Текст книги "Международное банковское право"

А. Понятие инкассо

Инкассо (collection) как форма международных финансовых расчетов регулируется не только нормами внутригосударственного права, но и международными обычаями, неофициальная кодификация которых осуществлена Международной торговой палатой в форме Унифицированных правил[467]467
  См.: Алибуттаева Д.М. Расчеты по инкассо // Банковское право. 2004. № 1; Бабикова С. Расчеты по инкассо // Хозяйство и право. 1998. № 4; Лазарева Т.П. Новое в правовом регулировании внешнеторговых расчетов по инкассо // Журнал российского права. 1997. № 9; Лазарева Т.П. Формы расчетов по договору международной купли-продажи товаров: расчеты по инкассо и платежным поручениям // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2005. № 2.


[Закрыть]. В настоящее время Унифицированные правила МТП по инкассо действуют в редакции 1995 г., вступившей в силу с 1 января 1996 г. (публикация МТП № 522)[468]468
  Международное частное право: учеб. – метод, комплекс: в 2 кн. / сост. Н.Ю. Ерпылева, М.Б. Касенова. М., 2008. Кн. 2. С. 646–655.


[Закрыть]. По юридической природе нормы, зафиксированные в правилах, носят диспозитивный характер, следовательно, для их применения необходима ссылка на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами МТП инкассо означает операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций в форме инкассового поручения с документами в целях получения платежа или акцепта, выдачи документов против платежа или акцепта либо на других условиях (ст. 2). Под документами имеются в виду: финансовые документы (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа); коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товаро-распорядительные документы и т. д.).

Унифицированные правила различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Субъектами инкассовой операции являются: 1) доверитель – экспортер, который дает инкассовое поручение обслуживающему его банку о получении причитающихся от импортера денежных средств; 2) плательщик – импортер, который должен совершить платеж против документов; 3) банк-ремитент – банк экспортера, которому адресовано инкассовое поручение; 4) инкассирующий банк – банк импортера, участвующий в процессе обработки инкассового поручения и делающий представление документов плательщику. Сама операция инкассо выглядит следующим образом.

Инкассовая операция начинается в банке-ремитенте, куда экспортер после отгрузки товара передает оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложенным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции для банков. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов банк экспортера пересылает их инкассирующему банку в стране импортера, обычно своему корреспонденту. Банк импортера извещает импортера и передает ему документы либо против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы, либо против акцепта векселя (при предоставлении коммерческого кредита в вексельной форме). По получении извещения от инкассирующего банка о зачислении средств на счет банка-ремитента последний осуществляет расчеты с экспортером.

Особенность юридической природы инкассо заключается в том, что инкассирующий банк несет ответственность только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж или акцепт. Это специально подчеркивается в ст. 12 Унифицированных правил, которая гласит: банки должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. Банки не имеют каких-либо иных обязательств в этом отношении. Если документы не соответствуют перечисленным, то банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком.

По мнению Л.А. Новоселовой, в рамках инкассовой операции совершается целый ряд сделок, правовая природа которых различна. Так, сделка между клиентом и банком-ремитентом может быть определена как поручение, в силу которого банк действует для целей получения акцепта и/или платежа от имени и за счет клиента. При наличии договора банковского счета банк обязан принять и исполнить такое поручение исходя из условий этого договора. Возложение банком-ремитентом исполнения обязательств на инкассирующий (исполняющий) банк производится в порядке передоверия. Таким образом, инкассирующий банк наряду с банком-ремитентом может рассматриваться как представитель получателя платежа. В ходе исполнения инкассового поручения осуществляется ряд односторонних сделок: предъявление требования плательщику об акцепте и/или платеже; совершение плательщиком акцепта и/или платежа и т. д. Кроме того, при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т. д.[469]469
  См.: Новоселова Л.А. Расчетные операции кредитных организаций. С. 249–250.


[Закрыть]

Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие либо отдельные условия, указанные в документе; они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара, а также любых других лиц. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано прежде всего с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, то в размер выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов). Кроме того, государство может легко осуществлять контроль за трансграничным движением валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т. д.

Вместе с тем инкассо имеет ряд существенных недостатков: 1) для инкассо характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. В связи с этим для восполнения своих оборотных средств экспортер зачастую прибегает к использованию банковского кредита, что является дополнительным финансовым бременем; 2) отсутствует надежность в оплате документов, так как импортер может отказаться от оплаты при представлении ему документов или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним. Все это позволяет утверждать, что инкассо как форма финансовых расчетов скорее выгодна импортеру, чем экспортеру, хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода[470]470
  Сравнительная характеристика национально-правового и международно-правового регулирования инкассо как формы расчетов предложена в статье: Либерман С.В. Инкассовая форма безналичных расчетов: международно-правовой и национальные режимы // Международное публичное и частное право. 2002. № 5. С. 5—10. Автор справеддиво полагает, что в отечественных банковских правилах содержание инкассовых операций чрезмерно сужено в сравнении не только с Унифицированными правилами, но и с нормами ГК РФ. Так, российское законодательство не разграничивает чистое и документарное инкассо, а также не допускает работу банков с товарами в рамках инкассовых операций (с. 7).


[Закрыть]. Согласно Унифицированным правилам МТП участниками международных расчетов по инкассо выступают:

 доверитель – лицо, которое дает поручение по обработке инкассо своему банку (как правило, доверителем является продавец товара, подрядчик по выполнению работ или исполнитель по оказанию услуг);

 банк-ремитент – банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;

 инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в обработке инкассового поручения;

 представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

 плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать тратты против представленных документов (как правило, им выступает покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг).

При инкассо доверитель в случае, если это будет определено в договоре с банком, вправе осуществить отправку товара в адрес представляющего банка вместе с инструкциями, держать товар в исключительном распоряжении банка до платежа или акцепта плательщиком тратты. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта тратты без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товаров, риск и ответственность за которые продолжает нести принципал (ст. 10(a) Унифицированных правил).

Б. Формы инкассо

Инкассо осуществляется в следующих формах:

1) путем получения платежа. Под инкассо путем получения платежа понимается предоставление простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа денежными средствами;

2) путем акцепта тратты. Под инкассо путем акцепта тратты понимается предоставление тратты (переводного векселя) для его акцепта плательщиком;

3) путем выдачи коммерческих документов против платежа. Под выдачей коммерческих документов против платежа понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы (они могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;

4) путем выдачи коммерческих документов против акцепта тратты. Под выдачей коммерческих документов против акцепта тратты понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты;

5) путем выдачи документов на других условиях. Под выдачей коммерческих документов на других условиях понимается форма инкассо,

при которой представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении.

В соответствии со ст. 7 Унифицированных правил в случае отсутствия указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/А) или против платежа (D/P) считается, что они должны быть выданы только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

В. Этапы операции по инкассо

Банковскую операцию по инкассо можно разделить на ряд следующих этапов:

1) выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;

2) выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку;

3) исполнение представляющим банком инкассового поручения;

4) перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю.

1. Выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту. Указанный этап применительно к документарному инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем выдачи банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и/или иных документов, а также инструкций по их представлению плательщику. Инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения, необходимые для исполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика, по которому должно быть сделано представление, а кроме того, полные и точные инструкции (ст. 4). При приеме инкассового поручения банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа либо несоответствии документов представленной инструкции. Данный этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.

2. Выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку. При принятии инструкции и представленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и/или иные документы и инструкции доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка. Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий банк (представляющий банк) определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний – по собственному выбору. Однако как в первом, так и во втором случае банк-ремитент не отвечает за действия инкассирующего банка (ст. 11). При осуществлении инкассирующим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с указанием банка-ремитента на инкассирующий (представляющий) банк возложены те же обязанности, что и на банк-ремитент. При этом действует следующее правило: сторона, инструктирующая другую сторону об оказании услуг, обязана предоставить инструктируемой стороне возмещение по всем обязательствам и видам ответственности, возлагаемым иностранными законами и обычаями (ст. 11(c)).

3. Исполнение представляющим банком инкассового поручения. При приеме инкассового поручения представляющий банк обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и/или иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа либо о несоответствии документов полученной инструкции. Однако это не препятствует ему в представлении документов к исполнению (ст. 12). Если представляющий банк не может по какой-либо причине выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, данный банк должен немедленно известить об этом банк, от которого получено инкассовое поручение. При отсутствии расхождений в полученной инструкции и переданных документах, а также иных препятствий для исполнения инкассового поручения представляющий банк уведомляет плательщика о полученных документах и об условиях, на которых плательщик может получить указанные документы.

Передача документов осуществляется только в случае платежа или акцепта тратты. При этом согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж при чистом инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. Однако и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Частичный платеж в отношении документарного инкассо может быть принят только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику лишь после получения полного платежа. Кроме того, инкассовое поручение должно быть исполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении (ст. 17–18). Однако платежи в иностранной валюте могут быть получены только в случае возможности ее перевода за границу.

4. Перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю.

После получения платежа представляющий банк обязан незамедлительно перечислить инкассированные суммы за вычетом комиссии или издержек банку, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан незамедлительно передать его банку, выдавшему инкассовое поручение, для вручения доверителю. Если нет договоренности об ином, инкассирующий банк производит платеж инкассированной суммы только в пользу банка-ремитента (ст. 16).

Г. Отказ от платежа или акцепта тратты

Если платеж или акцепт тратты не были получены от плательщика, представляющий банк обязан немедленно известить об этом банк-ремитент с указанием причин неплатежа или отказа от акцепта тратты. Банк-ремитент должен немедленно информировать доверителя, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Как правило, инкассовое поручение содержит специальные указания о том, как следует поступить представляющему банку в случае отказа от платежа или акцепта. При отсутствии таких указаний банк не обязан представлять документы для протеста или совершения иного юридического действия (ст. 24).

Доверитель вправе также указать в инкассовом поручении лицо, которое будет выступать в качестве его поверенного (агента) в случае отсутствия акцепта или платежа. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия данного лица (ст. 25). При отсутствии такого указания банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя. Как правило, представитель назначается из числа лиц, имеющих постоянное местонахождение на территории государства плательщика. При отсутствии инструкции или соответственно неполучении указаний о дальнейших действиях представляющий банк вправе возвратить документы банку, от которого было получено поручение.

Д. Изменение или отзыв инкассового поручения

Изменение и отзыв инкассового поручения не регламентируются Унифицированными правилами. Однако в соответствии со сложившейся практикой инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получает извещение об изменении или отзыве инкассового поручения до его фактического исполнения соответственно банком-ремитентом или представляющим банком. При получении извещения об изменении инкассового поручения банк-ремитент или представляющий банк исполняет инкассовое поручение в соответствии с данными изменениями. При получении поручения об отзыве банк-ремитент или представляющий банк обязаны возвратить переданные документы соответственно доверителю или банку-ремитенту. Нужно иметь в виду, что согласно ст. 4 Унифицированных правил банки не вправе следовать каким-либо указаниям, полученным ими от любого лица, кроме направившего им инкассовое поручение (если иное не указано в инкассовом поручении). Следовательно, доверитель имеет право давать какие-либо указания инкассирующему банку только через банк-ремитент.

Е. Ответственность банков при исполнении инкассового поручения

В случае ненадлежащего выполнения банками обязанностей по исполнению инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают соответственно доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. Вместе с тем банки не несут никакой ответственности за задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, либо за задержку, искажение или какие-нибудь ошибки в текстах сообщений, либо за ошибки в переводах или толковании технических терминов (ст. 14). Как было отмечено ранее, банки не отвечают за форму, действительность, фальсификацию, подлинность или юридическую силу любого передаваемого ими документа (ст. 13). Кроме того, представляющий банк не отвечает за подлинность подписи под акцептом переводного векселя (иного документа) или за наличие у лица, подписавшего акцепт (иной документ), полномочий на такое подписание (ст. 22–23).

Таким образом, банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортеру документы к оплате (акцепту) либо направить документы другому банку для предоставления к оплате (акцепту), т. е. выполнить в основном технические функции. Именно этим фактом определяется относительная дешевизна данной формы международных расчетных отношений.

А. Понятие документарного аккредитива

Документарный аккредитив как форма международных расчетов наряду с инкассо регулируется как нормами внутригосударственного права, так и международными обычаями[471]471
  См.: Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива // Хозяйство и право. 2000. № 7; Полин Д.В. К вопросу о понятии аккредитива в российском праве // Банковское право. 2001. № 2; Овсейко С. Аккредитивы в международных расчетах: правовой ракурс. Минск, 2001; Алибуттаева Д.М. К вопросу о понятии аккредитива // Банковское право. 2003. № 4; Мансуров Г.З. Международный аккредитив: доктрина, нормотворчество и правоприменительная практика. М., 2004; Лазарева Т.П. Формы расчетов по договору международной купли-продажи товаров: расчеты по аккредитиву // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2005. № 1.


[Закрыть]. В настоящее время в отношении этой формы расчетов применяются Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов в редакции 2006 г., вступившие в силу с 1 июля 2007 г. (публикация МТП № 600)[472]472
  Текст данного документа опубликован в изд.: Журнал международного частного права. 2007. № 3. С. 45–69. См. также: Кобахидзе Г.К. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: практика расчетов и ее отражение // Международные банковские операции. 2007. № 1; Мансуров Г.З. Новая редакция Унифицированных правил и обычаев по документарным аккредитивам // Журнал международного частного права. 2008. № 1.


[Закрыть]. Данные правила содержат международные нормы диспозитивного характера, что требует для их применения прямой ссылки на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями МТП документарный аккредитив (documentary credit) означает операцию, осуществляемую банком-эмитентом (исполняющим банком), который, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента, должен произвести платеж по предьявлении или с рассрочкой третьему лицу, либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные третьим лицом, либо негоциировать (купить или учесть) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 7).

Субъектами аккредитивной операции являются: 1) приказодатель – импортер, который дает инструкцию обслуживающему его банку о выставлении аккредитива в пользу экспортера; 2) банк-эмитент – банк импортера, выставляющий аккредитив; 3) бенефициар – экспортер, в пользу которого выставляется аккредитив; 4) исполняющий банк – банк экспортера, который непосредственно осуществляет расчеты с бенефициаром по аккредитиву (авизует аккредитив, т. е. извещает бенефициара о его открытии, осуществляет прием и проверку документов, а также выплату суммы с аккредитива). Сама аккредитивная операция выглядит следующим образом.

Импортер обращается в банк своей страны с просьбой об открытии аккредитива. Банк импортера уведомляет своего корреспондента – банк экспортера о том, что он просит открыть аккредитив на имя экспортера с указанием срока, суммы, условий аккредитива, перечня документов, которые должны быть представлены для платежа по аккредитиву. Банк экспортера уведомляет об этом самого экспортера. Последний отгружает товар, сдает в обусловленные сроки документы в исполняющий банк и получает указанную в аккредитиве сумму, которая зачисляется на его банковский счет.

Согласно Унифицированным правилам и обычаям МТП участниками международных расчетов с использованием аккредитива являются:

 приказодатель аккредитива (applicant, opener, accreditor) – лицо, дающее поручение банку выпустить аккредитив (как правило, это покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг по контракту);

 банк-эмитент (issuing bank) – банк, выпускающий аккредитив от своего собственного имени или по просьбе приказодателя аккредитива;

 бенефициар (beneficiary) – лицо, в пользу которого открывается аккредитив и которое обязано предоставить в банк-эмитент или авизующий банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом (как правило, это продавец товара, исполнитель по оказанию услуг или подрядчик по выполнению работ);

• авизующий банк (advising bank) – банк, который в соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и осуществляет исполнение аккредитива. В последнем случае он выступает как исполняющий банк;

 исполняющий банк (nominated bank) – банк, который в соответствии с поручением банка-эмитента осуществляет платеж по аккредитиву;

 подтверждающий банк (confirming bank) – банк, которому банк-эмитент передает свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив и тем самым становится обязанным по аккредитиву наряду с банком-эмитентом.

Б. Юридическая природа аккредитива

Правовая природа аккредитива стала предметом исследования во многих научных работах. Суммируя разные подходы к определению юридической природы аккредитива, выделим несколько точек зрения. Итак, аккредитив представляет собой:

1) разновидность договора комиссии;

2) разновидность договора поручения;

3) разновидность договора поручительства;

4) разновидность договора в пользу третьего лица;

5) разновидность ценной бумаги;

6) разновидность договора цессии;

7) самостоятельное соглашение о платеже (соглашение sui generis)[473]473
  См.: Иловайский И.Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов: дис… канд. юрид. наук. Волгоград, 2001; Алибуттаева Д.М. Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов: дис… канд. юрид. наук. Саратов, 2004; Мансуров Г.З. Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях: дис… канд. юрид. наук. СПб., 2004; Миронов А.В. Документарный аккредитив как инструмент организации расчетов в международной торговле: дис…. канд. экон. наук. СПб., 2008.


[Закрыть].

Следует отметить, что ни одна из существующих гражданско-правовых конструкций не содержит целостной интерпретации всей совокупности отношений по аккредитиву, так как он характеризуется наличием особенностей, которые свойственны различным гражданско-правовым договорам (например, банк-эмитент на основании поручения приказодателя (признаки договоров комиссии и агентирования) обязуется произвести платеж в пользу бенефициара (признаки договора в пользу третьего лица) либо совершить иные действия сам или с привлечением банков-посредников).

Международная банковская практика выработала основные принципы расчетов в форме аккредитива, тесно связанные с его юридической природой, которые нашли отражение как в международных документах, так и в национальном законодательстве разных государств. Отечественная доктрина называет два основополагающих принципа правового регулирования аккредитивной формы расчетов:

1) принцип автономии аккредитива;

2) принцип строгого соответствия.

Принцип автономии (незивисимости) аккредитива проявляется в том, что аккредитивная сделка с участием банков независима от основного договора, в связи с которым производятся расчеты по аккредитиву. По мнению Л.А. Новоселовой, принцип автономии аккредитива означает, что:

• банк (исполняющий банк) не обязан проверять исполнение основного договора, лежащего в основе аккредитива;

• исполняющий банк, выплативший сумму аккредитива бенефициару против предусмотренных аккредитивом документов, будет считаться должным образом исполнившим свое обязательство, даже если окажется, что получатель средств допустил нарушение условий основного договора, в связи с чем его право на получение платежа подверглось ограничению или прекратилось;

• исполняющий банк не несет ответственности перед банком-эмитентом, а банк-эмитент перед плательщиком в случае выплаты суммы аккредитива бенефициару против предусмотренных аккредитивом документов, если при этом окажется, что получатель средств допустил нарушение условий основного договора, в связи с чем его право на получение платежа подверглось ограничению или прекратилось[474]474
  См.: Кредитные организации в России: правовой аспект. С. 284.


[Закрыть].

В российском праве отсутствуют четкие указания на независимый характер аккредитива, в связи с чем признание его независимой природы носит доктринальный характер. Однако судебная практика подтверждает принцип автономии аккредитива, хотя и не всегда последовательно. В Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» содержатся несколько положений, свидетельствующих о признании российской судебной практикой принципа независимости аккредитива, которые сводятся к следующему:

• банк-эмитент не обязан проверять соответствие условий заявлений на аккредитив договору плательщика с получателем средств. Ответственность за несоответствие данного банку поручения договору с получателем средств несет контрагент по договору – плательщик;

• недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву;

• при расчетах с аккредитива банк не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи (основного договора);

• банк несет ответственность перед получателем средств только на условиях открытого им аккредитива (п. 8—10).

Принцип строгого соответствия означает, что банк производит выплаты по аккредитиву, только если представленные бенефициаром (получателем средств) документы строго соответствуют условиям аккредитива. По сути аккредитив является формальным обязательством, и в этом контексте ст. 5 Унифицированных правил и обычаев справедливо указывает на то, что банки имеют дело с документами, а не с товарами, услугами или выполнением обязательств, к которым могут относиться такие документы. В научной литературе данный принцип получил название «доктрина строгого соответствия» (strict compliance doctrine). Суть данного принципа состоит в том, что банк обязан осуществить платеж бенефициару только при представлении последним документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.

Лишь представление документов, которые подтверждают исполнение обязательств по основному договору и при этом указываются в самом аккредитиве, служит основанием выполнения банком своего платежного обязательства. Если же обязательства по основному договору выполнены, но получатель средств (бенефициар) не может предоставить необходимые документы, то в данном случае банки применяют древнеримский принцип «quod non est in cambio, non est in mundo» («чего нет в документе, того и нет на свете»)[475]475
  Алибуттаева Д.М. Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов. С. 139.


[Закрыть]. Из этого можно сделать вывод, что принцип строгого соответствия дополняет принцип автономии (независимости) аккредитива, так как исполнение обязательств по основному договору не влияет на аккредитив в случае непредставления указанных в нем документов.

В. Виды аккредитивов

Исходя из Унифицированных правил и обычаев, а также сложившейся международной банковской практики аккредитивы в зависимости от содержащихся в них условий можно разделить на следующие основные виды[476]476
  Raymond J., Malek A., Quest D. Documentary Credits. Tottel Publishing, 2008; Hare C. Documentary Credits: Law and Practice. Informa Law, 2009; Ellinger P., Neo D. The Law and Practice of Documentary Letters of Credit. Oxford, 2010. См. также: Алибуттаева Д.М. Виды аккредитивов в международной практике // Банковское право. 2004. № 2.


[Закрыть]:

1) отзывные и безотзывные. Под отзывным (revocable) аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отозван банком-эмитентом по поручению приказодателя без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв либо изменение аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Авизующий (исполняющий) банк обязан осуществить платеж и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения не получено уведомление об изменении или отзыве аккредитива. Под безотзывным (irrevocable) аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть изменен или отозван без согласия бенефициара. Статья 3 Унифицированных правил и обычаев устанавливает презумпцию безотзывности аккредитива. Следует отметить, что в практике отзывные аккредитивы встречаются достаточно редко, поскольку не предоставляют бенефициару гарантий получения денежных средств;

2) подтвержденные и неподтвержденные. Авизующий (исполняющий) банк или иной банк (подтверждающий банк) может дополнительно гарантировать исполнение по безотзывному аккредитиву (подтвержденный (confirmed) аккредитив) либо не гарантировать такого исполнения (неподтвержденный (unconfirmed) аккредитив). Если в аккредитиве не установлено, что он является подтвержденным, он считается неподтвержденным. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. Обязательство подтверждающего банка по возмещению другому исполняющему банку выплаченных по аккредитиву сумм не зависит от обязательства подтверждающего банка перед бенефициаром (ст. 8);

3) покрытые и непокрытые. Под покрытым (covered) аккредитивом понимается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент при его открытии обязан перечислить средства в распоряжение авизующего (исполняющего) банка на весь срок действия аккредитива. Под непокрытым (uncovered) аккредитивом понимается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент предоставляет авизующему (исполняющему) банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счета банка-эмитента;