Текст книги "Международное банковское право"

В определенном противоречии с европейским банковским правом находится и четвертый стандарт Базельского документа. Согласно этому стандарту если органы государства пребывания обнаружат ненадлежащее выполнение вышеуказанных стандартов, то они могут применить ограничительные меры вплоть до запрещения функционирования трансграничного банковского учреждения на своей территории. В соответствии же с европейским банковским правом органы государства пребывания не имеют права запретить открытие филиала кредитной организацией, лицензированной в одном из государств – членов ЕС[220]220
  Подробнее об этом см.: Dassesse М., Isaacs S., Penn G., Smith S. The EU Banking Law. L., 2002; Athanassiou P. The Role of Regulation and Supervision in Crisis Prevention and Management: A Critique of Recent European Reflections // Journal of International Banking Law and Regulation. 2009. Vol. 24. No. 10. P. 501–508.


[Закрыть]. Однако согласно Директиве № 48 в случае нарушения филиалом кредитной организации законодательства государства пребывания компетентные надзорные органы вправе потребовать от кредитной организации прекращения неправомерной деятельности филиала. Если кредитная организация не предпринимает никаких шагов в этом направлении, компетентные надзорные органы государства пребывания обращаются с аналогичным требованием к надзорным органам государства происхождения, которые обязаны применить соответствующие санкции к кредитной организации. Если же и после этого филиал кредитной организации продолжает нарушать законодательство государства пребывания, то его надзорные органы вправе запретить осуществление банковских операций филиалом-нарушителем (to prevent that credit institution from initiating further transactions within its territory) (n. 1–3 ct. 30).

Итак, сравнивая процессы международного и европейского сотрудничества в области пруденциального регулирования банковской деятельности, можно выделить две тенденции их развития – конвергенцию и дивергенцию. Конвергенция прослеживается в подходах к формулированию норматива достаточности капитала и других экономических нормативов пруденциального регулирования, в то время как определенная дивергенция существует применительно к основным стандартам консолидированного надзора, что в свою очередь обусловлено различием в целевом механизме развития процессов международного и европейского сотрудничества. Если стимулом к международному сотрудничеству послужили объективные факторы кризисного развития международной банковской системы, то европейское сотрудничество было предопределено сознательно проводимой политикой, основной целью которой выступало формирование единого общеевропейского рынка банковских и финансовых услуг. Справедливой представляется мысль Дж. Нортона о том, что хотя во многих отношениях усилия Европейского Союза по гармонизации банковских стандартов и практики имеют самостоятельный характер, их можно также рассматривать как составную часть (а возможно, и как катализатор) процесса международного сотрудничества в области регулирования банковской деятельности[221]221
  См.: Norton J. Op. cit. Р. 164–165.


[Закрыть].

Апанасенко В.А., Григорьев Г.И. Инспекционная деятельность Банка России на современном этапе: актуальные вопросы Базель II – проблемы для российских банков и мировой опыт // Банковское дело. 2008. № 1.

Березина М.П. Функции банковского регулирования: теоретический обзор // Банковское дело. 2007. № 5.

Вяткин В.Н. и др. Базель II: время действовать // Деньги и кредит. 2007. № 9. Гузнов А.Г. Основные правовые проблемы реализации Базеля II в России // Деньги и кредит. 2008. № 6.

Гузнов А.Г. Правовые проблемы имплементации Базеля II в России // Законодательство. 2008. № 8.

Дзигоева Е.С., Рачков Р.В., Ивлиев С.В., Смирнов С.Н. Кредитные риски: сравнительный анализ подходов Базеля II по достаточности капитала // Банковское дело. 2008. № 10.

Линников А.С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском Союзе. М., 2009.

Марданов РХ. Кризис на финансовых рынках и новые вызовы для банковского регулирования и надзора // Банковское дело. 2008. № 8.

Матовников М.Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков (Точка зрения) // Деньги и кредит. 2008. № 12. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и кредит. 2008. № 8.

Орехова Г.В. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирования коммерческих банков // Банковское право. 2009. № 1.

Пищулин Е.А. О регулировании деятельности рейтинговых агентств // Банковское дело. 2009. № 4.

Пономарева Н.А. Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка // Банковское дело. 2009. № 7.

Пронская Н.С., Астахова В.Б. Роль кредитных бюро в управлении кредитными рисками //Банковское дело. 2008. № 11.

Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора (издание второе) // Деньги и кредит. 2007. № 1–3.

Симановский А.Ю. Достаточность капитала: еще раз к концепции // Деньги и кредит. 2008. № 4.

Симановский А.Ю. Регулятивные требования к капиталу: возможны ли альтернативы // Деньги и кредит. 2008. № 7.

Соколов Ю.А., Беляев М.К. Перспективные направления регулирования банковской деятельности // Банковское дело. 2008. № 5.

Сухов М.И. Консолидация капиталов в банковском секторе // Деньги и кредит. 2009. № 7.

Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. 2008. № 2.

Тимофеева З.А. Перспективы перехода России на Базель II // Деньги и кредит. 2007. № 7.

Уразова С.А. Устойчивость банковской системы: сущность и механизмы воздействия // Деньги и кредит. 2007. № 8.

Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. 2008. № 11.

Хейнсворт Р. Регулирование деятельности рейтинговых агентств // Деньги и кредит. 2009. № 7.

Швецов Ю.Г., Корешков В.Г. Капитал банка: его достаточность и функции // Деньги и кредит. 2009. № 6.

Глава 5
Пруденциальное и валютное регулирование в российском банковском праве

Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы любого государства является объектом наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это объясняется тем, что банкам объективно присущи характеристики, которые определяют их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В юридической науке выделяют три таких характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости, опора на легко изымаемые денежные средства и недостаточная открытость.

Именно эти характерные особенности банков содержат в себе потенциальный источник нестабильности банковской системы того или иного государства, способной вызвать «цепную реакцию» в виде краха банков одного за другим, определяют ее уязвимость к кризисам. Более того, в нерегулируемой обстановке конкурентной борьбы банки, стремясь выиграть гонку у конкурентов, будут проводить операции, несущие излишне рискованный характер, что в конечном счете приведет к ухудшению их финансового положения и соответственно положения их клиентов. Следовательно, главная задача банковского регулирования – ограничение излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике, основанной на свободной конкуренции.

Существуют два вида банковского регулирования – валютное и пруденциальное. Задачей валютного регулирования является проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики, которая выступает инструментом достижения макроэкономических целей государства. Задача пруденциального регулирования – обеспечение стабильности и надежности банков, а также защита интересов их вкладчиков. Пруденциальное регулирование всегда нацелено на защиту системного интереса и в этом смысле носит макроэкономический характер. Цели пруденциального регулирования определяют его функции, которые, в конечном счете, выступают как оперативная форма реализации целей[222]222
  Подробнее об этом см.: Лауте Е.Б. Цели, понятие и виды банковского регулирования // Банковское право. 2006. № 1; Березина М.П. Функции банковского регулирования: теоретический обзор // Банковское дело. 2007. № 5.


[Закрыть]. В данном контексте, учитывая вышеизложенное и суммируя разные точки зрения, можно выделить три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

1) превентивную (preventive function), предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков[223]223
  Подробнее об этом см.: Симановский А.Ю. О регулятивных требованиях к устойчивости банков (развернутые тезисы) // Деньги и кредит. 2009. № 9.


[Закрыть];

2) защитную (protective function), призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка[224]224
  Подробнее об этом см.: Плохута-Плакутина Ю.И. Принципы системы страхования вкладов // Банковское право. 2008. № 1; Семенова М.В. Система страхования вкладов и стратегии вкладчиков российских банков // Деньги и кредит. 2008. № 10; Турбанов А.В., Евстратенко Е1.Е1. Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов // Деньги и кредит. 2008. № 10.


[Закрыть];

3) обеспечительную (supportive function), которая должна обеспечить финансовую поддержку конкретного банка (в случае его кризисного состояния), оказываемую Центральным банком как кредитором последней инстанции[225]225
  Подробнее об этом см.: Campbell A., Lastra R.-M. Revisiting the Lender of Last Resort // Banking and Finance Law Review. 2009. Vol. 24. No. 3. P. 453–497.


[Закрыть].

Превентивная функция выступает как ключевая функция пруденциального регулирования банковской деятельности. Главная цель, на реализацию которой направлена данная функция, заключается в ограничении операций банков, несущих высокую степень риска, для того чтобы уменьшить потенциальную возможность краха банков и тем самым предотвратить кризис банковской системы в целом. Можно выделить три аспекта превентивной функции, которые достаточно полно раскрывают ее содержание и в которых проявляется регулятивное воздействие государства на банковский сектор экономики (при этом государственное регулятивное воздействие неизбежно принимает правовую форму, так как осуществляется посредством принятия нормативных правовых актов соответствующими компетентными органами государства):

1) введение ограничений для субъектов экономической деятельности, желающих заняться банковским бизнесом, в форме обязательной государственной регистрации и лицензирования, которые содержат целый ряд жестких требований специального характера, адресованных таким субъектам[226]226
  Подробнее об этом см.: Скороходова В.В. Государственная регистрация коммерческих банков и лицензирование банковской деятельности // Банковское право. 2009. № 2.


[Закрыть];

2) формулирование минимальных экономических стандартов банковской деятельности, которые касаются достаточности капитала, ликвидности и платежеспособности банков и определяют основные параметры их функционирования, тем самым сдерживая их излишне рискованную активность[227]227
  Подробнее об этом см.: Цисарь И.Ф. Модели к обоснованию нормативов регулирования банков // Банковское дело. 2008. № 7.


[Закрыть];

3) осуществление надзора за соответствием деятельности банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью и надежностью функционирования банковской системы в целом[228]228
  Подробнее об этом см.: Арсланбекова А.З. Методы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации // Банковское право. 2007. № 3; Григорян С.А. Банковский надзор в условиях глобализации электронного банковского бизнеса // Банковское дело. 2008. № 11; Пономарева А.А. Некоторые аспекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в условиях мирового финансового кризиса // Банковское право. 2009. № 3.


[Закрыть].

Наиболее важным содержательным аспектом превентивной функции пруденциального регулирования выступает формулирование минимальных экономических стандартов банковской деятельности, так как именно они являются объективным критерием оценки стабильности и надежности каждого конкретного банка. Достаточность капитала, ликвидность и платежеспособность, безусловно, носят экономический характер, однако находят выражение в правовой форме и тем самым имеют правовое измерение. В связи с этим следует еще раз подчеркнуть, что пруденциальное регулирование банковской деятельности является одной из важнейших функций государства и осуществляется от его имени, как правило, органом специальной компетенции – Центральным (национальным) банком государства[229]229
  Подробнее об этом см.: Власов К.А. Общая характеристика системы государственного управления в сфере банковской деятельности Российской Федерации // Банковское право. 2009. № 1; Черникова Е.В. К вопросу об оптимизации публично-правового регулирования банковской деятельности // Закон. 2009. № 4.


[Закрыть].

С учетом вышесказанного можно предложить следующее определение пруденциального регулирования деятельности банков. Пруденциальное регулирование – это система норм государственно-властного характера, имеющая целью обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом, а также защиту интересов вкладчиков с помощью государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности, установления экономических нормативов функционирования банков и осуществления банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия (санкций) от имени государства.

А. Институционный механизм банковского регулирования и надзора в российском законодательстве

Законодательство России в настоящее время закрепляет, как уже отмечалось выше, двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным банком РФ, принадлежащим государству, а второй уровень – многочисленными негосударственными (чаще всего коммерческими) банками, находящимися в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным банком права проведения всех видов банковских операций, его главной функцией выступает надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих и иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг. Формальным признаком существования двухуровневой банковской системы является наличие двух самостоятельных нормативных актов, отдельно регулирующих правовое положение Центрального банка и коммерческих банков. Таковыми в России выступают:

• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. в редакции от 7 февраля 2011 г.[230]230
  СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2011. № 7. Ст. 907.


[Закрыть](далее – Закон о Банке России);

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. в редакции от 7 февраля 2011 г.[231]231
  СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2011. № 7. Ст. 905.


[Закрыть] (далее – Закон о банках).

В российском праве получил закрепление принцип осуществления Центральным банком РФ функции пруденциального регулирования и надзора за деятельностью коммерческих и иных негосударственных банков. Цель такого регулирования и надзора – поддержание стабильного функционирования банковской системы в целом. Так, в ст. 3 Закона о Банке России указано, что основной целью деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы РФ. Данный закон содержит отдельную главу, подробно раскрывающую средства и пути реализации цели поддержания стабильности и надежности банковской системы. Глава X «Банковское регулирование и банковский надзор» определяет, что Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. В его структуру включен особый орган – Комитет банковского надзора, объединяющий подразделения Банка России, которые обеспечивают выполнение последним надзорных функций и входят в так называемый надзорный блок. Структура Комитета банковского надзора и Положение о нем утверждаются Советом директоров Банка России (ст. 56)[232]232
  Решение об утверждении Положения о Комитете банковского надзора и его структуры было принято Советом директоров Банка России от 10 августа 2004 г. (Протокол № 21). В настоящее время данное Положение действует в редакции от 26 марта 2007 г. // Вестник Банка России. 2004. № 51; 2007. № 24.


[Закрыть].

Согласно Положению Комитет банковского надзора (далее – Комитет) является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции, установленные российским законодательством. Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России. Председатель Банка России по представлению председателя Комитета назначает заместителей председателя Комитета, в том числе из числа руководителей структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета. Основной формой работы Комитета являются заседания, в которых принимают участие с правом голоса Председатель Комитета, его заместители и руководители структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение надзорных функций. Члены Комитета, кроме председателя Комитета и его заместителя, который замещает председателя во время его отсутствия и проводит заседание Комитета, могут поручить принять участие в заседании Комитета с правом голоса своему представителю. Поручение оформляется в письменной форме (п. 1–4).

К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением:

• регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

• отдельных функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля;

• иных функций, возложенных на Комитет законодательством.

Комитет по вопросам, отнесенным к его компетенции:

1) проводит обсуждения, в том числе по поручению Совета директоров Банка России, Председателя Банка России, по предложению структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета, иных структурных подразделений Банка России и его территориальных учреждений;

2) подготавливает по поручению Председателя Банка России необходимую информацию Национальному банковскому совету Банка России по вопросам, входящим в его компетенцию;

3) готовит предложения Совету директоров Банка России и Председателю Банка России;

4) принимает решения по вопросам:

• государственной регистрации кредитных организаций при их создании;

• выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права;

• вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов;

• формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций с использованием инвесторами ненадлежащих активов;

• назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;

• аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией;

• выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций;

• применения мер воздействия к кредитным организациям;

5) рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством России, или на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора;

6) заслушивает при необходимости на заседаниях Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка России;

7) координирует при необходимости деятельность структурных подразделений Банка России по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета;

8) осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ;

9) в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (банковский групп), стабильности банковской системы РФ, принимает меры воздействия к кредитным организациям, а также ходатайствует перед Советом директоров Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

10) рассматривает предложения заинтересованных структурных подразделений Банка России по определению экономического содержания, принципов признания, оценки и финансового результата банковских операций и иных сделок кредитных организаций, принимает по этим вопросам рекомендации и представляет их на утверждение Совета директоров Банка России (п. 5, 6).

Заседания Комитета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Они созываются по инициативе председателя Комитета, а в его отсутствие – по инициативе заместителя председателя Комитета, его замещающего, на основании поручения председателя Комитета. Заседания проводятся председателем Комитета или по его поручению – заместителем председателя Комитета, его замещающим.

Комитет правомочен принимать решения, если на заседании Комитета присутствуют члены Комитета или их представители, составляющие не менее половины от общего числа членов Комитета. Решения Комитета принимаются большинством голосов, поданных «за» или «против» предлагаемого решения, если число членов Комитета и их представителей, проголосовавших «за» и «против», в совокупности составляет не менее половины от общего числа членов Комитета. При равенстве голосов голос председателя Комитета (в его отсутствие – заместителя председателя, его замещающего и ведущего заседание) является решающим. Член Комитета, не согласный с принятым решением, вправе изложить свое особое мнение в письменном виде, которое приобщается к соответствующему решению.

В случае необходимости решения могут быть приняты путем визирования проекта решения Комитета членами Комитета или их представителями при условии обязательного участия в голосовании председателя Комитета или в случае его отсутствия – заместителя председателя, его замещающего. При несогласии председателя Комитета с решением, за которое проголосовало большинство членов Комитета, за исключением решений по вопросам вынесения заключений о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов, председатель Комитета вправе принять иное решение, проинформировав об этом Председателя Банка России. Председатель Банка России может согласиться с решением председателя Комитета (в этом случае указанное решение считается принятым) или не согласиться с ним (решение считается непринятым). Решения Комитета исполняются в месячный срок, если иное не определено в самом решении Комитета (п. 13–16).

Техническую подготовку заседаний Комитета, а также контроль за выполнением решений Комитета осуществляет рабочий аппарат Комитета, возглавляемый ответственным секретарем Комитета. Рабочий аппарат формируется из числа работников Департамента банковского регулирования и надзора. Обязанности ответственного секретаря Комитета возлагаются на работника Департамента банковского регулирования и надзора приказом заместителя Председателя Банка России, курирующего работу с персоналом, по представлению директора данного Департамента, согласованному с председателем Комитета. Ответственный секретарь Комитета по поручению председателя Комитета, а в его отсутствие – заместителя председателя Комитета, его замещающего, подготавливает и согласовывает с членами Комитета предварительную повестку очередного заседания, оповещает его участников о рассматриваемых вопросах, месте, дате и времени заседания, обеспечивает своевременное представление материалов членам Комитета и приглашенным лицам, участвует в заседаниях Комитета, отвечает за оформление принимаемых Комитетом решений и обеспечивает учет их выполнения. Информация о решениях Комитета представляется ежеквартально Совету директоров Банка России (п. 18–20).

Структура Комитета банковского надзора Банка России

1. Председатель Комитета банковского надзора.

2. Заместители председателя Комитета банковского надзора.

3. Департамент банковского регулирования и надзора.

4. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

5. Департамент валютного регулирования и валютного контроля.

6. Юридический департамент.

7. Главная инспекция кредитных организаций.

8. Главное управление безопасности и защиты информации.

9. Московское главное территориальное управление Банка России.

Б. Виды рисков, подлежащих банковскому регулированию и надзору

Как правильно отмечалось в научной литературе, банковский надзор – это надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности. Банковский надзор есть наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, установленных им обязательных нормативов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения. Следует подчеркнуть, что цели банковского надзора не имеют самостоятельного значения, а подчинены целям регулирования банковской системы. Сам же банковский надзор используется прежде всего для управления рисками в банковской системе[233]233
  См.: Братко А.Г. Банковское право России: учеб, пособие. М., 2003. С. 478, 481.


[Закрыть]. В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы для эффективного банковского надзора» (2006) выделяются три группы рисков[234]234
  Basel Committee on Banking Supervision. Core Principles for Effective Banking Supervision. Basel, 2006. Данный документ Базельского комитета впервые был принят в 1997 г. В настоящее время он действует в редакции 2006 г.


[Закрыть]:

1) банковские риски, связанные с неправомерными или некомпетентными управленческими решениями (данные риски охватывают хищение ценностей; проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб; вовлечение банка в коммерческие отношения с теневой или криминальной экономикой);

2) банковские риски, связанные с потерей ликвидности или снижением капитализации (данные риски включают кредитный, рыночный, страновой, процентный, операционный и правовой риски, риск потери ликвидности и риск потери репутации банка);

3) банковские риски, связанные с макроэкономическими условиями банковской деятельности (данные риски предопределяются внешними по отношению к банку факторами, включающими негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития; неблагоприятные изменения государственной экономической политики; неудовлетворительную доходность международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки)[235]235
  См.: Курносенко А.А. Особенности правового регулирования управления банковскими рисками в условиях рыночной экономики // Банковское право. 2008. № 5.


[Закрыть].

Учитывая сложившуюся международную практику, Банк России разработал указание оперативного характера, в котором предложил правовое понимание банковских рисков, входящих по классификации Базельского комитета во вторую группу рисков. Согласно Письму ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»[236]236
  Вестник Банка России. 2004. № 38.


[Закрыть]под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и/или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.). К типичным банковским рискам относятся следующие.

1. Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора[237]237
  См.: Корнилов Ю.А., Боткин А.Н. Некоторые вопросы управления кредитным риском // Деньги и кредит. 2007. № 5; Байдин Е.В., Байдина О.С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска // Деньги и кредит. 2008. № 1; Дзигоева Е.С., Рачков Р.В., Ивлиев С.В., Смирнов С.Н. Кредитные риски: сравнительный анализ подходов Базеля II по достаточности капитала // Банковское дело. 2008. № 10.


[Закрыть]. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной организацией векселям;

• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• сделкам продажи/покупки финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в силу предоставления крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т. е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

2. Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими и физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также из-за того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту в силу особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски:

а) фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

б) валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах;

в) процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации[238]238
  См.: Письмо ЦБ РФ от 2 октября 2007 г. № 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском».


[Закрыть]. Основными источниками процентного риска могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой (временной риск);

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

• изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающее риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков погашения обязательств по ним – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа одной из сторон сделки от исполнения обязательств (опционный риск).

4. Риск потери ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Этот риск возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.