Текст книги "Страхование"

На страховом рынке Германии действует около 2157 страховых компаний, имеющих лицензии, из них 32 компа–нии – перестраховочные. В 2002 г. общий объем страховых премий немецких страховых компаний от операций во всех странах мира составил 136 млрд долл., в том числе доля по страхованию убытков и от несчастных случаев со ставила 45,2%, по страхованию кредитов, авиационному страхова–нию и ядерному страхованию – 1,0%, по добровольному медицинскому страхованию – 12%, страхованию жизни – 37%[85]85
  См.: Архипов А. П., Гомелля В. Б., Туленты Д. С. Указ соч. С. 384.


[Закрыть].

В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занима–ющихся как прямым страхованием, так и перестраховани–ем, 57 из них (по данным на 1995 г.) представлены страхов–щиками из государств, входящих в ЕС, 18 – из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни. В основном это страховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные стра–ховщики также контролируют 25 немецких компаний, за–нимающихся прямым страхованием, и 4 перестраховочные компании.

В последнее время в Германии получило развитие банкострахование. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются стра–ховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным, и, как мы уже знаем, не только в Германии. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предо–ставляется лишь компаниям, занимающимся исключитель–но страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компанией заключается договор, вне зависимо–сти от того, являются ли они самостоятельными партнера–ми или участниками одной финансовой группы. Примером такого финансового альянса может служить приобретение в недавнем прошлом «Дойче Банком» страховой компании Deutsche Herold.

В целом в Германии страхование распространяется на всех работающих по найму (кроме государственных слу–жащих), включая надомных рабочих, представителей шоу-бизнеса, артистов цирка, эстрады и варьете, а также ху–дожников. Кроме того, правом на страхование обладают кустари, производители сельскохозяйственной продукции и предприниматели малых промыслов и морского рыболов–ства. Услугами страхования пользуются также спасатели, доноры и лица, которые оказывают помощь при авариях, опасностях и катастрофах, т.е. рискуют своей жизнью.

Для рынка добровольного страхования жизни харак–терна ценовая конкуренция. Здесь она проявляется в не–оправданно завышенных ожиданиях доходности догово–ров страхования жизни. В последнее время компании по страхованию жизни стали сокращать размер участия сво–их клиентов в прибыли от капиталовложений. Для подоб–ного развития ситуации решающими стали две причины: слабая деловая активность на рынке ссудных капиталов и фондовом рынке. В 1994 – 2000 гг. доходность по договорам страхования жизни достигала 8%, в 2001 г. она составляла не более 6 – 7%, а в 2002 г. доходность уже была значитель–но ниже: 4% – по старым договорам и 3,25% – по новым договорам. Более того, к 2000 г. сократились резервы прак–тически всех компаний по страхованию жизни.

Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового над–зора Германии (Versicherangsaufsichtsgesetz -VAG, 1902 г.) с последующими поправками и редакциями. В соответствии с директивой ЕС положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхо–вание железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озер–ным и речным транспортом. Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение орга–нов страхового надзора. Актом допускаются следующие ор–ганизационно-правовые формы страховой компании: откры–тая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определен–ных видов страхования в землях Германии.

В страховом законодательстве Германии заложен прин–цип разделения видов страховой деятельности – суть его заключается в том, что страховая компания не может осуще–ствлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа – защитить страхователя, в особенности по стра–хованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.

Федеральный орган страхового надзора, расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контроль за деятель–ностью мелких страховых компаний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает 1 млн евро), пенсионных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзора. Контролируя де–ятельность страховых компаний, федеральный орган стра–хового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в Германии не существу–ет законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный ор–ган надзора возлагает на страховщиков ответственность за определение надежности и профессионализма их посред–ников, определяет предъявляемые к ним со стороны стра–ховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посред–ник никоим образом не должен быть связан с какой-либо страховой компанией (компаниями), например, агентским соглашением, или договором оказания услуг, или любым другим типом соглашения и должен действовать как пред–ставитель интересов потенциального страхователя.

Компаниям, осуществляющим исключительно перестра–ховочную деятельность, не требуется специального разре–шения от органа надзора (если только компания не явля–ется обществом взаимного страхования), достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщи–кам относятся лишь некоторые положения VAG, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компа–нии. На перестраховщиков также не распространяются тре–бования относительно маржи платежеспособности и доста–точности собственных средств страховщика.

В Германии страховые организации обязаны уплачи–вать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определен–ные исключения, которые относятся к страховым резер–вам, страховым выплатам и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. Страховщики обязаны уплачи–вать налог на страховые взносы – это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог под–лежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога со–ставляет 15%.

При расчете маржи платежеспособности и определении порядка инвестирования средств страховых резервов не–мецкое законодательство основывается на положениях ди–ректив ЕС. В VAG содержатся некоторые дополнительные требования к сведениям, которые страховая компания обя–зана предоставлять в органы надзора. Например, при пре–доставлении информации о размещении денежных средств необходимо указывать дату их осуществления.

С 1932 г. в Германии не зафиксировано ни одного слу–чая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фак–том, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью страховых организаций уделяется большое внимание, и даже планируется усиление финансового контроля, в част–ности введение новых требований к собственному капита–лу, резервам убытков и размещению активов страховщи–ков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности. В целях защиты интересов стра–хователей немецкое национальное законодательство пред–усматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхования жизни, в случае если страховая ком–пания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.

В 2002 г. общий объем страховых премий, полученных французскими страховыми компаниями и их зарубежными филиалами, составил 125 млрд долл., 64% в общем объеме составляет страхование жизни. Количество зарегистриро–ванных страховщиков приближается к 600, из них 98 – за–нимаются страхованием жизни, 360 – другими видами страхования.

Около 40% страхового рынка Франции контролируют пять крупнейших страховщиков, на долю 10 крупнейших компаний приходится 58% рынка. Очень активно проис–ходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над де–ятельностью на национальном рынке Франции[86]86
  См.: Архипов А. П., Гомелля В. Б., Туленты Д. С. Указ. соч. С. 389.


[Закрыть].

В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Франции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество агентов постепенно со–кращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значительным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем страхование жизни. Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то помимо брокеров и агентов в последнее время быстрыми темпами развивается банкострахование. Эта тенденция особенно характерна для страхования жизни и является следствием волны слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и AUianz, Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало создание финансовыми института–ми дочерних страховых компаний. Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обра–щаться к помощи посредников – 30,8% распространяемых страховых услуг приходится именно на прямые продажи из офисов страховых компаний.

Основным законодательным актом, регулирующим стра–ховую деятельность во Франции, является Страховой ко–декс. В соответствии с Кодексом страховщик обязан полу–чить административное разрешение министерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает две организа–ционно-правовые формы страховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования. Перестраховоч–ные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимно–го страхования. Законодательством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховщиков.

Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во Франции, в соответствии с положениями директивы ЕС по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, кодекс предусматривает те же условия, т.е. только получение ад–министративного разрешения министерства финансов. Для страховщиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога, если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требование к фран–цузским страховым компаниям.

Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью – не–зависимый орган, учрежденный в 1989 г. и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Ко–миссия состоит из пяти членов, назначаемых на 5-летний срок министерством финансов. Право выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Уп–равлению казначейством министерства финансов.

Контроль за финансовым состоянием страховых органи–заций (активов, платежеспособности, резервов, инвестици–онной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.

Главной задачей осуществления контроля за страховой деятельностью является необходимость защиты интере–сов страхователей. Французское страховое законодатель–ство содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предоставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требования отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите потребителя, заложенные в гражданском законодательстве Франции.

Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций, который можно условно разделить на три категории: ценные бумаги – недвижи–мость – кредиты и депозиты. Кодексом также устанавлива–ется максимальный допустимый объем размещения средств страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность вложений, а также определя–ется доля активов, которая должна быть размещена на терри–тории страны. Кроме того, в Кодексе содержится правило соответствия валют: страховщик должен по возможности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения на разме–щение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны, где осуществляются инвестиции.

Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соответствии с требованиями Дирек–тив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособности определяется в зависимо–сти от ежегодного объема страховых премий или в зависимо–сти от ежегодных выплаченных страховых возмещений.

Во Франции страховые компании, как и остальные юри–дические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, став–ка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.

В соответствии налоговым законодательством Франции любой страховой договор, вне зависимости от того, с ино–странным или национальным страховщиком он заключен, подлежит обложению налогом, ставка которого варьирует–ся от 7 до 30% в зависимости от природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жиз–ни, где страхователем является физическое лицо, не про–живающее во Франции и не являющееся резидентом; а так–же договоры, объект страхования которых не находится на территории Франции. Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма, уплачивае–мая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению договора страхования, которые включаются в стоимость полиса). От уплаты НДС страховые компании освобождены.

В период после Второй мировой войны и до 1989 г. госу–дарственный контроль во Франции за деятельностью стра–ховых компаний был крайне жестким и фактически исклю–чал возможность неплатежеспособности. В начале 1990-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, од–нако Франция продолжает оставаться страной с достаточ–но сильным государственным контролем за деятельностью страховщиков.

Комиссия по контролю за страховой деятельностью вни–мательно следит за финансовым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупреждение страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по оздоровлению финансового состоя–ния. Если деятельность страховщика, по мнению Комиссии, противоречит интересам страхователя, Комиссия может потребовать предоставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы компании. Наиболее решительная мера, которую может принять над–зорный орган, – полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вынуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть пе–редан другому страховщику.

Решение об отзыве лицензии принимается министер–ством финансов или Комиссией по контролю за страхо–вой деятельностью, информация об этом публикуется в официальном печатном органе Journal Officiel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за публикацией, офи–циальный представитель страховой компании или назначенный надзорным органом ликвидатор должен уведомить страхователей об отзыве лицензии. На ликвидатора также возлагается функция определения размера обязательств страховой компании. Стоит отметить, что в практике стра–ховой деятельности Франции ни разу не было случая бан–кротства компании по страхованию жизни.

Страховой рынок Японии является вторым по величине национальным рынком в мире после США. В 1999 г. на Япо–нию приходилось 40% общемировых страховых премий (675 млрд долл., или 5400 долл. на душу населения, в том числе 61% по страхованию жизни и 39% по иным видам страхо–вания). Сложная ситуация в экономике 1990-х гг. привела к падению объема страховых премий на рынке Японии. В 2003 г. объем собранных страховых премий составил 446 млрд долл., однако следует учесть, что за этот период доллар подешевел почти на 30% относительно йены[87]87
  См.: Архипов А. П., Гомелля В. Б., Туленты Д. С. Указ. соч. С. 392.


[Закрыть].

Японский страховой рынок – самый сконцентриро–ванный и защищенный. Его финансовая мощь позволяет играть важную роль в экономике страны. В 1998 г. доля объема страховых премий в ВВП составляла 11,9% (в стра–нах Северной Америки этот показатель был равен 8,4%, в Западной Европе – 7,4%).

Японский рынок страхования жизни – крупнейший в мире, он собирает около 32% мирового объема страховых премий. Наиболее распространенным видом страхования по видам иным, чем страхование жизни, является автомо–бильное страхование. На его долю приходится 60 – 70% от общей суммы страховых премий.

Уровень расходов на личное страхование на душу на–селения в 2002 г. составлял 3900 долл. (для сравнения – в США и Канаде этот показатель не превышал 2470, а в За–падной Европе – 1640 долл. на душу населения). В конце 1980-х гг. гарантированная процентная ставка по полисам страхования жизни была выше, чем доход, приносимый инвестициями, и составляла более 6%. Однако в 1989 г. началось резкое падение стоимости акций, облигаций, недвижимости. В этой связи японские страховщики были вынуждены снизить размер гарантированного дохода по вновь заключенным договорам (от 2 до 2,75% в зависимо–сти от вида договора страхования жизни). В 1993 г. ухудше–ние экономической ситуации в Японии привело к сокраще–нию страховых операций. Небольшой экономический рост в 1996 г. не увеличил спрос на страховые услуги. И хотя рост премий в Японии был ниже, чем в странах «Большой семерки», активизации страховых операций не последова–ло. В этот период в Японии показатель валовой премии в страховании по видам иным, чем страхование жизни, до–стиг уровня 10621,9 млрд иен. Финансовый кризис 1997 г., политика дерегулирования, падение курса иены оказали огромное влияние на снижение объема собираемых страхо–вых премий. Показатель валовой премии в 1997 г. снизился на 308,2 млн иен (2,9%) и составил 10313,7 млрд иен.

Снижение покупательной способности денег, растущая инфляция привели к падению объемов страховой премии, собираемых по договорам страхования жизни. Ситуация усугубилась тем, что летом 1998 г. произошло дальнейшее сокращение гарантированного дохода по договорам стра–хования жизни от 0,5 до 0,75%, вследствие чего начиная с 1999 г. начался рост количества полисов, обмениваемых на выкупную сумму. Ускорению этого процесса способство–вало банкротство компании «Нисан» (Nissan Mutual Life). Общая сумма убытков составила 300 млрд иен (25 млрд долл.). Несмотря на то что две трети убытков были покры–ты за счет гарантийного фонда страховщиков, а оставшиеся долги должны были быть погашены в течение пяти лет но–вой компанией «Аноба» (Anoba Life), вера в стабильность и надежность страховых компаний была подорвана.

Азиатский финансовый кризис ускорил процессы объ–единения и интеграции на страховом рынке. Произошло слияние Коа Fire & Marine Insurance Co. Ltd и Nippon Fire & Marine Insurance Co. Ltd, Mitsui Marine & Fire Insurance Co. Ltd. Цель объединения – создание страховой группы, которая заняла бы ведущее положение в Японии в услови–ях либерализации страхового рынка и возросшей конку–ренции иностранных страховщиков. Эта группа планирует работу в страховании здоровья, медицинском страховании, страховании финансовых рисков, а также оказывает марке–тинговые услуги.

Страховая компания в Японии может быть создана в форме акционерного общества или товарищества с уставным капиталом не менее 1 млрд иен (примерно 8 млн долл.), совместной компании и общества взаимного страхования, уставный капитал которых должен быть не менее 30 млн иен. Получатель лицензии должен вложить определенную сумму, устанавливаемую министерством финансов, на его депозитный счет. В соответствии с новой редакцией Закона о страховании наличный депозит может быть заменен цен–ными бумагами.

Страховые компании, созданные в форме акционерных обществ, обязаны проводить регулярные собрания акцио–неров не реже чем через четыре месяца. Право голоса на со–брании акционеров и право на дивиденды получает каждый акционер или залогодержатель, вошедший в список акцио–неров или в список держателей акций «odd lot» (не менее 100 акций). Обязательное условие для акционерных ком–паний – ограничение выплаты дивидендов, пока не будут покрыты все затраты на создание, регистрацию компании и ведение бизнеса за первые пять лет.

Страховые компании не имеют права заниматься другими видами бизнеса, кроме страхования, и проводить страховые операции по страхованию жизни и иным видам страхования, чем страхование жизни, одновременно. Тем не менее с согла–сия министерства финансов страховые компании, осущест–вляющие страхование жизни, могут проводить трастовые операции, и в этом случае рассматриваются как трастовые компании с соответствующими обязательствами исполнения закона о трастовых компаниях и условий об уплате налогов. Страховые компании, занимающиеся страхованием иным, чем страхование жизни, с согласия министерства финансов могут выступать страховыми посредниками других страхо–вых компаний, работающих в этой отрасли.

Реформа финансовой системы, затронувшая и страхо–вание, предусматривала создание двух корпораций по за–щите интересов страхователей. Одна из них – в области страхования жизни, другая – по видам страхования иным, чем страхование жизни. Предусматриваются также измене–ния существующих страховых рейтинговых организаций, введение системы предупредительных мер для страховых компаний, применяемых в случае недостаточного уровня их платежеспособности, и др.

Корпорация по защите интересов страхователей в связи с особой процедурой банкротства страховых компаний была создана 1 декабря 1998 г. в сфере страхования по видам иным, чем страхование жизни. В соответствии с японским законодательством в случае начала процедуры банкротства действующие договора на конкурсной основе передаются другой страховой компании. Компания, принимающая на себя обязательства по этим договорам, приобретает и все права в части получения страховой премии по этим дого–ворам. Однако некоторые условия переходящих договоров, например норма доходности по накопительным видам стра–хования иным, чем страхование жизни, могут быть измене–ны в одностороннем порядке принимающей компанией под контролем государственного органа – Агентства финансо–вого надзора. Корпорация выполняет функции фонда, фор–мируемого за счет всех страховых компаний, работающих в Японии. Средства фонда предназначены исключительно для выдачи ссуд «принимающей» страховой компании в части недополученной премии от «передающей» компании. В случаях, когда по тем или иным причинам «принимаю–щая» страховая компания не назначена, Корпорация по за–щите прав страхователей самостоятельно выполняет дого–вора компании-банкрота.

Фонд Корпорации по защите интересов страхователей формируется за счет ежегодных взносов компаний-членов, которые не зависят от ответственности, принятой на себя той или иной страховой компанией. Ежегодные взносы до конца 2000 финансового года составляли 6,5 млрд иен в год, а начиная с апреля 2001 г. – 5 млрд иен в год. Членами фонда признаются все компании, получившие лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Япо–нии. Размер фонда планируется довести до 50 млрд иен.

Корпорация помогает «принимающим» страховым ком–паниям по рискам обязательного и добровольного автомо–бильного страхования, страхования от несчастного случая, страхования жилища от землетрясения, страхования от огня и прочих опасностей, если страхователями по таким рискам выступают физические или юридические лица, попадающие в категорию малых и средних предприятий. По рискам обя–зательного страхования гражданской ответственности вла–дельцев автотранспортных средств и страхования жилища от землетрясений предусматривается передача 100% при–читающейся «принимающей» страховой компании премии. По прочим видам Корпорация передает средства в размере 90% премии, а оставшиеся 10% «принимающая» страховая компания изыскивает за счет собственных средств.

В сфере страхования по видам иным, чем страхование жизни, в Японии в настоящее время функционируют Рей–тинговая организация имущественного страхования и стра–хования от несчастных случаев и «Рейтинговая организация автомобильного страхования, созданные соответственно в 1948 и 1964 г. Эти организации в начале своей деятельности решали основную задачу – расчет страховых тарифов по отдельным видам страховой деятельности в целях обеспече–ния устойчивости страховых компаний путем контроля над их тарифной политикой. Все страховые компании – члены рейтинговых организаций в своей деятельности должны были ориентироваться на тарифы, рассчитанные этими ор–ганизациями по отдельным видам страхования. Был уста–новлен также предел колебания тарифных ставок в 10%. Но даже этот лимит на практике не использовался, несмотря на то, что по объективным экономическим причинам выход на рынок с пониженными страховыми тарифами предостав–лял конкурентные преимущества той или иной страховой компании. Такая ситуация была вызвана несколькими фак–торами. Прежде всего страховой рынок Японии поделен от–носительно небольшим количеством крупных страховщи–ков, которые одновременно входят в число крупнейших в мире. Эти компании не заинтересованы в переделе рынка и не хотят использовать ценовую конкуренцию. Доктрина государственного контроля и надзора за страховой деятель–ностью в Японии исходит из обеспечения максимальной стабильности страховых компаний, что влечет за собой по–вышенное внимание государственных органов к тарифной политике страховщиков. Такая позиция министерства фи–нансов Японии подвергалась жесткой критике, поскольку вместе с уменьшением риска банкротства страховой ком–пании ограничивался выбор для страхователя наиболее эф–фективного страховщика.

Рейтинговая организация имущественного страхования и страхования от несчастных случаев рассчитывала тарифы по страхованию от огня и прочих опасностей, страхованию от землетрясений и от несчастных случаев. Работа Рейтин–говой организации автомобильного страхования концен–трировалась на обязательном и добровольном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспорт–ных средств. Деятельность этих организаций регламенти–ровал Закон о рейтинговых организациях в области стра–хования по видам иным, чем страхование жизни. Данный законодательный акт претерпел существенные изменения после приняти Закона о реформе финансовой системы Японии (1998 г.).

В соответствии с Законом о рейтинговых организациях в области страхования по видам иным, чем страхование жиз–ни, Рейтинговая организация имущественного страхования и страхования от несчастных случаев по рискам огневого страхования и рискам страхования от несчастного случая должна осуществлять расчет так называемого примерного страхового тарифа (reference risk premium rate), а по рискам страхования жилища от землетрясения – «стандартного страхового тарифа» (standard premium rate). Рейтинговая организация автомобильного страхования, в свою оче–редь, должна рассчитывать «примерный страховой тариф» по рискам обязательного автомобильного страхования и «стандартный страховой тариф» – для добровольного страхования. Таким образом, было отменено обязательное использование тарифных ставок, рассчитанных рейтинго–выми организациями, а «примерный страховой тариф» стал ориентиром для Агентства финансового надзора при анали–зе деятельности страховых компаний. «Стандартный стра–ховой тариф» остается обязательным к применению.