Текст книги "Страхование"

Во многих странах также предусматривается страхова–ние ответственности владельцев зданий и сооружений, связанных с посещением их третьими лицами или обслу–живанием этих лиц, – вид страхования ответственности, страхователями по которому выступают владельцы или арендаторы кинотеатров, театров, игральных залов, мага–зинов, больниц, детских садов, гостиниц, пансионатов, рес–торанов, кафе, прачечных, предприятий химчистки, стади–онов и т.п. Здесь в объем страхового возмещения третьим лицам включается смерть или болезнь (за исключением штатных работников) и ущерб имуществу третьих лиц. Наряду с мелкими убытками, связанными с порчей одеж–ды, постельных принадлежностей и др., потери могут но–сить катастрофический характер: пожары в переполненных зрелищных заведениях, массовое отравление посетителей ресторана. Крупные претензии могут иметь место в больни–цах в связи с неумышленными упущениями медицинского персонала (неправильный диагноз, последствия хирургичес–ких операций, недостатки при лечении и т.п.).

Очень интересен опыт страхования ответственности государственных должностных лиц (public officials' lia–bility insurance). Это форма страхования ответственности для государственного юридического лица и лиц, действу–ющих от его имени, на случай допущения ошибок, ложных заявлений, упущений, небрежности или нарушения обя–занностей. Полис может также предусматривать страховую защиту на случай совершения неправомерного действия, ненадлежащего совершения правомерных действий либо невыполнения принятых на себя обязанностей или обяза–тельств.

Предусматриваются также и такие специфические раз–новидности страхования, как страхование ответствен–ности за качество продукции (product liability insurance), представляющее собой страховую защиту интересов произ–водителя или продавца продукции от ответственности на случай причинения потребителю продукции (покупателю, пользователю, а также случайному свидетелю происшед–шего) имущественного ущерба или вреда здоровью из-за дефекта или фактического отказа изделия, и страхова–ние ответственности за качество продукции после за–вершения работ (products-completed operations insurance), являющееся страховой защитой от убытков, возникающих из-за наступления ответственности производителя, продав–ца или распространителя продукции за причинение вреда или имущественного ущерба, наступившего в результате использования продукции. Это часть страховой защиты ответственности за качество продукции по коммерческому полису страхования общей ответственности. Страховая за–щита включает также ответственность, которую несет под–рядчик за ненадлежащим образом выполненную им рабо–ту (по строительству или монтажу), после того как работа была завершена.

Страхование ответственности перед авиа–пассажирами (aviation passenger liability insurance) преду–сматривает страховую защиту для операторов авиационной техники на случай причинения вреда жизни или здоровью пассажиров в результате несчастного случая во время их нахождения на борту самолета. Авиационные полисы, по которым обеспечивается страхование ответственности, разделяются на два основных вида: общая ответственность (исключая ответственность перед пассажирами) и ответ–ственность перед пассажирами.

Страхование ответственности при использовании атомной энергии (nuclear energy liability insurance) – это полис, обеспечивающий страховую защиту по претензиям, заявляемым в связи с причинением вреда здоровью или имущественного ущерба, наступившего в результате воздействия радиоактивного материала, который находился в помещении, принадлежащем компании, или в процессе пе–ревозки. В связи с тем что большинство полисов по страхо–ванию ответственности исключают риск ответственности, связанной с использованием атомной энергии, данный вид страховой защиты может быть оформлен отдельно.

Страхование ответственности при производстве проектных, инженерных и других работ (Industrial Liability Insurance of Projects, Engineers and others Wo–rks) – это вид страхования ответственности, в котором страхователями являются проектировщики и устроите–ли шоссейных дорог, канализационных, водопроводных и обогревательных систем, проектировщики строительных мостов, фирмы или лица, ответственные за эксплуатацию пассажирских лифтов и эскалаторов, проектировщики и строители промышленных объектов и жилых домов и т.п. Цель такого страхования состоит в защите интересов тре–тьих лиц, которым могут быть причинены телесное повреж–дение (включая смерть) или болезнь, а также ущерб имуще–ству. Например, при прокладывании глубоких траншей для водопровода или канализации возможно падение людей в траншеи, повреждение электрокабелей, оседание близс–тоящих зданий в результате нарушения почвенной струк–туры, несоблюдения необходимых мер предосторожности движения транспорта, особенно в период дождей, снегопа–дов. Строительство любых зданий и сооружений в пределах города связано с повышенной опасностью возможного при–чинения ущерба третьим лицам и их имуществу (падение кранов, обрушивание строительных лесов, падение строи–тельных материалов с высоты и т.п.).

Страхование ответственности производителя (Pro–ducts-Liability Insurance) – это вид страхования ответ–ственности, покрывающий любую компенсацию, которую страхователь юридически обязан выплатить умершим, ис–калеченным или потерпевшим имущественные убытки кли–ентам в результате наличия дефекта в произведенном или реализованном страхователем изделии. Издержки, возни–кающие вследствие данного дефекта, но не относящиеся к оговоренным в законе видам ущерба, данным страхованием не покрываются. Их покрытие обеспечивается путем стра–хования от производственного брака.

Страхование ответственности производителей авиационной техники (aircraft product liability insurance) предполагает ответственность за качество продукции, специально предназначенной для производителей и дилеров авиационной техники, а также базовых операторов авиа–ционной техники, предоставляющих услуги по ее ремон–ту и обслуживанию. Большинство страховых компаний не проводят этот вид страхования из-за катастрофических последствий возможного убытка в случае отказа одного из основных агрегатов самолета во время осуществления полета. Страхование обычно оформляется специализиро–ванными авиационными страховщиками или специализи–рованными синдикатами Ллойда.

Страхование ответственности производителей продукции за загрязнение (pollution product liability ins–urance) обеспечивает страховую защиту ответственности, наступающей в результате загрязнения, в тех случаях, на которые распространяются исключения, касающиеся за–грязнения, предусмотренные в коммерческом полисе стра–хования общей ответственности. Данный вид страхования обеспечивает защиту на случай причинения вреда здоро–вью или ущерба имуществу третьего лица, включая вред или ущерб, возникающий в результате отказа (нарушения работоспособности) изделий, произведенных страховате–лем (например, клапанов, шлангов, труб или резервуаров), а также от расходов, связанных с устранением последствий загрязнения (очистка, уборка).

В страховании ответственности работодателей (employers' liability insurance) предусматривается страховая защита интересов работодателя от убытков, вызванных на–ступлением предусмотренной по общему праву ответствен–ности за ущерб, связанный с телесными повреждениями, полученными служащими работодателя в процессе вы–полнения ими своих профессиональных обязанностей, в тех случаях, на которые ответственность, наступающая в соответствии с нормами закона о выплате компенсаций работникам, не распространяется. Первичная страховая защита действует по типовому полису страхования, обе–спечивающему выплату компенсаций работникам, обычно с лимитом ответственности (1 млн долл.). Полисом стра–хования ответственности работодателя покрывается выте–кающая из законодательства ответственность за телесные повреждения (включая смерть) и заболевания, связанные непосредственно с производственной деятельностью и происходящие в процессе выполнения пострадавшим сво–их обязанностей, вытекающих из трудового соглашения. Страховое покрытие также распространяется на небреж–ность, допущенную каким-либо работником в отношении другого работника (выпущен из рук кирпич, который пада–ет на голову нижестоящего работника). Страхование рас–пространяется на возможный ущерб имуществу занятых на производстве работников. Расчет премии базируется на общей сумме зарплаты того круга работников, на который распространяется страхование. Ставки премии находятся в прямой зависимости от характера производства, статистики вероятности наступления страховых случаев и их послед–ствий. Страхование, как правило, не распространяется на профессиональные заболевания. Этот вид ответственности может быть застрахован по особому соглашению между страхователем и страховщиком.

Специфичным является страхование ответствен–ности работодателей, не являющихся владельцами средства автотранспорта, используемого в служеб–ных целях (employers nonownership liability insurance). В автомобильном страховании предусматривается подобная страховая защита интересов работодателя от убытков по ответственности, возникающих в связи с использованием служащими работодателя собственных автомобилей при выполнении ими своих служебных обязанностей.

Страхование ответственности рекламодателей и агентств по рекламе (advertisers and advertising agency liability insurance) – это форма страхования, обеспечиваю–щая страховую защиту ответственности, предусмотренной законом или условиями договора, за ущерб, возникающий в результате клеветы, оскорбления, нарушения авторского права, пиратства или вторжения в личную жизнь, совер–шенных при проведении любой формы рекламы, публика–ции, радио– или телевизионной передачи, представляющей рекламу страхователя.

Страхование ответственности руководителей и ру–ководящих служащих (directors and officers liability insura–nce – D&O) – это специализированная форма страхования профессиональной ответственности от убытков, связанных с юридическими расходами и наступлением ответственности перед акционерами, держателями бондов, кредиторами или другими лицами, возникающей в результате действий или упущений, совершенных руководителем или должностным лицом коммерческого предприятия или некоммерческой организации. Руководители и руководящие служащие не несут ответственности за совершение ошибки при деловом решении, принятом ими из честных побуждений, либо за деловое решение, основанное на разумной осторожности, в результате которого наступил финансовый ущерб; но они несут личную ответственность за свои действия или упу–щения, совершенные в силу небрежности, безрассудства или недобросовестности. Большинство страховых полисов данного вида состоит из двух частей, каждая из которых относится к различным видам страховой защиты: страховая защита (часть «А»), обеспечивающая компенсацию руко–водителям и руководящим служащим прямых расходов в связи с претензиями третьих лиц, и страховая защита (часть «В») – возмещение корпорации того, что должно быть воз–мещено руководителями и руководящими служащими в том случае, если оно (возмещение) требуется или допускается законодательством или уставом корпорации. Страховая защита обеспечивается на условиях заявления претензий. Некоторые полисы предусматривают страховую защиту только в части «А», а некоторые – оплату расходов от име–ни руководителей и руководящих служащих, в отличие от выплаты на условиях компенсации.

Предусматривается также страхование ответственно–сти станций местного телевидения (community antenna television liability insurance – CATV). Это форма страхова–ния профессиональной ответственности для станций радио-и телевещания, которая используется для защиты интере–сов организаций, предоставляющих услуги кабельного телевидения. По данной форме страхования обеспечивает–ся страховая защита от убытков по общей ответственности, связанных с выплатой возмещений в случаях предъявления претензий из-за ущерба, причиненного клеветой, оскорбле–нием или дискредитацией, нарушением авторского права, плагиатом, незаконным присвоением или использованием авторского права на произведение литературы, слогана или интеллектуальной собственности, вторжением в личную жизнь и другими юридически обоснованными претензия–ми, которые заявляются в связи с распространением про–грамм по системе кабельного телевизионного вещания. Страховая защита распространяется на ответственность по договору, который может быть заключен со спонсором или рекламным агентством.

Страхование ответственности фрахтователей (charterers liability insurance) проводится в страховании океанских и морских перевозок как форма страхования, обеспечивающего защиту на случай наступления ответст–венности лица, арендующего судно, перед другим лицом. Арендодатель может нести полную ответственность за судно и экипаж (например, как в случае чартера только на судно) или ограничивать подлежащий страхованию инте–рес частичной ответственностью (как в чартере на срок) и оставлять большую часть требований по обеспечению стра–хованием на ответственности владельца судна, от которого и требуется их соблюдение.

Страхование ответственности, связанной с процес–сом обеспечения занятостью (employment practices liabili–ty insurance – EPLI), – это страхование для работодателей, обеспечивающее страховую защиту при предъявлении пре–тензий по неправомерному увольнению, дискриминации или сексуальному притеснению, совершаемым ими по от–ношению к служащим или бывшим служащим. Большин–ством полисов предусматривается страховая защита рабо–тодателей на случай предъявления претензий лицами, чьи заявления о приеме на работу были отклонены. В настоящее время данное страхование может быть обеспечено в основ–ном по отдельному полису либо оформлено дополнительно к имеющемуся страхованию ответственности в сфере дея–тельности или страхованию ответственности руководите–лей и руководящих служащих. Страхование оформляется на условиях заявления претензии.

Страхование экологических рисков. Данный вид стра–ховой защиты основывается на действующих нормах приро–доохранного законодательства того или иного государства. Его основная цель, как правило, состоит в том, чтобы по–крыть страхователю убытки, связанные с необходимостью возместить третьим лицам ущерб, который они понесли в результате загрязнения окружающей среды, явившегося следствием деятельности страхователя. Как и в России, страхователями по данному виду страхования могут быть юридические или физические лица. В объем страхового по–крытия могут входить как прямые, так и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здоровью и собственности третьих лиц; возмещаются также судебные затраты и рас–ходы, произведенные страхователем для уменьшения раз–меров убытка.

Нередко ответственность по этим видам страхования наступает даже в том случае, когда страхователь бывает невиновен в загрязнении окружающей среды: достаточно лишь доказать опасность оборудования, используемого им в своей работе, для окружающей среды (т.е. когда дей–ствует принцип обязательности возмещения ущерба неза–висимо от степени вины – для источников повышенной опасности). Это связано с особенностями национального экологического законодательства тех или иных стран. В то же время страховщики, как правило, включают в объем своего покрытия только случаи загрязнения окружающей среды, связанные с какими-либо авариями, исключая зара–нее запланированные выбросы, а также убытки, связанные с преднамеренными действиями страхователя.

Страхование экологических рисков может быть связано с возможностью очень крупных выплат страхового возме–щения за один страховой случай, поэтому нередко его ус–ловия оговаривают предельный размер выплат (определяе–мый системой международных конвенций и договоров). По некоторым данным, размер страхового покрытия при спе–цифических видах страхования исчисляется в 100-150 млн долл. на один проект и от 300 до 350 млн долл. на одну стра–ну, а это под силу только государственным агентствам или крупным частным страховщикам.

Глава 20
СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ И ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ

Важнейшим инструментом минимизации рисков в биз–несе является их страхование. В частности, нормами ГК (ст. 933) допускается страхование предпринимательских рисков, однако до настоящего времени практически отсут–ствует единое понимание того, что представляют собой предпринимательские риски. Если в Условиях лицензиро–вания страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденных приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02 – 02/08, в приложении 2 «Классифика–ция по видам страховой деятельности» выделялись только финансовые риски, то в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации „Об организации страхо–вого дела в Российской Федерации“ и признании утратив–шими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации» в качестве видов страхования предусматрива–ется как страхование предпринимательских рисков, так и страхование финансовых рисков. Однако отождествление в подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК понятий «имущественный интерес» и «риск» не является правомерным[100]100
  Подробнее см.: Цанев И. А. Современные подходы в деятельности страховых компаний. М., 2005. С. 28.


[Закрыть]. Это не синонимы, а са–мостоятельные понятия. Риск – как мы неоднократно гово–рили, это все-таки предполагаемое (вероятное), случайное событие, при наступлении которого проводится страхова–ние. А имущественный интерес юридического, физического лица представляет собой заинтересованность владельца ма–териальных ценностей (включая доходы от их использова–ния), нематериальных благ в их сохранности (в том числе в недопущении убытков, непродуктивных расходов), восста–новлении, замене при возможном наступлении страховых случаев и в наличии дополнительного источника денежных средств для возмещения ущерба.

Таким образом, к предметам страхования рисков пред–принимательской деятельности относится[101]101
  См.: Шихов А. К. Страхование : учеб. пособие. М. : ЮНИТИ, 2000. С. 33-35.


[Закрыть]:

1) имущество фирмы, предприятия, организации, инди–видуального предпринимателя, сформированное в процессе создания (учреждения) и функционирования предприни–мательской структуры;

2) гражданская ответственность предпринимателя за не–своевременный или неполный возврат кредитов (с процен–тами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;

3) инновационные проекты и/или их конечные резуль–таты;

4) работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;

5) гражданская ответственность предпринимателя, воз–никающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в результате производственной, любой иной деятельности и произошедших при этом ава–рий, вредных выбросов и иных событий;

6) гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате по–ставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами и подлежащие возмещению им убытки в соответствии с за–конодательством;

7) снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятель–ности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);

8) инвестиции в другие предпринимательские структу–ры, их проекты, акции, облигации, в государственные и му–ниципальные ценные бумаги;

9) служебная и коммерческая тайна;

10) банкротство.

Объектами же страхования предпринимательской дея–тельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающиеся воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

Страхование предпринимательского риска включа–ет в себя как риск утраты имущества, так и риск не–получения ожидаемых доходов. Его следует определить как страхование риска убытков и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нару–шения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Например, финансовые потери в сфере сбыта и производства продукции возникают в случае рас–согласования процессов формирования портфеля заказов, производственного планирования, управления складскими запасами. Сущность такого рода потерь заключается в не–эффективном расходовании финансовых ресурсов на вы–пуск и реализацию продукции предприятия. Финансовые потери в сфере снабжения возникают в случае рассогла–сования процессов формирования портфеля поставщиков, производственного планирования и управления складски–ми запасами. Сущность потерь в этом случае заключается в неэффективном расходовании финансовых ресурсов на приобретение товарно-материальных ценностей. В то же время все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в зависимости от возможности их страхования: страхуемые и нестрахуемые риски. Пред–приниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осу–ществив определенные затраты в виде страховых взносов. Следовательно, некоторые виды риска, такие как риск ги–бели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать. По условиям дого–воров страхования страховщики принимают на себя обяза–тельства произвести выплаты в размере полной или частич–ной компенсации утраченных ими доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной или иной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство контрагентов страхователя; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств кон–трагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке; принятие нормативных актов или иные действия органов власти, ухудшающие положение страхователя; уча–стие страхователя в судебных спорах и т.д.[102]102
  См.: Щербаков В. А., Костяева Е. В. Страхование. М. : Кнорус, 2007. С. 102-103.


[Закрыть]

Объектами страхования предпринимательских рисков могу быть имущественные интересы страхователей, свя–занные с осуществлением ими предпринимательской дея–тельности. В соответствии со ст. 933 ГК договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих стра–хователей. Договоры страхования предпринимательских рисков, выгодоприобретателями по которым становятся иные, чем страхователь, лица, признаются ничтожными.

Страховая сумма по договорам страхования предприни–мательских рисков не может превышать убытков от за–страхованной предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. В перечень страховых рисков могут входить различные события – от стихийных бедствий до общественно-поли–тических факторов.

Все причины, вызывающие потери и неполучение прибыли, в результате производственной, торговой и коммерческой деятельности различных экономических субъектов, подразделяются на ряд групп[103]103
  См.: Сахирова Н. П. Страхование М. : Проспект, 2006. С. 286 – 287.


[Закрыть]:

1) нарушение процесса производства, торговли или дру–гой коммерческой деятельности в случае пожара, взрыва и стихийных бедствий (внешние первичные имущественные риски);

2)технические неисправности и аварии в производ–ственном процессе (внутренние первичные имущественные и технические риски);

3) негативные последствия внедрения новой техники, технологии, инвестиционных проектов (инновационные и инвестиционные риски);

4) аварии в общей городской сети коммуникаций (не–подача электроэнергии, воды, топлива и т.п.), повлекшие остановку производственного процесса (внешние органи–зационно-технические риски);

5) нарушение деловых, партнерских связей и невыполне–ние контрактов со стороны поставщиков сырья, материалов и материально-производственных ресурсов, а также неис–полнение других видов долговых обязательств (деловые и хозяйственные риски).

Все эти факторы и события включаются в сферу прямо–го страхования финансовых рисков. Объектом страхования являются потери прибыли, дохода и капитала в результа–те нарушения нормальных процессов в производственной, торговой и коммерческой деятельности, а также вследствие неисполнения долговых, денежных обязательств деловыми партнерами страхователя. В состав денежных обязательств включаются: а) задолженность за приобретенные товар–но-материальные ценности, выполнение работы, оказание услуги другими организациями; б) суммы займов с учетом процентов, подлежащих уплате должником. При этом в сферу страхования финансовых рисков не входят финан–совые потери вследствие неуплаты или несвоевременной уплаты обязательных платежей[104]104
  Обязательные платежи – налоги, сборы и иные обязательные взно–сы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в за–конодательно установленном порядке.


[Закрыть].

Особенность объекта прямого страхования финансо–вых рисков заключается в принадлежности его только к сфе–ре бизнеса и различным видам коммерческой деятельности, преследующим цели извлечения прибыли, дохода. Указан–ная деятельность при этом сопровождается производством материальных благ, выполнением работ или оказанием услуг. Прямое страхование финансовых рисков в большей мере распространяется на материальную сферу экономики и нацелено на защиту достигнутого финансового благополу–чия субъектов. В отличие от имущественного страхования, в котором обеспечивается покрытие рисков частных лиц и рисков, связанных с потреблением материальных благ, стра–хование финансовых рисков ограничивается только предпринимательской деятельностью и соответствующим харак–тером рисков, сопровождающих процессы приумножения капитала, извлечения прибыли и дохода.

Задачи страхования заключаются в возмещении стра–хователю возможных финансовых потерь в результате осу–ществления производственной, торговой, коммерческой и инвестиционной деятельности и обеспечении прежнего его финансового положения. Финансовые потери и убыт–ки, подлежащие страховому покрытию, включают в себя: а) первичный ущерб в форме неполученной прибыли, до–хода; б) вторичный ущерб в форме затрат на материальные ресурсы производственного характера (расходы на сырье, основные и вспомогательные материалы, топливно-энер–гетические ресурсы, получаемые со стороны); в) дополни–тельный ущерб в виде затрат по возобновлению деятель–ности организации.

При заключении договора страхования финансовых и иных коммерческих рисков к страхователю предъявляют–ся определенные требования: 1) наличие лицензии, разре–шения или патента на ведение данного вида деятельности; 2) предоставление в письменном заявлении полной инфор–мации о предстоящей коммерческой деятельности, включая ожидаемые от нее доходы и расходы; 3) отсутствие про–сроченной задолженности банкам и другим кредиторам. В практике страхования существуют различные варианты установления страховой суммы:

1) в случае внедрения новой техники, технологии стра–ховая сумма устанавливается в пределах реальных инвести–ций страхователя в страхуемые операции;

2) при осуществлении реальных инвестиций страховая сумма включает не только капитальные затраты, но и опре–деленную нормативную прибыль;

3) страховая сумма соответствует размеру достигнутого уровня прибыли за последние 2 – 3 года нормальной работы организации (предприятия) с учетом процента ответствен–ности страховщика (50 – 90%);

4) страховая сумма определяется как уровень предпо–лагаемого ущерба вследствие перерывов в производстве (с учетом процента ответственности страховщика);

5) при страховании финансовых инвестиций страховая сумма соответствует сумме инвестиций с учетом средней нормы их доходности и уровня инфляции;

6) по рискам долговых обязательств страховая сумма определяется вобъеме принятых обязательств по торговым, кредитным, денежным и финансовым операциям.

Вышеперечисленные особенности, ограничения и ха–рактер страховых событий обусловливают единый подход к установлению страхового возмещения, основанный на расчете предполагаемого размера ущерба и конкретного пе–риода страхования (максимальный – 90 календарных дней по страхованию от финансовых потерь в производственно-коммерческой деятельности и от 1 года до 5 лет по рискам долговых обязательств). При этом при заключении догово–ра определяется объем ответственности страховщика, раз–мер франшизы и условия выплаты страхового возмещения в зависимости от вида страхования.

При приеме на страхование финансовых рисков суще–ствуют некоторые ограничения по страховой ответственно–сти. Так, из страхового покрытия исключаются следующие виды деятельности, события и финансовые потери:

1) посредническая деятельность;

2) вложения в азартные игры (тотализатор и т.п.);

3) возможные убытки вследствие войны и военных дей–ствий;

4) возможные убытки в результате принятия решений государственными органами и политических переворотов;

5) убытки вследствие изменения курса валюты;

6) убытки вследствие отказа банка в кредитова–нии в связи со следующими действиями страховате–ля, его партнера и выгодоприобретателя: а) умышлен–ные действия для срыва застрахованной деятельности; б) нарушение законодательства; в) изменение профиля предприятия; г) неквалифицированное управление пред–приятием и профессиональная некомпетентность менедже–ров;

7) затраты по материальным ресурсам, не связанным с производственной деятельностью;

8) налоги, сборы и другие обязательные платежи;

9) транспортные расходы.

Таким образом, страхование финансовых рисков ха–рактеризуется существенными отличительными при–знаками и особенностями формирования страховых отношений, вызывающих потребность разработки спе–циального механизма страхового покрытия финансовых потерь юридических и физических лиц. Тарифные ставки характеризуются более высоким уровнем в сравнении с та–рифами по страхованию имущества; их расчеты базируют–ся на индивидуальном подходе к каждому объекту и стра–ховая сумма определяется исходя из специфики, состава, структуры дохода, профиля деятельности и истории функ–ционирования и положения на рынке, деловой репутации, а также продолжительности стабильной финансово-эконо–мической работы. Страхователями по видам страхования финансовых рисков являются организации, осуществля–ющие производственно-коммерческую деятельность и за–интересованные в росте прибыли, дохода и капитала. По соответствующим договорам страхования страхуются фи–нансовые риски только самих страхователей и только в их пользу (ст. 933 ГК). Классификация страховых отношений в страховании финансовых рисков на виды и подвиды осу–ществляется в зависимости от направлений деятельности страхователей, причин возникновения рисков и убытков. Полная или частичная компенсация потерь доходов, при–были, дополнительных расходов по договорам страхования финансовых рисков может быть обусловлена следующими страховыми событиями: