Текст книги "Антикризисное управление. Краткий курс"

31. Работа с кредиторами

1. В качестве кредиторов могут выступать физические и юридические лица, государство, субъекты государства, муниципальные образования.

Кредиторы являются важными участниками в деятельности организации, когда она находится в кризисном состоянии. Они представляют свои интересы с помощью специального органа – собрания кредиторов, которое должно образовываться строго в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

2. Собрание кредиторов организовывается и созывается по инициативе ряда уполномоченных на это лиц: комитета кредиторов, арбитражного управляющего, налоговых органов, конкурсных кредиторов и т. д.

Решения на собрании принимаются большинством голосов конкурсных кредиторов.

Собрание кредиторов принимает решения по следующим вопросам:

☝назначение и продление деятельности внешнего управляющего. Для этого кредиторы имеют право обращаться в суд с соответствующим ходатайством; заключение мирового соглашения;

☝принятие решения большинством голосов об обращении в суд с целью признания организации-должника банкротом и открытия в связи с этим конкурсного производства;

☝назначение членов комитета кредиторов, а также прекращение его деятельности досрочно и другие действия, на которые уполномочено в соответствии с действующим законодательством РФ.

3. Комитет кредиторов отличается от собрания кредиторов. Он состоит из конкурсных кредиторов и контролирует деятельность арбитражного управляющего, наделен правами, которые в определенной степени отличаются от прав и функций собрания кредиторов. Права комитета кредиторов:

☝созывает собрание кредиторов;

☝контролирует деятельность арбитражного управляющего, а значит, требует от него финансовую отчетность, которая характеризует финансовое состояние организации-должника;

☝в случае возникновения такой необходимости дает собранию кредиторов рекомендации об освобождении конкурсного управляющего от занимаемой должности;

☝выдвигает кандидатуру заместителя арбитражного управляющего для утверждения ее судом;

☝если в организации действует внешнее управление, утверждает или не утверждает законодательно определенный перечень сделок;

☝утверждает представленный ему план внешнего управления в установленный законом срок;

☝может обжаловать ряд решений арбитражного суда, однако все подобные случаи должны строго соответствовать законодательству РФ.

4. Наибольший интерес в процессе антикризисного управления вызывает расчет с кредиторами. Существует определенная очередность удовлетворения требований, чтобы избежать неразберихи и неопределенности в процессе расчетов с кредиторами.

Выполняются и оплачиваются вне очереди следующие требования и расходы:

☝совокупные расходы, связанные с судебными издержками;

☝вознаграждение конкурсному управляющему или управляющим, которые выполняли свои обязанности в связи с назначением их арбитражным судом;

☝расходы должника, которые являются текущими (расходы, связанные с коммунальными платежами, а также расходы на эксплуатацию);

☝требования кредиторов, которые возникли в период осуществления в организации конкурсного управления.

5. После осуществления внеочередных выплат организацией-должником расчеты проводятся в следующем порядке:

1) выплаты гражданам, чьему здоровью или жизни был причинен ущерб по вине организации-должника;

2) расчеты по оплате труда лиц, работающих по заключенным с ними договорам, по оплате выходных пособий, а также оплата по авторским договорам;

3) погашение обязательств перед кредиторами, которые обеспечены имущественным залогом;

4) платежи обязательного характера, которые осуществляются в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды;

5) расчеты с прочими кредиторами.

32. Последовательность действии конкурсного управляющего

¡ Конкурсный управляющий – арбитражный управляющий, утвержденный в судебном порядке, в функции которого входит осуществление конкурсного производства, а также иные полномочия, которые представлены в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)».

1. Конкурсный управляющий приступает к выполне[I нию своих обязанностей после его утверждения арбитражным судом.

Прекращение деятельности конкурсного управляющего может произойти по личному заявлению конкурсного управляющего, в результате прекращения производства дела о банкротстве, заключения мирового соглашения, отстранения конкурсного управляющего и в иных предусмотренных законом случаях.

Деятельность конкурсного управляющего направлена на сохранение имущества организации-должника, контроль финансового состояния, возмещение убытков.

Конкурсный управляющий в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» наделен правами и обязанностями.

2. Права конкурсного управляющего:

☝распоряжается имуществом организации-должника;

☝увольняет сотрудников организации-должника, включая руководящих сотрудников организации, на основе оценки ситуации, сложившейся в организации, и в соответствии с порядком и на условиях, предусмотренных законодательством РФ;

☝отказывается от исполнения заключенного организацией-должником договора, который препятствует организации в восстановлении платежеспособности;

☝осуществляет действия по возврату имущества организации-должника в случаях, предусмотренных законодательством РФ;

☝иные права, определенные в соответствии с законодательством РФ.

3. Обязанности конкурсного управляющего:

☝принятие в ведение имущества должника, проведение инвентаризации такого имущества;

☝привлечение оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ;

☝принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

☝принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника;

☝уведомление работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства;

☝предъявление третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном законодательством РФ;

☝заявление в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику;

☝ведение реестра требований кредиторов, если иное не предусмотрено законодательством РФ;

☝передача на хранение документов должника, подлежащих обязательному хранению в соответствии с законодательством РФ;

☝заключение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов;

☝исполнение иных установленных законодательством РФ обязанностей.

33. Содержание плана ликвидации организации-должника

1. Когда организация оказывается в состоянии банкротства, у нее есть два пути:

1) санация, которая представляет собой финансовое оздоровление организации-должника;

2) ликвидация организации-должника.

Значит, необходимость в ликвидации организации-должника возникает вследствие ее банкротства.

Для ликвидации организации-должника назначается ликвидационная комиссия (ликвидатор). Ликвидационная комиссия может образовываться либо по решению собственника данной организации, либо по решению уполномоченного на это собственником организации другого органа.

2. В состав ликвидационной комиссии входят:

☝квалифицированные специалисты в сфере антикризисного управления организацией;

☝представители министерств и ведомств в соответствии с деятельностью организации;

☝представители органов исполнительной власти в соответствии с деятельностью организации-должника;

☝представители финансовых органов;

☝другие специалисты.

После определения состава ликвидационной комиссии он утверждается либо органом, уполномоченным на это собственником организации, либо собственником организации.

3. Обязанности ликвидационной комиссии:

☝информирование о ликвидации организации посредством размещения по месту нахождения в печати публикации о ликвидации организации, а также информирование о сроках заявления претензий кредиторами в порядке, в соответствии с которым должны быть заявлены требования;

☝проведение необходимых мероприятий для взимания дебиторской задолженности данной организации;

☝выявление кредиторов и их требований по отношению к данной организации;

☝уведомление кредиторов и других лиц, сотрудничающих с организацией, о ликвидации;

☝оценка имущества организации, составление плана ликвидации, ликвидационного баланса, который затем представляется собственнику организации или другому органу, который занимается ее ликвидацией.

3. План ликвидации организации-должника включает:

☝наименование организации (полное), а также ее юридический адрес;

☝все счета ликвидируемой организации-должника;

☝информацию об активах организации, которая в обязательном порядке должна содержать размеры активов и структуру их строения;

☝информацию, касающуюся финансового состояния ликвидируемой организации-должника;

☝сведения об объемах долгов ликвидируемой организации, а также информацию об их структуре;

☝мероприятия, направленные на получение дебиторской задолженности (задолженности других организаций по отношению к ликвидируемой);

☝мероприятия по признанию или непризнанию (отклонению) требований со стороны кредиторов, а также меры по отклонению или признанию недействительными ряда сделок, которые не в полной мере учитывают интересы кредиторов;

☝список имущества, которое продаже не подлежит, а также пути его дальнейшего использования;

☝требования, касающиеся раздела имущества на части (лоты), которые будут служить объектами продажи в дальнейшем, а также способы и условия продажи этого имущества;

☝порядок, которым следует руководствоваться при удовлетворении требований кредиторов;

☝если после удовлетворения требований всех кредиторов остаются средства, то необходимо установить порядок их распределения.

План ликвидации организации-должника составляется детально, с участием квалифицированных специалистов ввиду его особой важности и определяющей роли в процессе осуществления процедуры ликвидации организации.

34. Риск: понятие, виды, причины

¡ Риск – это возможность несоответствия друг другу полученных и ожидаемых результатов.

1. Чаще всего риск связывают с возможными потерями или убытками в результате какой-либо деятельности, хотя рисковые действия могут принести и прибыль.

В условиях неопределенности могут иметь место как потери (их размер называют ценой риска), так и дополнительная прибыль (плата за риск).

Риск рассматривают в совокупности с его основными характеристиками:

☝величина потерь или прибыли от действий в ситуации неопределенности;

☝уровень риска, рассчитываемый как отношение потерь к затратам на осуществление решения (если уровень больше единицы, то риск считается неоправданным);

☝вероятность риска – возможность наступления события, являющегося источником риска (меняется от нуля до единицы);

☝степень риска (высокая, средняя, низкая, нулевая), которая характеризует его величину и вероятность;

☝правомерность риска;

☝приемлемость риска.

2. Классификация рисков в антикризисном управлении проводится по множеству оснований. Приведем некоторые из них.

Риски по назначению разделяют на две группы:

1) предполагающие потери;

2) предполагающие выгоду от некоторых действий. Часто недооценивают второй вид рисков, хотя его измерение крайне важно для стабильного функционирования организации.

В зависимости от рыночного фактора выделяют следующие риски:

✓ конкурентный, связанный с поведением конкурентов, их взаимодействием на рынке;

✓ ценовой;

✓ конъюнктурный;

✓ коммуникационный.

По содержанию выделяют следующие риски:

✓ экономический;

✓ организационный;

✓ социальный;

✓ психологический;

✓ имиджевый.

По характеру проявления риск бывает:

✓ субъективный;

✓ объективный;

✓ правомерный;

✓ оправданный;

✓ неправомерный;

✓ неоправданный;

✓ криминогенный.

В соответствии с функциональными особенностями риск-процесса выделяют следующие риски:

✓ маркетинговый;

✓ финансовый;

✓ производственный;

✓ страховой;

✓ инновационный; 0 инвестиционный.

3. Риски присутствуют в любой деятельности организации, но они могут существенно отличаться друг от друга. Неоднородность рисков обусловлена большим количеством причин их возникновения, к которым относятся:

☝неустойчивое экономическое положение в стране. Оно напрямую действует на риски и становится их источником. Чем более нестабильна экономическая ситуация, тем больше риски. Риски появляются для государства в целом, организаций, населения, охватывая таким образом подавляющее большинство общества;

☝неустойчивая политическая ситуация в государстве. Политическая жизнь общества тесно связана с экономической, поэтому политическая и экономическая неустойчивость нередко сопровождают друг друга, усиливая уже имеющиеся риски и становясь источниками новых;

☝снижение научного и инновационного потенциалов. В значительной мере повышаются риски, связанные с деятельностью наукоемких отраслей, их инвестированием, а также инвестициями в инновационные проекты;

☝снижение экономического потенциала страны, сильно сказывающееся на росте рисков в самых различных сферах жизни общества;

☝снижение или утрата человеческого (кадрового) потенциала. Это один из важнейших источников рисков, поскольку кадровый потенциал во многом определяет эффективность функционирования организации. Особенно ценными для фирмы являются квалифицированные специалисты;

☝потеря престижа компании, отражающаяся на финансовых результатах ее деятельности, причем очень сильно. Зачастую компании сами виноваты в утрате престижа, а следовательно, значительной части клиентуры и доверия со стороны поставщиков, потребителей и других групп лиц;

☝снижение доходности организации по причине действий преступного характера со стороны тех или иных лиц;

☝имущественный ущерб организации, причиной которого стали нарушение договоров, сроков поставок и др.;

☝потеря управляемости организацией;

☝уменьшение или увеличение стоимости факторов производства;

☝снижение качества продукции или услуг;

☝изменение внешнеэкономической ситуации, которое может коснуться компаний, непосредственно не связанных с международной торговлей или производством.

Это основные причины возникновения рисков. Некоторые из них не зависят от деятельности организации, поэтому последняя никак не может повлиять на их возникновение, например на неисполнение договорных обязательств поставщиком. Другие возникают по причине действий самой организации, и в этом случае необходимо анализировать ее деятельность на различных этапах, чтобы предотвратить возникновение ряда рисков.

35. Методы уменьшения и ликвидации потерь от рисков

1. Уменьшение и ликвидация потерь от рисков являются важнейшими задачами, стоящими перед руководством и специалистами компании в период не только кризисных явлений в организации, но и нормального функционирования.

Уменьшение и ликвидация потерь от рисков предполагают проведение большого числа мероприятий. Действия, направленные на достижение этой цели, могут проводиться как до наступления кризиса, так и после его возникновения, когда избежать его полностью уже невозможно.

Воздействие на риск является необходимым элементом антикризисного управления. Управление рисками осуществляется с помощью методов, которые на протяжении долгого времени работают на практике и применяются в самых разных странах мира.

2. Выделяют десять основных методов управления рисками.

1. Диверсификация. Это распределение средств на несколько объектов вложения, куда направляется капитал инвестора. Эти объекты не должны быть тесно связаны между собой. В результате риск снижается, как и возможные потери, поскольку капитал не концентрируется в одном месте, а распределяется между несколькими активами.

2. Страхование. Сегодня все больше компаний применяют страхование риска, поскольку это более выгодно с экономической точки зрения, нежели отказаться от этой процедуры, особенно если речь идет о крупных суммах денег. Компания, которая хочет застраховаться, делает взнос страховщику. Этот взнос хотя и является расходами, но все же гораздо меньше тех потерь, которые компания может понести при отсутствии страхового договора. Выбор делается в пользу гарантированных, но гораздо меньших потерь от рисков.

3. Хеджирование. Этот процесс является своего рода формой страхования. Хеджирование представляет собой совокупность мероприятий, цель которых заключается в снижении рисков от изменения валютных курсов, процентных ставок, цен и других факторов в будущем.

4. Лимитирование. Это система ограничений, которая устанавливается с целью снижения рисков. Ограничения могут накладываться, например, на операции в виде рамок, выход за которые увеличивает степень риска. Эти ограничения касаются не только сумм сделок, но и времени их проведения, уровня отдачи, структуры и т. д.

5. Резервирование средств, которое иначе называют самострахованием. Организацией самостоятельно создаются специальные фонды, средства которых идут на покрытие убытков, если возникнет непредвиденная ситуация, требующая значительных затрат в связи с последствиями. Для того чтобы резервирование принесло положительные результаты, его применение должно быть целесообразным, а объем средств в таком фонде – достаточным для покрытия убытков. Поэтому крупные организации должны проводить специальные расчеты, которые определят необходимый размер фонда, средства которого предназначены для самострахования. Этим занимаются квалифицированные специалисты.

6. Качественное управление рисками. Этот метод предполагает использование мнений и рекомендаций специалистов в сфере управления рисками. Его применение ограничено рядом условий. Чаще всего компании прибегают к нему в условиях неопределенности, когда необходимо выбрать один из нескольких вариантов решений.

7. Приобретение дополнительной информации. Дополнительная информация может сыграть решающую роль в процессе управления рисками. Она может касаться возможности наступлений тех или иных событий, носить экономический, финансовый или иной характер. Чем большим количеством нужной и применимой информации располагает компания, тем больше у нее возможностей существенно снизить риски.

8. Принятие риска на себя. Этот метод предполагает осознанные действия компании, которые направлены на самостоятельное покрытие убытков, возникающих в процессе деятельности.

9. Учет риска при финансировании проекта.

10. Уклонение от риска, которое направлено на его избежание. Полностью избежать многих рисков нельзя, поэтому этот метод не является самым эффективным.

36. Понятие и виды инновации. инновационный потенциал

¡ Инновации представляют собой действие, совокупность действий или результат, которые основаны на использовании новшеств, направленных на улучшение продукции, создание новых товаров (услуг), устранение негативных явлений.

1. Появление инноваций обусловлено двумя процессами:

1) наличием потребности в определенных товарах (услугах), которая присутствует на рынке;

2) творческой и интеллектуальной деятельностью людей.

2. Инновации многогранны по своей природе, и для их лучшего понимания, анализа и повышения эффективности их функционирования необходимо провести классификацию инноваций.

Классификация инноваций проводится по множеству оснований. Рассмотрим наиболее важные из них.

В зависимости от области применения инновации делятся:

✓ на организационные;

✓ управленческие;

✓ социальные и т. д.

В зависимости от области применения и этапов научно-технического прогресса выделяют инновации:

✓ технологические;

✓ организационно-управленческие;

✓ информационные;

✓ социальные.

По масштабам инновации разделяют следующим образом:

✓ трансконтинентальные;

✓ транснациональные;

✓ региональные;

✓ крупные;

И средние;

✓ мелкие.

По степени инновационного потенциала выделяют инновации:

✓ радикальные – создание чего-либо принципиально нового;

✓ комбинированные – новое сочетание уже известных компонентов;

✓ модифицирующие – улучшение существующей продукции.

Инновации можно разделить и по отношению к прототипу:

✓ открывающие – принципиально новые инновации, не имеющие прототипа;

✓ замещающие – инновации, замещающие существующие ранее прототипы;

✓ отменяющие, предполагающие появление новых функций и, как следствие, исключение продукта;

✓ возвратные, предполагающие возвращение к старым методам;

✓ ретровведение – инновации, которые воспроизводят уже имеющееся старое новым способом.

3. Важной характеристикой организации является ее инновационный потенциал.

¡ Под инновационным потенциалом организации понимают ее возможности на практике претворять в жизнь поставленные инновационные задачи.

Между уровнем инновационного потенциала и кризисными явлениями существует взаимосвязь: чем выше инновационный потенциал, тем лучше организация предотвращает кризисные явления и борется с ними и их последствиями.

Инновационный потенциал организации определяется через совокупность признаков:

☝уровень развития производства в организации, который сложился в процессе осуществления поставленных перед организацией целей;

☝тип организационной структуры (или несколько типов), присутствующий в организации и ее (их) направленность;

☝управленческие механизмы и состояние всей системы управления в организации в целом;

☝тенденции в проводимой организацией политике в сфере инноваций, а также общий инновационный климат в стране;

☝тенденции экономической политики;

☝отношение, сложившееся в организации к инновационным изменениям, готовность к их применению на практике.

4. Уровень инновационного потенциала организации характеризуется совокупностью факторов, которые можно разделить на три группы:

1) факторы собственного инновационного процесса, которые включают выработку целей, разработку инновационных решений, создание специальных проектов и т. д.;

2) факторы внутренней среды, которые определяют состояние организации и ее возможности;

3) факторы внешней среды, которые характеризуют в целом состояние инноваций в стране, экономическую ситуацию, возможности разработки, которые не зависят от организации и являются внешними по отношению к ней.