи подкреплений предприятиям Минкомсвязи;
   выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
   Анализ состояния наличного денежного оборота осуществляют территориальные учреждения Банка России.
   Результаты указанного анализа используются территориальными учреждениями Банка России при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах.
   Среди нормативных актов Банка России следует назвать также Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Названное Положение регулирует целый комплекс вопросов:
   определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок;
   устанавливает порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России, неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации.
   Кроме того, указанное Положение устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории России.
   Порядок выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков Банка России с радиоактивным загрязнением и денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) с радиоактивным загрязнением в головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах и кассовых центрах территориальных учреждений Банка России, операционном управлении и отделениях Московского ГТУ Банка России, Первом операционном управлении Банка России, Головном хранилище (г. Москва) и межрегиональных хранилищах Центрального хранилища Банка России, полевых учреждениях Банка России и кредитных организациях (головных офисах, филиалах, внутренних структурных подразделениях), осуществляющих банковские операции с денежной наличностью, устанавливает Инструкция Банка России от 4 декабря 2007 г. № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением».
   Порядок ведения кассовых операций в уполномоченных банках на территории Российской Федерации с денежными знаками в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящимися в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также с указанными денежными знаками, изымаемыми либо изъятыми из обращения, но подлежащими обмену, при осуществлении банковских операций и других сделок и порядок работы с денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающими сомнение в их подлинности, имеющими признаки подделки банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), имеющими дефекты, повреждения, определяет Указание Банка России от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».
   Порядок кассового обслуживания устанавливает Указание Банка России от 27 августа 2008 г. № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц». Эти Указания устанавливают порядок кассового обслуживания, обязательный для головных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров, кассовых центров, отделений, операционных управлений территориальных учреждений Банка России, Первого операционного управления Банка России. Названные Указания обязательны для исполнения также кредитными организациями, филиалами кредитных организаций, имеющих корреспондентские субсчета в учреждениях Банка России, и филиалами кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России, дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными офисами кредитных организаций, иными юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями.
   Глава 2 названных Указаний устанавливает порядок сдачи денежной наличности в учреждения Банка России, гл. 3 определяет порядок получения денежной наличности в учреждениях Банка России.
   Говоря о функции определения Банком России порядка ведения кассовых операций, необходимо назвать Порядок ведения кассовых операций, который был доведен письмом Банка России от 4 октября 1993 г. № 18, а также следует указать письмо ЦБР от 29 августа 2008 г. № 29-1-2-6/5239 «О порядке ведения кассовых операций».
   Основное правовое регулирование рассматриваемых вопросов осуществляется Положением ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
   Это Положение определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее – наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
   Содержание расс матриваемого Положения составляют разделы и главы (26 глав). Раздел I содержит положения, определяющие организацию работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег. Глава 2 регулирует организацию работы по ведению кассовых операций; разд. II устана вливает порядок приема и выдачи наличных денег клиентам; гл. 3 закрепляет порядок приема наличных денег от клиентов, а гл. 5 регламентирует порядок выдачи наличных денег клиентам.
   Раздел III Положения устанавливает детально правила перевозки наличных денег и инкассации наличных денег.
   Раздел IV Положения регламентирует организацию работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств, а именно при использовании банкоматов и автоматических сейфов.
   Признаки платежеспособности и правила обмена наличных денежных средств устанавливает Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот».
   В соответствии с этим Указанием платежеспособными являются банкноты и монета Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения определенного характера (далее Указания их подробно описывают).
   Указания предусматривают, что подлежит обмену по номиналу в порядке, предусмотренном п. 4 настоящего Указания, монета Банка России, имеющая силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащая признаков подделки, но имеющая повреждения следующего характера:
   имеющая изменения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), но полностью сохранившая изображение на аверсе и реверсе;
   имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет);
   имеющая брак изготовителей.
   Согласно Указаниям перечисленные банкноты и монета Банка России принимаются к обмену Банком России от юридических и физических лиц, с которыми он совершает банковские операции в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также кредитными организациями от юридических лиц, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.
   В развитие названных Указаний Банк России издал Методические рекомендации по определению платежеспособности поврежденных банкнот Банка России (см. письмо Отделения № 1 Московского ГТУ ЦБР от 21 августа 2008 г. № 51-41-12/34320).
   (Более подробно эти вопросы были рассмотрены в комментарии к ст. 32 Федерального закона.)
   Говоря о функции прогнозирования и организации производства, в том числе размещения заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, необходимо иметь в виду Указание Центрального банка России от 19 сентября 2005 г. № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям – резидентам памятных и инвестиционных монет» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23 ноября 2006 г. № 1746-У, от 11 марта 2009 г. № 2198-У).
   Банк России установил следующий порядок выдачи кредитным организациям – резидентам памятных и инвестиционных монет, являющихся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.
   Памятные и инвестиционные монеты ввиду применения сложных дорогостоящих технологий чеканки и художественного оформления, а также возможного использования для их изготовления драгоценных металлов могут обращаться как в качестве средств наличного платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования и тезаврации по ценам, отличающимся от их номинальной стоимости.
   Банк России выпускает в обращение памятные монеты в связи с юбилейными датами, знаменательными событиями истории и современности, акциями по защите окружающей среды, другими событиями общественной жизни, а также инвестиционные монеты из драгоценных металлов – безотносительно к памятной (юбилейной) тематике.
   Официальные сообщения Банка России о выпуске в обращение памятных и инвестиционных монет (далее – монеты) размещаются в средствах массовой информации и на странице Банка России в сети «Интернет», в которых указываются каталожные номера, номиналы и наименования монет, виды и содержание в них химически чистых драгоценных металлов, пробы сплавов, качество чеканки, а также сообщается о геометрических размерах и тиражах выпускаемых в обращение монет, приводятся описания их внешнего оформления.
   Выдачу монет кредитным организациям – резидентам (далее – кредитные организации) проводят подразделения территориальных учреждений Банка России, осуществляющие кассовое обслуживание кредитных организаций (далее – кассовые подразделения), Головное хранилище (г. Москва) Центрального хранилища Банка России и межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России (далее – хранилища).
   Монеты выдаются кредитным организациям по отпускным ценам Банка России, которые включают в себя номинальную стоимость монет, стоимость содержащихся в них драгоценных металлов, стоимость производства монет и накладные расходы по их доставке с монетных дворов в хранилища.

Глава VII
Денежно-кредитная политика

Статья 35

   Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
   1) процентные ставки по операциям Банка России;
   2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
   3) операции на открытом рынке;
   4) рефинансирование кредитных организаций;
   5) валютные интервенции;
   6) установление ориентиров роста денежной массы;
   7) прямые количественные ограничения;
   8) эмиссия облигаций от своего имени.

   Комментируемая статья открывает гл. VII Закона, посвященную денежно-кредитной политике.
   Статья содержит закрытый перечень основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России, которые раскрываются в статьях гл. VII Закона. В соответствии с комментируемой статьей основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
   1) процентные ставки по операциям Банка России.
   В соответствии со ст. 37 комментируемого Закона Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки;
   2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования).
   Данный инструмент денежно-кредитной политики раскрывается в ст. 38 комментируемого Закона, которая, в частности, устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций;
   3) операции на открытом рынке.
   Под операциями на открытом рынке в соответствии со ст. 39 комментируемого Закона понимаются:
   купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами;
   купля-продажа иных ценных бумаг, определенных решением Совета директоров, при условии их допуска к обращению на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами;
   4) рефинансирование кредитных организаций.
   Статья 40 комментируемого Закона устанавливает, что под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России;
   5) валютные интервенции.
   Под валютными интервенциями Банка России в соответствии со ст. 41 комментируемого Закона понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег;
   6) установление ориентиров роста денежной массы.
   В соответствии со ст. 42 комментируемого Закона Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
   7) прямые количественные ограничения.
   Согласно ст. 43 комментируемого Закона под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций;
   8) эмиссия облигаций от своего имени.
   Статья 44 комментируемого Закона устанавливает, что Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.
   Следует отметить, что гл. VII комментируемого Закона содержит ст. 36, в соответствии с которой Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Однако в перечень основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России регулирование общего объема выдаваемых Банком России кредитов не включено.
   Если ст. 35—44 гл. VII комментируемого Закона посвящены вопросам основных инструментов и методов денежно-кредитной политики, то последняя статья указанной главы устанавливает состав основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, а также порядок их представления в Государственную Думу и их рассмотрения Государственной Думой (см. комментарий к ст. 45).
   В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов (см. разд. IV.3 «Инструменты денежно-кредитной политики и их использование») отмечено следующее:
   «В среднесрочной перспективе одной из важнейших задач Банка России является создание необходимых условий для реализации эффективной процентной политики, что предполагает совершенствование системы инструментов денежно-кредитной политики и переход к более гибкому курсообразованию.
   Действие автономных факторов формирования ликвидности со стороны бюджетных потоков (с учетом предполагаемого дефицита бюджета), а также операций на внутреннем валютном рынке при относительно благоприятной внешней конъюнктуре допускает вероятность сохранения избытка банковской ликвидности. В этих условиях будут востребованы инструменты абсорбирования ликвидности.
   В качестве инструментов стерилизации Банк России продолжит использование операций по размещению ОБР и депозитных операций. Дополнительным инструментом регулирования ликвидности могут также являться операции Банка России на открытом рынке с государственными облигациями и другими ценными бумагами в соответствии с законодательством.
   Банк России продолжит совершенствование порядка и условий проведения депозитных операций, в частности путем внедрения механизма исполнения обязательств кредитными организациями по депозитным сделкам путем предъявления инкассовых поручений Банка России (по согласованию с кредитными организациями) на списание денежных средств в депозит с банковских счетов кредитных организаций, участвующих в депозитных операциях. Планируется продолжить использование как рыночных инструментов изъятия свободной ликвидности – депозитных аукционов, так и инструментов постоянного действия – депозитных операций по фиксированным процентным ставкам. Применение последних будет направлено на абсорбирование краткосрочной ликвидности кредитных организаций.
   С учетом нормализации ситуации на денежном рынке Банк России продолжит осуществлять меры по сокращению использования антикризисных инструментов и возвращению к традиционным механизмам регулирования ликвидности. Вместе с тем в случае возникновения объективной необходимости Банк России будет иметь возможность возобновить использование кредитов без обеспечения и других приостановленных к настоящему моменту инструментов рефинансирования.
   При сохранении стабильной ситуации на денежном рынке и отсутствии признаков возвращения кризисных тенденций Банк России будет концентрироваться на регулировании краткосрочной банковской ликвидности. При этом банковскому сектору по-прежнему будут доступны как рыночные инструменты рефинансирования, так и операции постоянного действия, процентные ставки по которым ограничивают колебания краткосрочных процентных ставок межбанковского кредитного рынка.
   В целях повышения эффективности инструментов денежно-кредитной политики Банк России продолжит работу, направленную на повышение доступности операций рефинансирования Банка России для кредитных организаций, включая возможность расширения перечня активов, используемых в качестве обеспечения по указанным операциям, в том числе за счет золота.
   Банк России продолжит использование обязательных резервных требований в качестве инструмента регулирования ликвидности банковского сектора и сдерживания инфляционных процессов. В зависимости от изменения макроэкономической ситуации, состояния ресурсной базы российских кредитных организаций Банк России может принять решение относительно изменения нормативов обязательных резервов и их дифференциации. Вместе с тем Банк России не исключает возможности дальнейшего повышения коэффициента усреднения обязательных резервов, позволяющего кредитным организациям поддерживать ликвидность при выполнении ими обязательных резервных требований.
   Дальнейшее развитие процентной политики Банка России будет направлено на совершенствование системы инструментов денежно-кредитного регулирования, сужение коридора процентных ставок, внедрение системы рефинансирования под единый пул обеспечения.
   Принимая решения о выборе инструментов денежно-кредитной политики, Банк России будет исходить как из текущих задач, так и задач, поставленных на среднесрочную перспективу, которыми, в частности, являются создание условий для последовательного снижения темпов инфляции и восстановление устойчивого экономического роста, включая формирование предпосылок для перераспределения активов кредитных организаций в пользу реального сектора экономики.
   В 2011—2013 гг. Банк России продолжит взаимодействие с Минфином России как в сферах, непосредственно относящихся к реализации денежно-кредитной политики, так и в области дальнейшего развития национальных финансовых рынков. В частности, будет продолжено использование реализованного Минфином России совместно с Банком России механизма размещения временно свободных бюджетных средств на депозиты в кредитных организациях, позволяющего сглаживать воздействие неравномерности бюджетных потоков на состояние банковской ликвидности».

Статья 36

   Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

   Согласно п. 3 ст. 4 комментируемого Закона, определяющей функции Банка России, он является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.
   Комментируемая статья устанавливает, что Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.
   Как уже отмечалось в комментарии к ст. 35, в которой содержится закрытый перечень инструментов и методов денежно-кредитной политики, регулирование общего объема выдаваемых Банком России кредитов в указанный перечень не вошло. Вместе с тем комментируемая статья взаимосвязана с входящими в гл. VII «Денежно-кредитная политика» ст. 40, раскрывающей термин «рефинансирование» как кредитование Банком России кредитных организаций, и со ст. 43, определяющей, что под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
   Таким образом, в рамках осуществления своей функции по кредитованию кредитных организаций Банк России не только устанавливает лимиты на их рефинансирование, но и регулирует общий объем выдаваемых кредитов, что способствует достижению целей деятельности Банка России, установленных в ст. 3 комментируемого Закона.

Статья 37

   Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки.
   Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.

   1—2. Установление процентных ставок по операциям Банка России входит в перечень основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России, установленный ст. 35 комментируемого Закона. Перечень операций Банка России установлен ст. 46 комментируемого Закона, в соответствии с которой Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ для достижения целей, установленных комментируемым Законом: предоставлять кредиты; покупать и продавать ценные бумаги; покупать и продавать иностранную валюту; покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы; выдавать поручительства и банковские гарантии, а также осуществлять другие операции, перечисленные в ст. 46 (см. комментарий к указанной статье).
   В соответствии с комментируемой статьей Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Комментируемая статьи также уточняет, что Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.
   Банк России издает указания, в которых устанавливаются процентные ставки по тем или иным операциям.
   В качестве одного из последних примеров можно привести Указание Банка России от 31 мая 2010 г. № 2454-У «О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России».
   Данным документом установлено, что в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 мая 2010 г. № 11) начиная с 1 июня 2010 г. фиксированные процентные ставки по депозитным операциям Банка России, проводимым в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2002 г. № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации», устанавливаются в следующем размере:
   по депозитной операции на стандартном условии «овернайт» – 2,5% годовых;
   по депозитным операциям на стандартных условиях «том-некст», «спот-некст», «до востребования» – 2,5% годовых;
   по депозитным операциям на стандартных условиях «одна неделя», «спот-неделя» – 2,75% годовых.
   В качестве последних примеров можно также назвать Указание ЦБ РФ от 31 мая 2010 г. № 2453-У «О размере процентных ставок по кредитам, обеспеченным активами или поручительствами», Указание ЦБ РФ от 31 мая 2010 г. № 2452-У «О размере процентных ставок по ломбардным кредитам Банка России», Указание ЦБ РФ от 31 мая 2010 г. № 2451-У «О размере процентной ставки по кредиту овернайт Банка России», Указание ЦБ РФ от 29 апреля 2010 г. № 2443-У «О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России» и др.

Статья 38

   Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров.
   Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.
   Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.
   При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
   На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.
   После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   При реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.

   Комментируемая статья регулирует второй из содержащихся в установленной ст. 35 комментируемого Закона инструмент денежно-кредитной политики: нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования).
   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров. Данное положение согласуется с п. 9 ст. 18 комментируемого Закона, устанавливающим перечень вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров.
   Для рассмотрения вопроса об обязательном резервировании необходимо обратиться к Положению об обязательных резервах кредитных организаций (утверждено ЦБ РФ 7 августа 2009 г. № 342-П).
   Согласно данному Положению нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), – это размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в «Вестнике Банка России».
   Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
   Под резервируемыми обязательствами в данном Положении понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых определен в гл. 2 данного Положения.
   Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций (п. 1.2 Положения).
   Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России, в безналичном порядке. В случаях, установленных Положением, кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, т. е. поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (п. 1.3 Положения).
   2—3. Части 2 и 3 комментируемой статьи устанавливают ограничения, в соответствии с которыми нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Кроме того, нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.
   Начиная с 1 ноября 2009 г. и по настоящее время действуют нормативы обязательных резервов, установленные Указанием ЦБ РФ от 17 сентября 2009 г. № 2295-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России» в следующем размере:
   по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 2,5%;
   по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 2,5%;
   по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 2,5%.
   До издания приведенного выше Указания ЦБ РФ от 17 сентября 2009 г. № 2295-У действовали нормативы обязательных резервов, установленные Указанием ЦБ РФ от 23 апреля 2009 г. № 2219-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России».
   Следует отметить, что наибольшего значения нормативы обязательных резервов достигли в сентябре 2008 г. (8,5% – по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, 5,5% – по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации, 6,0% – по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте), однако вследствие мирового финансово-экономического кризиса были существенно снижены, однако начиная с мая 2009 г. Банк России осуществлял их постепенное повышение с соблюдением требований ч. 2 и 3 комментируемой статьи.
   Порядок регулирования размера обязательных резервов установлен в гл. 4 Положения об обязательных резервах кредитной организации.
   Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией расчета согласно п. 3.9 Положения, либо со дня утверждения акта проверки (период регулирования обязательных резервов) на основании представленного кредитной организацией расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями гл. 3 Положения (п. 4.1 Положения).
   В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченными лицами кредитной организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения. В случае исправления кредитной организацией расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования размера обязательных резервов не продлевается (п. 4.3 Положения).
   В период регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоченным учреждением Банка России по представленному расчету, платежным поручением на счета по учету обязательных резервов, уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному расчету, платежным поручением на корреспондентский счет кредитной организации. Осуществление указанных операций до срока представления расчета, установленного п. 3.9 Положения, не допускается (п. 4.4 Положения)
   Проведение регулирования размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки (п. 4.7 Положения).
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает, что при нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
   Комментируемая статья взаимосвязана со ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов.
   Вопросы контроля Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов урегулированы в гл. 6 Положения об обязательных резервах кредитных организаций.
   Так, в соответствии с п. 6.1 Положения об обязательных резервах кредитных организаций уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.
   Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитной организации, не перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов, инкассовым поручением, оформляемым на основании распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, до проведения иных операций – с первого рабочего дня, следующего за периодом регулирования обязательных резервов, до полного его возмещения. Списание недовзноса по расчету за отчетный период осуществляется по день представления кредитной организацией расчета за следующий отчетный период включительно (п. 6.2).
   При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф (п. 6.3).
   В случае, если предписание об уплате штрафа добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке (п. 6.4).
   Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа. В случае, если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 руб., штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах уполномоченного учреждения Банка России, кредитной организации. Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения (п. 6.5).
   5. Часть 5 комментируемой статьи устанавливает запрет обращения взыскания на обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России.
   Вопросы наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации, урегулированы в ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В соответствии с указанной статьей, в частности, взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации. Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.
   Условия и порядок принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, которым при осуществлении установленных федеральным законом полномочий предоставлено право возлагать на физических лиц, юридических лиц, Российскую Федерацию, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования обязанности по передаче другим гражданам, организациям или в соответствующие бюджеты денежных средств и иного имущества либо совершению в их пользу определенных действий или воздержанию от совершения определенных действий урегулированы Федеральным законом «Об исполнительном производстве». При этом в соответствии с ч. 2 ст. 79 Федерального закона перечень имущества должника-организации, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается федеральным законом. Таким образом, в комментируемой части реализовано указанное выше положение Федерального закона «Об исполнительном производстве».
   6. В соответствии с ч. 6 комментируемой статьи после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Следует отметить, что отзыв лицензий у кредитных организаций осуществляется Банком России, при этом перечень случаев, в которых Банк России может отозвать лицензию у кредитной организации, установлен в ч. 1 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а перечень случаев, в которых Банк России обязан отозвать лицензию у кредитной организации, установлен в ч. 2 этой же статьи.
   Данный вопрос конкретизирован в п. 8.6 Положения об обязательных резервах кредитных организаций, в соответствии с которым отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований. Уполномоченное учреждение Банка России списывает недовзнос (при его наличии) с соответствующих счетов по учету недовзноса не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) лицензии, указанного в соответствующем приказе Банка России.
   В указанном пункте Положения об обязательных резервах кредитных организаций также установлено, что при ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), а также при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), уполномоченное учреждение Банка России перечисляет на корреспондентский счет кредитной организации остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 июля 2007 г. № 1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2007 г. № 9875, 9 июня 2008 г. № 11825.
   7. Часть 7 комментируемой статьи устанавливает, что при реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.
   Данный вопрос также урегулирован в гл. 7 Положения об обязательных резервах кредитных организаций, в соответствии с которой переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со ст. 57 Гражданского кодекса РФ в порядке, установленным Положением.
   Так, обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет не возвращаются (п. 7.2).
   Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счета по учету обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется (п. 7.3).
   Переоформление осуществляется путем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте и отражения недовзноса, неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации (п. 7.4).
   Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от Банка России уполномоченным учреждением Банка России по месту нахождения вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации свидетельства о государственной регистрации вновь созданной кредитной организации по форме, установленной Банком России, изменений, вносимых в учредительные документы (учредительные документы в новой редакции) присоединившей кредитной организации, по день, установленный кредитной организации для представления расчета за следующий отчетный период (п. 7.5).
   Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (кредитная организация, реорганизованная в форме выделения), составляет (составляют) акт переоформления обязательных резервов (в произвольной форме) и представляет (представляют) его в порядке, установленном Положением (п. 7.7, в указанном пункте также приводится содержание акта).
   Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации составляет распоряжение по переоформлению обязательных резервов и перечисляет остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации в установленный день (п. 7.8).
   При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация, созданная в результате слияния (присоединившая кредитная организация), до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения) (п. 7.9).
   При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первого самостоятельного бухгалтерского баланса расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным разделительного бухгалтерского баланса кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (выделения) (п. 7.10).
   В случае, если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, установленного п. 7.5 Положения, при наступлении периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации вправе провести регулирование обязательных резервов реорганизованной кредитной организации. При этом уполномоченное учреждение Банка России не предоставляет права на усреднение обязательных резервов реорганизованной кредитной организации (п. 7.11).
   При изменении места нахождения кредитной организации, повлекшем смену территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному п. 7.4 и 7.5, подп. 7.6.1 п. 7.6, п. 7.8, 7.9 и 7.11 Положения (п. 7.12).

Статья 39

   Под операциями Банка России на открытом рынке понимаются:
   1) купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами;
   2) купля-продажа иных ценных бумаг, определенных решением Совета директоров, при условии их допуска к обращению на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами.
   При осуществлении Банком России операций на открытом рынке с акциями допускаются только заключение договоров репо, а также реализация Банком России акций в связи с ненадлежащим исполнением контрагентом обязательств по договору репо.

   1—2. Следует отметить, что комментируемая статья дважды подвергалась изменениям. В первоначальной редакции статья устанавливала, что под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.
   Статья была изложена в новой редакции Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статью 12 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Данная редакция предусматривала, что под операциями Банка России на открытом рынке понимаются:
   купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России;
   купля-продажа иных ценных бумаг, определенных решением Совета директоров, при условии их допуска к обращению на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
   Часть вторая этой статьи предусматривала, что при осуществлении Банком России операций на открытом рынке допускается купля-продажа акций только при условии совершения позднее обратной сделки, а также их реализация при отказе контрагента от исполнения обязательств по такой обратной сделке.
   Указанная редакция действовала до принятия Федерального закона от 25 ноября 2009 г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который предложил новую редакцию комментируемой статьи, действующую в настоящее время.
   Итак, в соответствии с действующей редакций комментируемой статьи под операциями Банка России на открытом рынке понимаются:
   купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами;
   купля-продажа иных ценных бумаг, определенных решением Совета директоров, при условии их допуска к обращению на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, а также заключение договоров репо с указанными ценными бумагами.
   Часть вторая комментируемой статьи устанавливает, что при осуществлении Банком России операций на открытом рынке с акциями допускаются только заключение договоров репо, а также реализация Банком России акций в связи с ненадлежащим исполнением контрагентом обязательств по договору репо.
   Что касается государственных ценных бумаг, то отношения, возникающие в результате осуществления эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг, урегулированы в первую очередь Федеральным законом от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг». В соответствии со ст. 2 данного Федерального закона государственными ценными бумагами признаются ценные бумаги, выпущенные от имени Российской Федерации. В соответствии со ст. 3 данного Федерального закона государственные и муниципальные ценные бумаги могут быть выпущены в виде облигаций или иных ценных бумаг, относящихся к эмиссионным ценным бумагам в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», удостоверяющих право их владельца на получение от эмитента указанных ценных бумаг денежных средств или в зависимости от условий эмиссии этих ценных бумаг иного имущества, установленных процентов от номинальной стоимости либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями указанной эмиссии.
   Отношения, связанные с выпуском и обращением государственных ценных бумаг, также регулируются Бюджетным кодексом РФ (см., например, гл. 14 «Государственный и муниципальный долг»).
   Что касается выпуска облигаций Банка России, то в первую очередь следует обратиться к Федеральному закону «О рынке ценных бумаг», который регулирует данный вопрос в ст. 27.5.1 (статья введена Федеральным законом от 18 июня 2005 г. № 61-ФЗ). Кроме того, эмиссия осуществляется в соответствии с Положением о порядке эмиссии облигаций Банка России (утв. ЦБ РФ 29 марта 2006 г.
   № 284-П). По данному вопросу см. комментарий к ст. 44, регулирующей вопросы эмиссии облигаций Банка России.
   В действующей редакции комментируемой статьи упоминаются договоры репо. Данное понятие было введено в статью Федеральным законом от 25 ноября 2009 г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Указанный Федеральный закон носит комплексный характер и направлен на совершенствование системы налогообложения финансовых инструментов срочных сделок. Помимо внесения изменений в НК РФ и комментируемый Закон, изменения были внесены в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Закон РФ «О товарных биржах и биржевой торговле», Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах», а также в ряд других федеральных законов.
   Федеральным законом № 281-ФЗ, в частности, дано понятие договора репо и урегулированы правоотношения, возникающие в связи с заключением договора репо.
   Так, в соответствии с новой ст. 51.3, которой был дополнен Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», договором репо признается договор, по которому одна сторона (продавец по договору репо) обязуется в срок, установленный этим договором, передать в собственность другой стороне (покупателю по договору репо) ценные бумаги, а покупатель по договору репо обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму (ч. 1 договора репо) и по которому покупатель по договору репо обязуется в срок, установленный этим договором, передать ценные бумаги в собственность продавца по договору репо, а продавец по договору репо обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму (ч. 2 договора репо). Ценными бумагами по договору репо могут быть эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет российская управляющая компания, акции или облигации иностранного эмитента и ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права в отношении ценных бумаг российского и (или) иностранного эмитента.
   Статья 51.3 устанавливает особенности данного договора, а также особенности исполнения обязательств как по первой, так и по второй части договора. Также п. 21 указанной статьи устанавливает, что к договору репо применяются соответственно общие положения Гражданского кодекса РФ о купле-продаже, если это не противоречит правилам данной статьи и существу договора репо. При этом продавец по договору репо и покупатель по договору репо признаются продавцами ценных бумаг, которые они должны передать во исполнение обязательств по ч. 1 и 2 договора репо, и покупателями ценных бумаг, которые они должны принять и оплатить во исполнение обязательств по ч. 1 и 2 договора репо.
   Вопросы, связанные с куплей-продажей ценных бумаг, урегулированы также в актах Банка России, к которым в первую очередь относятся: Положение Банка России от 25 марта 2003 г. № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг», Положение «Об условиях совершения Банком России сделок прямого репо с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 4 марта 2010 г. № 357-П), Положение Банка России от 25 марта 2003 г. № 220-П «О порядке заключения и исполнения сделок репо с государственными ценными бумагами Российской Федерации», Указание ЦБ РФ от 27 ноября 2008 г. № 2134-У «О перечне ценных бумаг, входящих в ломбардный список Банка России», Положение «О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 16 марта 2004 г. № 253-П), Положение «О порядке заключения и исполнения сделок репо с государственными ценными бумагами Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 25 марта 2003 г. № 220-П), Положение «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 25 марта 2003 г. № 219-П), Положение «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа» (утв. ЦБ РФ 11 января 2002 г. № 176-П).

Статья 40

   Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций.
   Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России.

   1. Часть 1 комментируемой статьи вводит определение термина «рефинансирование», под которым понимается кредитование Банком России кредитных организаций.
   Данная статья взаимосвязана со ст. 46 комментируемого Закона, содержащей перечень банковских операций и сделок с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации, которые имеет право осуществлять Банк России для достижения целей, предусмотренных комментируемым Законом.
   На основании п. 1 ч. 1 ст. 46 Банк России имеет право предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете.
   Кроме того, в соответствии с п. 1.1 ч. 1 ст. 46 (данный пункт введен Федеральным законом от 13 октября 2008 г. № 171-ФЗ) Банк России имеет право предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров.
   Следует отметить, что Банк России осуществляет рефинансирование по ставке рефинансирования, устанавливаемой в соответствии с решениями Совета директоров. Даная ставка периодически изменяется, а ее размер зависит от состояния экономики России – наиболее высокие ставки рефинансирования можно наблюдать в кризисные периоды. Так, например, в 1993 г. ставка рефинансирования доходила до размера 210% годовых.
   С 1 июня 2010 г. и по настоящее время действует ставка рефинансирования, установленная в Указании Банка России от 31 мая 2010 г. № 2450-У в размере 7,75% годовых. Следует отметить, что ставка рефинансирования снижается в течение двух последних лет, что, в свою очередь, оказывает влияние на банковскую систему в целом и приводит к снижению ставок по банковским кредитам, а также ставок по вкладам в банках.
   2. Часть вторая комментируемой статьи устанавливает, что формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России.
   Во исполнение данной нормы Банком России принят ряд нормативных актов: Положение «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» (утв. ЦБ РФ 16 октября 2008 г. № 323-П), Положение «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (утв. ЦБ РФ 12 ноября 2007 г. № 312-П), Положение «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 4 августа 2003 г. № 236-П).
   Так, в соответствии с Положением «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» в целях проведения операций по предоставлению кредитов Банк России заключает с кредитной организацией генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения (далее – генеральное соглашение). Условия генерального соглашения (в том числе изменения и дополнения к ним) доводятся Банком России до сведения кредитных организаций (см.: Письмо Банка России от 24 апреля 2009 г. № 57-Т «О заключении генерального соглашения о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения»). Для оценки кредитоспособности кредитных организаций Банк России применяет рейтинги, присвоенные рейтинговыми агентствами Fitch Ratings, Standard & Poor’s и Moody’s Investors Service, а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решением Совета директоров Банка России. Сроки предоставления Банком России кредитным организациям кредитов зависят от уровня рейтинга кредитных организаций. Указанная информация размещается на сайте Банка России в сети «Интернет». Для каждой кредитной организации, заключившей с Банком России генеральное соглашение, Банк России устанавливает: максимально допустимую совокупную сумму денежных средств, в пределах которой Банк России может предоставлять кредитной организации денежные средства по кредитным договорам; максимально допустимую совокупную сумму денежных средств, в пределах которой кредитная организация вправе подавать заявки в ходе кредитного аукциона. В данном документе также содержатся условия, при наличии которых Банк России заключает кредитные договоры, и порядок проведения кредитного аукциона.
   В соответствии с Положением «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» кредиты Банка России предоставляются кредитным организациям – резидентам Российской Федерации, отвечающим требованиям данного Положения, на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. В соответствии с Положением Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов: внутридневные кредиты – при осуществлении платежа с банковских счетов (корреспондентских счетов, корреспондентских субсчетов) банков сверх остатка денежных средств на них; кредиты овернайт – в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов; иные кредиты. Процентные ставки по кредитам Банка России (в том числе ставки отсечения и средневзвешенные процентные ставки по результатам кредитных аукционов), сроки, на которые предоставляются кредиты Банка России, размер и порядок взыскания платы за пользование внутридневными кредитами и иные условия проведения Банком России кредитных операций с банками устанавливаются Банком России и публикуются в «Вестнике Банка России». В Положении также установлены критерии для банков – потенциальных заемщиков и банков-заемщиков по кредитам Банка России, обеспечение по кредитам Банка России, условия кредитования, порядок погашения кредитов.
   В соответствии с Положением «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Банк России предоставляет банкам внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной РНКО (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО). Кредиты овернайт предоставляются на один рабочий день. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в «Вестнике Банка России». Положение регулирует условия предоставления и погашения кредитов, а также особенности отдельных видов кредитов.

Статья 41

   Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

   Валютные интервенции также входят в список основных инструментов и методов денежно-кредитной политики, перечисленных в ст. 35 комментируемого Закона.
   Комментируемая статья раскрывает термин «валютные интервенции Банка России», под которыми понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
   Положения статьи вытекают из функции Банка России по разработке и проведению единой государственной денежно-кредитной политики, установленной в п. 1 ст. 4 комментируемого Закона.
   Комментируемая статья также взаимосвязана с п. 4 ч. 1 ст. 46 комментируемого Закона, в соответствии с которым Банк России в числе прочих банковских операций и сделок вправе покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями.
   При анализе комментируемой статьи необходимо обратиться к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
   В соответствии со ст. 1 указанного Федерального закона к иностранной валюте относятся:
   денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
   средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
   Вопросы внутреннего валютного рынка Российской Федерации раскрыты в ст. 11 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», в соответствии с которой купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
   Следует отметить, что Банк России не только осуществляет куплю-продажу иностранной валюты, но и является органом валютного регулирования (см. ст. 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), а также органом валютного контроля (см. ст. 22 этого же Федерального закона).
   Торги иностранной валютой проводятся в соответствии с Положением «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» (утв. ЦБ РФ 16 июня 1999 г. № 77-П).
   В соответствии с указанным Положением торги иностранной валютой за российские рубли осуществляются на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж. Межбанковские валютные биржи – это специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам.
   Единая торговая сессия межбанковских валютных бирж (ЕТС) – это организованные в порядке, установленном Правилами проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты на ЕТС, торги, участие в которых могут принимать уполномоченные банки в порядке и на условиях, указанных в данном Положении.
   На ЕТС осуществляются следующие операции:
   продажа участниками торгов иностранной валюты от своего имени и за свой счет, а также в соответствии с поручениями клиентов;
   покупка участниками торгов иностранной валюты от своего имени и за свой счет, а также в соответствии с поручениями клиентов.
   Таким образом, площадкой для валютных интервенций Банка России является ЕТС, с помощью которых он оказывает влияние в необходимом направлении на курс рубля.
   Статья также связана с п. 15 ст. 4 комментируемого Закона, в соответствии с которым Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.
   В этой связи следует обратиться к Положению «Об установлении и опубликовании Центральным Банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» (утв. ЦБ РФ ЦБ РФ 18 апреля 2006 г. № 286-П), в соответствии с которым Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу. Перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, публикуются в «Вестнике Банка России» и в представительстве Банка России в сети «Интернет» (www.cbr.ru).

Статья 42

   Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

   В соответствии с комментируемой статьей Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, что также входит в перечень основных инструментов и методов денежно-кредитной политики, перечисленных в ст. 35 комментируемого Закона.
   В комментируемом законе не указывается перечень показателей денежной массы.
   Вместе с тем в документах Банка России (см., например, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, материалы банковской статистики) применяются следующие показатели:
   агрегат М2 (денежная масса) – объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций, финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации;
   агрегат М2Х (широкие деньги) – денежная масса с учетом депозитов в иностранной валюте.
   Кроме того, в более ранних документах можно встретить агрегат М0 – наличные деньги в обращении вне банковской системы.
   Также используется термин «денежная база», которая в широком определении включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций), средства на счетах обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, средства на корреспондентских счетах в валюте Российской Федерации (включая усредненные остатки обязательных резервов) и депозитных счетах кредитных организаций в Банке России, вложения кредитных организаций в облигации Банка России (по рыночной стоимости).
   Динамике денежной массы ежегодно уделяется внимание в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики. Так, например, в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов отмечено, что динамика денежной массы определяет инфляционные риски в средне– и долгосрочный периоды. Достаточно продолжительное (в течение предыдущих двух лет) снижение годовых темпов роста денежной массы ограничивало давление со стороны денежных факторов на динамику инфляции в 2009 г. и первой половине 2010 г. Оживление экономики, укрепление рубля (преимущественно в I квартале 2010 г.), а также замедление инфляции обусловливали продолжение начавшегося в предыдущем году увеличения спроса на деньги. Росло и денежное предложение. После острой фазы финансово-экономического кризиса рост денежной массы во многом носил восстановительный характер, и на 1 октября 2010 г. годовой темп прироста денежного агрегата М2 составил 31,2%. Оценка темпов прироста денежного агрегата М2 в целом за 2010 г. повышена до 25—28%.
   В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов установлены количественные ориентиры на будущее. Так, в частности, отмечено, что в соответствии с прогнозными оценками в 2011—2013 гг. не ожидается существенного увеличения темпов экономического роста по сравнению с 2010 г. При снижающейся инфляции это обусловит замедление роста трансакционной составляющей спроса на деньги. В то же время стабильный курс рубля будет способствовать росту спроса на национальную валюту как средство сбережения. В зависимости от вариантов прогноза прирост денежного агрегата М2 в 2011 г. может составить 11—23%, в 2012 г. – 14—20% и в 2013 г. – 13—17%.

Статья 43

   Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
   Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

   1. Часть 1 комментируемой статьи расшифровывает содержание понятия «прямые количественные ограничения Банка России», под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
   Под рефинансированием, в соответствии со ст. 40 комментируемого Закона, понимается кредитование Банком России кредитных организаций. При этом формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России (см. комментарий к ст. 40).
   Что касается банковских операций, то их перечень установлен в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   2. Часть 2 комментируемой статьи ограничивает право Банка России применять указанный инструмент денежно-кредитной политики, уточняя, что Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ.
   Таким образом, прямые количественные ограничения не могут применяться выборочно к той или иной кредитной организации или группе кредитных организаций. Кроме того, их применение носит исключительный характер и должно быть предварительно согласовано, в отличие от иных, перечисленных в ст. 35 комментируемого Закона инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России. В комментируемом Законе не уточняется, что понимается под исключительными случаями, оставляя данный вопрос на усмотрение Банка России и Правительства РФ.
   Принятие решения о применении прямых количественных ограничений относится, в соответствии со ст. 18 комментируемого Закона, к компетенции Совета директоров. Указанные решения подлежат обязательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.

Статья 44

   Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.
   Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.

   1. Комментируемая статья посвящена последнему из перечисленных в ст. 35 комментируемого Закона инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России – эмиссии Банком Росси облигаций от своего имени.
   Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.
   Отношения, связанные с эмиссией ценных бумаг, урегулированы в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», при этом особенностям эмиссии и обращения облигаций Банка России посвящена ст. 27.5.1, которая была введена в указанный Закон Федеральным законом от 18 июня 2005 г. № 61-ФЗ.
   В соответствии с указанной ст. 27.5.1 облигации Банка России выпускаются в документарной форме на предъявителя с обязательным централизованным хранением (п. 1).
   Эмиссия облигаций Банка России осуществляется без государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) таких облигаций, без проспекта указанных облигаций и без государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) облигаций. Решение о размещении облигаций Банка России, а также решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России принимаются уполномоченным органом управления Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Идентификационный номер выпуску (дополнительному выпуску) облигаций Банка России присваивается Банком России в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п. 2).
   Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются только среди российских кредитных организаций. Запрещается размещение облигаций Банка России ранее трех дней со дня обеспечения доступа к содержащейся в решении о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России информации путем ее опубликования на странице Банка России в сети «Интернет» (п. 3).
   Банк России обязан раскрыть информацию о принятии решения о размещении облигаций Банка России, об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, о завершении размещения облигаций Банка России и об исполнении обязательств по облигациям Банка России. Раскрытие указанной информации осуществляется Банком России не позднее пяти дней со дня наступления соответствующего события путем опубликования ее в официальном издании Банка России и (или) на странице Банка России в сети «Интернет» (п. 4).
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает ограничение, в соответствии с которым предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.
   Что касается норматива обязательных резервов кредитных организаций, то он устанавливается в соответствии со ст. 38 комментируемого Закона, в соответствии с которой размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров (см. комментарий к ст. 38).
   Эмиссия облигаций Банка России осуществляется в соответствии с Положением «О порядке эмиссии облигаций Банка России» (утв. ЦБ РФ 29 марта 2006 г. № 284-П).
   В Положении установлено, что эмиссия облигаций Банка России осуществляется на основании принятого Советом директоров Банка России решения о размещении облигаций Банка России и утвержденного Советом директоров Банка России решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России (п. 1 Положения). Данная норма вытекает из функций Совета директоров, установленных в ст. 18 комментируемого Закона.
   Объем каждого выпуска облигаций Банка России определяется с учетом рассчитанного согласно ст. 44 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предельного размера общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров Банка России решения об утверждении соответствующего решения о выпуске облигаций Банка России (п. 2 Положения).
   Банк России присваивает выпуску облигаций Банка России идентификационный номер в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п. 3 Положения).
   Выпуск облигаций Банка России оформляется сертификатом облигаций Банка России по форме приложения 2 к настоящему Положению (п. 4 Положения).
   Размещение облигаций Банка России производится в порядке, устанавливаемом Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике в соответствии с утвержденным Советом директоров Банка России решением о выпуске облигаций Банка России (в том числе в форме аукциона (аукционов)). Решением о выпуске облигаций Банка России может быть предусмотрено размещение облигаций Банка России отдельными частями (траншами) в течение срока размещения облигаций Банка России этого выпуска (п. 5 Положения).
   Размещение облигаций Банка России начинается не ранее трех дней с даты раскрытия Банком России информации, содержащейся в решении о выпуске облигаций Банка России, путем опубликования ее на странице Банка России в сети «Интернет» и осуществляется в течение срока, установленного в решении о выпуске облигаций Банка России (п. 6 Положения).
   Банк России осуществляет ведение Реестра выпусков облигаций Банка России по форме приложения 3 к настоящему Положению в электронном виде и на бумажном носителе. Информация о выпусках облигаций Банка России, находящихся в обращении, раскрывается путем опубликования ее на странице Банка России в сети «Интернет» (п. 7 Положения).
   Информация о принятии Советом директоров Банка России решения о размещении облигаций Банка России, об утверждении Советом директоров Банка России решения о выпуске облигаций Банка России, о завершении размещения облигаций Банка России, об исполнении обязательств по облигациям Банка России раскрывается Банком России не позднее 5 дней с даты наступления соответствующего события путем опубликования официального сообщения Банка России в «Вестнике Банка России» и (или) на странице Банка России в сети «Интернет», а также может передаваться в информационные агентства (п. 8 Положения).
   Информация, содержащаяся в решении о выпуске облигаций Банка России, размещается Банком России на странице Банка России в сети «Интернет», а также может быть опубликована в «Вестнике Банка России» и (или) передана в информационные агентства. Дополнительная информация о размещении облигаций Банка России может распространяться Банком России с использованием технических возможностей уполномоченного Банком России организатора торговли на рынке ценных бумаг (п. 9 Положения).

Статья 45

   Банк России ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством Российской Федерации проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.
   Предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.
   Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
   концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
   краткую характеристику состояния экономики Российской Федерации;
   прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;
   количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;
   сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;
   прогноз основных показателей платежного баланса Российской Федерации на предстоящий год;
   целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;
   основные показатели денежной программы на предстоящий год;
   варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;
   план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.
   Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.

   1—2. Комментируемой статьей завершается гл. VII «Денежно-кредитная политика». Если ст. 37—44 указанной главы посвящены отдельным инструментам и методам денежно-кредитной политики, то комментируемая статья устанавливает для Банка России обязанность ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством РФ проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представлять в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. При этом в соответствии с ч. 2 комментируемой статьи предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.
   Данная статья вытекает из ст. 5 комментируемого Закона, определяющей подотчетность Банка России Государственной Думе, в соответствии с которой, в частности, Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение, при этом заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России.
   Комментируемая статья также взаимосвязана со ст. 13 комментируемого Закона, в соответствии с которой рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики относится к компетенции Национального банковского совета, а также со ст. 18 комментируемого Закона, устанавливающей, что Совет директоров Банка России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Российской Федерации и Государственную Думу.
   Кроме того, комментируемая статья согласуется с п. 1 ст. 155 Бюджетного кодекса РФ, устанавливающим, что Банк России совместно с Правительством РФ разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики, а также с п. 7 ст. 192 Бюджетного кодекса РФ, в соответствии с которым Банк России не позднее 1 октября текущего года представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период. Предварительно указанный проект направляется Президенту РФ и в Правительство РФ.
   Следует отметить, что как в комментируемой статье, так и в Бюджетном кодексе РФ ранее был установлен иной срок представления проекта основных направлений ЕГДКП в Государственную Думу – до 26 августа текущего года. Данный срок действовал до принятия Федерального закона от 19 июля 2009 г. № 192-ФЗ, которым было приостановлено до 1 января 2010 г. действие ряда норм БК РФ, в том числе норм ст. 192 БК РФ, устанавливающей сроки внесения в Государственную Думу проекта федерального закона о федеральном бюджете и проекта основных направлений ЕГДКП.
   Одновременно указанным Федеральным законом было внесено изменение в комментируемую статью, в соответствии с которым конкретная дата внесения в Государственную Думу проекта основных направлений ЕГДКП была заменена ссылкой на срок внесения в Государственную Думу проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Таким образом, комментируемая норма в действующей редакции сохранит актуальность в случае любых изменений сроков внесения в Государственную Думу проекта федерального закона о федеральном бюджете.
   3. Часть 3 комментируемой статьи определяет исчерпывающий перечень положений, которые должны быть включены в основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. К ним относятся:
   концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
   краткая характеристика состояния экономики Российской Федерации;
   прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;
   количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;
   сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;
   прогноз основных показателей платежного баланса Российской Федерации на предстоящий год;
   целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;
   основные показатели денежной программы на предстоящий год;
   варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;
   план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.
   Исходя из указанного перечня Банк России ежегодно разрабатывает основные направления ЕГДКП.
   Так, например, если обратиться к Основным направлениям ЕГДКП на 2011 год и период 2012 и 2013 годов (одобрены Советом директоров Банка России 12 ноября 2010 г.), мы видим, что в указанном документе отражены следующие вопросы:
   I. Принципы денежно-кредитной политики на среднесрочную перспективу.
   II. Развитие экономики России и денежно-кредитная политика в 2010 г.
   II.1. Инфляция и экономический рост.
   Инфляция на потребительском рынке и базовая инфляция (в % к соответствующему месяцу предыдущего года).
   Динамика инфляции на потребительском рынке и базовой инфляции (с начала года нарастающим итогом, %).
   II.2. Платежный баланс.
   Соотношение базовых параметров счета текущих операций в платежном балансе Российской Федерации (млрд долл. США).
   II.3. Валютный курс.
   Динамика реального курса рубля (прирост в % к декабрю предыдущего года).
   Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке и динамика рублевой стоимости бивалютной корзины.
   II.4. Реализация денежно-кредитной политики.
   Процентная политика.
   Процентные ставки по операциям Банка России в 2010 г. (% годовых).
   Процентные ставки по основным операциям Банка России и однодневная ставка MIACR (% годовых).
   Денежное предложение.
   Денежные агрегаты (прирост в % к соответствующей дате предыдущего года).
   Депозиты в рублях и иностранной валюте (прирост в % к соответствующей дате предыдущего года).
   Номинальные процентные ставки по кредитам нефинансовым организациям в рублях (% годовых).
   Кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам в рублях и иностранной валюте (прирост в % к соответствующей дате предыдущего года).
   Оценка показателей денежной программы на 2010 г. (млрд руб.).
   Применение инструментов денежно-кредитной политики.
   Структура валового кредита Банка России кредитным организациям и инструменты абсорбирования ликвидности (млрд руб.).
   III. Сценарии макроэкономического развития на 2011 г. и период 2012 и 2013 г. и прогноз платежного баланса.
   Цены на нефть сорта «Юралс» (долларов США за баррель).
   Прогноз платежного баланса Российской Федерации на 2011—2013 г. (млрд долл. США).
   IV. Цели и инструменты денежно-кредитной политики в 2011 г. и на период 2012 и 2013 г.
   IV.1. Количественные ориентиры денежно-кредитной политики и денежная программа.
   Прогноз показателей денежной программы на 2011—2013 г. (млрд рублей).
   IV.2. Политика валютного курса.
   IV.3. Инструменты денежно-кредитной политики и их использование.
   V. Приложение.
   V.1. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора в 2011 г. и на период 2012 и 2013 г.
   V.2. Мероприятия Банка России по совершенствованию финансовых рынков в 2011 г. и на период 2012 и 2013 г.
   V.3. Мероприятия Банка России по совершенствованию платежной системы России в 2011 г. и на период 2012 и 2013 г..
   V.4. План важнейших мероприятий Банка России на 2011 г. по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы России.
   Банковская система и банковский надзор.
   Финансовые рынки.
   Платежная система.
   4. Заключительная часть комментируемой статьи устанавливает, что Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.
   Следует обратить внимание на то, что если в соответствии с комментируемой статьей в Государственную Думу представляются два документа – проект основных направлений ЕГДКП и непосредственно основные направления ЕГДКП, то рассмотрению на заседании Государственной Думы подлежит только последний из указанных документов.
   В отношении сроков принятия решения Государственной Думой по основным направлениям ЕГДКП следует обратиться к БК РФ, который устанавливает порядок принятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Указанный законопроект вносится Правительством РФ в Государственную Думу не позднее 1 октября текущего года (ст. 192 БК РФ) и рассматривается Государственной Думой в трех чтениях. При этом в первом чтении он рассматривается в течение 20 дней со дня его внесения в Государственную Думу (ст. 198 БК РФ), во втором чтении – в течение 25 дней со дня его принятия в первом чтении (ст. 205 БК РФ), в третьем чтении – в течение 10 дней со дня принятия указанного законопроекта во втором чтении (ст. 207 БК РФ). Таким образом, в БК РФ установлены максимальные сроки каждой стадии рассмотрения законопроекта о бюджете, в пределах которых Государственная Дума должна принять закон и на которые должна ориентироваться при рассмотрении основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
   Подробно вопросы рассмотрения Государственной Думой основных направлений ЕГДКП урегулированы в ст. 174 Регламента Государственной Думы.
   Так, в соответствии с указанной выше статьей Регламента основные направления единой государственной денежно-кредитной политики предварительно рассматриваются на совместном заседании Комитета Государственной Думы по финансовому рынку и Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам. Комитет Государственной Думы по финансовому рынку вносит проект постановления Государственной Думы по указанному вопросу на рассмотрение палаты. Комитет Государственной Думы по экономической политике и предпринимательству готовит заключение по указанному вопросу, которое направляет в Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (ч. 3 ст. 174).
   При рассмотрении основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики Государственная Дума заслушивает доклад Председателя Банка России о деятельности Банка России, а также содоклады представителей Комитета Государственной Думы по финансовому рынку, Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам и Комитета Государственной Думы по экономической политике и предпринимательству (ч. 4).
   Депутаты Государственной Думы, присутствующие на заседании, вправе задавать вопросы Председателю Банка России и его содокладчику (содокладчикам), высказывать свое мнение по основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики и деятельности Банка России. Преимущественное право на выступление принадлежит представителям фракций и комитетов палаты (ч. 5 и 6).
   По итогам рассмотрения основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики Государственная Дума принимает постановление (ч. 7).
   Реализуя приведенные выше нормы комментируемого Закона, БК РФ и Регламента Государственной Думы, по итогам рассмотрения основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики Государственная Дума ежегодно принимает постановление, в котором, как правило, она принимает к сведению указанный документ (см., например: Постановление ГД ФС РФ от 18 ноября 2009 г. № 2814-5 ГД «Об Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов»). Однако так происходит не всегда.
   Например, в постановлении ГД ФС РФ от 21 декабря 2000 г. № 976-III ГД «Об Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год» Банку России было предложено доработать указанный документ с учетом заключений комитетов Государственной Думы и до 1 февраля 2001 г. представить указанный документ в Государственную Думу. Кроме того, в постановлении было рекомендовано в ходе доработки Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год предусмотреть:
   корректировку основных показателей единой государственной денежно-кредитной политики с учетом изменений макроэкономических параметров на конец 2000 г. и принятого Государственной Думой Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год»;
   сценарии реализации единой государственной денежно-кредитной политики с учетом возможного ухудшения конъюнктуры мировых рынков и результатов переговоров по реструктуризации задолженности Парижскому клубу кредиторов;
   приложения к Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год, содержащие расчеты, обосновывающие заявленные в указанном документе целевые показатели инфляции и роста денежной массы, а также годовой прогнозный платежный баланс Российской Федерации.
   Содержатся рекомендации и в некоторых более ранних постановлениях Государственной Думы по указанному вопросу.

Глава VIII
Банковские операции и сделки Банка России

Статья 46

   Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации для достижения целей, предусмотренных настоящим Федеральным законом:
   1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
   1.1) предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров;
   2) покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;
   3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
   4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
   5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
   6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
   7) выдавать поручительства и банковские гарантии;
   8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
   9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
   10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;
   11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
   Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   Банк России также вправе осуществлять банковские операции и иные сделки с международными организациями, иностранными центральными (национальными) банками и иными иностранными юридическими лицами при осуществлении деятельности по управлению активами Банка России в иностранной валюте и драгоценных металлах, включая золотовалютные резервы Банка России.
   Банк России имеет право передавать российским и иностранным кредитным организациям, а также организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, банкноты в сувенирной упаковке и монету Банка России по ценам, отличающимся от нарицательной стоимости, которые определяет Банк России.

   Комментируемая статья содержит открытый перечень банковских операций и сделок, совершаемых Банком России с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации.
   Перечень банковских операций и других сделок кредитной организации определен в ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Так, в соответствии с ч. 1 указанной ст. Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
   1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
   2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
   3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
   4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
   5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
   6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
   7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   8) выдача банковских гарантий;
   9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
   Банковские сделки – это сделки, исключительное право на совершение которых в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» предоставлено кредитным организациям. К ним относятся:
   1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
   2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
   3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
   4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
   5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
   6) лизинговые операции;
   7) оказание консультационных и информационных услуг.
   Рассмотрим подробнее пункты комментируемой статьи:
   1) предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете.
   Порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, кредитным организациям – резидентам Российской Федерации установлен Положением Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (ред. от 4 июня 2008 г.).
   Названное Положение (п. 2.3) предусматривает, что Банк России предоставляет банкам внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России).
   Кредиты овернайт предоставляются на один рабочий день. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в «Вестнике Банка России».
   Положение № 236-П предусматривает заключение между Банком России и банками генеральных кредитных договоров, определяющих основные условия кредитования (срок уплаты и проценты).
   Пункт 3.5 Положения устанавливает критерии, которым должен отвечать банк-заемщик:
   банк отнесен к 1-й или 2-й классификационным группам в соответствии с нормативными актами Банка России;
   банк не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, не представленного расчета размера обязательных резервов;
   банк не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
   Кроме того, Положение (п. 3.7) устанавливает требования к ценным бумагам (заблокированным, принимаемым в залог):
   включены в Ломбардный список;
   учитываются на счете депо банка, открытом в депозитарии;
   принадлежат банку на праве собственности, не обременены другими обязательствами банка, в отношении ценных бумаг отсутствуют споры и предъявленные в установленном порядке требования;
   имеют срок погашения не ранее чем через шесть рабочих дней после наступления срока погашения запрашиваемого банком (требуемого банку) кредита Банка России (в качестве срока погашения для внутридневного кредита принимается срок погашения кредита овернайт);
   эмитентом ценных бумаг не является банк – потенциальный заемщик.
   Кроме того, предоставление кредитов регулируется также Положением Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (название в ред. Указания Банка России от 10 августа 2009 г.).
   Кредиты Банка России согласно указанному Положению предоставляются кредитным организациям – резидентам Российской Федерации на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Банк России предоставляет коммерческим банкам следующие виды кредитов:
   внутридневные кредиты – при осуществлении платежа с банковских счетов (корреспондентских счетов, корреспондентских субсчетов) банков сверх остатка денежных средств на них;
   кредиты овернайт – в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов;
   иные кредиты.
   Положением Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П определяется, что общие условия проведения кредитных операций определяются генеральными кредитными договорами на предоставление кредитов Банка России, заключаемыми между Банком России и банками на условиях, установленных в приложении 1 к Положению. Условия каждой кредитной операции (кроме предоставления внутридневного кредита) фиксируются в извещении о предоставлении кредита Банка России, обеспеченного залогом активов (приложение 2 к Положению). Это извещение направляется Банком России банкам-заемщикам.
   Вопросы предоставления Банком России кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, регламентируются также приказом Банка России от 14 февраля 2008 г. № ОД-101 «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (в ред. приказа Банка России от 9 сентября 2009 г.);
   1.1) предоставление кредитов без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня.
   Указанный пункт комментируемой статьи введен Федеральным законом от 13 октября 2008 г. № 171-ФЗ в качестве меры по стабилизации финансовой системы Российской Федерации. Данный пункт определяет предельный срок предоставления банком России кредитов – один год.
   Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров Банка России.
   Содержание рассматриваемого пункта комментируемой статьи конкретизирует Положение Банка России от 16 октября 2008 г.
   № 323-П «О предоставлении Банком России российским (с изм. от 23 марта 2009 г.) кредитным организациям кредитов без обеспечения», которое устанавливает порядок и условия предоставления Банком России кредитов в валюте Российской Федерации без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, а также определяет перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности кредитных организаций, и устанавливает требования к кредитным организациям, которым предоставляются указанные кредиты.
   Пунктом 2 названного Положения № 323-П установлено, что в целях проведения операций по предоставлению кредитов Банк России заключает с кредитной организацией соответствующее генеральное соглашение. Условия генерального соглашения (в том числе изменения и дополнения к ним) доводятся Банком России до сведения кредитных организаций.
   Пунктом 3 названного Положения предусматривается, что для оценки кредитоспособности кредитных организаций Банк России применяет рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами Fitch Ratings, Standard & Poor’s и Moody’s Investors Service, а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решением Совета директоров Банка России (национальные рейтинговые агентства).
   Информация о национальных рейтинговых агентствах, определенных решением Совета директоров Банка России, а также информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов кредитоспособности размещается на сайте Банка России в сети «Интернет» и опубликовывается в «Вестнике Банка России».
   Перечень национальных рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России для оценки кредитоспособности кредитных организаций, а также минимальные уровни рейтингов кредитоспособности для каждого из включенных в указанный перечень агентств доведены информацией Банка России от 12 декабря 2008 г. «О рейтингах кредитных организаций и минимальном уровне рейтингов, применяемых Банком России для предоставления кредитов в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 октября 2008 г. № 323-П»;
   2) покупка и продажа ценных бумаг на открытом рынке, а также продажа ценных бумаг, выступающих обеспечением кредитов Банка России.
   Действующая редакция этого пункта предусмотрена Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 176-ФЗ, которым внесены изменения в комментируемый Федеральный закон и Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» в части наделения Банка России правом выступать участником торгов на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
   Первоначальная редакция п. 2 ч. 1 комментируемой статьи предусматривала, что Банк России имеет право покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке (об осуществлении Банком России операций на открытом рынке см. комментарий к ст. 39 комментируемого Федерального закона);
   3) покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов.
   Об осуществлении Банком России эмиссии облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций, см. комментарий к ст. 44 Федерального закона;
   4) покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями.
   Рассматривая содержание данного пункта, необходимо иметь в виду, что согласно ст. 54 комментируемого Федерального закона Банк России, являясь органом валютного регулирования и валютного контроля, осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом о валютном регулировании и иными федеральными законами (подробнее см. комментарий к ст. 54).
   В связи с осуществлением покупки и продажи иностранной валюты Банк России издал Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».
   В уполномоченном банке работа по ведению кассовых операций и хранению наличной иностранной валюты, работа с сомнительными банкнотами, имеющими признаки подделки банкнотами осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 318-П для наличных денег, с учетом предусмотренных Указанием особенностей.
   Перевозка, инкассация наличной иностранной валюты, чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также хранение в уполномоченном банке чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, осуществляются в порядке, определенном уполномоченным банком.
   Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. № 2054-У подробно регламентирует порядок приема, выдачи наличной иностранной валюты клиентам и ее пересчета (гл. 2), порядок работы с сомнительными банкнотами, монетой, имеющими признаки подделки банкнотами, поврежденными банкнотами, монетой (гл. 3).
   Кроме того, Указание предусматривает, что порядки, определяемые уполномоченными банками в соответствии с настоящим Указанием, утверждаются в течение трех месяцев со дня вступления в силу;
   5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей.
   Согласно названному пункту драгоценные металлы относятся к валютным ценностям. Некоторые авторы считают, что данное положение комментируемого Федерального закона не вполне согласуется с Федеральным законом о валютном регулировании, после вступления в силу которого драгоценные металлы (как и драгоценные камни) из состава валютных ценностей исключены [13 - Чалов А.И. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный). – М.: Деловой двор, 2010.].
   Действительно, согласно п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона о валютном регулировании валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Таким образом, драгоценные металлы не входят в состав валютных ценностей. Однако, на наш взгляд, в данном случае никакого противоречия нет, поскольку в ст. 1 Федерального закона о валютном регулировании, содержащей термины и определения, говорится, что перечисленные далее понятия используются для целей данного Закона.
   Порядок заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России устанавливает Указание Банка России от 18 ноября 1999 г. № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России».
   Порядок выдачи кредитным организациям – резидентам памятных и инвестиционных монет, являющихся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации, устанавливает упоминавшееся (см. комментарий к ст. 30 Закона) Указание Банка России от 19 сентября 2005 г. № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям – резидентам памятных и инвестиционных монет».
   Банком России было принято Указание от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
   Согласно этому Указанию в кредитной организации хранение драгоценных металлов осуществляется должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей; прием и выдача драгоценных металлов клиентам осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, или заведующим кассой, или кассовым работником (кассовыми работниками).
   С работниками, осуществляющими хранение, прием и выдачу драгоценных металлов, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
   При совместном осуществлении работниками хранения, приема и выдачи драгоценных металлов, когда невозможно разграничить ответственность каждого работника за причинение ущерба и заключить с ним договор о возмещении ущерба в полном размере, с указанными работниками заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
   Хранение, прием и выдача драгоценных металлов в кредитной организации осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением Банка России № 318-П.
   Такие помещения для совершения операций с ценностями оснащаются техническими устройствами, предназначенными для измерений драгоценных металлов (далее – средства измерений драгоценных металлов).
   Необходимо также назвать Инструкцию Центрального банка от 30 ноября 2000 г. № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях».
   В этой Инструкции используются такие понятия и определения, как:
   драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде;
   драгоценные металлы – аффинированные драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий), соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества.
   Кроме того, названная Инструкция регулирует порядок определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней, а также определение стоимости драгоценных металлов и драгоценных камней;
   6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы.
   Данный пункт корреспондирует положениям ч. 1 и 2 ст. 80 комментируемого Федерального закона, определяющим, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в России; Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
   В развитие положений комментируемого пункта было принято Указание Банка России от 27 августа 2008 г. № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц». Это Указание устанавливает порядок кассового обслуживания в головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах, кассовых центрах, отделениях, операционных управлениях территориальных учреждений Банка России, Первом операционном управлении Банка России кредитных организаций, филиалов кредитных организаций, имеющих корреспондентские субсчета в учреждениях Банка России, филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов кредитных организаций, иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
   Положение Банка России от 5 ноября 2002 г. № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» определяет порядок проведения Банком России операций по привлечению денежных средств кредитных организаций, а именно банков, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, которые являются резидентами Российской Федерации, в валюте Российской Федерации в депозиты, открываемые в Банке России.
   Указанное Положение (п. 1.2) в том числе определяет следующие виды осуществляемых ЦБ РФ депозитных операций:
   депозитные аукционы;
   депозитные операции по фиксированной процентной ставке;
   депозитные операции по фиксированным процентным ставкам на стандартных условиях, по процентным ставкам, определенным на аукционной основе (по результатам депозитного аукциона), проводимые с использованием программно-технических средств системы «Рейтерс-Дилинг» (далее – с использованием системы «Рейтерс-Дилинг») и (или) с использованием программно-технических средств уполномоченной Торговой системы (далее – с использованием уполномоченной Торговой системы);
   депозитные операции на основе отдельных соглашений, определяющих условия депозитов.
   Участниками перечисленных депозитных операций являются Центральный банк Российской Федерации (его уполномоченные учреждения или подразделения), с одной стороны, и кредитные организации, с другой стороны;
   7) выдавать поручительства и банковские гарантии.
   В соответствии с п. 1 ст. 329 ГК РФ поручительство и банковская гарантия являются наряду с неустойкой, залогом, удержанием имущества должника и задатком способами обеспечения исполнения обязательств.
   Согласно ст. 361 Гражданского кодекса по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части; договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.
   Понятие банковской гарантии определено в ст. 368 ГК РФ. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
   До введения в действие в 1995 г. первой части ГК РФ самостоятельного института банковской гарантии наше законодательство не предусматривало.
   В соответствии с Гражданским кодексом РСФСР и Основами гражданского законодательства гарантия приравнивалась к поручительству и на нее распространялись правила поручительства (ст. 203—208 ГК РСФСР).
   Исходя из действующего гражданского законодательства, можно сказать, что отличие банковской гарантии от поручительства состоит, во-первых, в субъектном составе: выступать гарантом может исключительно банк, иное кредитное учреждение, страховая организация, что свидетельствует о некоторой условности термина «банковская гарантия». В рамках гарантийного обязательства не учитываются претензии и возражения принципала (основного должника) к бенефициару (кредитору). Именно поэтому гарантия, как правило, для бенефициара предпочтительнее поручительства.
   В настоящее время банковская гарантия как обеспечительный механизм активно применяется таможенными органами как вид обеспечения таможенных платежей; уплаты таможенных платежей. Приказом Федеральной таможенной службы от 27 ноября 2009 г. № 2160 «Об утверждении реестра банков и иных кредитных организаций» предусматривается таможенным органам принимать банковские гарантии для обеспечения уплаты таможенных платежей:
   от банков, включенных в реестр, в пределах максимально допустимой суммы, указанной в приложении, с учетом дня окончания действия разрешения на право выдавать банковские гарантии;
   от страховых организаций, включенных в реестр, только при наличии письменного разрешения ФТС России в каждом отдельном случае.
   Названным приказом ФТС был также утвержден реестр банков, от которых могут приниматься банковские гарантии.
   Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 октября 2006 г. № 121н была установлена максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей (зарегистрирован Минюстом России 30 октября 2006 г., рег. № 8415).
   Следует также назвать письмо Министерства экономического развития и торговли РФ от 10 октября 2007 г. № 15455-ап/д04 «О мерах по предупреждению неблагоприятных последствий от действий недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) по государственным и муниципальным контрактам».
   Это письмо содержит положения, развивающие положения Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», предусматривающие ряд защитных механизмов.
   Указанный закон предусматривает возможность установления со стороны заказчика, уполномоченного органа требования обеспечения исполнения государственного или муниципального контракта. В случае установления обеспечения исполнения контракта такой контракт заключается только после предоставления участником конкурса или аукциона, с которым заключается контракт, банковской гарантии, страхования ответственности по контракту или передачи заказчику в залог денежных средств в размере обеспечения исполнения контракта (способ обеспечения исполнения контракта определяется таким участником самостоятельно).
   Представление обеспечения исполнения контракта в виде банковской гарантии или страхования ответственности по контракту косвенным образом подтверждает возможность поставщика (подрядчика, исполнителя) успешно исполнить свои контрактные обязательства. Это обуславливается тем, что финансовые и страховые организации, предлагая указанные виды обеспечений, принимают на себя финансовые риски поставщиков (подрядчиков, исполнителей) по контрактам и в этой связи вынуждены осуществлять многоаспектную проверку таких поставщиков (подрядчиков, исполнителей) на предмет наличия у них соответствующих финансовых и трудовых ресурсов, технологического оборудования и др.
   В случае неисполнения принципалом в срок своих обязательств по основному договору гарант принимает на себя обязательство произвести платеж за свой счет. Гарантийное обязательство перед бенефициаром возникает у гаранта на основании одностороннего письменного обязательства гаранта.
   Выплата по банковской гарантии производится гарантом по представлении ему бенефициаром письменного требования об уплате. В требовании должно быть указано, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. По своей юридической сути банковская гарантия юридически представляет собой вторичное обязательство, дополнительное по отношению к договору между бенефициаром и принципалом. Право требования возникает у бенефициара исключительно при наступлении гарантийного случая. Под гарантийным случаем понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение принципалом своих обязательств.
   Исходя из мировой практики применения банковской гарантии, можно выделить следующие ее виды в зависимости от характера обязательств, которые они обеспечивают (или, иначе, по целям):
   гарантия твердого предложения товара;
   гарантия платежа;
   гарантия поставки;
   гарантия предоставления (займа, товара);
   гарантия возврата авансовых платежей;
   налоговые, таможенные, судебные гарантии.
   Кроме того, в банковской сфере используются так называемые отзывные и безотзывные гарантии;
   8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.
   К указанным финансовым инструментам наряду с иными видами упоминаемых в комментируемой статье ценных бумаг относятся также производные финансовые инструменты. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.
   Статья 301 Налогового кодекса Российской Федерации дает определение финансового инструмента: финaнсовый инструмент срочной сделки – это договор, являющийся производным финансовым инструментом в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Перечень видов производных финансовых инструментов (в том числе форвардные, фьючерсные, опционные контракты, своп-контракты) устанавливается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг».
   Под базисным активом финансовых инструментов срочных сделок понимается предмет срочной сделки (в том числе иностранная валюта, ценные бумаги и иное имущество и имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, индексы цен или процентных ставок, другие финансовые инструменты срочных сделок).
   Под участниками срочных сделок понимаются организации, совершающие операции с финансовыми инструментами срочных сделок;
   9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств.
   Порядок заключения договора банковского счета и его условия установлены Гражданским кодексом Российской Федерации. Статьей 845 ГК РФ предусмотрено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1); банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2). При этом банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3).
   Положения названной главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией);
   10) выставлять чеки и векселя в любой валюте.
   Положения §5 гл. 46 «Расчеты» ГК РФ регламентируют расчеты чеками. Согласно ст. 877 Гражданского кодекса РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1). В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где плательщик имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (п. 2). Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается; выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан (п. 4); порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами (п. 5 ст. 877).
   Центральный банк России издал Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22 января 2008 г. № 1965-У, от 26 августа 2009 г. № 2281-У). Названное положение регулирует в том числе и порядок расчетов чеками.
   Расчеты векселем регулирует несколько законодательных актов. Прежде всего назовем Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Статья 1 названного Закона устанавливает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 г., устанавливающей единообразный закон о переводном и простом векселе, на территории Российской Федерации применяется постановление Центрального исполнительного комитета и Совета народных комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г.
   № 104/1341 (Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР, 1937, № 52, ст. 221).
   Основные положения о векселях содержит гл. 42 Гражданского кодекса РФ «Заем и кредит». Согласно ст. 815 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе; с момента выдачи векселя правила названного параграфа могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе.
   Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая, с соблюдением требований к ее форме, простое и ничем не обусловленное личное обязательство векселедателя (простой вексель) либо другого, указанного векселедателем, плательщика (переводной вексель или тратта) уплатить при наступлении указанного в векселе срока определенную сумму денежных средств добросовестному владельцу векселя (векселедержателю).
   Вексель отличают от других денежных обязательств основные три черты: безусловность, формальность и абстрактность.
   Безусловность векселя означает, что обещание или приказ уплатить вексельную сумму не может быть обусловлено какими-либо обстоятельствами. Вместе с тем абсолютной безусловности в вексельном правоотношении нет, безусловность вексельного обязательства должна пониматься как относящаяся только к обещанию или предложению уплатить определенную денежную сумму, так как в переводном векселе с неизбежностью присутствует условное обязательство.
   Формальность векселя означает, что вексельное обязательство должно быть облечено в форму письменного документа, содержащего все предусмотренные для векселя реквизиты.
   Абстрактность векселя означает самостоятельность вексельного обязательства, т. е. его независимость от наличия или отсутствия основания выдачи (каузы) этой ценной бумаги. С абстрактностью векселя тесно связано процессуальное правило об ограничении возражений: должник по абстрактной ценной бумаге не может противопоставить кредитору возражения по ней, основанные на отсутствии или недействительности основания выдачи ценной бумаги. Должник вправе доказывать факт недобросовестного приобретения векселя, только если последний не содержит распоряжения лица, передающего права по векселю (например, в случае предъявления векселя лицом, непосредственно его выкравшим или нашедшим). Общий принцип вексельного права состоит в том, что всякий, поставивший на нем свою подпись, становится в ряд должников по нему, если только иное не вытекает из содержания самого векселя или общегражданских правовых норм, необходимость и возможность применения которых должна быть доказана заинтересованным лицом;
   11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
   В соответствии с п. 1 ст. 5 части первой ГК РФ обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. В пункте 2 указанной статьи установлено, что обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующего отношения положениям законодательства или договору, не применяются.
   В связи с тем, что комментируемая статья была дополнена новыми положениями недавно (в ноябре 2010 г. и в феврале 2011 г.), подзаконные нормативные акты Банка России пока не приняты. Вместе с тем необходимо отметить, что есть нормативные акты (по тем же вопросам, по которым были внесены соответствующие изменения), принятые Банком России ранее. Среди них можно назвать Указание Центрального банка Российской Федерации от 19 сентября 2005 г. № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям – резидентам памятных и инвестиционных монет» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23 ноября 2006 г. № 1746-У, от 11 марта 2009 г. № 2198-У).
   Банк России выпускает в обращение памятные монеты в связи с юбилейными датами, знаменательными событиями истории и современности, акциями по защите окружающей среды, другими событиями общественной жизни, а также инвестиционные монеты из драгоценных металлов – безотносительно к памятной (юбилейной) тематике.
   Официальные сообщения Банка России о выпуске в обращение памятных и инвестиционных монет (далее – монеты) размещаются в средствах массовой информации и на странице Банка России в сети «Интернет», в которых указываются каталожные номера, номиналы и наименования монет, виды и содержание в них химически чистых драгоценных металлов, пробы сплавов, качество чеканки, а также сообщается о геометрических размерах и тиражах выпускаемых в обращение монет, приводятся описания их внешнего оформления.
   Выдачу монет кредитным организациям – резидентам (далее – кредитные организации) проводят подразделения территориальных учреждений Банка России, осуществляющие кассовое обслуживание кредитных организаций (далее – кассовые подразделения), Головное хранилище (г. Москва) Центрального хранилища Банка России и межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России.
   Монеты выдаются кредитным организациям по отпускным ценам Банка России, которые включают в себя номинальную стоимость монет, стоимость содержащихся в них драгоценных металлов, стоимость производства монет и накладные расходы по их доставке с монетных дворов в хранилища.

Статья 47

   Обеспечением кредитов Банка России могут выступать:
   золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;
   иностранная валюта;
   векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;
   государственные ценные бумаги.
   Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются решением Совета директоров.
   В случаях, установленных решением Совета директоров, обеспечением кредитов Банка России могут выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.

   1. Часть 1 комментируемой статьи Закона определяет перечень активов, которые могут выступать обеспечением кредитов Банка России: золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках; иностранная валюта; векселя, номинированные в российской или иностранной валюте; государственные ценные бумаги. Частично эти вопросы рассматривались в комментарии к ст.28 Федерального закона.
   2. Частью 2 комментируемой статьи предусматривается, что списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются Советом директоров.
   В соответствии с указанной нормой закона и решением Совета директоров в п. 1 Указания Банка России от 27 ноября 2008 г. № 2134-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России» установлено, что в Ломбардный список Банка России включаются следующие ценные бумаги:
   государственные краткосрочные бескупонные облигации, выпускаемые в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16 октября 2000 г. № 790 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций», и облигации федерального займа, выпускаемые в соответствии с постановлением Правительства РФ от 15 мая 1995 г. № 458 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов» (подп. 1.1);
   облигации внешних облигационных займов РФ, выпускаемые в соответствии с постановлением Правительства РФ от 23 января 1997 г. № 71 «О привлечении финансовых ресурсов с международных рынков капитала в 1997 году», постановлением Правительства РФ от 14 марта 1998 г. № 302 «О привлечении финансовых ресурсов международных рынков капитала в 1998 году» (подп. 1.2);
   облигации Банка России (подп. 1.3);
   облигации ипотечных агентств (подп. 1.4);
   облигации субъектов РФ и муниципальных образований, выпускаемые в соответствии с Федеральным законом «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (подп. 1.5);
   облигации юридических лиц – резидентов РФ, в том числе биржевые облигации (подп. 1.6);
   акции юридических лиц – резидентов РФ, не являющихся кредитными организациями (подп. 1.7);
   облигации с ипотечным покрытием, выпускаемые в соответствии с Федеральным законом «Об ипотечных ценных бумагах» (подп. 1.8);
   облигации международных финансовых организаций, выпущенные в соответствии с законодательством РФ (подп. 1.9); долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами – нерезидентами РФ за пределами РФ (подп. 1.10).
   Пунктом 2 названного Указания Банка России от 27 ноября 2008 г. № 2134-У определяется, что решение о включении в Ломбардный список Банка России или исключении из Ломбардного списка Банка России конкретных выпусков ценных бумаг, перечисленных данным Указанием, принимается Советом директоров с учетом определенных условий.
   Например, эмитенту (выпуску) ценных бумаг, указанных в подп. 1.4—1.7, 1.9, 1.10 п. 1 данного Указания, присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте по международной шкале (рейтинг по международной шкале) как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B-» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s или Fitch Ratings либо «B3» по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service, или исполнение обязательств эмитента по указанным ценным бумагам обеспечено государственными гарантиями РФ.
   Ценные бумаги, указанные в подп. 1.10 п. 1 Указания, включены в котировальный лист по крайней мере одной биржи, действующей на территории страны из числа стран, отнесенных нормативными актами Банка России к группе развитых стран, и ряд других условий.
   3. Часть 3 комментируемой статьи предусматривает, что в случаях, установленных решением Совета директоров, обеспечением кредитов Банка России, помимо названных в ч. 1 ст. 47, могут быть также и другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.
   Ранее мы уже упоминали Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Глава 3 названного Положения устанавливает виды обеспечения кредитов Банка России, предоставляемых банками. Ими являются векселя и (или) права требования по кредитным договорам, соответствующие установленным данным Положением критериям, а также выпуски облигаций, перечень которых установлен Советом директоров Банка России. Кредиты Банка России, кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт, также могут быть обеспечены поручительствами банков.
   Если обеспечением кредита Банка России является поручительство (поручительства) банка (банков), кредит Банка России является обеспеченным при условии, что обязательства банка по кредиту Банка России в полном объеме обеспечены поручительством одного или поручительствами нескольких банков, каждый из которых соответствует установленным Положением следующим требованиям:
   банк-поручитель соответствует критериям, установленным подп. 2.1.1—2.1.3 п. 2.1 данного Положения;
   банк-поручитель на основании договоров банковского счета предоставил Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорам поручительства с его корреспондентского счета (корреспондентских субсчетов), открытого (открытых) в Банке России, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка – владельца счета;
   банк-поручитель обладает рейтингом, присвоенным рейтинговым агентством, не ниже установленного Банком России (информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов банков-поручителей публикуется в «Вестнике Банка России»);
   банк-поручитель заключил с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительствами, предусмотренное приложением 3.1 к данному Положению.
   Помимо перечисленных в комментируемой статье видов обеспечения (золота, других драгоценных металлов, иностранной валюты, векселей, государственных ценных бумаг, поручительств и банковских гарантий) обеспечением кредитов Банка России могут по решению Совета директоров Банка России выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.
   Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (в ред. Указания Банка России от 16 декабря 2008 г. № 2151-У) устанавливает порядок предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами, предусмотренными данным Положением или поручительствами. Более подробно эти вопросы рассматривались в комментарии к ст. 46 Федерального закона.

Статья 48

   Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
   Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

   В части 1 комментируемой статьи предусмотрено право Банка России на осуществление банковских операций по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
   В соответствии с ч. 2 данной статьи Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.
   Согласно действующему законодательству Банк России может осуществлять следующие банковские операции:
   1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
   2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
   3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
   4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
   5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
   6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
   7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   8) выдача банковских гарантий;
   9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
   Осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, а также с физическими лицами Банк России может лишь в тех регионах, где отсутствуют кредитные организации.
   Комментируемая статья корреспондируется со ст. 155 Бюджетного кодекса Российской Федерации, которая определяет бюджетные полномочия Центрального банка Российской Федерации.
   Пункт 2 ст. 155 Бюджетного кодекса устанавливает, что Центральный банк Российской Федерации обслуживает счета бюджетов.
   Открытие органам государственной власти субъектов РФ или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов РФ, в учреждениях ЦБР или кредитных организациях (филиалах), регламентирует Указание ЦБ России от 28 июня 2004 г. № 1459-У.
   Кроме того, в связи с комментируемой статьей следует также упомянуть Указание ЦБ России от 28 марта 2003 г. № 1264-У «О порядке приема наличной иностранной валюты от таможенных органов Российской Федерации Первым операционным управлением при Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статья 49

   Банк России не имеет права:
   1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных частью третьей статьи 46 и статьей 48 настоящего Федерального закона;
   2) приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных статьями 8, 9 и 39 настоящего Федерального закона;
   3) осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;
   4) заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
   5) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

   Комментируемая статья устанавливает для Банка России ряд запретов (ограничений), вызванных необходимостью достижения целей, предусмотренных ст. 3 Федерального закона. Перечень запретов является исчерпывающим (закрытым).
   Запрет Банку России совершать банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, а также с физическими лицами (за исключением случаев, предусмотренных ст. 48 настоящего Федерального закона) связано с тем, что банковские операции с названными лицами призваны осуществлять кредитные организации, для которых данные сделки относятся к основному виду их деятельности.
   Банк России вправе участвовать в капиталах или являться членом коммерческих (в том числе кредитных) или некоммерческих организаций, если они обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих.
   Данное правило не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка РФ, Банка внешней торговли, а также в капиталах кредитных организаций, созданных на территориях иностранных государств (например, Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка, Донау-банка АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банка, Люксембург; Париж; Ост-Вест Хандельсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне).
   Кроме того, Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.
   Банк России может осуществлять операции с недвижимостью только в случаях, если это связано с обеспечением деятельности Банка России и его организаций. Это ограничение связано с тем, что систематическое осуществление операций с недвижимостью является основным видом деятельности специализированных (риелторских) коммерческих организаций.
   В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 46 Закона Банк России вправе предоставлять кредиты на срок не более одного года. Решение о пролонгации предоставленного кредита может быть принято исключительно Советом директоров Банка России.

Статья 50

   Банк России несет ответственность в порядке, установленном федеральными законами.
   В суде и арбитражном суде интересы Банка России могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают соответствующую доверенность в установленном порядке.

   Статья 50 комментируемого Закона предусматривает, что конкретные основания, а также виды ответственности Банка России, а также его служащих предусмотрены в ряде федеральных законов.
   Прежде всего необходимо обратиться к ст. 21 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.
   Кредитная организация вправе обращаться в Банк России с запросами и заявлениями в связи с решениями и действиями (бездействием) Банка России, на которые Банк России обязан в месячный срок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов.
   Вопросы ответственности Банка России регламентируются также нормами ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Статья 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
   В этой норме закреплен правовой режим банковской тайны, а также определены виды сведений, составляющих данный вид тайны, – сведения о банковских счетах и вкладах, об операциях по данным счетам и вкладам.
   Из нормы ч. 1 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» вытекает, что к субъектам, обязанным обеспечивать правовой режим банковской тайны, относятся не только кредитные организации и Банк России, но и организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов. Речь идет об Агентстве по страхованию вкладов, образованном в соответствии с Законом о страховании вкладов в банках.
   В статье 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» также установлена обязанность служащих кредитной организации хранить тайну как об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, так и об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
   Представляется, что возможность установления кредитной организацией такого рода «иных сведений» не вполне согласуется с положениями ст. 9 Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», согласно которым ограничение доступа к информации устанавливается только федеральными законами. Поэтому вряд ли можно признать возможным отнесение кредитной организацией к банковской тайне иных сведений, нежели установленных в норме ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и п. 1 ст. 857 ГК РФ.
   Помимо ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» правовой режим банковской тайны регламентируется также ст. 857 ГК РФ, в соответствии с которой банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
   В связи с этим отметим, что согласно правовой позиции Конституционного Суда России (п. 3 мотивировочной части Постановления от 14 мая 2003 г. № 8-П) по смыслу Конституции РФ институт банковской тайны по своей природе и назначению имеет публично-частный характер и направлен на обеспечение условий для эффективного функционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного на свободе его участников; одновременно данный институт гарантирует основные права граждан и защищаемые Конституцией РФ интересы физических и юридических лиц.
   Вопросы ответственности Банка России регулируются также нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   В соответствии со ст. 25 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» кредитная организация вправе обжаловать решение Банка России о назначении временной администрации в арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.
   Обжалование решения Банка России о назначении временной администрации, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают деятельности временной администрации.
   Учредители (участники) кредитной организации, владеющие в совокупности не менее чем 1% уставного капитала кредитной организации, вправе обратиться в арбитражный суд с иском к Банку России о возмещении кредитной организации реального ущерба, если он нанесен в результате необоснованного назначения временной администрации.
   Действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами. Статья 12 ГК РФ предусматривает такой способ защиты гражданских прав, как признание недействительным акта государственного органа или органа местного самоуправления. В соответствии со ст. 13 Гражданского кодекса ненормативный акт государственного органа или органа местного самоуправления, а также в предусмотренных законом случаях и нормативный акт, не соответствующие закону или иным правовым актам и нарушающие гражданские права и охраняемые законом интересы гражданина или юридического лица, могут быть признаны судом недействительными.
   Согласно п. 1 ст. 11 ГК РФ защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав осуществляет суд, арбитражный суд или третейский суд. Признаки нормативного правового акта определены п. 9 постановления Пленума Верховного Суда России от 29 ноября 2007 г. № 48 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части». Это – издание акта в установленном порядке управомоченным органом государственной власти, органом местного самоуправления или должностным лицом, наличие в нем правовых норм (правил поведения), обязательных для неопределенного круга лиц, рассчитанных на неоднократное применение, направленных на урегулирование общественных отношений либо на изменение или прекращение существующих правоотношений.
   Отметим, что в соответствии со ст. 7 комментируемого Федерального закона Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, указанным Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
   В соответствии с ч. 8 ст. 7 комментируемого Закона нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти. Как видно, в данной норме конкретно не определен суд, рассматривающий эту категорию дел (арбитражный суд или суд общей юрисдикции). В этой связи необходимо обратиться к судебной практике.
   Этот вопрос детально освещен в Определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 апреля 2008 г. № 5253/08.
   В нем отмечается, что на основании п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 ноября 2007 г. № 48 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части» дела об оспаривании нормативных правовых актов не подведомственны судам общей юрисдикции, если они подлежат рассмотрению и разрешению в ином судебном порядке.
   В соответствии со сложившейся судебной практикой в настоящее время Верховный Суд Российской Федерации признал свою компетенцию по рассмотрению споров об оспаривании и признании недействующими актов Центрального банка Российской Федерации, что подтверждается решениями Верховного Суда Российской Федерации от 1 апреля 2002 г. № ГКПИ01-1709, от 16 февраля 2006 г. № ГКПИ06-16, Определением Верховного Суда Российской Федерации от 30 марта 2006 г. № КАС06-75.
   Таким образом, заявления граждан и юридических лиц (в том числе кредитных организаций) о признании недействующими нормативных правовых актов ЦБР относятся к компетенции судов общей юрисдикции и на основании п. 2 ч. 1 ст. 27 ГПК РФ рассматриваются по первой инстанции Верховным Судом РФ. Порядок обращения в суд с заявлением об оспаривании нормативных правовых актов и порядок рассмотрения таких дел определены положениями гл. 23 и 24 ГПК РФ.
   При этом полномочия представителей на ведение дела в суде должны быть оформлены доверенностью, выданной по правилам ГК РФ (ст. 182, 185).

Глава IX
Международная и внешнеэкономическая деятельность Банка России

Статья 51

   Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.
   Банк России вправе запросить центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством Российской Федерации требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. В отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством Российской Федерации, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств.

   1. Комментируемая статья открывает гл. IX Закона, посвященную международной и внешнеэкономической деятельности Банка России.
   В соответствии с ч. 1 указанной статьи Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.
   Следует обратить внимание, что ст. 9 комментируемого Закона также регулирует вопросы взаимоотношений Банка России с международными организациями и кредитными организациями иностранных государств, однако в отличие от указанной статьи в ч. 1 комментируемой статьи речь идет о наделении Банка России правом представлять интересы Российской Федерации.
   Что касается международных валютно-финансовых организаций, в том числе международных банков, то Российская Федерация осуществляет сотрудничество с ними на основании соглашений как общего характера, так и посвященных отдельным вопросам сотрудничества. В качестве одного из последних примеров можно привести заключенное в г. Москве 14 апреля 2010 г. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Международным банком экономического сотрудничества о сотрудничестве и взаимной помощи в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
   Следует отметить, что в ряде международных валютно-финансовых организаций Российская Федерация участвует в качестве государства – продолжателя СССР (см.: Письмо Министерства иностранных дел РФ от 13 января 1992 г. № 11/Угп, согласно которому Российская Федерация продолжает осуществлять права и выполнять обязательства, вытекающие из международных договоров, заключенных Союзом Советских Социалистических Республик).
   Чтобы получить представление о том, в каких именно международных финансовых организациях участвует Российская Федерация, можно обратиться к распоряжению Правительства РФ от 29 декабря 2007 г. № 1968-р «О перечне международных финансовых организаций, на которые при размещении заказов на оказание услуг для государственных или муниципальных нужд не распространяются положения Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». В указанном распоряжении приведены:
   международные финансовые организации, созданные в соответствии с международными договорами, в которых участвует Российская Федерация:
   Международный банк реконструкции и развития;
   Международная ассоциация развития;
   Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций;
   Международная финансовая корпорация;
   Европейский банк реконструкции и развития;
   Черноморский банк торговли и развития;
   Евразийский банк развития;
   Межгосударственный банк;
   Международный инвестиционный банк;
   Международный банк экономического сотрудничества;
   международные финансовые организации, с которыми Российская Федерация заключила международные договоры:
   Европейский инвестиционный банк;
   Северный инвестиционный банк.
   2. Часть 2 комментируемой статьи регулирует полномочия Банка России в отношениях с центральными банками иностранных государств по вопросу обмена информацией.
   Так, на основании указанной статьи Банк России вправе запросить центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством Российской Федерации требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. При этом в отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством Российской Федерации, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств.
   По вопросу соблюдения режима сохранности информации следует обратиться к Федеральному закону от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», который регулирует отношения, возникающие при:
   1) осуществлении права на поиск, получение, передачу, производство и распространение информации;
   2) применении информационных технологий;
   3) обеспечении защиты информации.
   Защита информации представляет собой принятие правовых, организационных и технических мер, направленных на:
   1) обеспечение защиты информации от неправомерного доступа, уничтожения, модифицирования, блокирования, копирования, предоставления, распространения, а также от иных неправомерных действий в отношении такой информации;
   2) соблюдение конфиденциальности информации ограниченного доступа;
   3) реализацию права на доступ к информации.
   Что касается требований о защите информации, то в соответствии со ст. 16 Федерального закона № 149-ФЗ обладатель информации в случаях, установленных законодательством РФ, обязан обеспечить:
   1) предотвращение несанкционированного доступа к информации и (или) передачи ее лицам, не имеющим права на доступ к информации;
   2) своевременное обнаружение фактов несанкционированного доступа к информации;
   3) предупреждение возможности неблагоприятных последствий нарушения порядка доступа к информации;
   4) недопущение воздействия на технические средства обработки информации, в результате которого нарушается их функционирование;
   5) возможность незамедлительного восстановления информации, модифицированной или уничтоженной вследствие несанкционированного доступа к ней;
   6) постоянный контроль за обеспечением уровня защищенности информации.
   В отношении запрета на предоставление Банком России сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов следует обратиться к ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», определяющей содержание банковской тайны. В соответствии с ч. 1 указанной статьи кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. В соответствии с ч. 7 этой же статьи Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Статья 52

   Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами.
   Увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.

   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами.
   В соответствии с ч. 1 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
   Статья 17 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» регулирует вопросы государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций. В соответствии с ч. 1 указанной статьи для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций в Банк России дополнительно представляется ряд документов помимо документов, указанных в ст. 14 данного Федерального закона, необходимых для осуществляемой в общем порядке государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций (см. также Инструкцию ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»). Дополнительные документы представляются в Банк России иностранным юридическим лицом и включают в себя:
   1) решение о его участии в создании кредитной организации на территории Российской Федерации или об открытии филиала банка;
   2) документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением;
   3) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации на территории Российской Федерации или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.
   Кроме того, иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица.
   Статья 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливает дополнительные требования к созданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков. Так, в частности, размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе РФ устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.
   Кроме того, на основании ст. 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности. Банк России имеет право устанавливать в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.
   Также следует обратиться к Положению «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями» (утв. приказом ЦБ РФ 23 апреля 1997 г. № 437). В частности, в данном Положении указано, что под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации – резиденты (для раскрытия понятий «резиденты» и «нерезиденты» целесообразно обратиться к ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. В Положении установлено, что Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями. При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается:
   уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России;
   финансовое положение и деловая репутация учредителей – нерезидентов;
   очередность подачи заявлений.
   В Положении устанавливается перечень документов, необходимых для получения разрешения, срок действия разрешения.
   Также в указанном Положении отражены вопросы получения разрешения на открытие филиала на территории Российской Федерации (см. гл. 4). Так, дочерняя кредитная организация иностранного банка (резидент) вправе открывать на территории Российской Федерации филиалы в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России после получения предварительного разрешения. Для получения разрешения на открытие филиала на территории Российской Федерации дочерняя кредитная организация иностранного банка направляет заявление о выдаче разрешения в территориальное учреждение Банка России или ОПЕРУ-2, осуществляющее надзор за ее деятельностью. Территориальное учреждение Банка России или ОПЕРУ-2 в срок, не превышающий 15 рабочих дней, направляет в центральный аппарат Банка России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) заключение, содержащее информацию о финансовом состоянии кредитной организации и обоснование целесообразности открытия филиала. К заключению прилагается копия заявления кредитной организации. Банк России при рассмотрении вопроса об открытии филиала дочерней кредитной организации иностранного банка может запросить дополнительную информацию о деятельности кредитной организации, необходимую для принятия решения.
   Представительства иностранных банков открываются в соответствии с Положением «О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций» (утв. приказом ЦБ РФ от 7 октября 1997 г. № 02-437). На основании указанного документа под представительством иностранной кредитной организации понимается обособленное подразделение иностранной кредитной организации, открытое на территории Российской Федерации и получившее разрешение Банка России на открытие представительства в соответствии с российским законодательством и данным Положением. Представительство создается иностранной кредитной организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества. Представительство не является юридическим лицом, не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по поручению представляемой им кредитной организации, название которой указано в разрешении на открытие представительства.
   Банк России дает разрешения на открытие представительств на территории Российской Федерации в соответствии с поступившими заявками иностранным кредитным организациям, функционирующим в своей стране не менее пяти лет и хорошо зарекомендовавшим себя в банковской системе своей страны, имеющим устойчивое финансовое положение. Эти сведения предоставляет контрольный орган страны местопребывания. При принятии решения об открытии представительства иностранной кредитной организации из офшорной зоны учитывается наличие двустороннего соглашения между Банком России и Национальным (Центральным) банком страны происхождения кредитной организации, предусматривающего обмен информацией в области банковского надзора. При принятии решения об аккредитации представительства также может учитываться характер двусторонних отношений между Российской Федерацией и страной происхождения кредитной организации.
   В Положении «О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций» содержится перечень документов, которые прилагаются к заявлению об открытии представительства, требования к сотрудникам представительства, определяются содержание и срок действия разрешения на открытие представительства, а также порядок его продления, устанавливаются требования к отчетности представительства.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.
   В соответствии с ч. 4 ст. 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации (порядок установления и расчета указанной квоты установлен в ч. 1 указанной статьи).
   Порядок получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов ранее был урегулирован в Положении «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями» (утв. приказом ЦБ РФ 23 апреля 1997 г. № 437), однако гл. 3, содержащая данный порядок, утратила силу в связи с принятием Указания ЦБ РФ от 26 января 2007 г. № 1790-У.

Статья 53

   Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

   В соответствии с комментируемой статьей Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.
   Данная норма повторяет п. 15 ст. 4 комментируемого Закона, в которой содержится перечень функций Банка России.
   Следует обратиться к Положению «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» (от 18 апреля 2006 г. № 286-П).
   В соответствии с п. 1 данного Положения Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
   В соответствии с п. 2 Положения перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, публикуются в «Вестнике Банка России» и в представительстве Банка России в сети «Интернет» (www.cbr.ru).
   Пункты 3 и 4 Положения устанавливают порядок расчета официального курса доллара США по отношению к рублю и официального курса СДР (специальных прав заимствования) по отношению к рублю.
   В соответствии с п. 5 Положения официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.
   В соответствии с п. 6 Положения официальными курсами национальных валют стран – участниц Экономического и валютного союза по отношению к рублю являются курсы, рассчитанные на основе официального курса евро по отношению к рублю, устанавливаемого Банком России, с использованием соответствующих коэффициентов пересчета данных валют в евро, зафиксированных решениями Совета Европейского союза от 31 декабря 1998 г. № 2866/98/ ЕС и от 19 июня 2000 г. № 1478/2000/ЕС, в порядке, приведенном в приложении к Положению.
   Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются приказом Банка России, который вступает в силу в указанный в нем срок и действуют до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют (п. 8).
   Информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю размещается в день их установления в представительстве Банка России в сети «Интернет» (www.cbr.ru) и публикуется в очередном номере «Вестника Банка России» (п. 9).
   В соответствии с информацией ЦБ РФ от 10 декабря 2009 г. в целях обеспечения условий для использования в деловом обороте актуальной информации о курсах иностранных валют по отношению к рублю Банк России с начала 2010 г. расширил перечень иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России ежедневно (по рабочим дням). Одновременно Банк России прекратил ежемесячно устанавливать официальные курсы 100 иностранных валют, 17 из которых были включены в состав иностранных валют, официальные курсы которых устанавливаются Банком России ежедневно (по рабочим дням). В последний раз официальные курсы иностранных валют, устанавливавшиеся ежемесячно, были установлены 30 декабря 2009 г. на период с 31 декабря 2009 г. по 11 января 2010 г. включительно.
   Перечень иностранных валют, официальные курсы которых будут устанавливаться ежедневно (по рабочим дням), содержит следующие валюты:
   1. Австралийский доллар.
   2. Азербайджанский манат.
   3. Армянский драм.
   4. Белорусский рубль.
   5. Болгарский лев.
   6. Бразильский реал.
   7. Венгерский форинт.
   8. Датская крона.
   9. Евро.
   10. Индийская рупия.
   11. Казахский тенге.
   12. Канадский доллар.
   13. Киргизский сом.
   14. Китайский юань.
   15. Вона Республики Корея.
   16. Литовский лит.
   17. Молдавский лей.
   18. Норвежская крона.
   19. Польский злотый.
   20. Новый румынский лей.
   21. СДР (специальные права заимствования).
   22. Сингапурский доллар.
   23. Фунт стерлингов Соединенного Королевства.
   24. Доллар США.
   25. Таджикский сомони.
   26. Турецкая лира.
   27. Новый туркменский манат.
   28. Узбекский сум.
   29. Украинская гривна.
   30. Чешская крона.
   31. Шведская крона.
   32. Швейцарский франк.
   33. Южноафриканский рэнд.
   34. Японская иена.

Статья 54

   Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.

   Комментируемая статья устанавливает, что Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.
   В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. Для реализации функций, предусмотренных данным Федеральным законом, Банк России и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов (понятия резидентов и нерезидентов раскрыты в ст. 1 указанного Закона).
   На основании ч. 4 ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ Банк России в рамках реализации им полномочий в качестве органа валютного регулирования устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям. Часть 5 этой же статьи устанавливает, что Банк России, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых данным Федеральным законом, без ограничений.
   Статья 22 Федерального закона № 173-ФЗ устанавливает, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с данным Федеральным законом и иными федеральными законами. В соответствии с ч. 2 указанной статьи органами валютного контроля в Российской Федерации являются Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.
   Агентами валютного контроля являются в соответствии с ч. 3 ст. 22 уполномоченные банки, подотчетные Банку России, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
   Часть 4 ст. 22 уточняет, что контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Банк России.
   На основании ч. 6 ст. 22 Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Банком России.
   Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц установлены в ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ. Так, в соответствии с ч. 1 указанной статьи органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:
   1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
   2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
   3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
   Кроме того, органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:
   1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
   2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
   Статья 4 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает, что органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных данным Федеральным законом. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.
   Банк России, реализуя перечисленные выше полномочия, издает нормативные акты, в том числе: Указание ЦБ РФ от 20 июля 2007 г. № 1868-У «О представлении физическими лицами – резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»; Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»; Положение «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (утв. ЦБ РФ 1 июня 2004 г. № 258-П) и ряд других.

Статья 55

   Для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств.

   Комментируемая статья устанавливает, что для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств.
   Статья 83 комментируемого Закона, входящая в гл. XIII «Принципы организации Банка России», устанавливает, что Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, а также содержит открытый перечень учреждений, центров, подразделений и организаций, входящих в указанную систему. При этом другие статьи гл. XIII посвящены только некоторым из элементов данного перечня. В комментируемом Законе отсутствуют положения, раскрывающие статус представительств Банка России, как это сделано, например, в отношении представительств кредитных организаций в ст. 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Таким образом, следует обратиться к Гражданскому кодексу РФ, в соответствии со ст. 55 которого представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту. Представительства не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Руководители представительств назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.

Глава X
Банковское регулирование и банковский надзор

Статья 56

   Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.
   Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
   Положение о Комитете банковского надзора и его структура утверждаются Советом директоров.
   Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

   Статья 56 и последующие статьи входят в гл. Х «Банковское регулирование и банковский надзор» комментируемого Закона.
   Комментируемая статья в ч. 1 определяет Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора. Предусматривается, что Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства в целом, а также нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.
   Согласно ч. 2 ст. 56 в качестве главных целей банковского регулирования и банковского надзора определены поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. При этом Банк России не может вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, прямо предусмотренных федеральными законами.
   В связи с комментируемой статьей уместно обратиться к положениям Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. (приложение к Заявлению Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005 г. № 983п-П13/01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» (далее – Стратегия развития).
   Основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора (п. 4 Стратегии развития).
   Основными задачами развития банковского сектора провозглашаются следующие:
   усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
   повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;
   повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;
   предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
   укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
   В сфере банковского регулирования и надзора важнейшими направлениями являются:
   определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;
   обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля;
   повышение оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора (п. 10 Стратегии развития).
   При определении принципов и сферы участия государства в реформировании банковского сектора в отношении банковского сектора государство:
   обеспечивает развитие законодательных основ системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
   не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
   не допускает предоставления каких-либо привилегий отдельным кредитным организациям или их клиентам;
   контролирует характер и объем издержек банков, обусловленных действующей системой регулирования и контроля, не допускает возникновения необоснованных издержек (п. 22 Стратегии развития).
   Центральный банк Российской Федерации издал Указание от 29 октября 2008 г. № 2106-У «О порядке принятия Банком России решений о направлении государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» предложения об участии в предупреждении банкротства банка и о согласовании (утверждении) плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в предупреждении банкротства банка» (в ред. Указания ЦБ РФ от 4 октября 2010 г. № 2505-У).
   Названное Указание устанавливает порядок принятия в Банке России решения о направлении государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) предложения об участии в предупреждении банкротства банка, порядок согласования (утверждения) плана участия Агентства в предупреждении банкротства банка.
   При наличии признаков неустойчивого финансового положения банка, выявлении Банком России ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банка, Банк России вправе предложить Агентству принять участие в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (п. 1.1 Указаний).
   В привлечении Агентства в предупреждении банкротства банка принимает участие Комитет банковского надзора Банка России.
   Комитет банковского надзора Банка России рассматривает вопрос о целесообразности принятия решения о направлении предложения в Агентство на основе ходатайства, подготавливаемого Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России по поручению Председателя Банка России, Председателя Комитета банковского надзора Банка России или по инициативе территориальных учреждений Банка России, структурных подразделений центрального аппарата Банка России (п. 1.3).
   Одновременно с решением о направлении предложения в Агентство Комитет банковского надзора Банка России вправе принять следующие решения:
   не применять к банку со дня направления Банком России в Агентство предложения меры, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   не вводить со дня направления Банком России в Агентство предложения предусмотренный ст. 48 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц;
   не отзывать у банка со дня направления Банком России в Агентство предложения лицензию на осуществление банковских операций в случаях, предусмотренных ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
   о целесообразности предоставления банку отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, на срок осуществления плана участия Агентства и, при наличии у банка неуплаченного штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, – о предоставлении банку на указанный период отсрочки (рассрочки) его уплаты. При этом с момента направления Банком России в Агентство предложения и до дня согласования Комитетом банковского надзора Банка России (утверждения Советом директоров Банка России) плана участия Агентства взыскание недовзноса и применение штрафа не осуществляются.
   Комитет банковского надзора Банка России может также принять решение о возложении на Агентство функций временной администрации банка.
   В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
   Часть 4 комментируемой статьи предусматривает, что положение о Комитете банковского надзора и структура Комитета банковского надзора утверждаются Советом директоров.
   Положение о Комитете банковского надзора Банка России утверждено решением Совета директоров от 10 августа 2004 г., протокол № 21 (в ред. изменения, утвержденного решением Совета директоров ЦБ РФ от 21 января 2005 г., протокол № 1, решений Совета директоров ЦБ РФ от 14 июня 2005 г., протокол № 10, от 27 марта 2006 г., протокол № 5, от 26 марта 2007 г., протокол № 6).
   Указанное Положение определяет, что Комитет банковского надзора Банка России (далее – Комитет) является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции, установленные законодательством Российской Федерации (п. 1 Положения).
   Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России.
   Председатель Банка России по представлению председателя Комитета назначает заместителей председателя Комитета, в том числе из числа руководителей структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета в соответствии с п. 4 Положения.
   Положение определяет сферу компетенции Комитета:
   1) проводит обсуждения, в том числе по поручению Совета директоров Банка России, Председателя Банка России, по предложению структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета, иных структурных подразделений Банка России и его территориальных учреждений;
   2) подготавливает по поручению Председателя Банка России необходимую информацию Национальному банковскому совету Банка России по вопросам, входящим в его компетенцию;
   3) готовит предложения Совету директоров Банка России и Председателю Банка России;
   4) принимает решения по вопросам:
   государственной регистрации кредитных организаций при их создании;
   выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права;
   вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов;
   назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;
   аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией;
   выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций и др.;
   5) рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством Российской Федерации, и (или) на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора;
   6) заслушивает при необходимости на заседаниях Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка России;
   7) координирует при необходимости деятельность структурных подразделений Банка России по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета;
   8) осуществляет в соответствии с ч. 1 ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации, в том числе по материалам структурных подразделений Банка России, его территориальных учреждений, членов Комитета;
   9) в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (банковских групп), стабильности банковской системы Российской Федерации, в соответствии с ч. 2 ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» принимает меры, предусмотренные ст. 74 указанного Федерального закона, а также ходатайствует перед Советом директоров Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций;
   10) рассматривает предложения заинтересованных структурных подразделений Банка России по определению экономического содержания, принципов признания, оценки и финансового результата банковских операций и иных сделок кредитных организаций, принимает по этим вопросам рекомендации и представляет их на утверждение Совета директоров Банка России.
   Структура Комитета банковского надзора установлена в приложении к Положению о Комитете банковского надзора Банка России, в нее входят:
   1) председатель Комитета;
   2) заместители председателя Комитета;
   3) Департамент банковского регулирования и надзора;
   4) Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;
   5) Департамент валютного регулирования и валютного контроля;
   6) Юридический департамент;
   7) Главная инспекция кредитных организаций;
   8) Главное управление безопасности и защиты информации;
   9) Московское главное территориальное управление Банка России.
   В соответствии с ч. 5 комментируемой статьи руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Статья 57

   Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.
   Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.
   Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.
   Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.
   Поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации.
   Положения настоящей статьи распространяются на информацию, собираемую Банком России и передаваемую им по поручению Правительства Российской Федерации международным организациям.

   Часть 1 комментируемой статьи закрепляет полномочия Банка России: он устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
   Названное положение ч. 1 ст. 57 корреспондирует п. 16 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона (см. комментарий к указанной статье).
   Обязанность кредитной организации организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций, закреплена на законодательном уровне – в ч. 4 ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   В целом указанные в ст. 57 комментируемого Закона вопросы регламентируются на уровне подзаконных актов. Прежде всего следует назвать Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
   «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16 декабря 2003 г. № 242-п в ред. от 5 марта 2009 г.).
   Положением Банка России № 242-П установлены правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил.
   Названное Положение определяет внутренний контроль как деятельность, осуществляемую кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленную на достижение целей, определенных данным Положением.
   Система внутреннего контроля – совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, названным Положением, учредительными и внутренними документами кредитной организации.
   Система органов внутреннего контроля – определенная учредительными и внутренними документами кредитной организации совокупность органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.
   Положение Банка России № 242-П (п. 3.1) определяет следующие направления системы внутреннего контроля кредитной организации:
   контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;
   контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
   контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
   контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
   осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации (далее – мониторинг системы внутреннего контроля).
   Положение Банка России № 242-П содержит также ряд приложений, включающих нормативные документы. Это Рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации (приложение 1); Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы (приложение 2); Основные способы (методы) осуществления проверок службой внутреннего контроля (приложение 3); Рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения (приложение 5).
   В соответствии с п. 3 ст. 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» формы бухгалтерской отчетности организаций, а также инструкции о порядке их заполнения утверждаются Минфином России. При этом предусмотрено, что другие органы, осуществляющие регулирование бухгалтерского учета, утверждают в пределах своей компетенции формы бухгалтерской отчетности банков, страховых и других организаций и инструкции о порядке их заполнения, не противоречащие нормативным актам Минфина России.
   Важнейшим направлением деятельности Банка России является установление обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил бухгалтерского учета и отчетности. В связи с этим следует назвать Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26 марта 2007 г. № 302-П в ред. Указаний ЦБ РФ от 28 сентября 2010 г. № 2500-У). Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в указанном Положении.
   Положение Банка России № 302-П определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.
   Указание Центрального банка Российской Федерации от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к Указанию).
   Банк России устанавливает также обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила статистической отчетности. Заметим, что осуществляемое Банком России правовое регулирование статистической отчетности в отношении кредитных организаций основано на законодательных актах.
   Следует отметить, что Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации» не содержит термин «статистическая отчетность».
   Названный Федеральный закон определяет официальный статистический учет как деятельность, направленную на проведение в соответствии с официальной статистической методологией федеральных статистических наблюдений и обработку данных, полученных в результате этих наблюдений, и осуществляемую в целях формирования официальной статистической информации; федеральное статистическое наблюдение – это сбор первичных статистических данных и административных данных субъектами официального статистического учета.
   Субъекты официального статистического учета определяются в п. 4 ст. 2 Федерального закона от 29 ноября 2007 г. № 282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации»: это федеральные органы государственной власти, иные федеральные государственные органы, осуществляющие формирование официальной статистической информации в установленной сфере деятельности в соответствии с законодательством РФ.
   В соответствии с ч. 1 ст. 40 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом международной банковской практики.
   Прежде всего назовем Указание Центрального банка Российской Федерации от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
   Этим Указанием Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к Указанию).
   Положения ст. 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» предусматривают, что кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.
   Указание Центрального банка Российской Федерации от 8 октября 2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» (в ред. Указания ЦБ РФ от 9 апреля 2010 г. № 2426-У) детально регламентирует состав и порядок составления годового отчета кредитной организации.
   В связи с представлением отчетности кредитными организациями надо также назвать Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (в ред. изменений от 12 ноября 2009 г.), которым установлены обязательные для кредитных организаций (их филиалов), головных кредитных организаций банковских/консолидированных групп общие правила составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в Банк России.
   Указанием Банка России от 24 января 2005 г. № 1546-У «О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации» (в ред. от 6 ноября 2007 г.) установлен порядок представления в Банк России кредитными организациями (их филиалами), головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, включенной в нормативные акты Банка России, регламентирующие представление отчетности кредитными организациями в Банк России.
   В части 2 комментируемой статьи предусмотрено, что для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.
   Центральный банк Российской Федерации издал Указание от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 17 июня 2010 г. № 2470-У).
   Этим Указанием Банка России установлены формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к Указанию).
   В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.
   В случае если кредитная организация имеет возможность оказывать прямое или косвенное существенное влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России (ч. 1 ст. 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
   Положением Банка России от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности» (наименование в ред. Указания Банка России от 9 июля 2007 г. № 1859-У) установлен порядок составления головной кредитной организацией консолидированной отчетности.
   Ранее было принято Положение Банка России от 30 июля 2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетности» (в ред. изменений от 9 июля 2007 г.). Это Положение устанавливает порядок составления кредитными организациями консолидированной отчетности, представления ее в Банк России, а также использования данных консолидированной отчетности при осуществлении банковского надзора.
   Под консолидированной отчетностью понимается составленная в соответствии с Положением № 191-П отчетность о состоянии требований и обязательств, собственных средств (чистых активов), финансовых результатов, а также расчет рисков на консолидированной основе.
   Положение № 191-П определяет, что консолидированная отчетность составляется в целях установления характера влияния на финансовое состояние кредитных организаций их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возможностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) банковской или консолидированной группы (п. 1.3 Положения).
   Консолидированная отчетность составляется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп. При этом кредитная организация признается головной в составе банковской (консолидированной) группы в случае, если она может оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц.
   Согласно ч. 4 комментируемой статьи Банк России вправе для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса РФ, для анализа экономической ситуации запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.
   Говоря о полномочиях, связанных с анализом и регулированием платежного баланса, следует отметить, что Банк России в соответствии с п. 16 ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации.
   В целях реализации этой функции Банку России предоставлено право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц (ч. 4 ст. 57 Закона о Банке России).
   Часть 5 комментируемой статьи предусматривает, что поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   Положения ч. 5 ст. 57 корреспондируют нормам ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в части обеспечения банковской тайны (см. комментарий к ст. 92 Закона).
   Часть 6 комментируемой статьи предусматривает, что Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информации о банковской системе Российской Федерации. В настоящее время порядок подготовки к публикации Банком России сводной статистической и аналитической информации о банковской системе установлен распоряжением Банка России от 12 марта 1997 г. № 62 «О порядке подготовки и публикации сводной статистической и аналитической информации о банковской системе». В соответствии с указанным распоряжением сводная статистическая и аналитическая информация публикуется в ежемесячном издании Центрального банка Российской Федерации «Бюллетень банковской статистики».
   «Бюллетень банковской статистики» включает в себя следующие основные разделы: основные макроэкономические показатели; основные показатели денежной статистики; сводный консолидированный баланс Центрального банка; данные о процентных ставках и валютных курсах; данные об операциях в иностранной валюте; основные показатели деятельности кредитных организаций России, неплатежи и просроченная задолженность по данным учета в банках.
   Разработку методологии формирования информационной базы, проверку достоверности статистических данных, а также общий контроль за порядком и сроками представления и публикации материалов осуществляет Управление информации и координации статистической работы Департамента исследований, информации и статистики.
   Информация для формирования блока таблиц по макроэкономике поступает из внешних источников: Госкомстата РФ, Федеральной службы занятости – 25—28-го числа по состоянию на 1-е число прошлого месяца.
   Таблицы «Международная ликвидность», «Счета МВФ (Россия)», «Обменные курсы» формируются на основании официального ежемесячного издания Международного валютного фонда «International Financial Statistics».
   Часть 7 комментируемой статьи предусматривает, что положения ст. 57 распространяются на информацию, собираемую Банком России и передаваемую им по поручению Правительства Российской Федерации международным организациям.

Статья 58

   Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.
   Банк России не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.

   Частью 1 комментируемой статьи установлено ограничение для Банка России: он не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.
   Законодательный запрет требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, установленный ч. 1 ст. 58, корреспондирует положению ч. 5 ст. 9 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Норма ч. 5 ст. 9 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливает запрет возложения на кредитную организацию обязанности осуществления деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами.
   Нормой ч. 5 ст. 9 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» определены только два исключения из установленного в ней запрета:
   когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства. Разумеется, кредитная организация может взять на себя только те обязательства, выполнение которых не выходит за пределы ее правоспособности;
   когда есть прямое указание в федеральном законе.
   Речь идет о невозможности возложения такой обязанности на кредитную организацию Банком России, органами государственной власти и органами местного самоуправления. Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами. Очевидно, что кредитная организация может взять на себя только те обязательства, выполнение которых не выходит за пределы ее правоспособности.
   Часть 2 комментируемой статьи предусматривает, что Банк России не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
   Ссылка в ст. 58 (в ч. 1 и 2) комментируемого Закона на то, что эти случаи могут быть предусмотрены федеральными законами, базируется на положении п. 2 ст. 1 части первой ГК РФ, согласно которому гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона, и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности.

Статья 59

   Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

   Комментируемая статья закрепляет полномочия Банка России по осуществлению юридически значимых действий:
   принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и ведение в целях осуществления контрольных и надзорных функций Книги государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
   выдача кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостановление действия указанных лицензий и их отзыв.
   Государственная регистрация кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций регламентируются ст. 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
   Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.
   Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации.
   Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в п. 1 ст. 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.
   Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
   Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции только с момента получения лицензии, выданной Банком России.
   Лицензирование банковских операций детально регламентируется ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, за исключением случаев, указанных в ч. 9 ст. 13 и в ст. 13.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
   Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.
   В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
   Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
   Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.
   Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным.
   Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
   Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» вправе осуществлять банковские операции на основании Федерального закона «О банке развития».
   Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций (ст. 15).
   Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
   Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления предусмотренных названным Законом документов.
   Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению Единого государственного реестра юридических лиц.
   На основании решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
   Затем Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц.
   Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
   После предъявления документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
   Среди нормативных актов Центрального банка Российской Федерации назовем Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
   Инструкция Банка России. № 135-И устанавливает порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. В связи с этим отметим, что указанная Инструкция Банка России содержит очень детальную регламентацию вопросов, касающихся государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий.
   Глава 3 Инструкции Банка России № 135-И устанавливает перечень документов, представляемых в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. К ним относятся следующие документы:
   заявление о государственной регистрации кредитной организации, составленное по утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей». В заявлении указываются также сведения о местонахождении (адресе) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией, а также ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций на имя руководителя Банка России;
   устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей и содержащий полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации на русском языке; сведения о местонахождении (адресе) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений; перечень осуществляемых кредитной организацией банковских операций и сделок, определенный в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, а также (для кредитной организации в форме акционерного общества) сведения о размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу) и размере ежегодных отчислений для его формирования и др.
   Кроме того, в составе документов предусмотрены протокол общего собрания учредителей кредитной организации; документы, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций; заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации, либо содержащие такие сведения выписки из соответствующего единого государственного реестра; копии учредительных документов учредителей кредитной организации – юридических лиц либо копии их учредительных документов, выданные уполномоченным регистрирующим органом, а также иные документы, предусмотренные нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.
   Особенности государственной регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
   В связи с государственной регистрацией банков необходимо также назвать Указание Банка России от 27 марта 2007 г. № 1807-У «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27 ноября 2007 г. № 1936-У).
   Указание от 27 марта 2007 г. № 1807-У устанавливает порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации, в том числе в случае, если такое ходатайство направлено банком в связи с несоблюдением требований к размеру собственных средств (капитала) банка, установленных ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Кроме того, Банк России утвердил Положение от 9 июня 2005 г. № 271-П «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям». Это Положение Банка России определяет организацию работы территориального учреждения Банка России по рассмотрению документов (в том числе сроки их рассмотрения), представляемых для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, а также порядок ведения баз данных по кредитным организациям и их подразделениям.
   Названное Положение также устанавливает порядок учета территориальными учреждениями информации о выданных свидетельствах о государственной регистрации кредитных организаций и лицензиях на осуществление банковских операций; разрешениях на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации; решениях, принятых по результатам рассмотрения вопроса о согласовании кандидата на должность руководителя, а также порядок ведения баз данных по кредитным организациям и их подразделениям.
   В настоящее время действует Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам государственной регистрации кредитных организаций от 26 июня 2002 г. (утвержден МНС России под № БГ-16-09/86 и Банком России под № 01—33/2202).
   В этот Регламент изменения не были внесены, хотя изменилось название государственного органа: в настоящее время функции уполномоченного регистрирующего органа осуществляет не МНС России, а Федеральная налоговая служба России.
   Названный выше Регламент устанавливает порядок взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам государственной регистрации кредитных организаций при их создании, реорганизации, ликвидации, государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитных организаций, а также изменений, касающихся сведений о кредитных организациях, но не связанных с внесением изменений в ее учредительные документы.
   Письмом Центрального банка Российской Федерации от 10 декабря 2002 г. № 171-Т «О порядке взаимодействия МНС России и Банка России по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций» был направлен в территориальные органы для использования в работе Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций от 9 декабря 2002 г. № БГ-16-09/145 и от 9 декабря 2002 г. № 01-33-2/4393.
   Правомочие Банка России по отзыву у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций предусмотрено ст. 59 и 74 комментируемого Закона, а также Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», ст. 20 которого предусматривает основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (см. комментарий к ст. 74 Закона).

Статья 60

   Банк России вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

   Комментируемая статья закрепляет правомочие Банка России в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.
   Обращает внимание содержащаяся в комментируемой статье прямая отсылка на федеральные законы, в соответствии с которыми Банк России может устанавливать квалификационные требования к кандидатам на определенные должности.
   Аналогичная норма содержится в ч. 4 ст. 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Статья 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» определяет основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.
   Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:
   несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Под несоответствием кандидатов, предлагаемых на указанные должности, этим квалификационным требованиям понимаются:
   отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением;
   наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;
   совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;
   наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации на основаниях, предусмотренных п. 7 ст. 81 Трудового кодекса РФ;
   предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, к кредитной организации, в которой каждый из указанных кандидатов находился на должности руководителя кредитной организации, требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
   несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
   наличие иных оснований, установленных федеральными законами;
   несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.
   При этом под деловой репутацией в соответствии с настоящей статьей понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации.
   Вопросы соблюдения квалификационных требований к определенным категориям должностных и руководителям кредитной организации регламентируются также нормативными актами Банка России. Так, действует до настоящего времени письмо Центрального банка Российской Федерации от 4 февраля 1997 г. № 406 «О согласовании предоставления права подписи денежно-расчетных документов».
   Согласно указанному письму после согласования (выдачи разрешения в установленном порядке) кандидатур руководителей и главного бухгалтера кредитной организации (филиала) с территориальным учреждением Банка России последнее направляет в установленном порядке соответствующее распоряжение подведомственному расчетно-кассовому центру о принятии карточки с образцами их подписей.
   По решению руководителя кредитной организации (филиала), согласованному с главным бухгалтером кредитной организации (филиала), право подписи денежно-расчетных документов может быть предоставлено другим уполномоченным лицам кредитной организации (филиала). В этом случае право подписи уполномоченного лица кредитной организации (филиала) должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России.
   Банк России согласовывает право подписи уполномоченного лица при условии его соответствия квалификационным требованиям, предъявляемым к руководителям исполнительных органов и главному бухгалтеру кредитной организации.
   Расчетно-кассовые центры Банка России принимают карточки с образцами подписей денежно-расчетных документов, заверенные в установленном порядке, только тех лиц, право подписи которых согласовано с территориальным учреждением Банка России.
   Частично вопросы квалификационных требований нашли свое отражение в Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
   Глава 3 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И устанавливает документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
   В числе указанных документов представляются анкеты кандидатов (соответствующих установленным квалификационным требованиям) на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации по форме приложения 1 к Инструкции, которые должны содержать сведения:
   о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с приложением надлежащим образом заверенной копии документа о высшем профессиональном образовании, предусмотренного Федеральным законом от 22 августа 1996 г. № 125-ФЗ «О высшем и послевузовском профессиональном образовании») и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при наличии иного, чем специальное (юридическое или экономическое) высшего образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
   о наличии (об отсутствии) судимости.
   Если кандидат на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации получил образование за границей Российской Федерации, также должно быть представлено заключение федерального органа исполнительной власти по вопросам профессионального образования о соответствии зарубежного документа об образовании данного лица российским дипломам о высшем образовании.
   Вместе с указанными выше документами необходимо представить сообщение в письменной форме, содержащее перечень членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и информацию об отсутствии оснований, препятствующих избранию данных лиц в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации.
   Вместе с анкетой представляется надлежащим образом заверенная копия трудовой книжки кандидата.
   Территориальное учреждение Банка России при необходимости может запросить для сверки оригинал трудовой книжки кандидата, сроки представления которого в территориальное учреждение Банка России согласовываются им с кандидатом или с уполномоченным лицом создаваемой кредитной организации (кредитной организации, имеющей лицензию на осуществление банковских операций).

Статья 61

   Приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее – приобретение) в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20 процентов – предварительного согласия Банка России.
   Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства о согласии Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, указанная сделка (сделки) считается разрешенной.
   Уведомление о приобретении свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации направляется в Банк России не позднее 30 дней с момента данного приобретения. Порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, порядок уведомления Банка России о приобретении свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Банк России в рамках осуществления своих надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20 процентов акций (долей) кредитной организации.
   Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации в случае выявления неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами.
   Приобретение акций (долей) кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.

   Одним из важнейших направлений банковского регулирования и надзора, осуществляемого Банком России, является контроль со стороны Центрального банка Российской Федерации за приобретением акций (долей) кредитной организации юридическими или физическими лицами.
   Положение ч. 1 комментируемой статьи предусматривает, что приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее – приобретение) в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу требуют уведомления Банка России, если приобретается свыше 1% акций (долей) кредитной организации.
   В случае приобретения более 20% акций (долей) кредитной организации требуется предварительное согласие Банка России.
   Понятие «группа юридических и (или) физических лиц» раскрывается в Федеральном законе 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (с изм., внесенными Федеральным законом от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ). В статье 9 названного Федерального закона детально раскрываются признаки группы лиц как совокупности физических лиц и (или) юридических лиц.
   Инструкция Банка России от 21 февраля 2007 г. № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации» устанавливает порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.
   В связи с комментируемой статьей следует назвать также Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
   Приложение 2 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И содержит образец уведомления о приобретении (получении в доверительное управление) свыше 1% акций (долей) кредитной организации.
   Согласно ч. 2 ст. 61 Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства о согласии Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или отказе. При этом закон устанавливает, что отказ Банка России должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, указанная сделка (сделки) считается разрешенной.
   Приложение 1 Инструкции Банка России от 21 февраля 2007 г. № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации» содержит образец решения Банка России (территориального учреждения Банка России) о предварительном согласии на приобретение (получение в доверительное управление) акций (долей).
   В нем указывается номинальная стоимость одной акции (доли) в рублях с указанием доли в процентах от величины уставного капитала кредитной организации, а также определяется рыночная стоимость приобретения (цене размещения) в рублях за одну акцию (долю) и общая сумма (не более которой возможно приобретение акций).
   Частью 3 ст. 61 установлено, что уведомление о приобретении свыше 1% акций (долей) кредитной организации должно быть направлено в Банк России не позднее 30 дней с момента данного приобретения. Кроме того, порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, порядок уведомления Банка России о приобретении свыше 1% акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Что касается законодательного регулирования получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации и уведомления Банка России о приобретении свыше 1% акций (долей), следует назвать Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Статья 10 указанного Федерального закона предусматривает, что приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% – предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным. Порядок получения согласия Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации и порядок уведомления Банка России о приобретении свыше 1% акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Ранее мы уже упоминали Инструкцию Банка России от 21 февраля 2007 г. № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации», которая определила порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу. Требования названной Инструкции не распространяются на случаи, связанные с приобретением акций (долей) кредитной организации при ее учреждении.
   В соответствии с Инструкцией Банка России № 130-И предварительное согласие Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации должно быть получено юридическим или физическим лицом либо группой лиц при приобретении и (или) получении в доверительное управление акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок, в том числе:
   сделок, в результате которых акции (доли) кредитной организации окажутся в собственности приобретателей – акционеров (участников) кредитной организации (п. 1.1.1);
   сделок, в результате которых акции (доли) кредитной организации перейдут во владение или распоряжение иных лиц (группы лиц), включая приобретение более 50% голосующих акций (долей в уставном капитале) хозяйственного общества (хозяйственных обществ), оказывающего (их) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (п. 1.1.2);
   конвертации эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции кредитной организации (п. 1.1.3);
   исполнения обязательств по опционам, решением о выпуске которых предусмотрено право их конвертации в акции кредитной организации (п. 1.1.4);
   распределения доли, принадлежащей кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, между участниками этой кредитной организации (п. 1.1.5);
   приобретения права собственности на акции (доли) кредитной организации в порядке правопреемства в результате реорганизации акционеров (участников) кредитных организаций в формах присоединения, выделения, разделения, слияния (п. 1.1.6);
   внесения акций (долей) кредитной организации в уставный капитал юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (п. 1.1.7).
   Предварительное согласие Банка России должно быть получено до момента совершения сделки (сделок), в результате которой (которых) юридическое или физическое лицо (группа лиц) окажется приобретателем акций (долей) кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией.
   Инструкция Банка России № 130-И детально регламентирует порядок выдачи Банком России приобретателю предварительного согласия, на основании которого приобретатель вправе приобретать акции (доли) кредитной организации (гл. 1 Инструкции).
   Часть 4 комментируемой статьи определяет право Банка России в рамках осуществления своих надзорных функций запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20% акций (долей) кредитной организации.
   С положением ч. 4 ст. 61 комментируемого Федерального закона согласуется норма ч. 5 ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой в целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников). В соответствии с названными федеральными законами Банк России утвердил Положение от 19 июня 2009 г. № 337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации» и Положение от 19 июня 2009 г. № 338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации».
   Положение Банка России от 19 июня 2009 г. № 338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации» устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации.
   Согласно п. 1.1 Положения Банка России от 19 июня 2009 г. № 338-П оценка финансового положения физического лица, которое единолично или в составе группы юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, становится учредителем (участником) создаваемой путем учреждения кредитной организации или дополнительно приобретает акции (доли) кредитной организации, или физического лица, представившего ходатайство для оценки финансового положения в целях приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации, осуществляется в целях установления отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица.
   Оценка финансового положения физического лица, получающего в доверительное управление акции (доли) кредитной организации, в целях, установленных Положением, не проводится.
   Оценка финансового положения физического лица проводится территориальным учреждением Банка России в отношении:
   а) физического лица – учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации (независимо от размера приобретаемых акций (долей);
   б) физического лица, которое единолично или в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России № 130-И;
   в) физического лица при приобретении им более 1% акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных) при увеличении уставного капитала кредитной организации, а также при реализации долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, если в указанных случаях отсутствует заключение кредитной организации о соответствии финансового положения физического лица требованиям;
   г) физических лиц, которые в соответствии с Положением Банка России от 20 июля 2007 г. № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций» являются аффилированными лицами кредитной организации, приобретающих акции (доли) при увеличении ее уставного капитала (независимо от размера приобретаемых акций (долей);
   д) физического лица при приобретении до 1% акций (долей) кредитной организации (включительно) (с учетом ранее приобретенных), если при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 10 млн руб. и отсутствует заключение кредитной организации.
   Положение Банка России от 19 июня 2009 г. № 337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации» устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации.
   Согласно п. 1.2 Положения от 19 июня 2009 г. № 337-П финансовое положение юридического лица признается удовлетворительным в следующих случаях:
   при условии достаточности чистых активов (собственных средств) юридического лица, рассчитанных и скорректированных в порядке, установленном гл. 6 Положения, и при отсутствии иных установленных настоящим Положением оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным;
   при признании удовлетворительным финансового положения лиц, указанных в п. 2.1 Положения, и при условии соблюдения этими лицами, а также юридическими лицами, приобретающими акции (доли) кредитной организации, требований к достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств), установленных гл. 4 и 6 Положения.
   В соответствии с п. 1.3 Положения от 19 июня 2009 г. № 337-П оценка финансового положения юридического лица может проводиться территориальным учреждением Банка России, Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России или кредитной организацией.
   Часть 5 комментируемой статьи устанавливает право Банка России отказать в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации в случае выявления неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами.
   Такие случаи предусмотрены ч. 9—11 ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил, а также в случаях, когда в отношении лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, имеются вступившие в силу судебные решения, установившие факты совершения указанным лицом неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, и в других случаях, предусмотренных федеральными законами.
   Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).
   В соответствии с ч. 6 комментируемой статьи приобретение акций (долей) кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.
   Приобретение акций (долей) кредитной организации за счет средств нерезидентов, по сути, является осуществлением иностранных инвестиций в эту кредитную организацию. В связи с этим применяются положения федеральных законов, регулирующие создание кредитных организаций с иностранными инвестициями, в том числе увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов.
   Речь идет о нормах Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Статья 17 названного Федерального закона устанавливает перечень дополнительно представляемых надлежащим образом оформленных документов для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций.
   Согласно ст. 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
   Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.
   Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.
   Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.
   Банк России имеет право устанавливать в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.
   О таких дополнительных требованиях к кредитным организациям с иностранными инвестициями см. комментарий к ст. 52 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статья 62

   В целях обеспечения устойчив ости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
   1) утратил силу с 1 января 2007 года;
   2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
   3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
   4) максимальный размер крупных кредитных рисков;
   5) нормативы ликвидности кредитной организации;
   6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);
   7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
   8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
   9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
   10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
   Обязательные нормативы, указанные в части первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

   Частью 1 ст. 62 определяется перечень обязательных нормативов, которые могут устанавливаться Банком России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций. Этот перечень включает 9 видов нормативов.
   Отметим, что п. 1 ч. 1 комментируемой статьи утратил силу с 1 января 2007 г. (в связи с принятием Федерального закона от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ). До признания его утратившим силу в п. 1 ч. 1 ст. 62 говорилось о таких обязательных нормативах, как минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка.
   Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает в качестве обязательного норматива предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.
   Детальное правовое регулирование названных вопросов осуществляет Инструкция ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
   Согласно п. 4.9 Инструкции ЦБ РФ № 135-И стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале).
   В названной Инструкции приводится следующий пример расчета стоимости имущества в неденежной форме. В соответствии с уставом создаваемой пут ем учреждения кредитной организации ее уставный капитал равен 300 млн руб., номинальная стоимость каждой акции – 1 млн руб. Размещение акций осуществляется по номинальной стоимости. Стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций, не может превышать: 300 × 0,2 = 60 млн руб.
   Перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, определяется п. 4.3 Инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И, согласно которому вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:
   денежные средства в валюте Российской Федерации;
   денежные средства в иностранной валюте;
   принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;
   принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.
   Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации.
   Пункты 3—6 комментируемой ст. 62 устанавливают в качестве обязательных нормативов максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала). Названные нормативы более подробную регламентацию получили в ст. 64—67 комментируемого Федерального закона (см. комментарии к указанным статьям).
   Требования к установлению обязательных нормативов, установленных п. 7 и 8 комментируемой статьи, содержатся в положениях ст. 68 и 69 комментируемого Закона (см. комментарии к ним).
   Пункты 9 и 10 комментируемой статьи, устанавливающие нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц и максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам), более детально излагаются в ст. 70 и 71 комментируемого Федерального закона (см. комментарии к указанным статьям).
   В связи с обязательными нормативами, установленными п. 3—6, 9 и 10 ст. 62 комментируемого Закона, необходимо назвать основной нормативный акт в этой сфере – это Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 8 ноября 2010 г. № 2513-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).
   Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
   Названная Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
   достаточности собственных средств (капитала) банка;
   ликвидности банков;
   максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
   максимального размера крупных кредитных рисков;
   максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
   совокупной величины риска по инсайдерам банка;
   использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
   Правовое регулирование установления обязательных нормативов банков осуществляется также Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18 февраля 2005 г. № 1550-У, от 1 июня 2007 г. № 1831-У).
   Названная Инструкция принята на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах». Инструкция Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И устанавливает величину и методики определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
   Эта Инструкция устанавливает для кредитной организации, осуществляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, следующие дополнительные обязательные нормативы:
   норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17);
   норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18);
   норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации – эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19) (п. 1.1 Инструкции).
   Согласно Инструкции Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением обязательных нормативов кредитными организациями – эмитентами в порядке, установленном Инструкцией Банка России № 110-И.
   Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций, выпускаемых кредитными организациями – эмитентами, в соответствии со ст. 42 Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах».
   Согласно положениям ч. 2 комментируемой ст. 62 указанные в ч. 1 этой статьи обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для банковских групп.
   В связи с этим положением назовем Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И, согласно которой иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, – устанавливаются иными нормативными актами Банка России (п. 1.2).
   Такими иными нормативными актами являются Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25 июля 2007 г. № 1871-У, от 14 ноября 2007 г. № 1908-У, от 2 сентября 2009 г. № 2285-У) и Положение Банка России от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».
   Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И в целях регулирования (ограничения) принимаемых расчетными небанковскими кредитными организациями (далее – РНКО) рисков устанавливает для РНКО допустимые сочетания банковских операций, числовые значения и методики расчета обязательных нормативов, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
   Глава 2 названной Инструкции устанавливает обязательные нормативы РНКО, в том числе:
   норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО;
   норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств – норматив текущей ликвидности РНКО;
   максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
   максимальная совокупная величина кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов;
   норматив максимального размера риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам;
   совокупная величина риска по инсайдерам РНКО;
   норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
   норматив максимального размера вексельных обязательств РНКО.
   Положение Банка России от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» устанавливает порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (далее – НДКО).
   Согласно п. 1.2 Положения Банка России № 153-П НДКО вправе осуществлять банковские операции, установленные п. 1.2.1 Положения, и сделки, предусмотренные п. 1.2.2 Положения, в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии – в иностранной валюте.
   Пункт 1.2.1 Положения предусматривает следующие банковские операции:
   привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
   размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
   купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
   выдача банковских гарантий.
   Пунктом 2.1 Положения устанавливаются следующие обязательные нормативы для НДКО:
   минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО, который определяется нормативными актами Банка России;
   норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н1);
   норматив текущей ликвидности (Н3) в размере не менее 40% суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней;
   норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в размере не более 120% совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года;
   максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) в размере 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО;
   максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н7) в размере 800% от величины собственных средств (капитала) НДКО;
   максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н9.1), в размере 100% величины собственных средств (капитала) НДКО;
   максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10), в размере 2% величины собственных средств (капитала) НДКО;
   совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), в размере 3% величины собственных средств (капитала) НДКО;
   норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) – в размере не более 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО;
   максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), – не более 10% от величины собственных средств (капитала) НДКО.
   Порядок расчета значений обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы определен в гл. 12 Положения Банка России от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности». Эти вопросы подробно рассматривались в комментарии к ст. 57 Закона).
   В связи с комментируемой ст. 62 Федерального закона необходимо сказать, что действующее законодательство предусматривает административную ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований.
   Статья 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусматривает, что нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб. (ч. 2).
   Действия, предусмотренные ч. 2 указанной статьи, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), влекут наложение административного штрафа в размере от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Статья 63

Утратила силу с 1 января 2007 г.

Статья 64

   Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

   Положения ч. 1 комментируемой ст. 64 определяют, что максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При этом он не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Частью 2 комментируемой статьи предусмотрено, что при определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.
   Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 8 ноября 2010 г. № 2513-У) детально регламентирует порядок определения максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (гл. 4 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)»). Согласно п. 4.1 названной Инструкции № 110-И норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

   где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П.
   В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются показатели:
   вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подп. 2.2.6 п. 2 Положения Банка России № 215-П;
   величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;
   величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;
   принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку «2» и выше;
   (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13 ноября 2007 г. № 1905-У, от 3 ноября 2009 г. № 2324-У)
   балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
   требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;
   стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе;
   ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном п. 4.4 настоящей Инструкции;
   остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях – корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах.
   Указанные остатки денежных средств также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между кредитными организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Банка России (его территориального учреждения) в соответствии с п. 1.3 и (или) 10.3 Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету «НОСТРО» существуют.
   Вопросы, возникающие в связи с применением Инструкции № 110-И, нашли свое разъяснение в ряде писем Банка России (о применении отдельных положений настоящей Инструкции см. письма ЦБР от 9 августа 2004 г. № 15-1-1-8/2462, от 29 сентября 2008 г. № 15-1-2-8/4784).
   Отдельно хотелось бы назвать письмо Банка России от 3 сентября 2007 г. № 04-15-1/3693 «О применении Инструкции № 110-И».
   В этом письме Банк России разъяснил вопрос о применении для целей Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» понятия «группы связанных заемщиков».
   В письме Банка России отмечалось, что с позиции внедрения Банком России международных подходов (рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, Международных стандартов финансовой отчетности) для целей определения связи заемщиков наряду с изложенным в Инструкции № 110-И «юридическим» подходом рекомендован также «экономический» подход, реализованный в письме Банка России от 10 сентября 2004 г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)».
   Экономический подход базируется на финансовой зависимости заемщиков, т. е. в качестве связанных заемщиков рассматриваются заемщики – юридические и физические лица, связанные между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), что может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств по кредитным требованиям банка.
   При этом с учетом того, что письмо № 106-Т носит рекомендательный характер, в случае несоблюдения рекомендаций указанного письма меры воздействия к банкам не применяются.

Статья 65

   Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).

   Положения ч. 1 ст. 65 определяют, что максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   При этом ч. 2 этой статьи устанавливает, что крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Согласно ч. 3 комментируемой статьи максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Часть 4 комментируемой статьи предусматривает, что Банк России ведет реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).
   Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (п. 5.1) устанавливает, что норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
   Глава 5 названной Инструкции регламентирует порядок расчета значения максимального размера крупных кредитных рисков.
   Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

   где К – величина собственных средств (чистых активов) группы;
   Кскр – i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного i резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (о названных документах см. комментарий к ст. 69 Закона), определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 названной Инструкции (код 8998). Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз гл. 4 названной Инструкции (см. комментарий к ст. 64 Закона).
   Положение Банка России от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности» (п. 12.6) устанавливает особенности расчета значения максимального размера крупных кредитных рисков банковской (консолидированной) группы.
   Максимальный размер крупных кредитных рисков группы (Н7) рассчитывается по формуле

   где К – величина собственных средств (чистых активов) группы;
   Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков, рассчитываемая как сумма указанных рисков головной кредитной организации и участников группы.
   Под крупным кредитным риском в целях названного Положения понимается превышение величины Крз головной кредитной организации и участников группы, рассчитанной в порядке, определенном п. 12.5 Положения (см. комментарий к ст. 64 Закона), а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно п. 12.7 и 12.9 данного Положения, величины 5% собственных средств (чистых активов) группы.
   Величина крупных кредитных рисков участников группы – некредитных организаций рассчитывается как сумма частей балансовых счетов 55 «Специальные счета в банках» (субсчет 55-3 «Депозитные счета»), 58 «Финансовые вложения», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в части приобретенных векселей, забалансового счета 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» в части выданных гарантий и поручительств.
   В части 1 комментируемой статьи говорится о максимальном размере крупных кредитных рисков, но само это понятие в законе не раскрывается. Этот термин раскрывается в подзаконном нормативном акте – письме Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
   В этом письме отмечается, что в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).
   К типичным банковскими рисками относятся:
   Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
   К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
   полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
   учтенным кредитной организацией векселям;
   банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
   сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
   приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
   приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
   сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
   оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
   возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
   требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
   Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
   Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т. е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
   При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика (ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.
   При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.
   Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
   Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
   Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
   Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
   Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
   Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
   Основными источниками процентного риска могут являться:
   несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
   несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
   изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
   для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
   широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и проч.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
   Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
   Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
   Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
   несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
   допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
   несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
   нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
   Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
   Стратегический риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Статья 66

   Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:
   отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
   отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

   Положения комментируемой статьи устанавливают, что нормативы ликвидности кредитной организации определяются как отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.
   В связи с комментируемой статьей следует обратиться к Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», которая устанавливает в целях контроля за состоянием ликвидности банка (его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов), нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов (п. 3.1)
   Глава 3 Инструкции № 110-И предусматривает также следующие показатели и порядок расчета нормативов ликвидности банка.
   Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном п. 3.7 названной Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

   где Лам – высоколиквидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках – резидентах РФ, во Внешэкономбанке, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах № 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;
   Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: № 301П – 30126, 30220, 30222, 30223, (30227—30228), 30230, 30231, 30232, 304П – 30410, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108—40109), (40110—40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312—40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907—40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, – код 8906, – код 8911, – код 8914, – код 8955, – код 8994;
   Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном п. 3.7 настоящей Инструкции (код 8922).
   Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
   Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном п. 3.7 названной Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

   где Лат – ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): № 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и п. «ж» абз. 2 кода 8989), 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и п. «ж» абз. 2 кода 8989), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, – код 8938, – код 8987;
   Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): № 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227—30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108—40109), (40110– 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312—40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907—40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «C»), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, – код 8906, – код 8911, – код 8938, – код 8965, – код 8994, – код 8999;
   Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).
   Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
   К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в п. 3.2 и 3.3 Инструкции № 110-И, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований.
   Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам.
   Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П соответственно, пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.
   Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.
   Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 8 ноября 2010 г. № 2514-У), включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разницы по переоценке.
   Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном п. 3.7 названной Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

   где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П (код 8996);
   ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);
   О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 названной Инструкции (код 8978).
   Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
   Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к названной Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.
   Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.
   Расчет показателей Овт*, О* осуществляется в порядке, установленном для показателя Овм*, по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.
   Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.
   Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе отраженных в документах бухгалтерского учета фактических данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. При этом используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», установленная Указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 17 июня 2010 г. № 2470-У).
   Кроме того, вопросы, содержащиеся в Инструкции № 110-И, нашли свое отражение в таких документах Банка России, как информация ЦБ РФ «О страновых оценках стран», письмо ЦБ РФ от 25 августа 2009 г. № 15-1-2-8/5241 «О применении Инструкции № 110-И», письмо ЦБ РФ от 9 августа 2004 г. № 15-1-1-8/2462 «Об Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», письмо ЦБ РФ от 27 декабря 2002 г. № 181-Т «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск».

Статья 67

   Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

   В соответствии с комментируемой статьей нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Действующее ранее законодательство точно так же устанавливало нормативы достаточности капитала – как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.
   Можно сказать, что установленные ст. 67 нормативы достаточности собственных средств (капитала) имеют прямое отношение к финансовой устойчивости кредитных организаций, которая определяется резервом платежеспособности, т. е. величиной собственных средств, а также качеством его инвестиционного портфеля. Кредитные организации должны иметь резерв платежеспособности, соответствующий объему их деятельности. В случае, если размер собственных средств кредитных организаций опускается ниже предусмотренного надзорными органами уровня, то составляется план корректировочных мер.
   Глава 2 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указания ЦБ РФ от 3 ноября 2009 г. № 2324-У) устанавливает порядок определения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Пункт 2.1 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И определяет, что норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее – норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
   В расчет норматива Н1 включаются:
   величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
   величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
   величина кредитного риска по срочным сделкам;
   величина операционного риска;
   величина рыночного риска.
   Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

   где К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Крi – коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
   Аi – i-й актив банка;
   Ркi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;
   КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;
   КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
   ОР – величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;
   РР – величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», код 8812.
   Пункт 2.2 Инструкции предусматривает, что минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
   для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн руб. – 10%;
   для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн руб. – 11%.
   При этом согласно п. 2.3 Инструкции при расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании классификации рисков, подробно регламентируемых названным пунктом.
   Отдельно хотелось бы остановиться на следующих моментах.
   В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования в виде субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) и вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подп. 2.2.6 п. 2.2 и п. 4.6 Положения Банка России № 215-П (подп. 2.3.20 Инструкции).
   Согласно подп. 2.3.21 в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те кредитные требования в виде вложений в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подп. 2.3.20), по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России № 313-П.
   В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются кредитные требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», подлежащие учету на балансовых счетах № 501, № 502, № 506, № 507 в соответствии с п. 2.2 и 2.5 приложения 11 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
   Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в ст. 10 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, включаются в расчет кода 8973.
   Кроме того, некоторые вопросы расчета норматива достаточности собственных средств регламентируют иные нормативные акты Банка России. Так, письмом Центрального банка Российской Федерации от 4 сентября 2009 г. № 106-Т установлены особенности оценки рисков банков в отношении вложений в паи закрытых паевых инвестиционных фондов.
   Согласно названному письму Банка России при включении в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) паев закрытых паевых инвестиционных фондов к ним применяются коэффициенты риска, установленные п. 2.3 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в отношении ссуд, права (требования) по которым переданы в состав активов (имущества) закрытого паевого инвестиционного фонда.
   Следует также назвать Положение «О порядке расчета размера операционного риска», утвержденное Центральным банком Российской Федерации 3 ноября 2009 г. № 346-П. Названное Положение устанавливает порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), установленного Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
   Размер операционного риска рассчитывается по формуле

   где ОР – размер операционного риска;
   Дi – доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, определяемый в порядке, установленном п. 3 настоящего Положения;
   n – количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).
   Показатель Д за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Статья 68

   Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

   Комментируемая статья устанавливает полномочия Банка России по регулированию размеров и порядка учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.
   В связи с положениями комментируемой статьи необходимо обратиться к Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 1 июня 2007 г. № 1832-У), которая устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями.
   Глава 2 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И устанавливает размеры (лимиты) открытой валютной позиции и контроль кредитных организаций за их соблюдением.
   Согласно п. 2.1 Инструкции с целью ограничения валютного риска кредитных организаций устанавливаются следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:
   Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) кредитной организации.
   Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) кредитной организации.
   Регулирование открытых валютных позиций с использованием сделок покупки-продажи иностранной валюты и (или) иных сделок с финансовыми инструментами в иностранной валюте допускается в случае, если есть все основания полагать, что соответствующая сделка будет исполнена либо отсутствуют какие-либо причины, препятствующие ее исполнению.
   Кредитные организации, имеющие филиалы, и крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений самостоятельно осуществляют контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций с учетом следующего.
   Одним из способов контроля за размерами (лимитами) открытых валютных позиций головных офисов и филиалов кредитных организаций является установление сублимитов кредитными организациями на открытые валютные позиции головных офисов и филиалов. Сублимиты могут быть установлены как в процентном отношении от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, так и в абсолютном выражении. Распределение сублимитов между филиалами кредитных организаций осуществляется головными офисами кредитных организаций в рамках ограничений, предусмотренных подп. 2.1.1 и 2.1.2 п. 2.1 настоящей Инструкции.
   Способ контроля за ежедневным соблюдением размеров (лимитов) открытых валютных позиций кредитными организациями определяется с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
   Превышение установленных размеров (лимитов) открытых валютных позиций не может переноситься кредитными организациями на следующий операционный день.
   Кредитные организации, осуществляющие операции в выходные и нерабочие праздничные дни, обязаны соблюдать в эти дни размеры (лимиты) открытых валютных позиций.
   Кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте или драгоценном металле, а также в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранной валюты, установленного Банком России, или учетной цены драгоценного металла, установленной Банком России, а также поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.
   Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа и (или) операций с финансовыми инструментами, в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранной валюты и учетной цены на драгоценные металлы.
   Кредитные организации составляют и представляют отчеты о размерах (лимитах) открытых валютных позиций по форме отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» (далее – форма 0409634) в порядке, установленном Указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У.
   Глава 1 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И определяет порядок расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций.
   Размеры (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредитных организаций, величина которых определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
   В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу (в физической форме и обезличенном виде).
   В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее – курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее – учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.
   Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:
   балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;
   полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях.
   С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
   по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; «спот»; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
   совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);
   совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам). Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле

   Xi = (1 – PPi / 100) × Ci,

   где Xi – величина неполученных процентов в иностранных валютах и драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной внебалансовой позиции;
   PPi – размер расчетного резерва в процентах по i-й ссуде, определяемый в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 г. № 5774, 20 апреля 2006 г. № 7728, 27 декабря 2006 г. № 8676 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 г. № 28, от 4 мая 2006 г. № 26, от 15 января 2007 г. № 1) (далее – Положение Банка России № 254-П);
   Ci – остаток на соответствующем лицевом счете указанных внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;
   открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;
   балансирующая позиция в рублях;
   сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.
   С целью расчета размера (лимитов) открытых валютных позиций определяются величины открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах суммированием чистой балансовой позиции, чистой «спот» позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций.
   Со знаком «+» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается длинная чистая позиция, которая представляет собой положительный результат расчета.
   Со знаком «–» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат расчета.
   Чистая балансовая позиция рассчитывается как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле с учетом резервов на возможные потери, сформированных под финансовые инструменты в той же иностранной валюте или том же драгоценном металле, в которых рассчитывается чистая балансовая позиция.
   Чистая «спот» позиция рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам, определяемым в качестве наличных нормативным актом Банка России, устанавливающим единый порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций.
   Чистая срочная позиция рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам, определяемым в качестве срочных нормативным актом Банка России, устанавливающим единый порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций (срочные сделки, заключенные кредитной организацией до 17 августа 1998 г., не включаются в расчет чистой срочной позиции).
   В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по срочной части расчетного форварда конверсионной операции, представляющей собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта (кассовая часть расчетного форварда).
   В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по хеджирующим сделкам, совершаемым в целях компенсации возможных убытков, возникающих в результате неблагоприятного изменения стоимости объекта хеджирования (базового инструмента).
   В расчет включаются хеджирующие сделки, заключенные:
   на организованных торговых площадках (через организатора торговли);
   не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в п. 6.2 и 6.3 Положения Банка России № 254-П, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным гл. 6 Положения Банка России № 254-П.
   Хеджирующие сделки, заключенные с иными контрагентами, в расчет чистой срочной позиции не включаются.
   До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.
   С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой «спот» позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).
   В комментируемой статье говорится о регулировании Банком России размеров и порядка учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам.
   В этой связи заметим, что понятие перечисленных выше видов рисков дается в письме Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
   Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
   Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
   Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Статья 69

   Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.

   Положение рассматриваемой статьи вытекает из п. 8 ч. 1 ст. 62 комментируемого Закона, в соответствии с которым в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать в числе ряда обязательных нормативов минимальный размер резервов, создаваемых под риски.
   Следует отметить, что в действующей редакции комментируемая статья изложена Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ. В ранее действовавшей редакции устанавливалось, что Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами. Таким образом, в действующей редакции отсутствует упоминание о гарантировании возврата вкладов граждан. Изменение редакции комментируемой статьи было связано с принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. В соответствии со ст. 4 Федерального закона № 177-ФЗ Банк России является участником системы страхования вкладов при осуществлении им функций, вытекающих из данного Федерального закона.
   При рассмотрении комментируемой статьи следует обратиться к ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», регулирующей вопросы обеспечения финансовой надежности кредитных организаций, в соответствии с которой в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.
   Статья 24, кроме того, установила, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России. Также кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.
   Что касается налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций, то по данному вопросу следует обратиться к гл. 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса РФ. В состав указанной главы входит ст. 292 «Расходы на формирование резервов банков». В соответствии с п. 1 указанной статьи банки вправе, кроме резервов по сомнительным долгам, предусмотренных ст. 266 НК РФ, создавать резерв на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности (включая задолженность по межбанковским кредитам и депозитам (далее – резервы на возможные потери по ссудам).
   Статья 292 НК РФ устанавливает порядок создания указанных резервов. Так, согласно п. 1 указанной статьи суммы отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в порядке, устанавливаемом Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», признаются расходом с учетом ряда ограничений, предусмотренных ст. 292. При определении налоговой базы не учитываются расходы в виде отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, сформированные банками под задолженность, относимую к стандартной, в порядке, устанавливаемом Банком России, а также в резервы на возможные потери по ссудам, сформированные под векселя, за исключением учтенных банками векселей третьих лиц, по которым вынесен протест в неплатеже.
   В соответствии с п. 2 ст. 292 НК РФ суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам включаются в состав внереализационных расходов в течение отчетного (налогового) периода. Суммы резервов на возможные потери по ссудам, отнесенные на расходы банка, используются банком при списании с баланса кредитной организации безнадежной задолженности по ссудам в порядке, установленном Банком России. При принятии банком решения о списании с баланса кредитной организации безнадежной задолженности по ссудам прекращается начисление процентов на данную ссудную задолженность, если начисление таких процентов не прекращено ранее в соответствии с договором.
   Согласно п. 3 ст. 292 НК РФ суммы резервов на возможные потери по ссудам, отнесенные на расходы банка и не полностью использованные банком в отчетном (налоговом) периоде на покрытие убытков по безнадежной задолженности по ссудам и задолженности, приравненной к ссудной, могут быть перенесены на следующий отчетный (налоговый) период. При этом сумма вновь создаваемого резерва должна быть скорректирована на сумму остатков резерва предыдущего отчетного (налогового) периода. В случае, если сумма вновь создаваемого в отчетном (налоговом) периоде резерва меньше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению в состав внереализационных доходов банка в последнее число отчетного (налогового) периода. В случае, если сумма вновь создаваемого резерва больше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению во внереализационные расходы банков в последнее число отчетного (налогового) периода.
   Реализуя нормы комментируемого Закона, Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также НК РФ, Банк России осуществляет нормативное регулирование вопроса о формировании резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам и иных финансовых рисков.
   В первую очередь следует обратиться к Положению «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П).
   В соответствии с п. 1.2 Положения классификация (реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва осуществляются на основании следующих принципов:
   соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации (далее – внутренние документы);
   комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
   своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (уточнения размера) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
   В соответствии с п. 1.7 Положения в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
   I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
   II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%);
   III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);
   IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%);
   V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
   Ссуды, отнесенные к II—V категориям качества, являются обесцененными.
   В соответствии с п. 1.8 и 1.9 Положения резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором, на основании которого ссуда предоставлена, платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора, на основании которого ссуда предоставлена. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
   Положение также устанавливает общие требования по оценке кредитных рисков, регулирует оценку кредитного риска по выданной ссуде, особенности формирования резервов, формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде, порядок списания кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам и другие вопросы.
   Следующий документ, принятый в развитие комментируемой статьи, это Указание ЦБ РФ от 22 июня 2005 г. № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».
   В соответствии с данным Указанием (см. п. 1.1) к резидентам офшорных зон относятся:
   физическое лицо, имеющее постоянное место жительства на территории иностранного государства, предоставляющего льготный налоговый режим и (или) не предусматривающего раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций, в том числе временно находящееся за пределами офшорной зоны;
   юридическое лицо, учрежденное на территории офшорной зоны;
   обособленное подразделение юридического лица, расположенное на территории офшорной зоны, не имеющее статуса юридического лица;
   находящийся за пределами офшорной зоны филиал или представительство резидента офшорной зоны.
   Пункт 1.2 Указания устанавливает, что кредитная организация формирует резерв под:
   ссуды, предоставленные резидентам офшорных зон, а также ссудную и приравненную к ней задолженность, определенную в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
   финансовые инструменты, являющиеся элементами расчетной базы в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (следует обратить внимание, что с 1 июня 2006 г. действует новый порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утвержденный Положением ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П, отменившим Положение ЦБ РФ от 9 июля 2003 г. № 232-П). Резерв формируется в валюте Российской Федерации (п. 1.4 Указания).
   В главе 2 Указания урегулирован порядок определения размера резерва.
   Следующий документ, принятый во исполнение комментируемой статьи, – Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. ЦБ РФ 20 марта 2006 г. № 283-П).
   В соответствии с п. 1.3 Положения под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств:
   неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным ею сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством;
   обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации;
   увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.
   Размер расчетного резерва, т. е. резерва, понимаемого в соответствии с п. 1.6 Положения Банка России № 254-П и отражающего по каждому элементу расчетной базы величину потерь кредитной организации без учета факта наличия и качества обеспечения, определяется в соответствии с показателями следующей таблицы:

Размер расчетного резерва, определенный в соответствии с требованиями настоящего пункта по условным обязательствам кредитного характера, может быть скорректирован на сумму обеспечения в порядке, установленном подп. 3.1.2 п. 3.1 Положения.
В Положении урегулированы такие вопросы, как определение расчетной базы резерва по балансовым активам, определение расчетной базы резерва по условным обязательствам кредитного характера (кроме срочных и наличных сделок), порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера), определение расчетной базы резерва по срочным сделкам и другие вопросы.

Статья 70

   Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

   1—2. Положение рассматриваемой статьи вытекает из п. 9 ч. 1 ст. 62 комментируемого Закона, в соответствии с которым в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать в числе ряда обязательных нормативов нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
   Комментируемая статья содержит порядок определения нормативов использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц, а также предельный размер указанного норматива – 25%.
   Подробное регулирование рассматриваемого, а также ряда других нормативов осуществлено в Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», которая носит комплексный характер, устанавливая числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
   достаточности собственных средств (капитала) банка;
   ликвидности банков;
   максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
   максимального размера крупных кредитных рисков;
   максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
   совокупной величины риска по инсайдерам банка;
   использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
   Нормативу использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) посвящена гл. 8 указанной Инструкции.
   В соответствии с п. 8.1 Инструкции норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. В Инструкции содержится формула расчета норматива Н12:

   где Кинi – величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кинi рассчитывается как сумма остатков по кодам 8919, 8963, – 8920, – 8982.

   В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с подп. 2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России № 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5% уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка (п. 8.2).
   Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25% (п. 8.4), что вытекает из ч. 2 комментируемой статьи.

Статья 71

   Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
   Указанный норматив не может превышать 50 процентов.

   1—2. В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 62 комментируемого Закона в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать в числе ряда обязательных нормативов максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
   Комментируемая статья в развитие данного положения устанавливает порядок определения данного норматива, а также его предельное значение.
   Подробное регулирование данного норматива осуществлено в Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков», устанавливающей числовые значения и методику расчета рассматриваемого норматива, а также ряда других обязательных нормативов.
   Нормативу, установленному комментируемой статьей, посвящена гл. 6 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)» указанной Инструкции.
   В соответствии с п. 6.1 Инструкции норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. В данном положении также приводится формула расчета норматива Н9.1:

где Kpai – величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции (код 8926). Показатель Краi рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном г. 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.
Согласно п. 6.2 Инструкции максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%, что вытекает из ч. 2 комментируемой статьи.

Статья 72

   Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.
   Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.
   О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие.
   В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.
   Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   Банк России устанавливает условия включения субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации, а также условия исключения субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) из состава источников собственных средств (капитала) кредитной организации. Сумма субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) после предварительного согласования с Банком России, осуществляемого в порядке, установленном нормативным актом Банка России, может быть исключена из расчета собственных средств (капитала) кредитной организации при досрочном расторжении договора субординированного кредита (депозита, займа), досрочном погашении облигаций по инициативе кредитной организации – заемщика.
   Банк России вправе приостановить выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) или облигациям в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в случаях, если приостановление выплат предусмотрено договором субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированными условиями эмиссии облигаций и осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Одновременно Банк России устанавливает запрет на принятие кредитной организацией решений о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также запрет на распределение прибыли между ее учредителями (участниками), выплату им дивидендов, удовлетворение требований учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации. Приостановление выплат по договору субординированного кредита (депозита, займа) или по облигациям и запрет на принятие кредитной организацией решений о распределении прибыли, выплате (объявлении) дивидендов, а также запрет на распределение прибыли между ее учредителями (участниками), выплату им дивидендов, удовлетворение требований учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации подлежат отмене при условии устранения реальной угрозы возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства по ходатайству кредитной организации, представляемому в порядке, установленном Банком России.

   1. В соответствии со ст. 62 комментируемого Закона Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать ряд обязательных нормативов, в том числе предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала); размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
   В статьях 64—71 конкретизируется порядок расчета указанных нормативов и их предельные размеры, при этом при расчете большинства из них (ст. 64, 65, 67, 70, 71) используется показатель собственных средств (капитала) кредитной организации. Кроме того, при установлении отдельных нормативов используются показатели активов и пассивов кредитной организации (ст. 66, 67).
   Комментируемая статья направлена на установление порядка расчета собственных средств (капитала) как одного из важнейших показателей деятельности кредитной организации, а также других показателей, необходимых при расчете обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России.
   Часть 1 комментируемой статьи относит к компетенции Банка России установление методик определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. При этом комментируемый Закон не уточняет порядок проведения упоминаемых консультаций, относя данный вопрос на усмотрение Банка России.
   Реализуя данную норму, Банк России принял Положение «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (от 10 февраля 2003 г. № 215-П).
   Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с данной методикой определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за вычетом показателей, перечисленных в п. 4 и 5 Положения (п. 1).
   Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, перечисленных в п. 2.1 Положения, за вычетом показателей, перечисленных в п. 2.2 Положения (п. 2).
   Пункт 2.1 Положения устанавливает особенности расчета основного капитала для кредитных организаций различной организационно-правовой формы – акционерного общества, общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, сформированного за счет различных источников (увеличивающих или уменьшающих его), в том числе:
   в результате выпуска и размещения акций (для АО);
   за счет капитализации;
   путем оплаты долей учредителями (участниками) кредитной организации (для ООО);
   за счет эмиссионного дохода;
   за счет резервного фонда;
   за счет прибыли текущего года;
   за счет прибыли предшествующих лет;
   за счет субординированного кредита (депозита, займа);
   за счет нематериальных активов;
   за счет убытка текущего года;
   за счет непокрытых убытков предшествующих лет;
   за счет вложений кредитной организации в акции (доли); и др.
   В соответствии с п. 7 Положения кредитные организации используют рассчитанный в соответствии с данным Положением показатель собственных средств (капитала) в целях определения значений обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в других случаях, когда в целях определения значения пруденциальных норм деятельности кредитной организации используется показатель собственных средств (капитала) кредитной организации.
   2. В соответствии с ч. 2 комментируемой статьи Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций. Что касается видов кредитных организаций, то в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» выделяются следующие виды кредитных организаций:
   банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
   небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
   В связи с различиями в объеме прав на осуществление банковских операций комментируемая статья допускает установление различных нормативов и методик их расчета для кредитных организаций.
   3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает требование к Банку России, в соответствии с которым о предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие. Это требование обусловлено тем, что кредитные организации должны иметь время, достаточное для того, чтобы подготовиться к новым условиям.
   Согласно ст. 7 комментируемого Закона нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России —
   «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает, что в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.
   В этой связи следует обратиться к актам Банка России, устанавливающим порядок оценки финансового состояния кредитных организаций. В первую очередь это Положение от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (см. комментарий к ч. 1 рассматриваемой статьи). Кроме того, соответствующие вопросы урегулированы в указаниях ЦБ РФ от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», от 29 апреля 2009 г. № 2226-У «Об особенностях порядка оценки экономического положения банков», от 10 февраля 2003 г. № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов».
   Кредитные организации осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в Положении «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 26 марта 2007 г. № 302-П). Данное Положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.
   Кроме того, кредитные организации составляют отчетность в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». В указанную отчетность включается в том числе и расчет собственных средств (капитала) кредитной организации, который осуществляется по следующей форме: тыс. руб.

   Данный отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
   кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
   крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
   Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2010 г. составляет менее 90 млн руб., представляют отчет начиная с 1 января 2010 г. на ежедневной основе – не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
   Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 г. составляет менее 180 млн руб., представляют отчет начиная с 1 января 2012 г. на ежедневной основе – не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
   При этом территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
   5. Часть 5 комментируемой статьи устанавливает, что если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   Сразу следует отметить, что требование может быть исполнено двумя способами, о чем будет подробнее сказано ниже, это:
   увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации;
   уменьшение уставного капитала кредитной организации.
   Данная норма взаимосвязана со ст. 12 Федерального закона № 40-ФЗ, посвященной осуществлению мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по требованию Банка России. Пунктом 2 указанной статьи установлено, что в случае, если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
   При этом абз. 2 п. 2 ст. 12 Федерального закона № 40-ФЗ устанавливает, что если в течение последних 12 месяцев, предшествовавших моменту, когда Банк России обязан направить в кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), Банк России изменял методику расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организации, в целях настоящей статьи применяется та методика, в соответствии с которой величина собственных средств (капитала) кредитной организации достигает максимального значения.
   В случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в течение 45 дней со дня получения указанного требования Банка России обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы (абз.3 п. 2 ст. 12).
   Кредиторы кредитной организации не вправе требовать прекращения или досрочного исполнения обязательств кредитной организации на основании произведенного уменьшения размера уставного капитала. При этом не применяются положения законодательства Российской Федерации об обязательном уведомлении кредиторов об их праве требовать от кредитной организации прекращения или досрочного исполнения ее обязательств и возмещения связанных с этим убытков (абз. 4 п. 2 ст. 12).
   Исполнение требования Банка России осуществляется в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 24 марта 2003 г. № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций».
   Процедуры, установленные данным Указанием, применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств (капитала) которых становится ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в установленном порядке, за исключением случаев, когда со дня выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций прошло не более двух лет, имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», и (или) территориальным учреждением Банка России принято решение о направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в том числе по основаниям, предусмотренным ч. 1 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (п. 1 Указания «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»).
   Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». При этом расчет величины собственных средств (капитала) осуществляется с учетом требований, установленных ч. 2 п. 2 ст. 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (п. 1 Указания).
   Кредитная организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения – снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в учредительные документы в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок внесения изменений в учредительные документы кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных Указанием (п. 3 Указания «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»).
   При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала (п. 4 Указания «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций») кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в территориальное учреждение Банка России:
   уведомление об исполнении требования Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала с указанием источников средств, использованных ею для увеличения собственных средств (капитала);
   оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме 0409101, установленную нормативным актом Банка России, определяющим порядок составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России (далее – отчетность по форме 0409101), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации;
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 20 июля 2007 г. № 1867-У)
   расчет собственных средств (капитала) по форме 0409134, установленный Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее – отчетность по форме 0409134), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации.
   Территориальное учреждение Банка России на основании представленных документов осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала. При необходимости в целях подтверждения достоверности правомерного увеличения кредитной организацией собственных средств (капитала) территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации дополнительные документы, подтверждающие источники увеличения собственных средств (капитала). В срок, не превышающий пяти календарных дней с даты представления указанных документов, территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации информацию о выполнении кредитной организацией положений Указания.
   Решение об уменьшении уставного капитала до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала), должно быть принято общим собранием акционеров (участников) кредитной организации в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» (п. 5 Указания «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»).
   В срок, не превышающий 30 календарных дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала, кредитная организация обязана опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении.
   Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала кредитной организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих кредитной организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников), по состоянию на даты, указанные в подп. 6.1.1 и 6.2.1 Указания.
   Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от размера уставного капитала кредитной организации.
   Выпуск кредитной организацией акций с уменьшенной номинальной стоимостью и рассмотрение вопроса о регистрации выпуска акций кредитной организации осуществляются в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
   Указание «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» также регулирует порядок уменьшения уставного капитала кредитных организаций, в том числе порядок и сроки осуществления отдельных действий.
   Требование Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала считается исполненным кредитной организацией в случаях:
   правомерного увеличения кредитной организацией в срок, предусмотренный п. 3 настоящего Указания, собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала и представления в территориальное учреждение Банка России документов, предусмотренных подп. 4.1 настоящего Указания;
   уменьшения в установленном порядке кредитной организацией в срок, предусмотренный п. 3 настоящего Указания, уставного капитала до размера не более величины собственных средств (капитала) на основании принятого в установленном законодательством порядке решения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации и представления в территориальное учреждение Банка России документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России (п. 9 Указания «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»).
   При неисполнении кредитной организацией в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России территориальное учреждение Банка России в соответствии со ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» обязано подготовить и направить в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в срок, установленный нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок инициирования отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций (п. 10 Указания).
   6. Части 6 и 7 комментируемой статьи регулируют вопросы включения (исключения) субординированных кредитов в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации. Данные положения введены в комментируемую статью Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 247-ФЗ «О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и статью 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В комментируемом Законе понятие субординированных кредитов не содержится, в связи с чем для уяснения значения данного понятия целесообразно обратиться к ст. 50.39 «Особенности удовлетворения требований кредиторов по субординированным кредитам» Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Пункт 2 ст. 50.39 устанавливает, что в целях данного Федерального закона под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) понимается кредит (депозит, заем, облигационный заем), одновременно удовлетворяющий следующим условиям:
   1) если срок предоставления указанного кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций составляет не менее пяти лет;
   2) если договор кредита (депозита, займа) или зарегистрированные условия эмиссии облигаций содержат положения о невозможности без согласования с Банком России:
   досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом) или досрочного погашения облигаций;
   досрочного расторжения договора кредита (депозита, займа) и (или) внесения изменений в указанный договор;
   3) если условия предоставления указанного кредита (депозита, займа), включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов), а выплачиваемые по облигациям проценты и условия их пересмотра существенно не отличаются от среднего уровня процентов по аналогичным облигациям в момент их размещения (внесения изменений в решение о выпуске облигаций);
   4) если договор кредита (депозита, займа) или условия эмиссии облигаций, установленные зарегистрированным решением об их выпуске, содержат положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту (депозиту, займу), этим облигациям удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.
   Аналогичное определение субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) содержится в подп. 3.5.1 п. 3 Положения ЦБ РФ 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Вместе с тем уточняется, что под существенным отличием от рыночных условий понимается существенное превышение среднего уровня процентов в соответствии со ст. 269 Налогового кодекса РФ. В соответствии с п. 1 ст. 269 НК РФ существенным отклонением размера начисленных процентов по долговому обязательству считается отклонение более чем на 20% в сторону повышения или в сторону понижения от среднего уровня процентов, начисленных по аналогичным долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях.
   В соответствии с ч. 6 комментируемой статьи Банк России устанавливает условия включения субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации, а также условия исключения субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) из состава источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При этом сумма субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) после предварительного согласования с Банком России, осуществляемого в порядке, установленном нормативным актом Банка России, может быть исключена из расчета собственных средств (капитала) кредитной организации при досрочном расторжении договора субординированного кредита (депозита, займа), досрочном погашении облигаций по инициативе кредитной организации – заемщика.
   Вопросы включения субординированных кредитов в состав собственных средств (капитала) кредитной организации урегулированы в упоминаемом выше Положении «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». В соответствии с подп. 3.5.2 п. 3 данного Положения субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) может быть включен в состав источников дополнительного капитала при наличии в договоре либо зарегистрированных условиях эмиссии облигаций следующих условий:
   о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации – заемщика не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации – заемщика, в том числе при одновременном наличии условия о возможности изменения процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией – заемщиком досрочного погашения долга и установлении в договоре субординированного кредита (депозита, займа), в зарегистрированных условиях эмиссии облигаций параметров пересмотра процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией – заемщиком досрочного погашения долга;
   о возможности досрочного погашения долга только в случае, если после заключения договора (регистрации итогов выпуска облигаций) в нормативные правовые акты Российской Федерации внесены изменения, существенно ухудшающие условия договора (эмиссии) для сторон договора.
   Досрочное погашение долга осуществляется только после получения согласия Банка России. Под досрочным погашением долга понимаются: досрочный возврат кредита (депозита, займа) или его части, досрочная уплата процентов за пользование кредитом (депозитом, займом), досрочное погашение облигаций, досрочное расторжение договора кредита (депозита, займа), а также внесение изменений в договор кредита (депозита, займа), предусматривающих указанные действия.
   Согласно подп. 2.1.12 п. 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включается субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий требованиям подп. 3.5.1 п. 3 Положения, предоставленный не менее чем на 30 лет и при этом одновременно удовлетворяющий следующим дополнительным условиям, устанавливаемым в договоре субординированного кредита (депозита, займа) с дополнительными условиями в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее соответственно – субординированный заем с дополнительными условиями, договор субординированного займа с дополнительными условиями):
   о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентных (купонных) доходов за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации – заемщика по выплате суммы начисленных процентных (купонных) доходов по договору субординированного займа с дополнительными условиями – в случае возникновения у кредитной организации – заемщика оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определенных в документах, названных в п. 1 ст. 11 и в п. 1 ст. 12 указанного Федерального закона;
   о покрытии кредитной организацией – заемщиком убытков, следствием которых является возникновение оснований, указанных в абз. 2 настоящего подпункта, за счет иных источников основного капитала, а в оставшейся непокрытой части – за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации – заемщика по возврату суммы основного долга по договору субординированного займа с дополнительными условиями;
   о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации – заемщика не ранее чем через 10 лет с даты включения субординированного займа с дополнительными условиями в состав источников основного капитала кредитной организации – заемщика, в том числе если одновременно наличествуют условия о возможности увеличения процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией – заемщиком досрочного погашения долга с установлением в договоре субординированного займа с дополнительными условиями параметров пересмотра процентной ставки в размере не более 100 базисных пунктов или 50% от первоначальной ставки;
   о праве Банка России приостановить выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного займа с дополнительными условиями, если осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   7. Часть 7 комментируемой статьи содержит меры, которые вправе принять Банк России, чтобы не допустить ухудшения финансового состояния кредитной организации, которое может привести к ее банкротству. Меры носят комплексный характер, применяются одновременно и включают в себя:
   приостановку выплаты основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) или облигациям;
   запрет на принятие кредитной организацией решений о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов;
   запрет на распределение прибыли между ее учредителями (участниками), выплату им дивидендов, удовлетворение требований учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.
   Приостановка выплат по договору субординированного кредита или облигациям осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в случаях, если приостановление выплат предусмотрено договором субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированными условиями эмиссии облигаций и осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   В соответствии со ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
   финансовое оздоровление кредитной организации. Под финансовым оздоровлением кредитной организации понимается осуществление во внесудебном порядке мер, предусмотренных ст. 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
   назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;
   реорганизация кредитной организации.
   Все перечисленные меры реализуются до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
   Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций осуществляются при возникновении оснований, установленных ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Статьей 4 установлено, что указанные меры осуществляются в случаях, когда кредитная организация:
   не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
   нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
   нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
   допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.
   Таким образом, если в результате выплат по договору субординированного кредита (депозита, займа) или облигациям финансовое положение кредитной организации может ухудшиться настолько, что возникнут основания, перечисленные в ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», для осуществления мер по предупреждению банкротства, перечисленных в ст. 3 указанного Федерального закона, Банк России может принять решение о приостановлении указанных выплат при наличии такого права в договоре субординированного кредита (депозита, займа) или условиях эмиссии облигаций. Такое приостановление сопровождается одновременным принятием иных, перечисленных в комментируемой части мер, направленных на недопущение ухудшения финансового состояния кредитной организации. Отмена Банком России принятых в соответствии с комментируемой частью мер осуществляется при условии устранения реальной угрозы возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства по ходатайству кредитной организации, представляемому в порядке, установленном Банком России.

Статья 73

   Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.
   Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
   Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.
   Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.
   При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.
   Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:
   если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
   по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.
   абзац исключен.

   1. Комментируемая статья посвящена проверкам кредитных организаций, проводимым Банком России в рамках осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора.
   Данная статья вытекает в том числе из ст. 56 комментируемого Закона, в соответствии с которой Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. При этом главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами (см. комментарий к ст. 56).
   Кроме того, ст. 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливает, что надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами.
   Следует отметить, что проверки кредитных организаций проводятся Банком России также в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», в соответствии с которым Банк России участвует в отношениях, возникающих в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов.
   В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные комментируемым Законом санкции по отношению к нарушителям.
   Банк России в своих актах регламентирует вопросы проведения проверок, в том числе особенности тех или иных проверок, издает методические рекомендации.
   В первую очередь следует обратиться к Инструкции ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». Данная Инструкция устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) на основании комментируемого Закона и Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Инструкция также устанавливает, что проверки банков в случаях, предусмотренных ст. 27 и 32 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», могут проводиться с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) в соответствии с данной Инструкцией. При этом особенности проведения таких проверок устанавливаются нормативным актом Банка России об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Агентства.
   Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам (п. 1.3 Инструкции).
   В соответствии с Инструкцией от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» Банком России была принята Инструкция от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». Данная Инструкция устанавливает порядок организации инспекционной деятельности Банка России в соответствии с комментируемой статьей.
   В соответствии с п. 1.2 Инструкции № 108-И инспекционная деятельность Банка России – это составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.
   Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно:
   работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России, инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России);
   работниками иных структурных подразделений Банка России, осуществляющих функции контроля: за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов; за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций, в том числе осуществления контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами;
   иными служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).
   Что касается предписания, которое Банк России направляет кредитной организации, то следует обратиться к Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности», в соответствии с которой предписание – это документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.
   В соответствии с Инструкцией № 59 предписание может содержать следующие требования к кредитной организации и (или) ее участникам (акционерам):
   об изменении структуры активов;
   о приведении к установленному Банком России уровню значений обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции;
   о выполнении обязательств перед кредиторами и вкладчиками;
   о замене руководителей;
   о реорганизации кредитной организации;
   другие требования, предъявляемые к кредитной организации в части выполнения федеральных законов и нормативных актов Банка России.
   В предписании должен быть указан срок выполнения предъявленных требований. Предписание может включать требование о перечислении штрафа с указанием суммы и срока, а также предупреждение о том, что в случае неперечисления штрафа в установленные сроки он будет взыскан в арбитражном порядке. Предписанием оформляется введение ограничений и запрета на проведение отдельных банковских операций, а также введение запрета на открытие филиалов кредитной организации (п. 2—4 Инструкции № 59).
   В отношении санкций, применяемых Банком России к нарушителям, следует обратиться к ст. 74 комментируемого Закона, которая данные санкции устанавливает (см. комментарий к ст. 74).
   2. В соответствии с ч. 2 комментируемой статьи проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
   Согласно положениям п. 1.5 Инструкции ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала). В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы и, при необходимости – заместителя руководителя рабочей группы, а также членов рабочей группы. Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 1 к Инструкции.
   Инструкция устанавливает перечень должностных лиц, обладающих правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок (п. 1.6 Инструкции). Так, например, право подписи поручений на проведение любых проверок кредитных организаций (их филиалов) имеют Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России, лица, их замещающие. Право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за которыми осуществляется территориальными учреждениями Банка России, инспекционную деятельность которых он координирует, имеют генеральный инспектор Главной инспекции (лицо, его замещающее), заместитель генерального инспектора Главной инспекции. В Инструкции перечислены и другие лица, обладающие правом поручать проведение проверок в тех или иных случаях.
   3. Часть 3 комментируемого Закона перечисляет права уполномоченных представителей (служащих) Банка России. Так, указанные лица имеют право:
   получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов);
   при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.
   В развитие данного положения Закона Инструкция № 105-И устанавливает права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу (см. п. 2). Так, при проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченные представители Банка России, образующие рабочую группу (далее – руководитель и члены рабочей группы), руководствуются федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», иными федеральными законами, данной Инструкцией, нормативными и иными актами Банка России, в том числе устанавливающими особенности организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) (п. 2.1).
   Руководитель и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и возврат имущества, документов, полученных от кредитной организации (ее филиала) (за исключением копий документов (информации), полученных в порядке, установленном п. 2.5.4, 2.5.7 и 3.4 Инструкции) (п. 2. Инструкции).
   Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании и других помещениях проверяемой кредитной организации (ее филиала) в течение срока проверки с учетом действующего в кредитной организации (ее филиале) режима работы (п. 2.4 Инструкции).
   Пункт 2.5 Инструкции определяют права руководителя и членов рабочей группы, в частности, право:
   входить в здания и другие помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром или иным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и хранение информационных ресурсов, а также подразделениями, осуществляющими операции с наличными денежными средствами и другими ценностями, при необходимости – в сопровождении специально выделенных работников кредитной организации и (или) работников иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (ее филиала);
   пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами, телефонами (в том числе сотовой связи), вносить в помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) и выносить из них организационно-технические средства, принадлежащие Банку России;
   запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период;
   снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения к материалам проверки;
   получать доступ к документации кредитной организации (ее филиала) на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией;
   требовать от кредитной организации (ее филиала) демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем;
   получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), в том числе регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей;
   требовать от кредитной организации (ее филиала) проведения ревизии банкнот, монеты и других ценностей комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы, а также оформления результатов ревизии наличной валюты в соответствии с нормативными актами Банка России.
   Инструкция также устанавливает обязанности кредитной организации (ее филиала) (см. п. 3). Так, кредитная организация (ее филиал) обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки. В данном положении определены обязанности руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала), работников иных организаций, осуществляющих охрану проверяемой кредитной организации (ее филиала).
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает, что порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.
   Как уже отмечалось, основным документом, регулирующим вопросы проведения проверок, является Инструкция ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». Также вопросы проведения проверок урегулированы Инструкцией от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».
   Что касается проверок, проводимых совместно с Агентством по страхованию вкладов, то следует обратиться к Указанию ЦБ РФ от
   13 января 2005 г. № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
   Кроме того, следует обратиться к Методическим рекомендациям по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (доведены письмом ЦБ РФ от 23 марта 2007 г. № 26-Т); Методическим рекомендациям по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю (доведены письмом ЦБ РФ от 10 января 2007 г. № 1-Т); Методическим рекомендациям по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (доведены письмом ЦБ РФ от 15 июня 2006 г. № 85-Т).
   5. Часть 5 комментируемой статьи устанавливает ограничения по количеству и объемам проведения проверок. Так, при осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных комментируемой статьей. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.
   В соответствии с п. 1.4 Инструкции ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:
   финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);
   подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;
   оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);
   достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);
   результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).
   Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца (с учетом особенностей, предусмотренных гл. 10 Инструкции, в которой установлены особенности проведения проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов).
   При этом, исчисление 24-месячного срока в соответствии с п. 1.4 и 11.5 Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» осуществляется с 1 января 2009 г. (в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 24 сентября 2008 г. № 2075-У, от 3 сентября 2010 г. № 2495-У). Что касается проведения проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов (гл. 10 Инструкции № 105-И), то исчисление 24-месячного срока в отношении данных проверок осуществляется с 1 января 2011 г. (Указание ЦБ РФ от 3 сентября 2010 г. № 2495-У).
   Кроме того, действие ч. 5 ст. 73 комментируемого Закона не распространяется на тематические инспекционные проверки, проводимые в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
   6. Последняя, шестая, часть комментируемой статьи устанавливает основания, по которым разрешается проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период.
   Основания следующие:
   если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
   по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.
   Следует отметить, что в данной редакции статья действует после принятия Федерального закона от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ «О внесении изменений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который изложил в новой редакции абз. 3 ч. 6, а также исключил абз. 4 ч. 6 комментируемой статьи.
   В ранее действовавшей редакции ч. 6 устанавливалось, что проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:
   если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
   в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку. Повторная проверка кредитной организации (ее филиала) в порядке указанного контроля проводится Банком России на основании мотивированного решения Совета директоров;
   по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
   Таким образом, если ранее перечень оснований для проведений повторных проверок был открытым, то в действующей редакции он включает только два основания. Кроме того, подробно регламентирован вопрос проведения повторной проверки по решению Совета директоров.
   Следует отметить, что действие ч. 6 комментируемой статьи не распространяется на тематические инспекционные проверки, проводимые в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Статья 74

   В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
   В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
   1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;
   2) потребовать от кредитной организации:
   осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
   замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 настоящего Федерального закона;
   осуществления реорганизации кредитной организации;
   3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
   4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;
   5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
   6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
   7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;
   8) утратил силу.
   Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.
   Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения из числа перечисленных в частях первой и второй настоящей статьи, если со дня его совершения истекло пять лет.
   Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в частях первой и второй настоящей статьи.

   1. Комментируемая статья посвящена мерам, которые могут быть применены к кредитной организации в случаях совершения ею тех или иных нарушений.
   Так, на основании ч. 1 комментируемой статьи в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:
   требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений;
   взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала;
   ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
   Данные положения взаимосвязаны со ст. 19 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусматривающей, что в случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непредставления информации в Бюро кредитных историй в случае получения согласия субъекта кредитной истории, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Следует отметить, что те или иные нормы, связанные с деятельностью кредитных организаций, помимо комментируемого Закона и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», содержатся в ряде федеральных законов, к которым в первую очередь нужно отнести Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» и Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах».
   Для реализации норм федеральных законов в части применения к кредитным организациям мер воздействия Банком России были приняты соответствующие нормативные акты.
   В первую очередь следует обратиться к Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности». В соответствии с данной Инструкцией меры воздействия к кредитным организациям применяются центральным аппаратом и территориальными учреждениями Банка России (в Инструкции далее именуются «надзорные органы») в случаях и в порядке, определенных федеральными законами и данной Инструкцией.
   Также можно назвать ряд других документов Банка России, регулирующих вопросы применения к кредитным организациям мер воздействия: письма ЦБ РФ от 17 мая 2006 г. № 69-Т «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение требований Федерального закона «О кредитных историях», от 25 декабря 2003 г. № 180-Т «О перечислении штрафов, взыскиваемых с кредитных организаций», от 11 августа 2003 г. № 117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и др.
   В соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» основной задачей, решаемой надзорными органами при применении мер воздействия, является регулирование деятельности кредитных организаций в целях ее приведения в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России. Выбор мер воздействия, применяемых к кредитным организациям в рамках, установленных федеральными законами и данной Инструкцией, должен определяться наиболее эффективным решением указанной задачи (п. 1.2 Инструкции).
   Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов:
   предупредительные;
   принудительные.
   Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать меры воздействия разных типов (п. 1.3 Инструкции).
   Выбор мер воздействия, если это специально не оговорено Инструкцией № 59, производится надзорными органами самостоятельно исходя из положений федеральных законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», данной Инструкции, других нормативных актов Банка России с учетом:
   характера допущенных кредитной организацией нарушений;
   причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;
   общего финансового состояния кредитной организации (которое определяется на основании данных отчетности (бухгалтерской, финансовой, статистической), материалов проверок, оценки временной администрации по управлению кредитной организацией и аудиторских заключений, выполнения требований, установленных другими нормативными актами Банка России. Финансовое состояние кредитной организации устанавливается с учетом требований Указания Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;
   положения кредитной организации на федеральном и региональном рынках банковских услуг.
   Предупредительные меры воздействия применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Указанные меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации (п. 1.5 Инструкции № 59).
   Содержание предупредительных мер воздействия включает:
   доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;
   изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;
   предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);
   установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности (п. 1.9 Инструкции).
   Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений, с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации (п. 1.13 Инструкции).
   Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков) (п. 1.14 Инструкции).
   Комментируемая часть предусматривает возможность применения конкретных мер в случае нарушения не только федеральных законов, а также подзаконных нормативных актов, круг которых не ограничен, но и в случае нарушения предписаний Банка России. Инструкция № 59 (см. приложение 1) раскрывает содержание понятия «предписание» Банка России, которым является документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.
   Что касается упоминаемых в комментируемой части штрафов, то следует обратить внимание, что она устанавливает предельный размер штрафа (до 0,1% минимального размера уставного капитала), а конкретные размеры штрафов в зависимости от совершенного нарушения также установлены в Инструкции № 59 (см. приложение 2). Интересно, что в таблице размеров штрафов перечислены конкретные акты Банка России, содержащие те или иные требования, нарушения которых влекут за собой наложение штрафа. Размер штрафа увеличивается в случае повторных нарушений аналогичного характера.
   В отношении минимального размера уставного капитала, который служит основой для исчисления штрафов в соответствии с комментируемой статьей, следует обратиться к ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 млн руб.
   Таким образом, исходя из перечисленных показателей, несложно подсчитать, что, например, для кредитной организации, для которой установлен минимальный размер уставного капитала 180 млн руб., максимальный размер штрафа может быть 180 тыс. руб.
   В отношении применения к кредитным организациям мер воздействия следует также обратиться к ст. 38 комментируемого Закона, устанавливающей ответственность за нарушение кредитной организацией нормативов обязательных резервов (см. комментарий к ст. 38).
   Также следует обратить внимание, что ст. 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.
   2. Часть 2 комментируемой статьи содержит перечень мер, которые вправе принять Банк России в случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).
   Следует отметить, что нарушение предписаний Банка России фигурирует как в ч. 1, так и в ч. 2 комментируемой статьи, между тем перечень мер, применяемых к нарушителям, в том числе максимальные размеры налагаемых на нарушителей штрафов, различается. Очевидно, что меры, перечисленные в ч. 2 комментируемой статьи, являются более жесткими и применяются Банком России при более существенных нарушениях. Данный вопрос подробно регулируется в актах Банка России. Как отмечалось в комментарии к ч. 1 ст. 74, Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» делит меры воздействия, применяемые к кредитным организациям, на предупредительные меры воздействия и принудительные меры воздействия (см. комментарий к ч. 1).
   Все перечисленные в комментируемой ч. 2 меры воздействия относятся к принудительным, которые, в соответствии с Инструкцией № 59, применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. При выборе вида принудительной меры воздействия надзорный орган основывается на результатах анализа, проведенного в соответствии с требованиями п. 1.4 настоящей Инструкции.
   В соответствии с комментируемой частью Банк России вправе применить следующие меры воздействия:
   1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала.
   Как отмечалось в комментарии к ч. 1, минимальный размер уставного капитала определяется в соответствии с ч. 2 ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Что касается оплаченного уставного капитала, то в соответствии со ст. 15 этого же Федерального закона, устанавливающей порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций, Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
   Таким образом, исходя из перечисленных норм, кредитная организация, получившая лицензию на осуществление банковских операций, имеет полностью оплаченный объявленный уставный капитал, при этом размер уставного капитала определяется учредителями, учитывая требования к его минимальному размеру;
   2) потребовать от кредитной организации:
   осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
   замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 комментируемого Закона;
   осуществления реорганизации кредитной организации.
   Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляются на основании Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», ст. 7 которого относит к мерам финансового оздоровления следующие меры:
   оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
   изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
   изменение организационной структуры кредитной организации;
   приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);
   иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
   Что касается руководителей кредитной организации, то в соответствии со ст. 60 комментируемого Закона к ним отнесены должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.
   Что касается реорганизации кредитной организации, то она осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом требований Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в частности, ст. 23);
   3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы.
   Следует напомнить, что обязательные нормативы устанавливаются на основании ст. 62 комментируемого Закона;
   4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;
   5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
   Согласно ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» назначение временной администрации по управлению кредитной организацией входит в перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. При этом вопросы временной администрации урегулированы в гл. III данного Федерального закона. Так, временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России в порядке, установленном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативными актами Банка России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.
   Также следует обратиться к Положению «О временной администрации по управлению кредитной организацией» (утв. ЦБ РФ 9 ноября 2005 г. № 279-П);
   6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   Указанные основания перечислены в ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Они возникают в случаях, когда кредитная организация:
   не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
   нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
   нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
   допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
   7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.
   Следует отметить, что ранее в указанном перечне был п. 8, в соответствии с которым Банк России мог также ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки (но не ниже двух третей ставки рефинансирования Банка России по банковским вкладам в рублях и не ниже ставки ЛИБОР по банковским вкладам в иностранной валюте на дату введения ограничения), на срок до одного года. В целях настоящего положения в расчет процентной ставки наряду с процентами включаются любые непроцентные платежи, которые кредитная организация выплачивает вкладчикам – физическим лицам.
   Пункт 8 действовал до 31 декабря 2006 г. в соответствии со ст. 4 Федерального закона от 29 июля 2004 г. № 97-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты в связи с принятием Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
   Перечисленные в комментируемой части принудительные меры воздействия также отражены в Инструкции № 59, в соответствии с п. 1.15 которой к ним относятся:
   штрафы;
   требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;
   требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с п. 2 ст. 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
   требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;
   ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
   запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;
   запрет на открытие филиалов на срок до одного года;
   требование о замене руководителей кредитной организации;
   назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
   отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
   3. В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». При этом порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.
   Указанные выше основания перечислены в ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Следует обратить внимание, что ст. 20 содержит две группы оснований, в зависимости от наличия которых Банк России либо имеет право, либо обязан отозвать лицензию у кредитной организации. Исходя из буквального толкования текста комментируемой статьи в ней идет речь о первой группе оснований, перечисленных в ч. 1 ст. 20 Закона о банках, в которой содержится перечень оснований, при наличии которых Банк России имеет право отозвать лицензию у кредитной организации.
   Так, в соответствии с указанным положением Закона о банках Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
   1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
   2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
   3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
   4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
   5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
   6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;
   7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
   8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;
   9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;
   10) неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   На основании ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Банком России был издан ряд нормативных актов, к которым, например, относятся: Указание от 17 сентября 2009 г. № 2293-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных»; Указание от 14 августа 2009 г. № 2276-У «О порядке отзыва лицензии на осуществление банковских операций при снижении размера собственных средств (капитала) банка ниже уровня, установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
   Отзыв лицензии у конкретной кредитной организации оформляется приказом Банка России. В качестве последних примеров можно привести: приказ ЦБ РФ от 28 декабря 2010 г. № ОД-691 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Закрытое акционерное общество «Банк долгосрочного кредитования», ЗАО «БДК» (г. Москва)», приказ ЦБ РФ от 20 декабря 2010 г. № ОД-662 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Открытое акционерное общество коммерческий банк «Донской инвестиционный банк», ОАО КБ «Донбанк» (Ростовская область, г. Каменск-Шахтинский)» и др. Данные приказы в обязательном порядке подлежат официальному опубликованию в «Вестнике Банка России», сообщение об отзыве лицензии доводится до средств массовой информации.
   4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает срок давности, по истечении которого кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения из числа перечисленных в ч. 1 и 2 комментируемой статьи, – пять лет со дня совершения такого нарушения.
   5. Часть 5 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в ч. 1 и 2 комментируемой статьи.
   В соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» наложение штрафа оформляется предписанием (подп. 1.17.3). В предписании об уплате штрафа указываются срок его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания.
   В случае отказа либо уклонения кредитной организацией от исполнения требования об уплате штрафа (штрафов) его взыскание может осуществляться в судебном порядке. При получении исполнительного листа суда о взыскании штрафа с кредитной организации, на корреспондентском счете которой недостаточно денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к ней требований, штрафы взыскиваются в общеустановленном порядке (подп. 1.17.4 Инструкции).
   Таким образом, ч. 5 комментируемой статьи относится к ситуации, когда кредитная организация отказывается либо уклоняется от исполнения требования Банка России об уплате штрафа. В этом случае у Банка России есть шесть месяцев для обращения в суд. Следует обратить внимание, что течение срока начинается со дня составления акта об обнаружении нарушения, а не со дня истечения срока перечисления штрафа.

Статья 75

   Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.
   В случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе принимать меры, предусмотренные статьей 74 настоящего Федерального закона, а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

   Положения ч. 1 комментируемой статьи устанавливают полномочие Банка России по осуществлению анализа деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.
   При проведении указанного анализа деятельности кредитных организаций (банковских групп) применяется Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (в ред. Указания ЦБ РФ от 5 августа 2009 г. № 2267-У).
   Как предусмотрено гл. 1 Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У оценка экономического положения банков осуществляется по результатам следующих оценок:
   капитала;
   активов;
   доходности;
   ликвидности;
   обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;
   качества управления;
   прозрачности структуры собственности банка.
   Глава 2 Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У содержит характеристику классификационных групп банков, всего предусматривается пять групп.
   К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с гл. 3 Указания и качество управления в соответствии с гл. 4 настоящего Указания оцениваются как «хорошие», а структура собственности в соответствии с гл. 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной.
   К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.
   К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
   капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как «удовлетворительные», а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
   не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
   К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3—5.
   К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
   капитал, активы или ликвидность оцениваются как «сомнительные» либо доходность как «сомнительная» или «неудовлетворительная»;
   структура собственности оценивается как непрозрачная;
   качество управления признается «сомнительным»;
   не соблюдается четыре и более месяцев в течение последних шести месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1));
   действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.
   К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4—5.
   К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
   капитал, активы или ликвидность оценены как «неудовлетворительные»;
   качество управления оценивается как «неудовлетворительное»;
   не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
   К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.
   К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
   основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее – банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
   основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
   Часть 2 ст. 75 предусматривает, что в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (банковских групп), стабильности банковской системы Российской Федерации, Банк России вправе принимать меры, предусмотренные ст. 74 комментируемого Федерального закона, а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций (см. комментарий к ст. 74).
   Конкретные основания и меры по предупреждению банкротства кредитной организации предусмотрены ст. 3 и 4 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
   Согласно ст. 4 Федерального закона ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», если иное не предусмотрено названным Законом, меры по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные ст. 3 данного Закона, осуществляются в случаях, когда кредитная организация:
   не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
   допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
   нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
   нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
   допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.
   Кроме того, отношения, связанные с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, регламентирует Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».
   Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И регламентирует взаимодействие кредитной организации с Банком России при самостоятельном осуществлении мер по предупреждению банкротства, основания и порядок направления Банком России требования к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и требования о реорганизации, а также устанавливает требования к содержанию плана мер и порядок его представления кредитной организацией.
   Действие названной Инструкции не распространяется:
   на порядок назначения временной администрации по управлению кредитной организацией. Банк России назначает временную администрацию в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 9 ноября 2005 г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией» (см. комментарий к ст. 74 Закона);
   на порядок приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, определенной в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
   Помимо названных нормативных актов необходимо назвать Указание Центрального банка Российской Федерации от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (в ред. Указания ЦБ РФ от 5 августа 2009 г. № 2267-У), а также письмо Центрального банка Российской Федерации от 30 апреля 2009 г. № 59-Т «Об особенностях оценки экономического положения банков». В нем отмечается, что анализ применения Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (далее – Указание № 2005-У) показал, что в условиях мирового финансового кризиса и экономического спада использование показателей оценки доходности для оценки экономического положения банков в некоторых случаях может вести к получению содержательно некорректных результатов общей оценки экономического положения банка. Одновременно использование данных показателей в сложившихся условиях может выступать фактором, влияющим на уровень цен на банковские услуги, и таким образом оказывать проциклическое воздействие на ситуацию в банковском секторе и в экономике в целом.
   До настоящего времени действует Указание ЦБР от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изм. от 18 февраля 2005 г., 10 марта, 20 сентября 2006 г., 10 июля 2007 г., 2 июня, 27 октября 2009 г.).
   В связи с комментируемой статей необходимо назвать Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (с изм. от 19 июля 2009 г.).
   Положения названного Федерального закона устанавливают, что в целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Статья 76

   Банк России вправе назначить уполномоченных представителей в кредитную организацию в случаях, если:
   1) кредитной организацией получен от Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее – Внешэкономбанк) кредит (заем) в иностранной валюте в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (далее – Федеральный закон «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»);
   2) кредитной организацией получен от Банка России субординированный кредит (заем) в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»;
   3) кредитной организацией получен от Внешэкономбанка субординированный кредит (заем) в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»;
   4) в кредитной организации размещены средства федерального бюджета на банковских депозитах в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
   5) кредитной организацией получен кредит Банка России в соответствии с пунктом 1.1 статьи 46 настоящего Федерального закона на срок более одного месяца;
   6) Банк России и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» осуществили в отношении кредитной организации меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».
   Уполномоченные представители Банка России могут быть назначены в кредитную организацию со дня поступления в кредитную организацию средств (части средств) соответствующего кредита (займа) или депозита, и их деятельность может осуществляться до дня полного исполнения кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита.
   Уполномоченный представитель Банка России вправе получать от кредитной организации информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого кредитной организацией единоличному и коллегиальному исполнительным органам.
   В рамках осуществления своей деятельности уполномоченный представитель Банка России вправе:
   1) участвовать без права голоса в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления активами и пассивами кредитной организации;
   2) получать от кредитной организации информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами).
   Кредитная организация обязана представлять уполномоченному представителю Банка России по его запросу информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, а также по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), и обязана не препятствовать деятельности уполномоченного представителя Банка России.
   В период осуществления деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная организация обязана до совершения сделок или операций представлять уполномоченному представителю Банка России информацию о своем намерении совершить следующие виды сделок или операций:
   1) связанных с передачей недвижимого имущества кредитной организации в аренду, залог, с внесением его в качестве вкладов в уставный капитал третьих лиц, с распоряжением таким имуществом иным образом, с заменой недвижимого имущества, находящегося в залоге у кредитной организации, на иной предмет залога или иной вид обеспечения;
   2) связанных с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 1 процента балансовой стоимости активов кредитной организации, в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;
   3) связанных с исполнением своих обязательств по полученным кредитам (займам), депозитам, договорам репо, а также по иным сделкам, если балансовая стоимость обязательства или группы связанных обязательств по таким сделкам составляет более 1 процента балансовой стоимости пассивов кредитной организации;
   4) связанных с переводом денежных средств в иностранные банки, если сумма перевода или группа связанных переводов составляет более 1 процента балансовой стоимости активов кредитной организации;
   5) с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация в соответствии с федеральным законом является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в случае, если такие сделки или операции совершаются на сумму, составляющую более 0,5 процента балансовой стоимости активов (пассивов) кредитной организации.
   Порядок представления кредитной организацией информации и документов уполномоченному представителю Банка России устанавливается Банком России.
   В случае невыполнения кредитной организацией требований настоящей статьи к ней могут быть применены меры, предусмотренные статьей 74 настоящего Федерального закона, а контрагенты кредитной организации по договорам, заключенным с кредитной организацией и предусмотренным частью первой настоящей статьи, вправе потребовать досрочного исполнения обязательств кредитной организации по таким договорам.
   Уполномоченные представители Банка России являются служащими Банка России. Порядок назначения уполномоченного представителя Банка России, осуществления им деятельности и прекращения осуществления им своей деятельности устанавливается Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации.

   Комментируемая статья регулирует вопросы назначения и деятельности уполномоченных представителей Банка России в кредитную организацию.
   Следует отметить, что в действующей редакции статья была изложена Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. № 317-ФЗ «О внесении изменений в статьи 46 и 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Проект данного закона был разработан в целях усиления контроля за использованием кредитными организациями денежных средств, выделяемых в целях поддержки финансовой системы Российской Федерации в период мирового финансово-экономического кризиса. В связи с реализацией мер, направленных на борьбу с мировым финансово-экономическим кризисом, был принят ряд законодательных актов, в том числе Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», на который в комментируемой статьи содержатся многочисленные ссылки.
   В ранее действовавшей редакции комментируемая статья столь детального регулирования вопросов назначения и деятельности уполномоченных представителей Банка России не содержала. Она предусматривала, что в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России. Порядок деятельности уполномоченного представителя Банка России устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В период деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с уполномоченным представителем Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя Банка России прекращается.
   Во исполнение комментируемой статьи Банк России регулирует вопросы назначения и деятельности уполномоченных представителей, принимая соответствующие акты. В настоящее время действуют Указание ЦБ РФ от 9 февраля 2009 г. № 2182-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности», а также Указание ЦБ РФ от 9 февраля 2009 г. № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России».
   В соответствии с п. 1.4 Указания № 2182-У уполномоченными представителями Банка России назначаются служащие Банка России, преимущественно занимающие должности не ниже главного специалиста в структурных подразделениях центрального аппарата Банка России или территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за кредитными организациями, в том числе назначенные кураторами кредитных организаций в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций».
   Следует отметить, что комментируемый Закон вопрос о кураторах кредитных организаций не регулирует. Между тем указные лица призваны содействовать повышению качества банковского надзора. Так, в сообщении ЦБ РФ от 18 октября 2007 г. «О введении в действие Положения Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций» Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил, что целью назначения кураторов кредитных организаций является совершенствование банковского надзора, в том числе на основе повышения персональной ответственности сотрудника органа банковского надзора (куратора) за качество и своевременность оценок и предложений по деятельности кредитной организации. Введение института кураторов кредитных организаций не меняет организационную структуру банковского надзора, а также процессы принятия надзорных решений в Банке России. Куратор, являясь сотрудником территориального учреждения Банка России, при выполнении возложенных на него обязанностей руководствуется нормами и требованиями, установленными для служащих Банка России, и не уполномочен принимать какие-либо самостоятельные надзорные решения в отношении закрепленной за ним кредитной организации.
   Задача куратора – работать в контакте с руководством и персоналом кредитной организации, обсуждать вопросы ее деятельности и финансовой устойчивости. Куратор должен своевременно подготавливать и представлять своему руководству информацию и предложения по вопросам, отнесенным к его компетенции. В этих целях он должен получить возможность аккумулировать всю существенную информацию о деятельности кредитной организации, что должно способствовать повышению эффективности системы раннего реагирования.
   Положение «О кураторах кредитных организаций» предусматривает возможность участия куратора по решению руководителя территориального учреждения Банка России в проверке закрепленной за ним кредитной организации. По согласованию с руководством закрепленной за ним кредитной организации и с разрешения своего непосредственного руководителя куратор может посещать кредитную организацию с целью изучения ее деятельности, получать от руководителей и служащих кредитной организации пояснения по вопросам деятельности закрепленной кредитной организации. При этом куратор как служащий Банка России несет в соответствии с законодательством ответственность за соблюдение конфиденциальности всей ставшей известной ему информации о деятельности кредитной организации.
   1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что Банк России вправе назначить уполномоченных представителей в кредитную организацию в перечисленных далее случаях (перечень является закрытым). Большинство из перечисленных случаев связано с реализацией вышеупомянутого Федерального закона от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации».
   Так, уполномоченные представители могут быть назначены Банком России в кредитную организацию, если:
   1) кредитной организацией получен от Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» кредит (заем) в иностранной валюте в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации».
   Указанная статья Федерального закона № 173-ФЗ устанавливает, что Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» со дня вступления в силу настоящего Федерального закона и до 31 декабря 2009 г. включительно вправе предоставлять организациям, удовлетворяющим требованиям, установленным в соответствии с настоящей статьей, кредиты (займы) в иностранной валюте, с возможностью продления срока их пользования, для погашения и (или) обслуживания кредитов (займов), полученных этими организациями до 25 сентября 2008 г. от иностранных организаций, приобретать права требования у иностранных кредиторов к этим организациям по обязательствам, возникшим до 25 сентября 2008 г., и осуществлять в указанных целях иные операции в соответствии с решениями наблюдательного совета Внешэкономбанка. Общая сумма указанных кредитов (займов), а также приобретаемых Внешэкономбанком прав требований не должна превышать сумму, эквивалентную 50 млрд долл. США (ч. 1 ст. 1). Статья 1 также содержит требования к минимальной процентной ставке по таким кредитам (займам), порядок установления требований к получателям кредитов (займов), возможные условия предоставления кредита (займа);
   2) кредитной организацией получен от Банка России субординированный кредит (заем) в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации».
   Статья 5 Федерального закона № 173-ФЗ устанавливает, что Центральный банк Российской Федерации предоставляет Сберегательному банку Российской Федерации субординированные кредиты (займы) без обеспечения на общую сумму, не превышающие 500 млрд руб., на срок до 31 декабря 2019 г. включительно по ставке 6,5% годовых. Указанные субординированные кредиты (займы) могут быть предоставлены полностью или частично путем приобретения Центральным банком Российской Федерации выпускаемых Сберегательным банком Российской Федерации облигаций и (или) выпускаемых в его пользу и гарантированных Сберегательным банком Российской Федерации еврооблигаций, размещаемых и (или) обращающихся на территории Российской Федерации и (или) за пределами территории Российской Федерации;
   3) кредитной организацией получен от Внешэкономбанка субординированный кредит (заем) в соответствии со ст. 6 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации».
   В соответствии со ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ установлено, что Внешэкономбанк:
   со дня вступления в силу настоящего Федерального закона и до 31 декабря 2008 г. включительно предоставляет следующие субординированные кредиты (займы) без обеспечения: открытому акционерному обществу «Банк ВТБ» на сумму, не превышаю щую 200 млрд руб., на срок до 31 декабря 2019 г. включительно по ставке 6,5% годовых; открытому акционерному обществу «Россельхозбанк» на сумму, не превышающую 25 млрд руб., на срок до 31 декабря 2019 г. включительно по ставке 6,5% годовых;
   со дня вступления в силу настоящего Федерального закона и до 31 декабря 2009 г. включительно вправе предоставлять субординированные кредиты (займы) без обеспечения на срок до 31 декабря 2019 г. включительно по ставке 6,5% годовых российским кредитным организациям при соблюдении ими следующих условий: наличия у кредитной организации на дату обращения за получением кредита (займа) рейтинга долгосрочной кредитоспособности не ниже установленного минимального уровня; получение кредитной организацией после 1 октября 2008 г. от треть их лиц субординированных кредитов (займов) и (или) сумм в оплату взноса в уставный капитал этой кредитной организации.
   Статья 6 Федерального закона № 173-ФЗ также устанавливает ограничения по общей сумме субординированных кредитов (займов), предоставляемых в соответствии с указанной статьей, а также порядок их предоставления;
   4) в кредитной организации размещены средства федерального бюджета на банковских депозитах в соответствии со ст. 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
   Указанная статья БК РФ устанавливает порядок размещения бюджетных средств на банковских депозитах, передачи бюджетных средств в доверительное управление. Так, размещение бюджетных средств на банковских депозитах, получение дополнительных доходов в процессе исполнения бюджета за счет размещения бюджетных средств на банковских депозитах и передача полученных доходов в доверительное управление не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных БК РФ. При этом указанный запрет не распространяется на Российскую Федерацию, а также на субъекты Российской Федерации в части размещения бюджетных средств на банковских депозитах, в бюджетах которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (за исключением субвенций, а также предоставляемых субъектам Российской Федерации из Инвестиционного фонда Российской Федерации субсидий) в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет не превышала 20% объема собственных доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации;
   5) кредитной организацией получен кредит Банка России в соответствии с п. 1.1 ст. 46 настоящего Федерального закона на срок более одного месяца.
   Указанное положение ст. 46 комментируемого Закона предоставляет Банку России право предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров;
   6) Банк России и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» осуществили в отношении кредитной организации меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».
   В соответствии со ст. 2 Федерального закона № 175-ФЗ меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:
   оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
   оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть;
   приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
   оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
   организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;
   исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает требование, в соответствии с которым уполномоченные представители Банка России могут быть назначены в кредитную организацию со дня поступления в кредитную организацию средств (части средств) соответствующего кредита (займа) или депозита, и их деятельность может осуществляться до дня полного исполнения кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита.
   Данное положение нашло отражение в п. 1.2 Указания № 2182-У, о котором говорилось выше. Следует отметить, что Указание несколько уточняет сроки назначения и осуществления деятельности уполномоченных представителей Банка России, указывая, что уполномоченные представители Банка России могут быть назначены в кредитную организацию со дня поступления в кредитную организацию средств (части средств) соответствующего кредита (займа) или депозита, а также со дня поступления (прямо или через инвестора) в кредитную организацию финансовой или иной помощи, определенной ст. 2 Федерального закона «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», и их деятельность может осуществляться до дня полного исполнения кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа), депозита, или завершения проведения мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
   3—5. Части 3 и 4 комментируемой статьи устанавливают права уполномоченного представителя Банка России по получению информации, а также по участию в заседаниях органов кредитной организации, а ч. 5 – соответствующие обязанности кредитной организации по предоставлению указанной информации.
   Так, на основании ч. 3 уполномоченный представитель Банка России вправе получать от кредитной организации информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого кредитной организацией единоличному и коллегиальному исполнительным органам.
   В соответствии с ч. 4 в рамках осуществления своей деятельности уполномоченный представитель Банка России вправе:
   участвовать без права голоса в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления активами и пассивами кредитной организации;
   получать от кредитной организации информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами).
   В соответствии с ч. 5 комментируемой статьи кредитная организация обязана представлять уполномоченному представителю Банка России по его запросу информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, а также по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), и обязана не препятствовать деятельности уполномоченного представителя Банка России.
   Данные положения конкретизированы в Указании № 2182-У. В соответствии с гл. 2 Указания уполномоченный представитель Банка России, руководитель группы уполномоченных представителей Банка России и (или) члены группы уполномоченных представителей Банка России, наделенные такими полномочиями руководителем группы уполномоченных представителей Банка России (далее – уполномоченный представитель Банка России):
   участвует без права голоса в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления ее активами и пассивами (подп. 2.1.1);
   получает от кредитной организации информацию о ее намерении осуществить сделки или операции в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России (п. 2.1.2);
   запрашивает, при необходимости, у руководителя кредитной организации информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого кредитной организацией единоличному и коллегиальному исполнительным органам, а также информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России. При этом в запросе о представлении информации должны быть указаны период, за который она запрашивается, и сроки ее представления. Информация может также запрашиваться за период деятельности кредитной организации, предшествующий дню назначения в кредитную организацию уполномоченного представителя Банка России (подп. 2.1.3).
   В случае непредставления кредитной организацией уполномоченному представителю Банка России информации и документов, установленных нормативным актом Банка России о порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России, уполномоченный представитель Банка России составляет по данному факту акт в произвольной форме в двух экземплярах. Один экземпляр акта вручается руководителю кредитной организации. Факт получения акта удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации. Второй экземпляр акта не позднее рабочего дня, следующего за днем вручения экземпляра акта руководителю кредитной организации, передается уполномоченным представителем Банка России в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации. В случае отказа руководителя кредитной организации подтвердить факт получения указанного акта на обоих экземплярах акта делается отметка: «от получения для ознакомления акта отказался…» с указанием должности, фамилии, имени, отчества руководителя кредитной организации, которая удостоверяется подписью уполномоченного представителя Банка России (подп. 2.1.3);
   готовит в произвольной форме справку по результатам участия в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления ее активами и пассивами, которую представляет в Банк России (подп. 2.1.4);
   проводит на основании полученных от кредитной организации информации и документов предварительную работу: по оценке соответствия совершаемых (предполагаемых к совершению) сделок (операций) нормативным и иным актам Банка России; по выявлению на основании представленной кредитной организацией информации фактов (намерений) предоставления кредитной организацией кредитов (покупки векселей) организациям (организаций), не ведущим (не ведущих) реальной деятельности либо характер деятельности которых неизвестен, а также фактов (намерений) проведения операций, не имеющих очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, операций, ведущих к недостоверному отражению в учете и (или) отчетности кредитных организаций собственных средств (капитала), принятых на себя банковских рисков; по оценке влияния (возможного влияния) на устойчивость кредитной организации принимаемых решений о проводимых сделках или операциях. Об установленных фактах в деятельности кредитной организации, требующих, по мнению уполномоченного представителя Банка России, принятия срочных надзорных действий, уполномоченный представитель Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем установления такого факта, информирует Банк России (подп. 2.1.5);
   готовит по результатам предварительно проведенной за неделю работы справку, которую не позднее пятого рабочего дня недели, следующей за отчетной, представляет в Банк России. Справка должна содержать: обзор информации, полученной уполномоченным представителем Банка России в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России; установленные уполномоченным представителем Банка России признаки несоответствия совершаемых (предполагаемых к совершению) кредитной организацией сделок (операций) нормативным и иным актам Банка России, предоставления кредитов (покупки векселей) организациям (организаций), не ведущим (не ведущих) реальной деятельности либо характер деятельности которых неизвестен, а также факты (намерения) проведения операций, не имеющих очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, операций, ведущих к недостоверному отражению в учете и (или) отчетности кредитной организации собственных средств (капитала), принятых на себя банковских рисков, негативного влияния принимаемых кредитной организацией решений о проводимых сделках или операциях на ее устойчивость; факты непредставления кредитной организацией информации о намерении осуществить сделки или операции, указанные в нормативном акте Банка России о порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России, представления указанной информации с нарушением срока, установленного в запросе уполномоченного представителя Банка России, с указанием перечня непредставленной информации, срока задержки представления информации (подп. 2.1.6);
   информирует в течение пяти рабочих дней после возникновения обстоятельств, перечисленных в абз 3—6 п. 1.5 Указания (момента, когда обстоятельства стали известны), руководителя своего структурного подразделения о данных обстоятельствах (подп. 2.1.7);
   не вмешивается в оперативную деятельность кредитной организации (подп. 2.1.8).
   6—7. Часть 6 комментируемой статьи в целях обеспечения эффективности работы уполномоченного представителя Банка России устанавливает требование, в соответствии с которым в период осуществления деятельности указанного представителя кредитная организация обязана до совершения сделок или операций представлять уполномоченному представителю Банка России информацию о своем намерении совершить следующие виды сделок или операций:
   1) связанных с передачей недвижимого имущества кредитной организации в аренду, залог, с внесением его в качестве вкладов в уставный капитал третьих лиц, с распоряжением таким имуществом иным образом, с заменой недвижимого имущества, находящегося в залоге у кредитной организации, на иной предмет залога или иной вид обеспечения;
   2) связанных с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации, в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;
   3) связанных с исполнением своих обязательств по полученным кредитам (займам), депозитам, договорам репо, а также по иным сделкам, если балансовая стоимость обязательства или группы связанных обязательств по таким сделкам составляет более 1% балансовой стоимости пассивов кредитной организации;
   4) связанных с переводом денежных средств в иностранные банки, если сумма перевода или группа связанных переводов составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации;
   5) с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация в соответствии с федеральным законом является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в случае, если такие сделки или операции совершаются на сумму, составляющую более 0,5% балансовой стоимости активов (пассивов) кредитной организации.
   Часть 7 комментируемой статьи устанавливает, что порядок представления кредитной организацией информации и документов уполномоченному представителю Банка России устанавливается Банком России.
   Как отмечалось выше, данный вопрос подробно урегулирован в Указании ЦБ РФ от 9 февраля 2009 г. № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России».
   Так, Указание № 2181-У устанавливает, что в период осуществления деятельности уполномоченного представителя Банка России руководитель кредитной организации (единоличный исполнительный орган или его заместители, члены коллегиального исполнительного органа) обязан до совершения сделок (операций) представлять уполномоченному представителю Банка России (руководителю группы уполномоченных представителей Банка России либо определенному им члену группы) (далее – уполномоченный представитель Банка России), назначенному в кредитную организацию в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности, информацию о намерении кредитной организации осуществить следующие виды сделок (операций):
   связанных с передачей недвижимого имущества кредитной организации в аренду, залог, с внесением его в качестве вкладов в уставный капитал третьих лиц, с распоряжением таким имуществом иным образом, а также связанных с заменой недвижимого имущества, находящегося в залоге у кредитной организации, на иной предмет залога или иной вид обеспечения (подп. 1.1);
   связанных с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации, определяемой в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленного Указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Указанием ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. № 2332-У утверждена новая форма отчетности 0409806), в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления (подп. 1.2);
   связанных с исполнением своих обязательств по полученным кредитам (займам), депозитам, договорам купли-продажи с совершением позднее обратной сделки, а также по иным сделкам, если балансовая стоимость обязательства или группы связанных обязательств по таким сделкам составляет более 1% балансовой стоимости пассивов кредитной организации, определяемой как сумма статей «Всего обязательств» и «Всего источников собственных средств» Разработочной таблицы (подп. 1.3);
   связанных с переводом денежных средств в иностранные банки, если сумма перевода или группа связанных переводов составляет более 1% от балансовой стоимости активов кредитной организации (подп. 1.4);
   с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация в соответствии с федеральным законом является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в случае если такие сделки (операции) совершаются на сумму, составляющую более 0,5% балансовой стоимости активов (пассивов) кредитной организации (подп. 1.5);
   для определения процентного соотношения сделок (операций), указанных в подп. 1.2—1.5, в течение отчетного месяца используется отчетность по состоянию на 1-е число этого месяца (подп. 1.6).
   В соответствии с п. 2 Указания № 2181-У руководитель кредитной организации представляет уполномоченному представителю Банка России по его запросу информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого кредитной организацией единоличному и коллегиальному исполнительным органам, а также информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, и по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), а именно:
   баланс с использованием формы отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», установленной Указанием Банка России № 1376-У;
   информацию о совершенных сделках (операциях) (в разрезе сделок (операций)), указанных в п. 1 Указания;
   выписки по балансовым счетам по учету сделок (операций);
   протоколы заседаний органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления ее активами и пассивами;
   бухгалтерскую отчетность заемщиков, эмитентов, принципалов, должников или ее отдельные разделы (показатели), иные документы, предоставленные указанными лицами для оценки их финансового положения. Указанная информация, в случае соответствующего запроса уполномоченного представителя Банка России, может представляться по форме приложения 5 к Указанию;
   иную информацию и документы.
   На основании п. 3 Указания № 2181-У информация и документы, указанные в п. 1 и 2 Указания, представляются руководителем кредитной организации в следующем порядке:
   о сделках (операциях) кредитной организации, указанных в подп. 1.1 п. 1 Указания, – в электронном виде по форме приложения 1 к Указанию;
   о сделках (операциях), указанных в подп. 1.2 п. 1 настоящего Указания, – в электронном виде с использованием форм отчетности 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией», 0409117 «Данные о крупных ссудах», 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах», установленных Указанием Банка России № 1376-У, отдельно в разрезе совершенных кредитной организацией сделок (операций) и сделок (операций), по которым имеется намерение кредитной организации их осуществить, а также по формам приложений 2 и 3 к Указанию;
   о сделках (операциях), указанных в подп. 1.3 п. 1 настоящего Указания, – в электронном виде с использованием формы отчетности 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах», установленной Указанием Банка России № 1376-У, отдельно в разрезе совершенных кредитной организацией сделок (операций) и сделок (операций), по которым имеется намерение кредитной организации их осуществить, а также по форме приложения 4 к Указанию;
   о сделках (операциях), указанных в подп. 1.4 п. 1 Указания, – в электронном виде с использованием формы отчетности 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них», установленной Указанием Банка России № 1376-У, отдельно в разрезе совершенных кредитной организацией сделок (операций) и сделок (операций), по которым имеется намерение кредитной организации их осуществить;
   иная информация и документы – в письменном виде. Документы представляются в виде копий, заверенных подписью руководителя кредитной организации и скрепленных оттиском печати кредитной организации.
   Информация, указанная в п. 1 Указания, представляется кредитной организацией не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о намерении осуществить сделку (операцию), информация и документы, указанные в п. 2 Указания, – в срок, определенный в запросе уполномоченного представителя Банка России (п. 4 Указания).
   В случае отсутствия документов (информации) и (или) возникновения иных обстоятельств, препятствующих их представлению в срок, установленный запросом уполномоченного представителя Банка России, руководитель кредитной организации должен представить уполномоченному представителю Банка России до истечения указанного в запросе срока предоставления документов (информации) письменное объяснение причин неисполнения запроса (п. 5 Указания).
   8. Часть 8 комментируемой статьи устанавливает, что в случае невыполнения кредитной организацией требований комментируемой статьи к ней могут быть применены меры, предусмотренные ст. 74 комментируемого Закона (см. комментарий к ст. 74), а контрагенты кредитной организации по договорам, заключенным с кредитной организацией и предусмотренным ч. 1 комментируемой статьи, вправе потребовать досрочного исполнения обязательств кредитной организации по таким договорам.
   Следует обратить внимание, что применение мер ответственности к кредитной организации, нарушившей требования комментируемой статьи, является правом, но не обязанностью Банка России, при этом оценка серьезности последствий указанного нарушения и соответственно применение той или иной из перечисленных в ст. 74 мер относятся на усмотрение Банка России.
   Гарантии прав кредиторов юридического лица установлены в ст. 60 Гражданского кодекса РФ, однако на основании п. 6 указанной статьи порядок предъявления кредиторами требований о досрочном исполнении или прекращении соответствующих обязательств определяются законами, регулирующими деятельность кредитных организаций, а положения п. 1—5 ст. 60 ГК РФ к кредитным организациям не применяются. Данное исключение из общего порядка для кредитных организаций является не единственным – ряд норм ГК РФ также содержит указания на применение особого регулирования на основании специальных федеральных законов в отношении кредитных организаций. В этой связи следует обратиться к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст. 23.5), а также к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 12).
   9. Заключительная ч. 9 комментируемой статьи устанавливает, что уполномоченные представители Банка России являются служащими Банка России. Порядок назначения уполномоченного представителя Банка России, осуществления им деятельности и прекращения осуществления им своей деятельности устанавливается Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации.
   Как отмечалось ранее, соответствующие вопросы урегулированы Указанием ЦБ РФ от 9 февраля 2009 г. № 2182-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности», которое, в частности, устанавливает, что уполномоченным представителем Банка России может быть назначен служащий Банка России:
   не имевший в течение двух календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых отношений с данной кредитной организацией и не являвшийся в течение указанного срока членом ее совета директоров (наблюдательного совета);
   не являющийся акционером (участником) и (или) аффилированным лицом кредитных организаций, указанных в п. 1.1 Указания, а также не составляющий с указанными кредитными организациями группу лиц (в значении, определенном ст. 9 Федерального закона «О защите конкуренции»);
   не имеющий с кредитной организацией договорных отношений, за исключением договора банковского счета, предусматривающего осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;
   не имеющий с акционерами (участниками) данной кредитной организации, на долю которых приходится более 1% акций (долей), семейных или родственных отношений (супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки супругов);
   не имеющий семейных или родственных отношений (супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки супругов) с членами совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителями, членами коллегиального исполнительного органа, главным бухгалтером или заместителями главного бухгалтера, с руководителями подразделений кредитной организации, если указанные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (п. 1.5 Указания).
   Назначение уполномоченного представителя Банка России оформляется распорядительным актом Банка России, в случае если руководством Банка России принято решение о необходимости назначения уполномоченных представителей Банка России, в том числе из числа сотрудников центрального аппарата Банка России, или распорядительным актом территориального учреждения Банка России, в случае если уполномоченные представители назначаются только из числа сотрудников территориального учреждения Банка России (п. 1.7 Указания).
   В кредитную организацию могут быть назначены один или несколько уполномоченных представителей Банка России (далее – группа уполномоченных представителей Банка России). Если принято решение о назначении в кредитную организацию группы уполномоченных представителей Банка России, то в распорядительном акте Банка России или территориального учреждения Банка России о назначении уполномоченных представителей Банка России, подготавливаемом в соответствии с п. 1.7 Указания, должен быть определен руководитель группы уполномоченных представителей Банка России (п. 1.8 Указания).
   Данное Указание согласовано с Правительством Российской Федерации (распоряжение Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2009 г. № 121-р).
   В заключение следует отметить, что ЦБ РФ регулярно формирует перечень кредитных организаций, в которые назначены уполномоченные представители Банка России.
   В качестве одного из последних примеров можно привести информацию от 8 ноября 2010 г. В указанной информации Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что уполномоченные представители Банка России, действующие в соответствии со ст. 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», назначены в 22 кредитные организации.

Глава XI
Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями

Статья 77

   Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. Банк России обязан давать ответ в письменной форме кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции, не позднее чем в месячный срок со дня получения письменного запроса кредитной организации. При необходимости срок рассмотрения указанного запроса может быть продлен Банком России, но не более чем на один месяц.

   В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи Банк России взаимодействует различными субъектами в банковской сфере – с отдельными кредитными организациями, а также с ассоциациями и союзами кредитных организаций. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями и союзами осуществляется в следующих формах:
   проведение консультаций с названными субъектами при подготовке и принятии наиболее важных нормативных актов Банка России;
   представление разъяснений перечисленным субъектам по принятым нормативным актам Банка России;
   рассмотрение предложений кредитных организаций, а также их ассоциаций и союзов по вопросам регулирования банковской деятельности.
   Опыт существования банковской системы свидетельствует о том, что эффективный механизм ее функционирования может быть создан на основе самоорганизации системы кредитных организаций. Важнейшей формой такой самоорганизации являются действующие банковские ассоциации.
   Рассматриваемая норма ст. 77 комментируемого Закона корреспондирует с положениями ст. 3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для целей:
   защиты и представления интересов своих членов;
   координации их деятельности;
   развития межрегиональных и международных связей;
   удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов;
   выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности;
   решения иных совместных задач кредитных организаций.
   Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Этот запрет обусловлен их правовым статусом – они являются некоммерческими организациями, целью деятельности которых не является извлечение прибыли.
   Союзы и ассоциации кредитных организаций создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций.
   Порядок регистрации некоммерческих организаций определен ст. 13.1 Федерального закона «О некоммерческих организациях», в п. 1 которой установлено, что некоммерческая организация подлежит государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного Федеральным законом «О некоммерческих организациях» порядка государственной регистрации некоммерческих организаций.
   В настоящее время функционируют две крупные банковские ассоциации общефедерального уровня – Ассоциация российских банков (АРБ) и Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия»).
   В Ассоциацию российских банков входит около 80% банковских учреждений России, которым принадлежит более 92% совокупного банковского капитала действующих кредитных организаций и свыше 93% всех активов российской банковской системы.
   Ассоциация российских банков насчитывает 730 членов, в том числе 556 кредитных организаций, которые имеют 2964 филиала (данные по состоянию на 2010 г.). Банки – члены АРБ и их филиалы осуществляют свою деятельность во всех регионах Российской Федерации.
   Ассоциация выражает интересы крупных банков (все 30 крупнейших банков – члены АРБ), а также малых и средних банков (10% банков – членов АРБ имеют уставный капитал до 30 млн руб., 47% – от 30 до 300 млн руб.). Среди членов АРБ 55 банков со 100-процентным и 17 банков с более чем 50-процентным иностранным участием в уставном капитале, 15 представительств иностранных банков.
   Кроме АРБ функционирует также Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия»), в состав которой входит более 450 членов. Это крупные системообразующие кредитные учреждения всероссийского масштаба, банки с участием иностранного капитала, а также средние и малые региональные банки, небанковские организации, оказывающие услуги финансовым и банковским организациям, общественные организации.
   Наряду с названными выше двумя крупнейшими ассоциациями существует еще около 50 региональных банковских ассоциаций и союзов, в которые входят кредитные организации различных регионов России.
   Помимо названных выше ассоциаций можно назвать Ассоциацию банков Северо-Запада России (включает 88 банков, являющихся филиалами московских и иных региональных банков); Банковскую ассоциацию Татарстана (13 банков); Ассоциацию кредитных организаций Тюменской области (в ее состав входит 9 банков) и другие региональные ассоциации.
   Кроме ассоциаций существуют также банковские союзы, которые не имеют каких-то принципиальных различий с ассоциациями в целях деятельности, образовании и функционировании. Такими союзами являются Московский банковский союз; Алтайский банковский союз; Пермский банковский союз; Уральский банковский союз и др.
   В качестве основной цели создания и деятельности банковских ассоциаций и союзов можно назвать представление интересов кредитных организаций во взаимоотношениях с Центральным банком Российской Федерации и с органами государственной власти.
   Положения ч. 2 комментируемой статьи находятся во взаимосвязи с положениями ст. 21 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредитная организация вправе обращаться в Банк России с запросами и заявлениями в связи с решениями и действиями (бездействием) Банка России, на которые Банк России обязан в месячный срок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов.
   На практике банковские ассоциации и союзы постоянно обращаются с различными обращениями и предложениями в Центральный банк Российской Федерации, проводят конференции, «круглые столы», съезды, направляют запросы по вопросам, интересующим входящие в них банки.
   На запросы Ассоциации российских банков Банк России дал различного рода ответы, например, о применении Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И (письмо ЦБ РФ от 25 августа 2009 г. № 15-1-2-8/5241; о применении отдельных нормативных актов Банка России (письмо ЦБ РФ от 13 ноября 2008 г. № 08-31-1/6305); о предоставлении информации по кредитам, предоставляемым с использованием банковских карт (письмо ЦБ РФ от 25 апреля 2008 г. № 15-2-2-5/2065) и др.
   Отдельное направление в деятельности Ассоциации российских банков составляет участие в законопроектной работе (подготовка к внесению изменений в законодательные и подзаконные нормативные акты), участие в парламентских слушаниях, «круглых столах» и экспертных советах в Государственной Думе, взаимодействие с Банком России, а также с другими государственными органами власти и управления.

Статья 78

   В целях взаимодействия с кредитными организациями Банк России имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

   Создание действующих на общественных началах комитетов и рабочих групп, которые создаются Банком России с привлечением представителей кредитных организаций для изучения отдельных вопросов банковского дела, является формой взаимодействия Банка России с кредитными организациями, а также банковскими ассоциациями и союзами.
   Целью деятельности этих комитетов и рабочих групп является согласование различных позиций и точек зрения по конкретным вопросам банковской практики, консультации, рассмотрение предложений по законопроектам (в том числе по внесению изменений в действующие нормативные акты Банка России).

Статья 79

   Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

   Положения комментируемой статьи корреспондируют норме Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (ч. 2 ст. 9), которая определяет, что кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.
   В связи с комментируемой статьей необходимо упомянуть Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
   Статья 5 указанного Федерального закона определяет условия, при которых Банк России принимает решение об осуществлении выплат по вкладам физических лиц. Это наличие двух условий одновременно: вынесение арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом; истечение установленного Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» срока для осуществления предварительных выплат кредиторам первой очереди.
   Однако предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ случаи осуществления выплат Банка России не относятся к случаям, указанным в комментируемой статье, поскольку обязанности по осуществлению этих выплат возложены на Банк России конкретным Федеральным законом, а не приняты на себя Банком России по его решению.

Глава XII
Организация безналичных расчетов

Статья 80

   Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации.
   Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
   Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

   Согласно ч. 1 комментируемой статьи Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации.
   В соответствии с ч. 2 ст. 80 Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
   Необходимо отметить, что помимо комментируемого Федерального закона правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов регулируются также нормами ГК РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», иными законодательными актами и конкретизируются актами Банка России.
   Глава 46 «Расчеты» ГК РФ содержит общие положения, правила и формы осуществления расчетов.
   Статья 861 ГК РФ устанавливает основные виды расчетов – наличные и безналичные расчеты. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3 ст. 861).
   Пункт 1 ст. 862 ГК РФ определяет формы безналичных расчетов, к которым относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Каждая из названных форм безналичных расчетов регламентируется нормами Гражданского кодекса РФ (п. 3 ст. 863, п. 3 ст. 867, п. 2 ст. 874, п. 5 ст. 877).
   Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 3 ст. 863).
   К таким банковским правилам прежде всего относится Положение Банка России от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 22 января 2008 г.). Данное Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами на территории Российской Федерации в формах, предусмотренных законодательством, закрепляет порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.
   Положение № 2-П подробно регламентирует в соответствующих разделах осуществление расчетов с использованием различных форм расчетов. При этом формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (п. 1.4 Положения).
   В числе актов Банка России необходимо также назвать Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (в ред. от 26 августа 2009 г.), которое регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте России на территории России по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета.
   В целях настоящего Положения под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.
   Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы) (далее – банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
   В соответствии с Положением Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П безналичные расчеты осуществляются физическими лицами (не являющимися индивидуальными предпринимателями) платежными поручениями, по аккредитивам, чеками и по инкассо.
   Таким образом, безналичные расчеты осуществляются физическими лицами в тех же формах, которые предусмотрены при расчетах юридических лиц.
   Кроме безналичных расчетов, согласно законодательству на территории Российской Федерации расчеты могут также осуществляться и в наличной форме. В связи с этим необходимо назвать также Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П (в ред. указаний ЦБ РФ от 22 января 1999 г. № 488-У, от 31 октября 2002 г. № 1201-У).
   В названном Положении закреплены основные правила и порядок наличного денежного обращения. Согласно п. 1.1 Положения организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
   Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий (п. 2.2).
   Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (в наст. время Минкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
   В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
   Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
   Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе (п. 2.6).
   Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней.
   Отдельного внимания заслуживает вопрос об использовании электронной цифровой подписи в расчетных и платежных документах.
   В соответствии со ст. 160 Гражданского кодекса Российской Федерации при совершении сделок в письменной форме использование факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.
   Таким образом, согласно ГК РФ правовое регулирование использования электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами различного уровня – законами, иными правовыми актами или соглашением сторон.
   Среди законодательных актов следует назвать Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».
   Положения названного Федерального закона обеспечивают правовые условия использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
   Так, статья 4 Федерального закона «Об электронной цифровой подписи» определяет условия признания равнозначности электронной цифровой подписи и собственноручной подписи.
   Электронная цифровая подпись в электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе при одновременном соблюдении следующих условий:
   сертификат ключа подписи, относящийся к этой электронной цифровой подписи, не утратил силу (действует) на момент проверки или на момент подписания электронного документа при наличии доказательств, определяющих момент подписания;
   подтверждена подлинность электронной цифровой подписи в электронном документе;
   электронная цифровая подпись используется в соответствии со сведениями, указанными в сертификате ключа подписи.
   Участник информационной системы может быть одновременно владельцем любого количества сертификатов ключей подписей. При этом электронный документ с электронной цифровой подписью имеет юридическое значение при осуществлении отношений, указанных в сертификате ключа подписи.
   Кроме того, в соответствии со ст. 2 Федерального закона «Об электронной цифровой подписи» правовое регулирование отношений в области использования электронной цифровой подписи осуществляется в соответствии с Федеральным законом «Об информации, информатизации и защите информации», Федеральным законом «О связи», другими федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также осуществляется соглашением сторон.
   Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» устанавливает, что электронное сообщение, подписанное электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи, признается электронным документом, равнозначным документу, подписанному собственноручной подписью, в случаях, если федеральными законами или иными нормативными правовыми актами не устанавливается или не подразумевается требование о составлении такого документа на бумажном носителе (ст. 11).
   Более подробная правовая регламентация различных вопросов, связанных с использованием электронной цифровой подписи или иных аналогов собственноручной подписи, использованием расчетных и платежных документов в электронном виде, содержится в нормативных актах Банка России.
   Прежде всего назовем Временное положение Банка России от 10 февраля 1998 г. № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями», которое устанавливает порядок приема к исполнению поручений владельцев счетов, в том числе составленных на электронных носителях, подписанных аналогами собственноручной подписи (АСП), при проведении безналичных расчетов на территории России между кредитными организациями и кредитными организациями и их клиентами.
   Названное Временное положение Банка России определяет также порядок использования платежных документов, подписанных АСП, общие правила документооборота, порядок хранения и уничтожения платежных документов, подписанных АСП. Этот акт Банка России действует до сегодняшнего дня.
   Указание Банка России от 24 апреля 2003 г. № 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» (в ред. указаний ЦБ РФ от 25 августа 2004 г. № 1493-У, от 12 февраля 2009 г. № 2186-У) устанавливает порядок применения кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России, не являющимися кредитными организациями (филиалами), расчетных документов в электронной форме при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России.
   С безналичными расчетами тесно связана клиринговая деятельность.
   Система клиринговых расчетов основана на утвержденных Банком России 10 февраля 1993 г. Временном положении о клиринговом учреждении и Временном положении о порядке выдачи лицензий клиринговым учреждениям.
   В соответствии с банковской практикой понятие клиринга определяется как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Клиринговая система расчетов способствует их ускорению и позволяет повышать надежность и эффективность безналичных расчетов между субъектами хозяйственной (предпринимательской) деятельности.
   Осуществлять банковский клиринг может только ограниченный круг субъектов: банки или специально созданные расчетные центры, палаты, дома – клиринговые учреждения. Осуществление расчетных (клиринговых) операций возможно только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ.
   Банковский клиринг включает совокупность клиринговых операций, среди которых можно назвать следующие:
   прием расчетных документов от клиентов клирингового учреждения в электронной форме по каналам связи;
   ввод с автоматизированных рабочих мест расчетных документов с магнитных носителей (допускается использование документов на бумажных носителях в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации;
   идентификация и контроль поступающих расчетных документов на наличие банка-плательщика и банка-получателя в базе данных клирингового учреждения;
   контроль на наличие заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;
   открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним проводкам;
   перерасчет валютного курса;
   печать выписок по счетам клиентов на основании электронных прототипов;
   рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных документов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных или бумажных носителях) клиентам и банкам-корреспондентам в соответствии с регламентом обслуживания;
   передача отчетных документов в ЦБ РФ в устанавливаемых формах, порядке и сроках и ряд других.
   Часть 3 комментируемой ст. 80 ограничивает общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам – он не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ.
   Данная норма корреспондирует положению ч. 2 ст. 31 Федерального закона о банках, устанавливающего, что кредитная организация и Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.
   Указанное правило обусловлено нормой ст. 849 ГК РФ, закрепляющего обязанность банка зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
   Банк обязан также по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.
   В соответствии с п. 1.3 разд. 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня. В течение операционного дня производится обслуживание клиентов, прием платежных и иных документов; конкретное время начала и конца операционного дня (с указанием конкретного часа) определяется кредитной организацией и доводится до сведения клиентов. Обычно время начала и окончания операционного дня указывается в договоре на открытие банковского счета.

Статья 81

   Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

   В комментируемой статье предусмотрено, что Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения. В соответствии с ч. 4 ст. 28 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.
   Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, определяют положения ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. последующих изменений).
   Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
   Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом – при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.
   Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
   Глава 6 (разд. II Положения № 2-П) определяет порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в Банке России.
   Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета.
   Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.
   Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:
   1) заявление на открытие корреспондентского счета;
   2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
   3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:
   устава кредитной организации;
   свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;
   4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
   5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
   6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
   Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). В платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа «срочно» согласно нормативным актам Банка России.
   Все операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (форма приложения 27 к названному Положению), выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информа-ционного документа (далее – ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее – договор обмена).
   При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.
   В целях идентификации всех участников межбанковских расчетов на территории РФ (как кредитных организаций, так и подразделений и учреждений Банка России) ведется Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ (Справочник БИК РФ), который содержит информацию о кредитных организациях (филиалах), корсчета (субсчета) которых открыты в расчетной сети Банка России. Основаниями для включения кредитной организации в «Справочник БИК РФ» являются получение кредитной организацией лицензии Банка России на осуществление банковских операций, соответствующая запись о выдаче лицензии в Книге государственной регистрации кредитных организаций и открытие корсчета в Банке России.
   Положение Банка России от 6 мая 2003 г. № 225-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (в ред. от 1 июня 2010 г.) устанавливает правила формирования Справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), структуру банковского идентификационного кода, порядок его присвоения, а также правила и условия включения (исключения) сведений об участниках расчетов в Справочник БИК России.

Статья 82

   Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

   В соответствии со ст. 75 Конституции Российской Федерации ст. 27 Федерального закона о ЦБ РФ денежной единицей Российской Федерации (национальной валютой) является рубль.
   Статья 140 ГК РФ определяет, что рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.
   Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке.
   Статья 317 ГК РФ устанавливает, что использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.
   Таким образом, использование иностранной валюты в качестве средства платежа на территории Российской Федерации по общему правилу не допускается, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании). Этот Закон регламентирует осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами, закрепляет понятие иностранной валюты.
   К иностранной валюте относятся:
   денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
   средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;
   денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет иностранных государств или группы государств, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
   Перечень валютных операций содержится в п. 9 ст. 1 Закона о валютном регулировании. К ним относятся:
   а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
   б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
   в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
   г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
   д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
   е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.
   Статья 6 Закона о валютном регулировании в качестве общего правила устанавливает, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 7, 8 и 11 указанного Закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
   Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
   Статья 9 Закона устанавливает закрытый перечень разрешенных валютных операций между резидентами. В соответствии с ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании между резидентами разрешены следующие операции:
   1) операции, предусмотренные ч. 2 и 3 настоящей статьи, ч. 6 ст. 12 и ч. 3 ст. 14 настоящего Федерального закона;
   2) операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
   3) операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанные с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
   4) операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанные с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;
   5) операции с внешними ценными бумагами, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
   6) операции с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;
   7) операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
   8) операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
   9) операции при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операции при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
   10) операции, связанные с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
   11) операции, предусматривающие расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
   12) переводы физическим лицом – резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 тыс. долл. США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента, за исключением случаев, указанных в п. 17 настоящей части;
   13) переводы физическим лицом – резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета в уполномоченных банках;
   14) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;
   15) операции, предусмотренные настоящей частью и ч. 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;
   16) операции, связанные с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров;
   17) переводы физическими лицами – резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
   18) операции, предусматривающие переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;
   19) операции, предусматривающие переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с п. 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в п. 18 настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях.
   Часть 2 ст. 9 Закона о валютном регулировании содержит положение, предусматривающее, что валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Банком России.
   В целях реализации указанного полномочия Банк России издал Указание от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».
   Названные Указания Банка России установили перечень валютных операций, по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет без ограничений. В частности, к таким операциям относятся:
   операции, отнесенные к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации;
   операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;
   операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);
   операции с внешними ценными бумагами;
   операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;
   операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов и др.
   Кроме того, Центральный банк Российской Федерации издал Указание от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».
   Это Указание устанавливает порядок ведения кассовых операций в уполномоченных банках на территории Российской Федерации с денежными знаками в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящимися в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также с указанными денежными знаками, изымаемыми либо изъятыми из обращения, но подлежащими обмену (далее – наличная иностранная валюта), при осуществлении банковских операций и других сделок и порядок работы с денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающими сомнение в их подлинности (далее – сомнительные банкноты, сомнительная монета), имеющими признаки подделки банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств) (далее – имеющие признаки подделки банкноты), денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств), имеющими дефекты, повреждения (далее – поврежденные банкноты, поврежденная монета).
   Часть 3 ст. 9 Закона о валютном регулировании определила валютные операции, которые совершаются без ограничений между резидентами и уполномоченными банками.
   Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:
   1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
   2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
   3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
   4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;
   5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
   6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
   7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.
   Валютные операции между нерезидентами урегулированы нормами ст. 10 Закона о валютном регулировании. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории России на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории России или в уполномоченных банках.
   Нерезиденты вправе также осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.
   Валютные операции между нерезидентами на территории России в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории России в порядке, предусмотренном ст. 13 названного Закона (ч. 3ст. 10).
   Статья 14 Закона о валютном регулировании устанавливает права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций.
   Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено указанным законом.
   Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. В соответствии с этим положением Закона о валютном регулировании Банк России утвердил Инструкцию от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. указаний ЦБ РФ от 14 мая 2008 г. № 2009-У, от 25 ноября 2009 г. № 2342-У).
   Инструкция от 14 сентября 2006 г. № 28-И устанавливает порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее – клиенты) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.
   Инструкция (п. 1.2) предусматривает, что основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.
   При этом клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Глава XIII
Принципы организации Банка России

Статья 83

   Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
   В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.
   Национальные банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России.

   В положениях комментируемой статьи установлена единая централизованная система Банка России. Систему Банка России с вертикальной структурой управления составляют:
   центральный аппарат;
   территориальные учреждения;
   расчетно-кассовые центры;
   полевые учреждения;
   учебные заведения;
   другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.
   В настоящее время (на 1 декабря 2010 г.) в Банке России функционируют следующие структурные подразделения, составляющие его центральный аппарат:
   Сводный экономический департамент;
   Департамент исследований и информации;
   Департамент наличного денежного обращения;
   Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России;
   Департамент регулирования расчетов;
   Департамент бухгалтерского учета и отчетности;
   Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;
   Департамент банковского регулирования и надзора;
   Главная инспекция кредитных организаций;
   Департамент операций на финансовых рынках;
   Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках;
   Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;
   Департамент платежного баланса;
   Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ;
   Юридический департамент;
   Департамент полевых учреждений;
   Департамент информационных систем;
   Департамент кадровой политики и обеспечения работы с персоналом;
   Финансовый департамент;
   Департамент внутреннего аудита и ревизий;
   Департамент международных финансово-экономических отношений;
   Департамент внешних и общественных связей;
   Административный департамент;
   Главное управление недвижимости Банка России;
   Главное управление экспертизы и планирования капитальных затрат Банка России;
   Главное управление безопасности и защиты информации.
   Правовое положение территориальных учреждений Банка России подробнее регламентируется в ст. 84 комментируемого Закона (см. комментарий к ст. 84). Необходимо сказать, что в настоящее время насчитывается 81 территориальное учреждение Банка России: практически в каждом субъекте Российской Федерации действует Главное управление Банка России (например, ГУ Банка России по Кемеровской области, ГУ Банка России по Краснодарскому краю, МГТУ Банка России и др.).
   Другим элементом единой системы Банка России являются расчетно-кассовые центры (РКЦ), действующие в составе территориальных учреждений Банка России на правах структурных подразделений. В настоящее время насчитывается 631 РКЦ. О правовом регулировании деятельности РКЦ подробнее см. комментарий к ст. 84 Закона.
   В единую систему Банка России входят также банковские школы (колледжи) Банка России, которые являются образовательными учреждениями среднего профессионального образования. Банковские школы действуют в соответствии с лицензией, они реализуют основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования базового и повышенного уровней, а также программы дополнительного профессионального образования. Банк России выступает учредителем банковских школ (колледжей).
   Банковские школы (колледжи) Банка России имеют правовой статус юридического лица и осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Типовым положением об образовательном учреждении среднего профессионального образования (среднем специальном учебном заведении), нормативными актами Министерства образования и науки РФ, а также нормативными актами Банка России и уставами образовательных учреждений. Названное выше Типовое положение об образовательном учреждении среднего профессионального образования (среднем специальном учебном заведении) утверждено постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 2008 г. № 543 «Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении среднего профессионального образования (среднем специальном учебном заведении)». В настоящее время на территории России осуществляют деятельность шесть банковских школ (колледжей) Банка России.
   В целях повышения уровня теоретических знаний и профессиональных навыков специалистов системы Банка России в области современных информационных технологий, разрабатываемых и тиражируемых Банком России, а также проведения работы по повышению квалификации персонала по новым направлениям банковской деятельности Банк России создает учебно-методические центры.
   Учебно-методические центры Банка России создаются в соответствии с его приказами. Так, на основании приказа Банка России от 26 августа 1996 г. № 02-304 был создан Межрегиональный учебный центр (в структуре Главного управления Банка России по Тульской области).
   Указанный Межрегиональный учебный центр в соответствии с многосторонним соглашением о сотрудничестве в области обучения персонала центральных (национальных) банков государств – участников ЕврАзЭС реализует программы профессионального обучения (семинары, курсы, стажировки) руководителей и специалистов банков – участников соглашения. Межрегиональный учебный центр проводит учебные курсы, семинары, методические и научно-практические конференции, «круглые столы» для руководителей и специалистов территориальных учреждений Банка России по программам дополнительного профессионального образования, а также по освоению современных компьютерных технологий.
   Учебно-методические центры Банка России созданы и функционируют также в ряде других регионов (в г. Тверь, г. Орел и др.).
   Согласно комментируемой статье в систему Банка России включаются расчетно-кассовые центры (далее – РКЦ). Правовой статус РКЦ определяется Типовым положением о расчетно-кассовом центре Банка России, которое утверждено приказом Центрального банка России от 7 октября 1996 г. № 02-373. Кроме того, в своей деятельности РКЦ руководствуются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации (в ред. указаний ЦБ РФ от 3 марта 2003 г. № 1256-У, от 11 июня 2004 г. № 1442-У, от 2 мая 2007 г. № 1823-У, от 22 января 2008 г. № 1964-У), утвержденным Банком России 3 октября 2002 г. № 2-П. Часть II названного Положения регламентирует порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в банке России.
   Согласно п. 1.1 Типового положения о расчетно-кассовом центре Банка России РКЦ являются структурным подразделением Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России.
   Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидация осуществляются по решению Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Типовым положением и иными нормативными актами Банка России.
   Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Исходя из этого Типовое положение (разд. 6) к основным функциям РКЦ относит следующие:
   осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);
   осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);
   хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
   обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
   обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
   расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами;
   обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
   обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;
   разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
   установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
   осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;
   составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
   проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре;
   регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
   участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России.
   Помимо перечисленных выше основных функций Типовое положение (разд. 7) устанавливает также дополнительные функции ГРКЦ.
   Это, в частности, осуществление транзитных и контрольных операций по расчетам с кредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии;
   осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам;
   обеспечение централизованного экспедирования почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки и др.
   Следует заметить, что Типовое положение о расчетно-кассовом центре разделяет функции РКЦ и операции РКЦ (разд. 9). Так, к основным операциям РКЦ относятся:
   открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;
   cписание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
   контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;
   контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
   защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;
   прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;
   открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России и некоторые др.
   Деятельность РКЦ способствует реализации одной из основных целей Банка России, установленной в ст. 3 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», – обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, что находит подтверждение в содержании п. 1.3 Типового положения.
   Согласно п. 1.1 Типового положения РКЦ не являются самостоятельными подразделениями Банка России, а действуют в составе территориальных учреждений на правах их структурных подразделений.
   В свою очередь, территориальное учреждение является обособленным подразделением Банка России, осуществляющим на территории субъекта РФ часть его функций в соответствии с Положением от 29 июля 1998 г. № 46-П, другими нормативными актами Банка России и входящим в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления. Согласно ст. 84 Закона о Центральном банке и Положению от 29 июля 1998 г. № 46-П территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера.
   С учетом изложенного, очевидно, нуждается в уточнении редакция ст. 83 Закона о Центральном банке в части положения о том, что РКЦ являются самостоятельными структурными подразделениями, входящими в централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления наряду с территориальными и другими учреждениями и организациями Банка России. Этот вывод подкрепляется также и тем, что договоры корсчета с кредитными организациями заключаются руководителем РКЦ, действующим от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.

Статья 84

   Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства.
   Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.

   Комментируемая статья закрепляет правовой статус территориальных учреждений Банка России – важной части единой системы Банка России. Статья 84 Закона содержит норму, устанавливающую, что территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами. Кроме того, ст. 84 содержит отсылочную норму, что задачи и функции территориальных учреждений определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России.
   Положение о территориальных учреждениях Банка России (далее – Положение) было утверждено Советом директоров Банка России 29 июля 1998 г. № 46-П (в ред. указаний ЦБ РФ от 21 февраля 2008 г. № 1988-У, от 30 ноября 2009 г. № 2348-У).
   Статья 1 названного Положения следующим образом определяет правовой статус территориального учреждения.
   Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации (в дальнейшем – территориальное учреждение) – обособленное подразделение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее на территории субъекта Российской Федерации часть его функций в соответствии с Положением, другими нормативными актами Банка России и входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.
   Территориальные учреждения, как правило, создаются на территории субъектов Российской Федерации. По решению Совета директоров Банка России территориальные учреждения могут создаваться по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов Российской Федерации.
   Территориальными учреждениями Банка России являются его главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, национальные банки республик в составе Российской Федерации.
   В составе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют расчетно-кассовые центры (в дальнейшем – РКЦ), иные подразделения, в том числе обеспечивающие деятельность территориального учреждения (столовые, лечебно-профилактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения и т. д.), создание и ликвидация которых утверждается Банком России. Деятельность указанных структурных подразделений регулируется соответствующими положениями (подробнее мы рассматривали правовой статус и функции РКЦ в комментарии к ст. 83 Закона).
   Положения ст. 1 названного Положения конкретизируются в ст. 4, определяющей правовое положение территориального учреждения, которое характеризуется следующими моментами.
   Территориальное учреждение не имеет статуса юридического лица и обладает полномочиями, предоставленными ему Положением и нормативными актами Банка России.
   Территориальное учреждение в пределах предоставленных ему полномочий независимо в своей деятельности от органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.
   Территориальное учреждение не имеет права принимать нормативные акты, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства.
   Территориальное учреждение не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
   Территориальные учреждения не вправе без разрешения Банка России осуществлять банковские операции в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами.
   Основными задачами территориального учреждения являются:
   участие в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
   обеспечение развития и укрепления банковской системы Российской Федерации;
   участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
   обеспечение осуществления регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
   организация и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;
   организация валютного контроля;
   проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.
   Хотя территориальные учреждения и не обладают статусом юридического лица, они обладают достаточно широкими полномочиями в различных сферах своей деятельности. Согласно ст. 10 Положения в области денежно-кредитного регулирования территориальное учреждение:
   1) от имени Банка России заключает кредитные договоры (извещения) и, в случае закрепления за ним операций по выдаче кредита, осуществляет рефинансирование банков в соответствии с действующими нормативными актами Банка России в пределах лимитов кредитования. В этих целях:
   а) рассматривает заявки (заявления) банков на получение кредитов Банка России (в случае предоставления ему этих полномочий) в соответствии с действующими нормативными актами Банка России и принимает решения о возможности предоставления кредитов;
   б) осуществляет выдачу кредитов банкам в объемах, подтвержденных соответствующим и лимитами кредитования, контролирует выполнение банками региона условий кредитных договоров и проводит работу по обеспечению возврата кредитов Банка России и процентов по ним;
   в) осуществляет контроль за начислением и уплатой процентов за кредиты Банка Рос сии, за полнотой и своевременностью перечисления их в Банк России;
   г) контролирует соответствие остатков задолженности по кредитам Банка России и начисленным по ним процентам, отраженных в балансах банков и территориального учреждения Банка России;
   д) ведет ежедневный учет лимитов кредитования, доведенных Банком России, контролирует соблюдение установленных сроков их использования и обеспечивает своевременный возврат высвободившихся лимитов кредитования;
   е) изучает эффективность применяемых методов рефинансирования банков, вносит на рассмотрение Банка России предложения по их совершенствованию;
   2) осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований Банка России, производит регулирование обязательных резервов, осуществляет проверки правильности составления кредитными организациями расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, достоверности указанных в нем сведений, применяет меры воздействия за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов в Банке России;
   3) контролирует соответствие остатков обязательных резервов в рублях и иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, а также сумм недовзноса (перевзноса) обязательных резервов и штрафов, неуплаченных за недовзнос в обязательные резервы, учитываемых на внебалансовых счетах, в балансах территориального учреждения и кредитной организации;
   4) в установленные сроки направляет в Банк России информацию о формировании кредитными организациями обязательных резервов, составляет и направляет Банку России отчет о работе по контролю за депонированием средств в обязательные резервы кредитными организациями;
   5) по решению Кредитного комитета Банка России организует работу по приобретению государственных долговых обязательств и осуществляет контроль за своевременным их погашением;
   6) осуществляет прием средств в депозит Банка России на условиях, определенных Кредитным комитетом Банка России и в соответствии с нормативными актами Банка России;
   7) взаимодействует с кредитными организациями региона, их ассоциациями и союзами, разъясняет им порядок применения нормативных актов Банка России, рассматривает предложения и запросы кредитных организаций по вопросам денежно-кредитного регулирования;
   8) осуществляет иные полномочия в области денежно-кредитного регулирования в соответствии с нормативными актами Банка России.
   В области организации денежного обращения и расчетов территориальное учреждение:
   1) прогнозирует, организует и регулирует денежное обращение в регионе в рамках денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
   2) проводит политику Банка России в области организации расчетов;
   3) организует проведение исследований по вопросам расчетов, анализирует результаты и использует их в последующей работе;
   4) анализирует и обобщает опыт работы расчетных подразделений Банка России и коммерческих расчетных систем, подготавливает предложения по обеспечению функционирования расчетных подразделений Банка России;
   5) организует межбанковские расчеты;
   6) участвует в разработке регионального ба ланса денежных доходов и расходов населения, оценивает на основе кассовых оборотов объем и структуру денежных доходов и расходов населения, прогнозирует прирост денежных средств населения;
   7) анализирует состояние наличного денежного оборота в регионе и определяет его тенденции, разрабатывает прогнозы кассовых оборотов кредитных организаций по экономическому содержанию поступлений и выдач наличных денежных средств;
   8) организует работу по созданию резервных фондов банкнот и монеты в РКЦ территориального учреждения и перевозкам ценностей между ними, определяет им минимальные размеры хранения резервных фондов в пределах сумм, установленных Банком России территориальному учреждению;
   9) вносит в Банк России предложения по изменению лимитов оборотной кассы и минимальных размеров хранения резервных фондов в целом по территориальному учреждению;
   10) ведет учет банкнот и монеты, находящихся в резервных фондах РКЦ территориаль ного учреждения по купюрам и достоинствам, осуществляет контроль за своевременным пополнением резервных фондов до установленного размера хранения и обеспечением наличия в них банкнот и монеты в купюрах и достоинствах, необходимых для обращения;
   11) организует кассовое обслуживание кредитных организаций, а в случаях, установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», юридических и физических лиц;
   12) осуществляют контроль за соблюдением установленного порядка ведения кассовых операций в кредитных организациях;
   24) обеспечивает освоение и внедрение современных технологий и средств автоматизации и механизации кассовых операций и др.
   Кроме того, территориальное учреждение реализует полномочия в области обслуживания счетов по учету доходов и средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.
   Следует отдельно сказать о полномочиях территориального учреждения по регулированию, надзору и осуществлению проверок деятельности кредитных организаций.
   Территориальное учреждение осуществляет следующие функции:
   1) в соответствии с требованиями Банка России рассматривает документы, необходимые для регистрации кредитных организаций и получения ими лицензии на осуществление банковских операций, расширения деятельности путем создания обособленных подразделений, реорганизации и направляет соответствующие заключения в Банк России. Рассматривает и согласовывает в установленном порядке уставы кредитных организаций и изменения, вносимые в уставы и составы участников;
   2) осуществляет предварительное рассмотрение документов кредитных организаций, ходатайствующих об изменении величины уставного капитала, о расширении круга совершаемых операций, готовит заключение о возможности предоставления кредитной организации соответствующей лицензии и представляет его в Банк России;
   3) контролирует внесение необходимых изменений в учредительные документы, зарегистрированные Банком России;
   4) согласовывает назначение руководителей исполнительных органов и главных бухгалтеров кредитных организаций и их филиалов, а также руководителей служб внутреннего контроля в кредитных организациях;
   5) ведет базу данных учредителей (участников), а также формирует базу данных по крупным кредитам в соответствии с требованиями действующих нормативных актов Банка России и направляет указанную информацию в Банк России;
   6) рассматривает аудиторские заключения, представленные кредитными организациями по итогам их деятельности за год;
   7) контролирует соблюдение кредитными организациями обязательных нормативов, установленных Банком России, иных пруденциальных норм деятельности и некоторые другие полномочия.
   Наряду с перечисленными функциями территориальное учреждение реализует полномочия в области валютного контроля, в правовой области, а также в сфере информатизации банковской деятельности.

Статья 85

По решению Совета директоров территориальные учреждения Банка России могут создаваться в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации.

Статья 86

   Полевые учреждения Банка России осуществляют банковские операции в соответствии с настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России.
   Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Министерством обороны Российской Федерации.
   Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможны.

   Комментируемая статья регламентирует статус полевых учреждений Банка России. Согласно ч. 2 ст. 86 полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Министерством обороны Российской Федерации. Однако указанное положение до настоящего времени не утверждено.
   Характеризуя статус полевых учреждений Банка России, необходимо прежде всего отметить отсутствие специального нормативного правового акта, устанавливающего правовой статус этих учреждений и принятого после вступления в силу Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   В настоящее время статус полевых учреждений Банка России регламентируют нормативные акты, принятые задолго до принятия действующего Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
   Прежде всего это Указ Президента РФ от 28 октября 1993 г. № 1785 «О регулировании деятельности полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации». Этот Указ предусматривал до принятия Федеральным Собранием Российской Федерации законодательного акта Российской Федерации, регулирующего деятельность полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации:
   приостановить действие постановления Верховного Совета Российской Федерации от 12 августа 1993 г. № 5622-1 «Об утверждении Положения о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»;
   руководствоваться Положением о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утвержденным постановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 1 июня 1992 г. № 2897-1 «Об утверждении Положения о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации».
   Кроме того, Указ Президента РФ № 1785 предусматривал поручение Министерству обороны Российской Федерации совместно с Центральным банком Российской Федерации представить Президенту Российской Федерации для внесения на рассмотрение Федерального Собрания Российской Федерации проект законодательного акта, регулирующего деятельность полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации.
   Однако до сих пор предусмотренный Указом Президента РФ № 1785 законодательный акт не разработан и полевые учреждения Банка России руководствуются Положением о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утвержденным постановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 1 июня 1992 г. № 2897-1 «Об утверждении Положения о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации».
   Вопросы деятельности полевых учреждений Банка России нашли свое отражении в ряде подзаконных актов. Указом Президента РФ от 16 мая 1996 г. № 726 «О мерах по своевременному финансированию государственных органов и сил обеспечения безопасности» (в ред. Указа Президента РФ от 19 ноября 2003 г. № 1365) установлено, что банковское обслуживание Вооруженных Сил РФ, пограничных войск, Внутренних войск МВД России, Железнодорожных войск РФ и Войск гражданской обороны РФ производится полевыми учреждениями, расчетно-кассовыми центрами Банка России, а на тех территориях, где они отсутствуют, – учреждениями Сбербанка. В соответствии с Указом Президента РФ от 25 ноября 1996 г. № 1592 «О мерах по обеспечению военного строительства в Российской Федерации» действие Указа Президента РФ от 16 мая 1996 г. № 726 распространено на все государственные органы и силы обеспечения безопасности государства.
   Федеральным конституционным законом от 30 мая 2001 г. № 3-ФКЗ «О чрезвычайном положении» предусматривается, что полевые учреждения Банка России, создаваемые в соответствии с законодательством о Банке России, привлекаются для осуществления финансирования за счет средств федерального бюджета расходов (ч. 2 ст. 27).
   Согласно приведенной норме объемы привлекаемого государственного резерва, размеры и порядок финансирования и материально-технического обеспечения работ по устранению обстоятельств, послуживших основанием для введения чрезвычайного положения, в том числе порядок финансирования социальных выплат и компенсаций гражданам, понесшим ущерб в результате возникновения обстоятельств, послуживших основанием для введения чрезвычайного положения, мероприятий по временному отселению жителей в безопасные районы, в связи с применением иных мер, предусмотренных гл. III названного Закона, а также порядок выплаты компенсаций организациям, понесшим ущерб в связи с применением мер, предусмотренных гл. III названного Закона, определяется Правительством РФ. В случае недостаточности выделенных бюджетных ассигнований для финансирования указанных расходов Правительство РФ вносит в Государственную Думу проект федерального закона (о внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете»), предусматривающего дополнительное финансирование.
   Помимо указов Президента РФ вопросы деятельности полевых учреждений регулируют также нормативные акты Банка России (например, письмо Отделения № 1 Московского ГТУ ЦБР от 5 мая 2004 г. № 51-02-45/8778 «Об отправке телеграфом платежей, направляемых в адрес клиентов полевых учреждений ЦБР, расположенных на территории Республики Дагестан»), а также соглашения Российской Федерации с рядом иностранных государств. Можно назвать следующие акты:
   постановление Правительства РФ от 17 декабря 2004 г. № 809 «О подписании Протокола между Правительством Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан, Национальным банком Республики Казахстан о внесении изменений в Соглашение между Правительством и Центральным банком Российской Федерации и Правительством и Национальным банком Республики Казахстан об условиях функционирования на территории Республики Казахстан полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации от 28 марта 1994 г.»;
   Соглашение между Правительством и Центральным банком Российской Федерации и Правительством и Национальным банком Республики Казахстан об условиях функционирования на территории Республики Казахстан полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации (Москва, 28 марта 1994 г.);
   Соглашение между Российской Федерацией и Республикой Абхазия об объединенной российской военной базе на территории Республики Абхазия (Москва, 17 февраля 2010 г.);
   Соглашение между Российской Федерацией и Республикой Южная Осетия о совместных усилиях в охране государственной границы Республики Южная Осетия (Москва, 30 апреля 2009 г.) и ряд других соглашений.

Статья 87

   Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации.

   Функции и полномочия Банка России определяются Конституцией Российской Федерации (см. комментарий к ст. 1 Закона). Комментируемая статья устанавливает, что Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции РФ.
   В связи с вопросом о форме законодательного акта о поправке к Конституции РФ следует обратиться к Федеральному закону от 4 марта 1998 г. № 33-ФЗ «О порядке принятия и вступления в силу поправок к Конституции Российской Федерации». Названный Федеральный закон устанавливает в соответствии со ст. 108, 134, 136 Конституции Российской Федерации порядок и условия внесения, принятия, одобрения и вступления в силу поправок к гл. 3—8 Конституции Российской Федерации (ст. 1 Закона).
   Статья 2 Федерального закона от 4 марта 1998 г. № 33-ФЗ определяет форму нормативного правового акта о поправке к Конституции Российской Федерации. Поправки к гл. 3—8 Конституции Российской Федерации принимаются в форме закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации.
   Под поправкой к Конституции Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 1998 г. № 33-ФЗ понимается любое изменение текста гл. 3—8 Конституции Российской Федерации: исключение, дополнение, новая редакция какого-либо из положений указанных глав Конституции Российской Федерации. Одним законом Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации охватываются взаимосвязанные изменения конституционного текста.
   Закон Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации получает наименование, отражающее суть данной поправки.
   Заметим, что приведенные нормы Федерального закона от 4 марта 1998 г. № 33-ФЗ «О порядке принятия и вступления в силу поправок к Конституции Российской Федерации» корреспондируют положениям (и базируются на них) Постановления Конституционного Суда РФ от 31 октября 1995 г. № 12-П «По делу о толковании статьи 136 Конституции Российской Федерации».
   В указанном Постановлении Конституционного Суда РФ отмечается, что Конституция Российской Федерации, регламентируя порядок внесения поправок в Конституцию Российской Федерации, определяет в ст. 136, что поправки к гл. 3—8 Конституции Российской Федерации принимаются в порядке, предусмотренном для принятия федерального конституционного закона, и вступают в силу после их одобрения органами законодательной власти не менее чем двух третей субъектов Российской Федерации.
   Порядок принятия федерального конституционного закона установлен ст. 108 (ч. 2) Конституции Российской Федерации, которая закрепляет необходимость одобрения такого закона большинством не менее трех четвертей голосов от общего числа членов Совета Федерации и не менее двух третей голосов от общего числа депутатов Государственной Думы; принятый федеральный конституционный закон в течение четырнадцати дней подлежит подписанию Президентом Российской Федерации и обнародованию.
   Вместе с тем процедура принятия поправок к гл. 3—8 Конституции Российской Федерации существенно отличается от процедуры принятия федерального конституционного закона.
   Во-первых, круг субъектов, наделенных правом внесения предложений о поправках к Конституции Российской Федерации, установленный ст. 134 Конституции Российской Федерации, не совпадает с кругом субъектов права законодательной инициативы, установленным ст. 104 Конституции Российской Федерации.
   Во-вторых, согласно ст. 136 Конституции Российской Федерации для вступления поправок в силу требуется их одобрение органами законодательной власти не менее чем двух третей субъектов Российской Федерации.
   Согласно ст. 76 (ч. 1) Конституции Российской Федерации по предметам ведения Российской Федерации принимаются федеральные конституционные законы и федеральные законы. Федеральный закон не может быть формой принятия конституционной поправки, так как в силу прямого указания ст. 136 и 108 Конституции Российской Федерации для внесения поправок требуется процедура более сложная по сравнению с установленной для принятия федеральных законов. Кроме того, в отношении федерального закона Президент Российской Федерации наделен правом его отклонения, чего не предусматривает порядок принятия федерального конституционного закона, распространенный ст. 136 Конституции Российской Федерации на процедуру принятия поправок.
   В то же время поправки к Конституции Российской Федерации не могут приниматься и в форме федерального конституционного закона, так как ст. 108 (ч. 1) Конституции Российской Федерации прямо указывает, что федеральные конституционные законы принимаются по вопросам, предусмотренным Конституцией Российской Федерации. Использование формы федерального конституционного закона сделало бы невозможным внесение в гл. 3—8 Конституции Российской Федерации поправок, не относящихся по своему содержанию к тому кругу вопросов, которые должны быть регламентированы федеральными конституционными законами. Кроме того, в отличие от поправок федеральный конституционный закон по своей юридической природе принимается во исполнение Конституции Российской Федерации, не может изменять ее положений, а также не может стать ее составной частью.
   Глава 9, в том числе ст. 136 Конституции Российской Федерации, предусматривает специальное регулирование по вопросу о поправках, дополняющее установленные ст. 76 (ч. 1) Конституции Российской Федерации формы реализации законодательных полномочий в сфере ведения Российской Федерации.
   Таким образом, положения ст. 136 Конституции Российской Федерации могут быть реализованы только в форме специального правового акта о конституционной поправке, имеющего особый статус и отличающегося как от федерального закона, так и от федерального конституционного закона.
   Из установленной Конституцией Российской Федерации процедуры принятия поправок к гл. 3—8 Конституции Российской Федерации вытекает, что поправки в смысле ст. 136 Конституции Российской Федерации принимаются в форме особого правового акта – закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации.
   Подобные законы Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации уже принимались. Так, был принят Закон Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ «Об изменении срока полномочий Президента Российской Федерации и Государственной Думы». В соответствии с указанным Законом Российской Федерации Президент Российской Федерации избирается сроком на шесть лет гражданами Российской Федерации на основе всеобщего равного и прямого избирательного права при тайном голосовании (ч. 1 ст. 81 Конституции РФ), а Государственная Дума избирается сроком на пять лет (ч. 1 ст. 96 Конституции РФ).
   Статья 2 Закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ устанавливает порядок вступления в силу закона: Закон Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации вступает в силу со дня его официального опубликования после его одобрения органами законодательной власти не менее чем двух третей субъектов Российской Федерации. Закон Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации применяется в отношении Президента Российской Федерации и Государственной Думы, которые избраны после его вступления в силу.

Глава XIV
Служащие Банка России

Статья 88

   Условия найма, увольнения, оплаты труда, служебные обязанности и права, система дисциплинарных взысканий служащих Банка России определяются Советом директоров в соответствии с федеральными законами.

   Комментируемая статья закона устанавливает, что условия найма, увольнения, оплаты труда, служебные обязанности и права, система дисциплинарных взысканий служащих Банка России определяются Советом директоров в соответствии с федеральными законами.
   Полномочия Совета директоров подробно регламентированы в ст. 18 комментируемого Федерального закона. Согласно п. 8 ч. 1 ст. 18 Закона Совет директоров устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России.
   Комментируемая статья определяет те правовые рамки, в соответствии с которыми Совет директоров реализует свою компетенцию по названным в ст. 88 вопросам, – в рамках федеральных законов.
   В связи с комментируемой статьей необходимо обратится к нормам Трудового кодекса Российской Федерации (с изм. от 27 июля 2010 г.). Статья 5 Трудового кодекса определяет состав нормативных правовых актов, относящихся к трудовому законодательству.
   Регулирование трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами осуществляется:
   трудовым законодательством (включая законодательство об охране труда), состоящим из настоящего Кодекса, иных федеральных законов и законов субъектов Российской Федерации, содержащих нормы трудового права;
   иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права:
   указами Президента Российской Федерации;
   постановлениями Правительства Российской Федерации и нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти;
   нормативными правовыми актами органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации;
   нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
   Согласно ч. 2 ст. 5 Трудового кодекса трудовые отношения и иные непосредственно связанные с ними отношения регулируются также коллективными договорами, соглашениями и локальными нормативными актами, содержащими нормы трудового права.
   Из положений комментируемой ст. 88 следует вывод, что трудовые отношения и иные непосредственно связанные с ними отношения между Банком России и служащими Банка России регулируются только федеральными законами и актами Совета директоров, изданными на основании этих федеральных законов.
   Служащими Банка России являются, как правило, граждане РФ, находящиеся в трудовых отношениях с Банком России и занимающие должности, отнесенные к категории должностей служащих. Назначение на должности служащих Банка России и освобождение от соответствующих должностей производятся приказами руководства Центрального банка РФ, а также приказами руководителей территориальных учреждений и организаций системы Банка России, которым предоставлено право приема и увольнения служащих.
   Квалификационные характеристики по конкретным должностям служащих Банка России утверждаются руководством Центрального банка РФ, руководителями структурных подразделений центрального аппарата, территориальных учреждений и организаций системы Банка России.
   В качестве примеров актов Банка России можно привести Положение ЦБР от 22 августа 2002 г. № 194-П «О порядке и условиях предоставления отпусков работникам Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (утв. на заседании Совета директоров ЦБР от 6 августа 2002 г. (протокол № 18) (с изм. от 1 апреля 2004 г.).
   Указанное Положение определяет порядок и условия предоставления отпусков работникам центрального аппарата, главных управлений (национальных банков) и других подразделений Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
   Оплачиваемый отпуск предоставляется работнику ежегодно.
   Работникам с ненормированным рабочим днем предоставляется ежегодный дополнительный оплачив аемый отпуск, продолжительность которого составляет три календарных дня. Перечень должностей работников с ненормированным рабочим днем определяется Правилами внутреннего трудового распорядка Центрального банка Российской Федерации (п. 3.1.1 Положения).
   Работникам Банка России, работающим:
   в районах Крайнего Севера, предоставляются дополнительные оплачиваемые отпуска продолжительностью 24 календарных дня;
   в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, – продолжительностью 16 календарных дней;
   в остальных районах Севера, где установлены районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, – продолжительностью 8 календарных дней.
   Работникам, совмещающим работу с обучением, предоставляются дополнительные оплачиваемые учебные отпуска, в случае получения ими образования соответствующего уровня впервые в образовательном учреждении, имеющем государственную аккредитацию.
   Работникам также предоставляются иные дополнительные оплачиваемые отпуска, предусмотренные федеральными законами (п. 3.1.5).
   Решение о продолжительности данного ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска принимается руководителем, имеющим право на предоставление отпуска работнику, при подаче работником заявления на ежегодный основной оплачиваемый отпуск.
   Кроме того, в настоящее время действует Временная инструкция ЦБР от 4 февраля 1997 г. № 53 «О порядке выезда в зарубежные командировки сотрудников системы Центрального банка Российской Федерации» (с изм. от 29 января 1998 г.).

Статья 89

   Совет директоров создает пенсионный фонд для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России, а также организует страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России.

   Согласно комментируемой статье Совет директоров создает пенсионный фонд для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России, а также организует страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России.
   В связи с комментируемой статьей необходимо отметить, что опубликованных актов Банка России, изданных в целях реализации полномочий Совета директоров по созданию дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России, а также страхованию жизни и медицинскому страхованию служащих Банка России, весьма мало.
   До настоящего времени действует письмо ЦБР от 9 марта 1999 г. № 87-Т «О материальной помощи неработающим пенсионерам». Этим письмом предусматривается, что неработающим пенсионерам, вышедшим на пенсию до 1 января 1998 г., ежемесячные доплаты к пенсиям за счет средств Банка России могут производиться только пенсионерам, ушедшим на пенсию из государственной банковской системы и нигде после этого не работавшим.
   Кроме того, ежегодно Национальный банковский совет (НБС) на основе предложений Совета директоров Банка России утверждает на каждый год виды расходов:
   общий объем расходов на содержание служащих Банка России;
   общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;
   общий объем капитальных вложений в сумме;
   общий объем прочих административно-хозяйственных расходов.
   Информация о таких ежегодных заседаниях Национального банковского совета (НБС) публикуется.
   Так, была опубликована информация ЦБР от 1 июля 2010 г.
   Национальный банковский совет рассмотрел и принял к сведению годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2009 г., утвердил по предложению Совета директоров Банка России отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды за 2009 г., а также отчет по рекомендациям НБС аудитору Банка России за 2009 г., подготовленный аудиторской организацией «Эрнст энд Янг Внешаудит».
   НБС также рассмотрел и обсудил информацию Банка России о ходе начального этапа разработки перспективных 5-летних планов оптимизации структуры Банка России и сокращения численности его служащих, информацию Банка России о ходе реализации концепции совершенствования деятельности службы главного аудитора Банка России и информацию о соблюдении кредитными организациями минимального размера собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
   Национальный банковский совет рассмотрел и принял к сведению информацию Совета директоров Банка России по основным вопросам деятельности Банка России в I квартале 2010 г.

Статья 90

   Служащим Банка России, занимающим должности, перечень которых утвержден Советом директоров, запрещается:
   1) работать по совместительству, а также на основании договора подряда (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности);
   2) занимать должности в кредитных и иных организациях;
   3) приобретать ценные бумаги, акции (доли участия в уставных капиталах организаций), по которым может быть получен доход, если это может привести к конфликту интересов, за исключением случаев, установленных федеральным законом;
   4) быть поверенным или представителем по делам третьих лиц в Банке России, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;
   5) получать в связи с исполнением служебных обязанностей не предусмотренные законодательством Российской Федерации вознаграждения (ссуды, денежное и иное вознаграждение, услуги, оплату развлечений, отдыха, транспортных расходов), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Подарки, полученные служащими Банка России в связи с протокольными мероприятиями, со служебными командировками и с другими официальными мероприятиями, признаются федеральной собственностью и передаются служащими Банка России по акту в Банк России, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Служащий Банка России, сдавший подарок, полученный им в связи с протокольным мероприятием, со служебной командировкой и с другим официальным мероприятием, может его выкупить в порядке, устанавливаемом нормативными правовыми актами Российской Федерации;
   6) выезжать в связи с исполнением служебных обязанностей за пределы территории Российской Федерации за счет средств физических и юридических лиц, за исключением служебных командировок, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации или договоренностями на взаимной основе федеральных органов государственной власти с государственными органами иностранных государств, международными и иностранными организациями, межбанковскими соглашениями.
   В случае, если владение служащим Банка России приносящими доход ценными бумагами, акциями (долями участия в уставных капиталах организаций) может привести к конфликту интересов, он обязан передать принадлежащие ему указанные ценные бумаги, акции (доли участия в уставных капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с законодательством Российской Федерации.
   Гражданам, занимавшим должности, перечень которых утвержден Советом директоров, после увольнения из Банка России запрещается:
   1) занимать в течение двух лет в кредитных организациях должности руководителей, перечень которых указан в статье 60 настоящего Федерального закона, если отдельные функции надзора или контроля за этими кредитными организациями непосредственно входили в их служебные обязанности, без согласия Совета директоров, которое дается в порядке, устанавливаемом Советом директоров;
   2) разглашать или использовать в интересах организаций либо физических лиц сведения, отнесенные в соответствии с федеральным законом к информации ограниченного доступа, или служебную информацию, ставшие им известными в связи с исполнением служебных обязанностей.
   Ответственность за несоблюдение запретов, предусмотренных настоящей статьей, устанавливается настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

   Комментируемая статья, устанавливающая требования к служащим Банка России, изложена в новой редакции Федеральным законом от 25 декабря 2008 г. № 274-ФЗ, который был принят в связи с принятием Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
   Перечень должностей служащих Банка России, которые не имеют права работать по совместительству, по договору подряда, занимать должности в кредитных и иных организациях, а также которые обязаны уведомить Совет директоров о приобретении акций и долей участия в уставном капитале кредитных организаций, в данное время отсутствует или не опубликован. Можно сказать, что в этот перечень должны войти все служащие системы Банка России, за исключением работников подведомственных организаций, осуществляющих иную (обеспечивающую) деятельность. Это медицинские работники, работники учебных заведений, работники учреждений общественного питания, торговли, оздоровительных учреждений.
   Очевидно, что все служащие системы Банка России обязаны уведомить Совет директоров о приобретении акций и долей участия в уставном капитале кредитных организаций и иных юридических лиц. Сокрытие информации о владении акциями и долями участия в капитале кредитных организаций и иных юридических лиц следует квалифицировать, на наш взгляд, как дисциплинарный проступок.
   При определении работы по совместительству необходимо обратиться к нормам Трудового кодекса Российской Федерации. В части 1 ст. 282 Трудового кодекса РФ определено, что совместительство – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время.
   Характеристика договора подряда дается в гл. 37 части второй ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
   Другой запрет касается приобретения служащими Банка России ценных бумаг, акций (долей участия в уставных капиталах организаций), по которым может быть получен доход, если это может привести к конфликту интересов, за исключением случаев, установленных федеральным законом.
   В случае если владение служащим Банка России приносящими доход ценными бумагами, акциями (долями участия в уставных капиталах организаций) может привести к конфликту интересов, он обязан передать принадлежащие ему указанные ценные бумаги, акции (доли участия в уставных капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с законодательством РФ.
   С учетом приведенных положений ст. 90 Закона можно предположить, что в целях определения конфликта интересов связи с приобретением служащими Банка России ценных бумаг, акций необходимо создать специальную конфликтную комиссию, на которую будут возложены вопросы определения указанного конфликта интересов.
   Пункт 6 ст. 90 содержит еще одно ограничение – служащим Банка России запрещено выезжать в связи с исполнением служебных обязанностей за пределы территории РФ за счет средств физических и юридических лиц.
   Исключениями из данного запрета являются служебные командировки, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, международными договорами РФ или договоренностями на взаимной основе федеральных органов государственной власти с государственными органами иностранных государств, международными и иностранными организациями, межбанковскими соглашениями.
   Понятие служебной командировки дается в ст. 166 Трудового кодекса РФ. Служебная командировка – поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.
   Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
   Часть 2 комментируемой статьи предусматривает, что в случае, если владение служащим Банка России приносящими доход ценными бумагами, акциями (долями участия в уставных капиталах организаций) может привести к конфликту интересов, он обязан передать принадлежащие ему указанные ценные бумаги, акции (доли участия в уставных капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с законодательством РФ.
   При этом понятие «конфликт интересов» в комментируемой статье Закона не раскрывается. Понятие «конфликт интересов» раскрывается в ст. 10 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Под конфликтом интересов на государственной или муниципальной службе в названном Федеральном законе понимается ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая или косвенная) государственного или муниципального служащего влияет или может повлиять на надлежащее исполнение им должностных (служебных) обязанностей и при которой возникает или может возникнуть противоречие между личной заинтересованностью государственного или муниципального служащего и правами и законными интересами граждан, организаций, общества или государства, способное привести к причинению вреда правам и законным интересам граждан, организаций, общества или государства.
   Под личной заинтересованностью государственного или муниципального служащего, которая влияет или может повлиять на надлежащее исполнение им должностных (служебных) обязанностей, понимается возможность получения государственным или муниципальным служащим при исполнении должностных (служебных) обязанностей доходов в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих лиц (ч. 2 ст. 10).
   В части 3 комментируемой статьи установлены запреты, которые обязаны соблюдать граждане, занимавшие должности, перечень которых утвержден Советом директоров, после увольнения из Банка России:
   1) занимать в течение двух лет в кредитных организациях должности руководителей, перечень которых указан в ст. 60 комментируемого Закона, если отдельные функции надзора или контроля за этими кредитными организациями непосредственно входили в их служебные обязанности, без согласия Совета директоров, которое дается в порядке, устанавливаемом Советом директоров;
   2) разглашать или использовать в интересах организаций либо физических лиц сведения, отнесенные в соответствии с федеральным законом к информации ограниченного доступа, или служебную информацию, ставшие им известными в связи с исполнением служебных обязанностей.
   Второй из названных запретов коррелирует с правилом ст. 92 комментируемого Закона, согласно которому служащие Банка России не имеют права разглашать служебную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директоров (см. комментарий к указанной статье).
   Понятие информации ограниченного доступа содержит Федеральный закон от 9 февраля 2009 г. № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
   Статья 5 указанного Федерального закона устанавливает, что доступ к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления ограничивается в случаях, если указанная информация отнесена в установленном федеральным законом порядке к сведениям, составляющим государственную или иную охраняемую законом тайну.
   Перечень сведений, относящихся к информации ограниченного доступа, а также порядок отнесения указанных сведений к информации ограниченного доступа устанавливается федеральным законом.
   Таким федеральным законом является Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» (с изм. от 27 июля 2010 г.).
   Статья 9 названного Закона устанавливает порядок ограничения доступа к информации. Ограничение доступа к информации устанавливается федеральными законами в целях защиты основ ко нституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
   Обязательным является соблюдение конфиденциальности информации, доступ к которой ограничен федеральными законами.
   Защита информации, составляющей государственную тайну, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной тайне.
   Кроме того, федеральными законами устанавливаются условия отнесения информации к сведениям, составляющим коммерческую тайну, служебную тайну и иную тайну, обязательность соблюдения конфиденциальности такой информации, а также ответственность за ее разглашение.
   Информация, полученная гражданами (физическими лицами) при исполнении ими профессиональных обязанностей или организациями при осуществлении ими определенных видов деятельности (профессиональная тайна), подлежит защите в случаях, если на эти лица федеральными законами возложены обязанности по соблюдению конфиденциальности такой информации.

Статья 91

   Служащие Банка России, занимающие должности, перечень которых утвержден Советом директоров, могут получать кредиты на личные нужды только в Банке России.

   Комментируемая статья предусматривает ограничение служащим Банка России на получение кредитов на личные нужды только в Банке России. Причем это ограничение касается только служащих, занимающих определенные должности, перечень которых утвержден Советом директоров.
   Данное ограничение установлено законом в целях исключения использования служащими Банка России служебного (должностного) положения при получении ими кредитов в кредитных организацих, являющихся поднадзорными и подконтрольными субъектами.
   Вместе с тем служащие Банка России могут вступать с различными кредитными организациями в отношения, возникающие в связи заключением ими договоров банковского вклада, банковского счета и т. п.

Статья 92

   Служащие Банка России не имеют права разглашать служебную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директоров.

   Частично вопросы неразглашения служебной информации были освещены в комментарии к ст. 90 Закона.
   Характеризуя круг субъектов, на которые распространяется действие ограничения, установленные положениями ст. 92 Закона, необходимо сказать, что имеются в виду все служащие Банка России, а не только служащие, занимающие должности по определенному перечню.
   Прежде всего необходимо отметить, что понятие служебной информации отсутствует не только в законодательстве, но и в нормативных актах Центрального банка. В нормативных актах Центрального банка этот термин только упоминается, но его понятие отсутствует.
   Приказ ЦБ РФ от 2 июля 1997 г. № 02-287 (ред. от 23 марта 2001 г.) «Об утверждении Инструкции «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» (п. 2.11) содержит следующее определение служебной информации: «Служебной информацией для целей настоящей Инструкции признается любая не являющаяся общедоступной информация, которая ставит лиц, обладающих ею в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей или иных договорных отношений, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами финансового рынка».
   Приказ Роспатента от 1 декабря 2000 г. № 248 «Об утверждении Порядка ознакомления с материалами по научно-исследовательским работам и научным разработкам, выполненным в системе Роспатента (ПН-5-2000)», содержит понятие «служебная информация ограниченного доступа». «…Служебная информация ограниченного доступа – несекретная информация, касающаяся деятельности организации, ограничение на распространение которой диктуется служебной необходимостью. Такая информация может включать в себя все виды конфиденциальной информации, являющейся собственностью юридического лица, кроме информации, составляющей государственную тайну».
   С учетом приведенных выше ведомственных актов мы рассмотрим законодательные акты, которые содержат положения, касающиеся банковской тайны и коммерческой тайны.
   В соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
   Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
   В соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
   Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
   Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
   Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
   За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.
   В настоящее время указанная выше ответственность может быть в виде гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.
   Статья 857 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
   Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в Бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
   В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
   Статья 13.14 Кодекса об административных правонарушениях предусматривает ответственность за разглашение информации с ограниченным доступом.
   Разглашение информации, доступ к которой ограничен федеральным законом (за исключением случаев, если разглашение такой информации влечет уголовную ответственность), лицом, получившим доступ к такой информации в связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей, за исключением случаев, предусмотренных ч. 1 ст. 14.33 настоящего Кодекса, – влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 500 до 1 тыс. руб.; на должностных лиц – от 4 тыс. до 5 тыс. руб.
   Статья 183 Уголовного кодекса РФ устанавливает, что незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, наказывается штрафом в размере от 100 до 200 минимальных размеров оплаты труда с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет. Те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности, наказываются штрафом в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до пяти лет. Деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 ст. 183 УК РФ, повлекшие тяжкие последствия, наказываются лишением свободы на срок до 10 лет.
   В связи с ограничениями, содержащимися в ст. 92 комментируемого Закона, необходимо упомянуть Закон РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне». Статья 5 Закона «О государственной тайне» устанавливает перечень сведений, составляющих государственную тайну, к которым в том числе относятся сведения в области экономики, науки и техники:
   о запасах платины, металлов платиновой группы, природных алмазов в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральном банке Российской Федерации, а также об объемах запасов в недрах, добычи, производства и потребления стратегических видов полезных ископаемых Российской Федерации по списку, определяемому Правительством РФ (п. 2 ст. 5);
   о финансовой политике в отношении иностранных государств (за исключением обобщенных показателей по внешней задолженности), а также о финансовой или денежно-кредитной деятельности, преждевременное распространение которых может нанести ущерб безопасности государства (п. 3 ст. 5).
   Кроме того, Федеральный закон «О коммерческой тайне» закрепляет положение о том, что право на отнесение информации к информации, составляющей коммерческую тайну, и на определение перечня и состава такой информации принадлежит обладателю такой информации с учетом положений настоящего Федерального закона (ст. 4).
   Центральный банк Российской Федерации своими актами регламентирует вопросы обеспечения сохранности сведений, составляющих банковскую тайну. Так, Центральный банк Российской Федерации издал письмо от 30 июня 2003 г. № 99-Т «О предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну» в связи с вопросами о предоставлении кредитными организациями информации, касающейся банковских счетов клиентов, федеральному антимонопольному органу.
   В названном письме Банка России отмечается, что в федеральных законах отсутствует указание на обязанность кредитных организаций предоставить сведения, составляющие банковскую тайну, в федеральный антимонопольный орган и его территориальные подразделения.
   Вместе с тем Банк России не усматривает нарушений законодательства Российской Федерации, если информация по счетам клиентов будет предоставлена кредитной организацией федеральному антимонопольному органу с согласия владельца счета или собственника имущества владельца счета.
   Вопросы представления информации, составляющей банковскую тайну, содержатся также в письме ФАС России от 28 февраля 2007 г. № АК/2487.
   Кроме того, Центральный банк Российской Федерации принял Положение от 29 августа 2008 г. № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
   Указанным Положением Банк России установил порядок представления кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также об иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у кредитной организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Названное Положение содержит также правила в отношении сведений, относящихся к служебной информации.
   Центральный банк Российской Федерации в письме от 28 июля 2010 г. № 04-31-2/3701 рассматривает вопросы направления банками в уполномоченные органы информации в электронном виде через Банк России.
   В названном письме Банка России отмечается, что круг субъектов, которым ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» предоставлено право на получение информации, составляющей банковскую тайну, достаточно широк. Сферы деятельности данных субъектов различны. Соответственно различаются и потребности субъектов в форме представления информации, составляющей банковскую тайну.
   В этой связи вызывает сомнение возможность установления для всех случаев предоставления банками сообщения, содержащего информацию, составляющую банковскую тайну, в электронном виде.

Глава XV
Аудит Банка России

Статья 93

   Национальный банковский совет до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России и определяет аудиторскую организацию, имеющую лицензию на осуществление аудита на территории Российской Федерации.
   Национальный банковский совет вправе давать рекомендации аудитору Банка России по вопросам аудиторской проверки годовой финансовой отчетности Банка России, а аудитор Банка России обязан обеспечить выполнение этих рекомендаций.

   1. Комментируемая статья открывает гл. XV «Аудит Банка России» комментируемого Закона.
   В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи Национальный банковский совет до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России и определяет аудиторскую организацию, имеющую лицензию на осуществление аудита на территории Российской Федерации.
   Данное положение взаимосвязано с п. 9 ст. 13 комментируемого Закона, в соответствии с которым определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России входит в компетенцию НБС. В соответствии с указанной нормой Национальный банковский совет образовал Конкурсную комиссию по отбору аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России, а также утвердил Порядок проведения конкурса (см.: Информационное сообщение от 31 октября 2007 г. «О проведении конкурса по определению аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России»).
   Следует отметить, что на основании ч. 2 ст. 25 комментируемого Закона аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России включается в годовой отчет Банка России, а на основании п. 2 ч. 1 ст. 18 комментируемого Закона оно рассматривается Советом директоров и представляется наряду с другими материалами в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу (см. комментарии к перечисленным статьям).
   Аудиторские проверки осуществляются на основании Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в соответствии с ч. 2 ст. 1 которого аудиторская деятельность (аудиторские услуги) – это деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих аудиту услуг, осуществляемая аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами. Следует обратить внимание, что исходя из комментируемой статьи к аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России может привлекаться только аудиторская организация.
   Согласно ч. 3 ст. 1 указанного Федерального закона аудит – это независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности. При этом для целей данного Федерального закона под бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудируемого лица понимается отчетность, предусмотренная Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» или изданными в соответствии с ним нормативными правовыми актами, а также аналогичная по составу отчетность, предусмотренная иными федеральными законами или изданными в соответствии с ними нормативными правовыми актами.
   Статья 5 Федерального закона № 307-ФЗ устанавливает перечень случаев, в которых проводится обязательный аудит. Данный перечень является открытым – п. 6 ч. 1 указанной статьи устанавливает, что обязательный аудит проводится в «иных случаях, установленных федеральными законами». Аудиторская проверка годовой финансовой отчетности Банка России – пример обязательного аудита.
   Аудиторское заключение представляет собой, на основании ст. 6 Федерального закона № 307-ФЗ, официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.
   Аудиторское заключение должно содержать:
   1) наименование «Аудиторское заключение»;
   2) указание адресата (акционеры акционерного общества, участники общества с ограниченной ответственностью, иные лица);
   3) сведения об аудируемом лице: наименование, государственный регистрационный номер, место нахождения;
   4) сведения об аудиторской организации, индивидуальном аудиторе: наименование организации, фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора, государственный регистрационный номер, место нахождения, наименование саморегулируемой организации аудиторов, членами которой являются указанные аудиторская организация или индивидуальный аудитор, номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций;
   5) перечень бухгалтерской (финансовой) отчетности, в отношении которой проводился аудит, с указанием периода, за который она составлена, распределение ответственности в отношении указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности между аудируемым лицом и аудиторской организацией, индивидуальным аудитором;
   6) сведения о работе, выполненной аудиторской организацией, индивидуальным аудитором для выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица (объем аудита);
   7) мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица с указанием обстоятельств, которые оказывают или могут оказать существенное влияние на достоверность такой отчетности;
   8) указание даты заключения.
   Требования к форме, содержанию, порядку подписания и представления аудиторского заключения устанавливаются федеральными стандартами аудиторской деятельности. Указанные стандарты утверждены приказом Министерства финансов РФ от 20 мая 2010 г. № 46н «Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности».
   Упоминаемый выше Порядок проведения конкурса по определению аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России предусматривает, что конкурс является открытым. Необходимость проведения конкурса определяет Национальный банковский совет, который является его организатором (п. 2 Порядка).
   При этом для организации и проведения конкурса решением Национального банковского совета назначается Конкурсная комиссия по отбору аудиторской организации для осуществления аудита годовой финансовой отчетности Банка России в составе 5 человек – членов Национального банковского совета, один из которых является председателем Конкурсной комиссии (п. 3 Порядка).
   К участию в конкурсе допускаются аудиторские организации, имеющие лицензии на осуществление аудиторской деятельности, срок действия которых истекает не ранее предполагаемого срока исполнения обязательств по договору на проведение аудита с победителем конкурса, опыт работы по аудиту финансовой отчетности финансовых институтов Российской Федерации, не менее 5 (пяти) аттестованных российских банковских аудиторов, а также отвечающие установленным законодательством Российской Федерации требованиям, предъявляемым к аудиторским организациям. Среди заявленных аудиторской организацией специалистов не менее 50% должны составлять граждане Российской Федерации, а в случае если руководитель аудиторской организации не является гражданином Российской Федерации, то среди заявленных аудиторской организацией специалистов не менее 75% должны составлять граждане Российской Федерации (п. 4 Порядка).
   В указанном документе также подробно регламентируется порядок проведения конкурса.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что Национальный банковский совет вправе давать рекомендации аудитору Банка России по вопросам аудиторской проверки годовой финансовой отчетности Банка России, а аудитор Банка России обязан обеспечить выполнение этих рекомендаций.
   Право Национального банковского совета давать обязательные рекомендации аудитору Банка России вытекает из особого статуса НБС, который, согласно ст. 12 комментируемого Закона, состоит из лиц, не работающих на постоянной основе в Банке России, а являющихся представителями федеральных органов государственной власти, и к компетенции которого относится решение основных вопросов организации и деятельности Банка России, а также, фактически, осуществление контрольных функций за его деятельностью.

Статья 94

   Банк России обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором оказания аудиторских услуг предоставлять ей отчетность и информацию, которые необходимы для проведения аудиторской проверки Банка России.
   В договоре оказания аудиторских услуг должен быть указан состав передаваемой аудиторской организации информации, а также предусмотрена ответственность аудиторской организации за передачу полученной информации третьим лицам.
   Оплата услуг аудиторской организации по договору оказания аудиторских услуг осуществляется за счет собственных средств Банка России.

   1. Комментируемая статья посвящена вопросам взаимодействия Банка России и аудиторской организацией, а также отдельным условиям договора.
   Так, в соответствии с ч. 1 комментируемой статьи Банк России обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором оказания аудиторских услуг предоставлять ей отчетность и информацию, которые необходимы для проведения аудиторской проверки Банка России.
   Как уже отмечалось в комментарии к ст. 93, правовые основы регулирования аудиторской деятельности в Российской Федерации определены в Федеральном законе от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности». В соответствии с указанным Федеральным законом аудиторская организация, определенная Национальным банковским советом в соответствии со ст. 93 комментируемого Закона, осуществляет аудиторскую проверку годовой финансовой отчетности Банка России.
   Права и обязанности аудируемого лица, лица, заключившего договор оказания аудиторских услуг, установлены в ст. 14 Федерального закона «Об аудиторской деятельности». Так, в соответствии с ч. 2 указанной статьи при проведении аудита аудируемое лицо, лицо, заключившее договор оказания аудиторских услуг, обязано:
   содействовать аудиторской организации, индивидуальному аудитору в своевременном и полном проведении аудита, создавать для этого соответствующие условия, предоставлять необходимую информацию и документацию, давать по устному или письменному запросу аудиторской организации, индивидуального аудитора исчерпывающие разъяснения и подтверждения в устной и письменной форме, а также запрашивать необходимые для проведения аудита сведения у третьих лиц;
   не предпринимать каких бы то ни было действий, направленных на сужение круга вопросов, подлежащих выяснению при проведении аудита, а также на сокрытие (ограничение доступа) информации и документации, запрашиваемых аудиторской организацией, индивидуальным аудитором. Наличие в запрашиваемых аудиторской организацией, индивидуальным аудитором для проведения аудита информации и документации сведений, содержащих коммерческую тайну, не может являться основанием для отказа в их предоставлении;
   своевременно оплачивать услуги аудиторской организации, индивидуального аудитора в соответствии с договором оказания аудиторских услуг, в том числе в случае, когда аудиторское заключение не согласуется с позицией аудируемого лица, лица, заключившего договор оказания аудиторских услуг;
   исполнять требования федеральных стандартов аудиторской деятельности и иные обязанности, вытекающие из договора оказания аудиторских услуг.
   Таким образом, комментируемая ч. 1 конкретизирует обязанность Банка России, являющегося аудируемым лицом, по представлению соответствующей информации аудитору. Вместе с тем Банк России несет обязанности, перечисленные в Федеральном законе «Об аудиторской деятельности».
   Следует отметить, что права и обязанности аудиторской организации установлены в ст. 13 Федерального закона «Об аудиторской деятельности», при этом как перечень прав, так и перечень обязанностей являются открытыми и подразумевают иные права и обязанности, вытекающие из договора оказания аудиторских услуг.
   2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает обязательное условие договора оказания аудиторских услуг – в нем должен быть указан состав передаваемой аудиторской организации информации, а также предусмотрена ответственность аудиторской организации за передачу полученной информации третьим лицам.
   Закрепленное в комментируемой ч. 2 обязательное условие взаимосвязано со ст. 9 «Аудиторская тайна» Федерального закона «Об аудиторской деятельности». Часть 1 ст. 9 устанавливает, что аудиторскую тайну составляют любые сведения и документы, полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, а также индивидуальным аудитором и работниками, с которыми им заключены трудовые договоры, при оказании услуг, предусмотренных данным Федеральным законом, за исключением: сведений, разглашенных самим лицом, которому оказывались услуги, предусмотренные данным Федеральным законом, либо с его согласия; сведений о заключении с аудируемым лицом договора о проведении обязательного аудита; сведений о величине оплаты аудиторских услуг.
   В соответствии с ч. 3 ст. 9 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» аудиторская организация, индивидуальный аудитор не вправе передавать сведения и документы, составляющие аудиторскую тайну, третьим лицам либо разглашать эти сведения и содержание документов без предварительного письменного согласия лица, которому оказывались услуги, предусмотренные данным Федеральным законом, за исключением случаев, предусмотренных данным Федеральным законом и другими федеральными законами.
   Часть 6 ст. 9 Федерального закона «Об аудиторской деятельности устанавливает, что в случае разглашения аудиторской тайны аудиторской организацией, а также иными лицами, получившими на основании данного Федерального закона и других федеральных законов доступ к аудиторской тайне, аудиторская организация, индивидуальный аудитор, а также лицо, которому оказывались услуги, предусмотренные данным Федеральным законом, вправе потребовать от виновного лица возмещения причиненных убытков в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
   При этом возмещение причиненных убытков осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (см. ст. 15 и 16).
   Таким образом, комментируемая ч. 2, с одной стороны, направлена на усиление контроля за передаваемыми аудиторской организации сведениями, с другой – на установление ответственности за нарушение аудиторской тайны. Данные положения обусловлены особым статусом Банка России, его влиянием на банковскую систему Российской Федерации и являются дополнительной гарантией соблюдения тайны при проведении обязательного аудита годовой финансовой отчетности Банка России.
   3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает, что оплата услуг аудиторской организации по договору оказания аудиторских услуг осуществляется за счет собственных средств Банка России.
   Данное положение связано с тем, что на основании ст. 26 комментируемого Закона после утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. (Следует отметить, что по итогам 2009—2012 гг. Банк России должен перечислять в федеральный бюджет 75% прибыли на основании федеральных законов от 22 сентября 2009 г. № 218-ФЗ и от 30 сентября 2010 г. № 245-ФЗ.)
   Таким образом, исходя из комментируемой статьи, на оплату услуг аудиторской организации направляются средства из оставшейся прибыли Банка России после уплаты налогов и сборов, а также после перечисления в федеральный бюджет установленной федеральными законами доли.
   В соответствии с ч. 2 ст. 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» порядок выплаты и размер денежного вознаграждения аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам за проведение аудита (в том числе обязательного) и оказание сопутствующих ему услуг определяются договорами оказания аудиторских услуг и не могут быть поставлены в зависимость от выполнения каких бы то ни было требований аудируемых лиц о содержании выводов, которые могут быть сделаны в результате аудита.

Статья 95

   Внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России.

   Комментируемая статья устанавливает, что внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России.
   Внутренний аудит проводится службой главного аудитора Банка России в соответствии с приказом ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. № 02-140 «О службе главного аудитора Банка России». Данным приказом утверждено Положение «Об организации внутреннего аудита в Центральном банке Российской Федерации».
   Согласно приказу одной из важнейших задач службы главного аудитора Банка России является оказание помощи руководству Банка России в обеспечении выполнения его функций путем независимой оценки информации о финансовом состоянии Банка России в целом и по его отдельным учреждениям, анализа эффективности организации выполнения отдельных операций и функций Банка России, участие в оценке достоверности публикуемой Банком России бухгалтерской отчетности и другой финансовой информации.
   Пункт 1.1 Положения устанавливает, что под внутренним аудитом понимается контроль, осуществляемый путем проведения регулярных документальных ревизий финансово-хозяйственной стороны деятельности отдельно взятых подразделений и учреждений Банка России, имеющих самостоятельный бухгалтерский баланс, а также путем целевых аудиторских проверок организации выполнения Банком России отдельных функций или отдельных операций и проверок выполнения подразделениями Банка России и учреждениями Банка России законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения), регулирующих их деятельность.
   Внутренний аудит в Банке России обеспечивается службой главного аудитора Банка России, состоящей из следующих структурных подразделений Банка России и его учреждений:
   Департамента внутреннего аудита и ревизий Банка России;
   ревизионных отделов (управлений, секторов) территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений и Дирекции центрального хранилища (п. 1.2 Положения).
   Главными задачами службы главного аудитора Банка России являются:
   обеспечение наблюдения за соответствием совершенных в Банке России финансовых и хозяйственных операций законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России;
   независимая оценка информации о финансовом состоянии Банка России в целом и по его отдельным учреждениям;
   проверка организации выполнения учреждениями и организациями системы Банка России отдельных функций и отдельных операций Банка России; проверка выполнения подразделениями Банка России и учреждениями Банка России законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения), регулирующих их деятельность (п. 1.3 Положения).
   В Положении определены функции главного аудитора Банка России (разд. 2), функции, права и обязанности работников подразделений службы главного аудитора Банка России (разд. 3), общий порядок организации ревизий (разд. 4), общий порядок организации аудиторских проверок (разд. 5), взаимоотношения внутреннего аудита с внешним аудитом (разд. 6).

Глава XVI
Заключительные положения

Статья 96

   Президенту Российской Федерации, Правительству Российской Федерации и Банку России привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.

   Комментируемая статья открывает гл. XVI «Заключительные положения» и содержит поручение Президенту Российской Федерации, Правительству Российской Федерации и Банку России привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.
   На основании ст. 90 Конституции Российской Федерации Президент Российской Федерации издает указы и распоряжения, которые обязательны для исполнения на всей территории Российской Федерации и которые не должны противоречить Конституции Российской Федерации и федеральным законам.
   Согласно ст. 115 Конституции Российской Федерации на основании и во исполнение Конституции РФ, федеральных законов, нормативных указов Президента РФ Правительство РФ издает постановления и распоряжения, которые обязательны к исполнению в Российской Федерации и которые в случае их противоречия Конституции РФ, федеральным законам и указам Президента РФ могут быть отменены Президентом РФ.
   В соответствии со ст. 7 комментируемого Закона Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
   Исходя из приведенной системы законов и подзаконных актов, а также их юридической силы, вытекает необходимость приведения в соответствие с нормами федерального закона подзаконных актов.

Статья 97

   Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением статьи 10, части второй статьи 58 и иных положений, указанных в настоящей статье.
   Статья 10 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2003 года. До вступления в силу данной статьи уставный капитал Банка России составляет 3 миллиона рублей.
   Часть вторая статьи 58 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2004 года.
   Нормы, предусматривающие функции Банка России по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности».

   1—4. Комментируемый Закон был принят 10 июля 2002 г., первоначальный текст документа опубликован в изданиях: «Парламентская газета», № 131—132, 13 июля 2002 г., «Российская газета», № 127, 13 июля 2002 г., «Собрание законодательства РФ», 15 июля 2002 г., № 28, ст. 2790.
   В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 14 июня 1994 г. № 5-ФЗ «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания» на территории Российской Федерации применяются только те федеральные конституционные законы, федеральные законы, акты палат Федерального Собрания, которые официально опубликованы. Согласно ст. 4 указанного Федерального закона официальным опубликованием федерального конституционного закона, федерального закона, акта палаты Федерального Собрания считается первая публикация его полного текста в «Парламентской газете», «Российской газете» или «Собрании законодательства Российской Федерации».
   В соответствии со ст. 6 Федерального закона № 5-ФЗ федеральные законы вступают в силу одновременно на всей территории Российской Федерации по истечении десяти дней после дня их официального опубликования, если самими законам не установлен другой порядок вступления в силу.
   Таким образом, комментируемая статья предусматривает особый порядок вступления в силу Федерального закона – со дня официального опубликования, за исключением отдельных положений, которые вступают в силу в более поздние сроки.
   Так, с 1 января 2003 г. вступила в силу ст. 10, установившая, что Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб. До вступления в силу данной статьи уставный капитал Банка России составлял 3 млн руб.
   С 1 января 2004 г. вступила в силу ч. 2 ст. 58 комментируемого Закона, в соответствии с которой Банк России не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
   В соответствии с ч. 4 комментируемого Закона нормы, предусматривающие функции Банка России по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности». Указанный федеральный закон до настоящего времени не принят.
   Является обычной практика, когда федеральные законы либо их отдельные нормы вступают в силу по прошествии времени в связи с необходимостью осуществления тех или иных мер или принятием необходимых нормативных правовых актов.

Статья 98

   Часть первая утратила силу.
   Статью 19 Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 3, ст. 167) дополнить частью следующего содержания:
   «Счетная палата Российской Федерации осуществляет проверки финансово-хозяйственной деятельности Центрального банка Российской Федерации, его структурных подразделений и учреждений. Указанные проверки осуществляются в соответствии с решениями Государственной Думы, принимаемыми только на основании предложений Национального банковского совета».

   1—2. Комментируемая статья представляет собой внесение изменений в другие федеральные законы, связанные с новым правовым регулированием.
   Так, ч. 1 комментируемой статьи (утратила силу в связи с принятием Федерального закона от 26 апреля 2007 г. № 63-ФЗ) предусматривала внесение изменения в п. 2 ст. 193 Бюджетного кодекса РФ, связанного с изменением срока, до которого Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год.
   Часть 2 комментируемой статьи внесла изменения в ст. 19 Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации», посвященную вопросам контроля за банковской системой, новой частью о том, что Счетная палата Российской Федерации осуществляет проверки финансово-хозяйственной деятельности Центрального банка Российской Федерации, его структурных подразделений и учреждений. Указанные проверки осуществляются в соответствии с решениями Государственной Думы, принимаемыми только на основании предложений Национального банковского совета.

Статья 99

   Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона признать утратившими силу:
   Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 356);
   статью 10 Закона Российской Федерации от 24 июня 1992 г. № 3119-1 «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс РСФСР, Гражданский процессуальный кодекс РСФСР, Регламент Верховного Совета РСФСР, Законы РСФСР «О Еврейской автономной области», «О выборах народных депутатов РСФСР», «О дополнительных полномочиях местных Советов народных депутатов в условиях перехода к рыночным отношениям», «О крестьянском (фермерском) хозяйстве», «О земельной реформе», «О банках и банковской деятельности в РСФСР», «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», «О собственности в РСФСР», «О предприятиях и предпринимательской деятельности», «О государственной налоговой службе РСФСР», «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», «О приоритетном обеспечении агропромышленного комплекса материально-техническими ресурсами», «О местном самоуправлении в РСФСР», «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР», «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР», «О государственной пошлине»; Законы Российской Федерации «О краевом, областном Совете народных депутатов и краевой, областной администрации», «О товарных биржах и биржевой торговле» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 34, ст. 1966);
   Федеральный закон от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 18, ст. 1593);
   Федеральный закон от 31 июля 1995 г. № 120-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в статью 5 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 31, ст. 2991);
   Федеральный закон от 27 декабря 1995 г. № 210-ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 1, ст. 3);
   Федеральный закон от 27 декабря 1995 г. № 214-ФЗ «О внесении дополнения в статью 83 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 1, ст. 7);
   Федеральный закон от 4 января 1996 г. № 1-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в статью 5 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 2, ст. 55);
   Федеральный закон от 20 июня 1996 г. № 80-ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 26, ст. 3032);
   Федеральный закон от 27 февраля 1997 г. № 45-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, № 9, ст. 1028);
   Федеральный закон от 28 апреля 1997 г. № 70-ФЗ «О внесении изменения в статью 34 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, № 18, ст. 2099);
   Федеральный закон от 4 марта 1998 г. № 34-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 10, ст. 1147);
   статью 1 Федерального закона от 31 июля 1998 г. № 151-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3829);
   статью 1 Федерального закона от 8 июля 1999 г. № 139-ФЗ «О внесении дополнений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 28, ст. 3472);
   Федеральный закон от 19 июня 2001 г. № 81-ФЗ «О внесении дополнений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 26, ст. 2585);
   статью 4 Федерального закона от 6 августа 2001 г. № 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3413);
   пункт 10 статьи 2 Федерального закона от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ «О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 12, ст. 1093).

   В связи с принятием нового федерального закона, носящего комплексный характер, часто возникает необходимость в признании утратившими силу отдельных законодательных актов или их отдельных положений, не соответствующих новому федеральному или дублирующих его отдельные положения.
   В этой связи был признан утратившим силу Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», определявший статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Комментируемый Закон вобрал в себя многие из положений данного Закона РСФСР, введя также рад новшеств.
   В целях соблюдения правил юридической техники также были признаны утратившими силу те положения федеральных законов, которые вносили изменения в указанный Закон РСФСР.

В. И. Солдатова, Ю. В. Сапожникова Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный)