Текст книги "Удовлетворение финансовых требований кредитной организации"

Наиболее неблагоприятная санкция к «неугодному» субъекту, исключение его из коллектива, «изгнание из общества». Применить ее может гражданское общество путем принятия решения не вступать с «неугодным» субъектом в отношения, данное решение станет известно всем возможным контрагентам и из коллективной солидарности оно будет исполнено, однако в условиях рыночной экономики довлеющим над данным решением будет сущность понятия «дело». При экономической выгоде отдельному субъекту связи с «изгнанным» субъектом, оценив риски, он способен изменить коллективному интересу. При государственном же регулировании общественных отношений, происходит расширение коллектива до уровня всего общества, и санкция за нарушение «правил игры» лежит в плоскости права, является неотвратимой и крайне неблагоприятной для «дела» отдельно взятого экономически активного субъекта, увеличивая его риск.

Правовое регулирование предусматривает действие на определенной территории и по круги лиц общеобязательной нормы права, которая регламентирует действия субъектов, определенных отношений, установив некоторые границы, в рамках которых балансируют сформировавшиеся общественные отношения.

1.3. Институциональная принадлежность залогового правоотношения. Специфика гражданско-правового регулирования

Вопрос о том, институтом какого права является залог (залоговое право, правоотношение) – вещного или обязательственного, имеет давнюю историю, и, разумеется, разрешить его пробовали многие[13]13
  Белов В.А. Залоговые правоотношения: содержание и юридическая природа // Законодательство. № 11. 2001.


[Закрыть].

Г. Дернбург, Г.Ф. Шершеневич, Ю. Барон, В.М. Будилов и другие авторы полагали, что залог является исключительно вещно-правовым институтом, существенной чертой которого является отчуждение и передача вещи с возникновением у залогодержателя права на заложенное имущество. Сторонники вещной природы залога обычно признают наличие обязательственно-правовых черт залога, однако указывают, что исключительно вещные черты залога составляют его природу. Основными аргументами в пользу вещной природы залога обычно называют: следование права залога за предметом залога, абсолютную защиту залогового права кредитора против всякого лица и разрешение коллизии кредиторов по принципу старшинства. Судебная практика подтверждает данную позицию[14]14
  Постановление ФАС Поволжского округа от 24.05.2010 по делу № А72-1359/2009; Постановление ФАС Поволжского округа от 29.03.2010 по делу № А72-14615/2009; Постановление ФАС Поволжского округа от 29.11.2010 по делу № А65-7782/2009 // СПС Гарант.


[Закрыть]. Другие авторы, например Д.И. Мейер, Л.В. Гантовер, Л.А. Кассо, А.С. Звоницкий, С.И. Вильнянский и В.М. Хвостов, рассматривали залог как обязательственно-правовой институт. Сторонники обязательственно-правовой природы залога опирались, главным образом, на следующие соображения: залог не предоставляет своему субъекту возможность продолжительного непосредственного воздействия на вещь. Господство кредитора над вещью не имеет характера равномерного воздействия: во время существования долга залог приводит к обременению вещи; уплатой долга обременение уничтожается[15]15
  Скворцов В.В. Эволюция природы залога в российском праве // Гражданин и право. № 8. 2001.


[Закрыть].

Нельзя согласиться ни со сторонниками вещной природы залога, ни со сторонниками его обязательственной природы, поскольку обе эти позиции существенно упрощают природу залога путем сведения ее сложных характеристик к сформировавшимся в гражданском праве институтам.

На современном этапе развития знания о залоговых отношениях вопрос, о правовой природе залога остается открытым, чем подчеркивается существующий интерес к данному институту и актуальность исследований в данной области. Помимо практической значимости исследования залоговых отношений существует научный интерес, что подтверждается проведением исследований в этой области, подготовкой работ на смежную тематику. Природа залога двойственна, она характеризуется и как вещно-правовая и как обязательственно-правовая, концентрация внимания на данном вопросе отвлекает внимание исследователя от его сущности, состоящей в способе обеспечения исполнения обязательства.

Если рассмотреть правовую конструкцию залоговых отношений в обществе, то юридическое оформление обременения предмета залога осуществляется нормами обязательственного права. При активации кредитора в отношении предмета залога, когда речь идет о праве залога как праве, обременяющем вещь и следующего за ней, имеет место вещное право[16]16
  Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации // Вестник ВАС РФ. № 11. 2009.


[Закрыть].

Таким образом, касательно ипотеки, с ее существующим элементом публичности, а именно совершением регистрационного действия, подтверждающим обременение, полагаю, осуществляется вещно-правовое регулирование. Ключевым субъектом кредитных отношений в широком смысле слова является кредитная организация, основная функция которой предоставление ссуд и привлечение вкладов, и осуществление расчетов.

Кредитная организация – это юридическое лицо, обладающее специальным разрешением центрального банка на осуществление банковских операций, оно обладает собственным капиталом, также обладает правом привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, которые в основе составляют ту массу средств, из которых рассчитывается распределение кредитов среди заемщиков.

Некоторые люди имеют свободные денежные средства, которые предоставляют в распоряжение банку, обеспечивая ему ликвидность, а некоторые испытывают нехватку в свободных денежных средствах и обращаются либо к первым непосредственно, либо в кредитную организацию, формируя кредитный портфель. В отличие от кредитного, залоговый портфель объединяет активы, переданные банку во временное пользование и владение, однако распоряжаться ими банк не имеет права, то есть не может использовать заложенное имущество с целью получения прибыли[17]17
  Минимулин Д.В. Управление залоговым риском на основе методов риск-менеджмента // Имущественные отношения в Российской Федерации. № 5. 2009. С. 72.


[Закрыть].

Причины нехватки денежных средств могут быть различны, если «соединить сосуды», то уровень выровняется, однако у должника будет обязанность вернуть, а у кредитора право требовать возврата в срок, и вместе с вознаграждением ссуженной денежной суммы.

Имеется риск нарушения должником своего обязательства, во избежание оного существует институт обеспечения исполнения обязательства, представленный как залоговое правоотношение. Предмет залога компенсирует кредитору затраты, понесенные в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением своего обязательства должником[18]18
  Скворцов В.В. Функции залога и их характеристики // Гражданин и право. № 11. 2001.


[Закрыть]. Предмет залога – некая вещь из стоимости, которой кредитор может получить причитающийся ему от должника платеж, путем продажи предмета залога и получения от продажи некой суммы денежных средств.

В случае превышения вырученной суммы над долгом, разница подлежит возврату должнику, при недостаточности же часть долга подлежит истребованию с должника.

В сфере гражданских отношений все имеет финансовую оценку. Расчеты осуществляются в наличной и безналичной форме, посредством передачи наличных денежных средств от одного лица иному, либо перечисления безналичных средств по счетам в финансовых агентов.

При взаимодействии субъекты обуславливают свои отношения, у каждого из них картина внутреннего мира стремиться к созданию образа, обусловленного дальнейшим поведением иного субъекта, таким образом, заключается договор, соглашение двух и более лиц, представляющий совокупность договоренностей по поводу чего-либо.

Собственник материального блага нуждается в хранении своего имущества, при отсутствии у него физической возможности своими силами реализовать сохранность имущества он обращается к способному это сделать субъекту.

Кредитная организация при изъятии предмета залога у недобросовестного заемщика, ввиду иной специализации, проведении финансовых операций, обращается к субъектам, обладающим земельными участками, складскими помещениями на праве собственности, либо праве аренды с целью принятия ими, безусловно, на возмездной основе, изъятого у заемщика автомобиля с целью последующей его реализации в счет погашения задолженности.

При кредитовании приобретения автомобиля на 008 забалансовом счете учета обеспечения обязательств данный автомобиль учитывается по цене приобретения, так называемой «залоговой цене». Однако данное транспортное средство эксплуатировалось заемщиком в течение некоторого промежутка времени, находилось в его владении, подвергалось воздействию внешней среды, что не исключает изменения его реальной стоимости. В течение срока действия кредитного договора справедливая стоимость залога-вещи может претерпеть качественное изменение[19]19
  Слуцкий А.А. Банковские залоги: неочевидные операционные риски // Банковское кредитование. № 6. 2007.


[Закрыть]. В данный момент кредитной организации и заемщику предмет залога интересен как товар, обладающей стоимостью, возможной к получению при его отчуждении, при этом его стоимость направляется на погашение задолженности.

Для определения стоимости предмета залога кредитной организацией, либо самим заемщиком привлекается независимый оценщик, с которым заключается соглашение, по которому он обязуется, используя свои профессиональные знания и опыт, при поддержке организации оценщиков, предоставить обоснованное заключение о стоимости автомобиля.

При не достижении результата в поиске покупателя на автомобиль в частном порядке, автомобиль передается специализирующейся на купле-продаже автомобилей организации, передача сопровождается условием, договором принимающей организации и собственника автомобиля. По данному соглашению торгующая организация обязуется ответственно хранить и поддерживать товарный вид автомобиля, периодически публиковать в средствах массовой информации о желании и условиях его отчуждения, а собственник обязуется уплатить вознаграждение за оказанную услугу.

Банки практикуют различные способы защиты своих прав, неоднородные по степени правомерности и целесообразности. Одной из распространенных мер является изъятие ими паспортов транспортных средств, передаваемых в залог автомобилей, на сроки действия кредитных обязательств заемщиков[20]20
  Нестин С. Российское автокредитование: проблемы залоговых правоотношений // Корпоративный юрист. № 7. 2009.


[Закрыть]. Собственником предмета залога, автомобиля, является заемщик, по условиям кредитного договора паспорт транспортного средства находится на хранении в клиентском управлении банка региона предоставления свободных денежных средств. В случае обособления собственника от процесса реализации автомобиля им используется механизм доверенности, предоставления полномочий иному лицу вступать в отношения по поводу использования, владения и распоряжения автомобилем.

Из курса физики всем известно о «сообщающихся сосудах» – если в них изначально уровень наполнения различен, то он выравнивается при их соединении, а после обособления возвращения в прежние условия постепенно опять же становится различным. Человек склонен потреблять материальные и духовные блага, которые, в свою очередь, человечество и производит, не без помощи природы. Оборот потребления представлен возникновением потребности, производством, распределением, потреблением и т.д. Для рационального распределения необходим равноценный обмен, ввиду существующей специализации, кто-то печет хлеб, а кто-то делает валенки. Не вдаваясь в подробности экономической теории, просто обозначим, что обмен происходит посредством оборота денежных средств, которые представляют собой эквивалент произведенных благ. То есть деньги это некий искусственный элемент способствующий обороту материальных и духовных благ, подобно катализатору в химических реакциях. Операторами денег являются кредитные организации, которые проводят банковские операции, в частности кредитные. То есть предоставляют денежную сумму заемщику за заранее определенное вознаграждение на условии возвратности и срочности. Операции, проводимые кредитными организациями, подлежат внутреннему учету и внешнему контролю со стороны Центрального банка РФ, так как банки являются операторами финансовых потоков, суммарный объем которых эквивалентен совокупности общественных благ, то прозрачность их деятельность крайне значима для общества и государства. Взамен предоставленных денежных средств, кредитная организация принимает к учету имущество в равноценном или большем объеме.

При возникновении залога согласованная сторонами договора стоимость заложенного имущества, переданного залогодержателю или оставленного у залогодателя, отражается на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные»[21]21
  Шубенко М. Реализация предметов залога // Финансовая газета. Региональный выпуск. № 22. 2006.


[Закрыть].

Если предмет залога передается залогодателем залогодержателю, то ему целесообразно завести инвентарную карточку на полученное имущество, в которой указать, что данное имущество является предметом залога, по аналогии с порядком, установленным п. 14 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств[22]22
  Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств" ПБУ 6/01» (в ред. от 27.11.2006) // Российская газета, № 91-92, 16.05.2001.


[Закрыть].

Предмет залога, переданный залогодержателю, оставался в собственности залогодателя (п. 2 ст. 335 ГК РФ), поэтому при его возврате реализации не происходит и обязанности по уплате налога на добавленную стоимость не возникает (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39 НК РФ).

Стоимость предмета залога, возвращаемого залогодателю, в состав расходов не включается[23]23
  Сбитнева И.Н. Реализация предмета залога: особенности налогообложения // Российский налоговый курьер. № 19. 2005.


[Закрыть], так как при получении она не признавалась доходом (пп. 2 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Имущество, полученное в залог, продолжает оставаться собственностью залогодателя независимо от того, находится оно у залогодателя или у залогодержателя. При прекращении залога согласованная сторонами договора стоимость заложенного имущества списывается с забалансового счета 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». На забалансовом счете 008 отражаются возникновение и прекращение залога, а не физическое получение и возврат предмета залога. Следовательно, списание суммы полученного обеспечения может быть произведено залогодержателем до момента возврата предмета залога залогодателю. Если на предмет залога, находившийся у залогодержателя, им была заведена инвентарная карточка, то информацию о возврате залогодателю предмета залога также следует отразить в этой карточке.

Если заложенное имущество выкуплено самим залогодержателем, в таком случае обеспеченное залогом требование к залогодателю засчитывается (полностью или частично) в счет погашения обязательства по оплате выкупленного имущества (п. 6 ст. 350 ГК РФ).

Реализация на торгах предмета залога, принадлежащего залогодателю, не отражается в учете залогодержателя. На дату поступления денежных средств от организатора торгов залогодержатель делает запись по дебету счета 51 «Расчетные счета» в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Зачет поступившей суммы в счет погашения задолженности залогодателя (обеспеченной залогом) отражается записью по дебету счета 76 в корреспонденции с кредитом счета, на котором числится указанная задолженность (субсчет 58-3 «Предоставленные займы»).

Если залогодержатель выкупает у залогодателя предмет залога, то он принимается залогодержателем к бухгалтерскому учету в качестве соответствующего актива по договорной стоимости (без НДС, п. п. 5, 6 ПБУ 5/01, п. п. 7, 8 ПБУ 6/01), при этом делается запись по дебету счета учета таких активов и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», на котором учитываются расчеты с залогодателем в связи с приобретением предмета залога. Зачет обязательства залогодержателя по оплате приобретенного предмета залога и обеспеченного залогом требования к залогодателю отражается записью по дебету счета 60 и кредиту счета, на котором отражено обязательство залогодателя, обеспеченное залогом.

Прекращение залога в связи с продажей (выкупом) заложенного имущества и (или) погашением обеспеченного им обязательства отражается списанием согласованной сторонами стоимости предмета залога с забалансового счета 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Учет затрат банка по оплате охраняемой стоянки и страхования залогового имущества в целях исчисления налога на прибыль.

Согласно пп. 1 – 2 п. 1 ст. 343 Гражданского кодекса РФ залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан в том числе, если иное не предусмотрено законом или договором:

– страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков связанных со снижением рыночной стоимости обеспечения ссуды, невозможности вступления в права владения залогом[24]24
  Миронова А.П. К вопросу о трактовке экономических и финансовых рисков // Вестник Финансовой Академии. № 1 (45). 2008. С. 138.


[Закрыть], а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования, на сумму не ниже размера требования;

– принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности заложенного имущества, в том числе для защиты его от посягательств и требований со стороны третьих лиц.

Таким образом, по общему правилу обеспечение сохранности заложенного имущества возложено на ту сторону договора о залоге, у которой это имущество находится по этому договору.

Другой порядок предусмотрен для расходов по страхованию заложенного имущества от рисков утраты и повреждения. По общему правилу эти расходы осуществляются за счет залогодателя (ст. 344 ГК РФ).

Вышеизложенная норма является диспозитивной, то есть договором о залоге может быть предусмотрен иной порядок несения указанных расходов.

В соответствии с п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Налогового кодекса РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

В соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 263 Налогового кодекса РФ для целей налогообложения прибыли расходы организации на добровольное страхование имущества включают страховые взносы на добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода. Таким образом, страховые премии (взносы), уплаченные банком по договорам страхования заложенного имущества, полученного в качестве обеспечения выданного банком кредита, могут признаваться расходами банка для целей налогообложения прибыли, если в договоре о залоге предусмотрено страхование залогового имущества за счет залогодержателя – банка.

Что касается расходов по оплате услуг охраняемой стоянки, на которой находится заложенное автотранспортное средство, то следует учитывать положение пп. 31 п. 1 ст. 264 Налоговый кодекс РФ. В составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, учитываются расходы, связанные с оплатой услуг сторонним организациям по содержанию и реализации в установленном законодательством РФ порядке предметов залога и заклада за время нахождения указанных предметов у залогодержателя после передачи залогодателем. Если предмет залога, согласно договору залога находится у залогодержателя, последний, несет расходы по его содержанию, в том числе оплачивает за свой счет услуги охраняемой стоянки, и вправе учесть их в составе прочих расходов, связанных с реализацией. Такова специфика гражданско-правового регулирования отношений в обществе, связанных с залоговым обеспечением исполнения кредитного обязательства.

Касательно институциональной принадлежности залоговых правоотношений, в науке до сих пор отсутствует определенность, чем подчеркивается актуальность и значимость рассматриваемого вопроса, ибо то, что бесспорно, то не научно. Имеющийся академический потенциал может быть поглощен при условии должной аргументации. Полагаю при наличии элемента публичности, регистрационного действия в отношении предмета залога, ограничивающего его обращение, имеет место вещно-правовая характеристика залоговых отношений. На практике профессиональные участники данных отношений совершают попытки придать публичность отдельным видам залоговых отношений, но они зачастую пресекаются[25]25
  Определение ВАС РФ от 29.12.2009 по делу № ВАС-14635/09 // СПС Гарант.


[Закрыть]. Основанием возникновения исследуемого права залога является договорное обязательство.

Глава 2
Основания возникновения залога

2.1. Содержание кредитного договора с залоговым обеспечением

Договор представляет собой соглашение по всем существенным условиям, кредитный договор является оформлением ссуды, предоставленной на условиях срочности, платности, возвратности. Для обеспечения исполнения условия возвратности правовая конструкция обременяется институтом залоговых отношений.

В соответствии со ст. 432 Гражданского кодекса Российской Федерации договор считается незаключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме не достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Для договорной конструкции любого урегулированного правом общественного отношения существенным является условие о предмете, условия нормативного акта и условия, на которых акцентировано внимание сторон. Договор представляет собой правовую конструкцию оформления взаимоотношений.

Предметом кредитного договора являются денежные средства в определенной валюте и их сумме. Нормативный акт, урегулировавший общественное отношение в концептуальном спектре является отражением общественной реальности. Экономическая сущность кредитных отношений предусматривает предоставление свободных денежных средств на возмездной, срочной и возвратной основе. Нормативными условиями, из правового коридора, полагаю, являются размер и условия предоставления кредита, срок на который выдаются кредитные средства, проценты за пользование кредитом. В науке вопрос остается открытым, к примеру, Д.В. Пристансков считает, что «при отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте нахождения банка ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком основной суммы долга или его соответствующей части (ч. 1 ст. 809 ГК РФ)»[26]26
  Пристансков Д.В. О существенных условиях кредитного договора: теория и практика // Правосудие в Поволжье. № 5. 2004.


[Закрыть].

Данная позиция полностью отвечает государственному интересу, с точки зрения поддержания стабильной активности в обществе и, крайне неугодна кредитору.

Относительно условия о сроке, также нет единого мнения. В силу пункта 1 статьи 810 Гражданского кодекса РФ в случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, спорный кредитный договор является договором со сроком исполнения до востребования. «Когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом – заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования (наступлением условия/события), то возврат суммы основного долга должен быть произведен клиентом-заемщиком в порядке, определенном настоящим пунктом, в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события), если иной срок не предусмотрен соответствующим договором»[27]27
  Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. 27.07.2001) // Вестник Банка России, № 70-71, 08.10.1998.


[Закрыть].

Таким образом, существенным условием кредитного договора является предмет договора[28]28
  Буркова А. Существенные условия кредитного договора // Банковское право. № 1. 2008. С. 24.


[Закрыть], отнесение иных практически значимых условий к существенным условиям кредитного договора в науке четко не определено, но на практике данные условия имплементируются в часть описывающую предмет кредитного договора (Приложение Кредитный договор, п. 1 Предмет договора), во избежание возможных излишних разбирательств.

Общее нормативное регулирование залоговых отношений содержится в параграфе 3 Главы 23 Гражданского кодекса РФ.

Исследуется применение данного института в процессе предоставления денежных средств заемщикам, основным субъектом данных отношений является кредитная организация – субъект специальной предпринимательской деятельности, обладающий разрешением Центрального банка РФ на совершение банковских операций, в данном случае рассматривается операция кредитования. Предоставления свободных денежных средств физическим лицам на возмездной основе, на определенный срок. Цель получения денежных средств физическим лицом – приобретение автомобиля.

Предоставление денежных средств «в кредит» предусматривает возвратность, платность и срочность.

В рамках договорных правоотношений субъектами, которых являются кредитор и заемщик, а содержанием ссуженная денежная сумма, разбитая на совокупность периодических платежей, должник потенциально способен вести себя недобросовестно по отношению к кредитору и прекратить проведение периодических платежей, совокупностью которых происходит частичный возврат заемных средств. Согласно статье 309 ГК РФ, обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается, всякий довод стороны должен быть подкреплен документально[29]29
  Определение ВАС РФ от 11.01.2010 по делу № ВАС-16752/09 // СПС Гарант.


[Закрыть].

Кредитор, стремясь получить надлежащее исполнение правомочен воспользоваться правом обращения взыскания на предмет залога, которым обеспечивается возврат ссуды, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства по обстоятельствам, за которые он отвечает[30]30
  Рябинина И. Обращение взыскания на заложенное имущество // Бухгалтерия и банки. № 2. 2009.


[Закрыть].

Под неплатежеспособностью понимается отсутствие возможности осуществить платеж в данный момент, либо в конкретный срок, это не означает, что данная возможность отсутствует в принципе. При предоставлении денежной суммы банк обусловил, что приобретаемый на данную сумму автомобиль обременяется. Именно ввиду данного обстоятельства автомобиль как вполне ликвидный объект реализуется и из вырученной суммы производится расчет должника с кредитором.

Наивысшей сложности залоговое правоотношение достигает в случае, если в него оказываются, вовлечены третьи лица, причем последние зачастую выступают в роли приобретателей предмета залога, отчужденного залогодателем без согласия залогодержателя[31]31
  Бевзенко Р.С. Некоторые проблемы обращения взыскания на предмет залога, приобретенный третьим лицом // Правосудие в Поволжье. № 4. 2004.


[Закрыть].

При принятии заемщиком решения реализовать автомобиль, он ставит в известность банк, путем составления заявления с просьбой выдать ПТС и, возлагая на себя обязанность, направить вырученные от реализации автомобиля денежные средства на погашение задолженности перед банком.

Если после данной операции долг полностью погашается, то банк, безусловно, согласует проведение операции. Если же долг погашается частично, то банк настаивает на оценке предмета залога, ввиду того, что он учтен на 008 забалансовом счете по цене приобретения, а в процессе использования кредита и ввиду эксплуатации с течением времени цена возможной реализации автомобиля изменилась. После подготовки отчета об оценке автомобиля, его результаты согласуются с банком и должником, в случае отсутствия возражений касательно его результатов, осуществляется поиск покупателя по указанной в отчете стоимости. Как только покупатель найден, после внесения денежной суммы на счет, банк выдает ПТС, получает копии документов, подтверждающих реализацию автомобиля, и снимает его со счета забалансового учета. Таким образом, частично, либо полностью удовлетворяются требования кредитной организации к заемщику по ранее предоставленной ссуде. В случае частичного удовлетворения требования, в остальной части оно удовлетворяется иным правомерным способом.

Обеспечиваемое предметом залога обязательство, является следствием заключения кредитного договора между банком и заемщиком. Кредитор обязуется:

– предоставить заемщику денежные средства, а заемщик обязуется возвратить и исполнить иные обязательства по договору в полном объеме;

– предоставить заемщику кредит для покупки автотранспортного средства, по согласованному счету, либо договору купли-продажи, оплаты дополнительного оборудования, оплаты страховых премий в пользу страховой компании;

– выдать заемщику кредит не позднее второго рабочего дня с даты подписания договора, в безналичной форме путем перечисления со ссудного счета заемщика на счет по учету вклада до востребования и последующего перечисления денежных средств на счет продавца автотранспортного средства, а также страховых премий в пользу страховых компаний. Кредит считается выданным, а обязательство кредитора надлежащим образом, исполненным с даты зачисления суммы кредита на счет заемщика по учету вклада до востребования.

За пользование кредитом в течение определенного срока, заемщик обязан уплатить кредитору проценты. Проценты начисляются по формуле простых процентов со дня, следующего за днем зачисления суммы кредита на счет заемщика, до дня возврата всей суммы кредита на ссудный счет заемщика включительно. Начисление процентов производится за фактическое количество дней использования денежных средств, при этом год принимается равным 365 или 366 дням в соответствии с действительным числом календарных дней в году. Проценты за пользование кредитом начисляются на сумму фактического остатка задолженности по основному долгу из расчета процентной ставки по договору и количества дней процентного периода. Процентным периодом, за который начисляются проценты по кредиту, считается период с 1 числа по последнее число календарного каждого месяца. В случае повторного погашения кредита, в процентном периоде излишне уплаченные проценты подлежат возврату путем последующего их перечисления на счет заемщика по учету вклада до востребования. Последний платеж процентов производится в день погашения задолженности по кредитному договору в полном объеме.

Заемщик обязан обеспечить наличие денежных средств в размере минимального ежемесячного платежа на счете по учету вклада до востребования, в срок не позднее последнего рабочего дня каждого месяца за исключением месяца выдачи. Под рабочими днями понимаются рабочие дни по пятидневной рабочей неделе, где выходными днями являются суббота, воскресенье и праздничные дни, установленные действующим законодательством. Операции, совершаемые в выходные и праздничные дни, считаются совершенными следующим рабочим днем. Размер суммы минимального ежемесячного платежа является фиксированным и изменению не подлежит за исключением увеличения при увеличении Банком России учетной ставки и уменьшения по решению кредитора. Минимальный размер ежемесячного платежа включает в себя сумму процентов и частичное погашение основного долга по кредиту. Под термином «основной долг» и законодательство, и судебная практика понимают денежные суммы, подлежащие уплате должником[32]32
  Добрачев Д.В. Гражданско-правовая категория основного денежного долга: понятие и содержание // Вестник Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа. № 3. 2009.


[Закрыть]. Риск отсутствия необходимых денежных средств на счете по учету вклада до востребования, в срок не позднее последнего рабочего дня каждого месяца, за исключением месяца выдачи, несет заемщик. Размер первоначального погашения увеличивается на сумму процентов, начисленных за фактическое количество дней использования кредита в месяце выдачи, а также на сумму единовременной комиссии. Погашение задолженности перед кредитором по договору производится в следующем порядке:

– издержки кредитора, связанные с получением исполнения заемщиком обязательств по договору;

– уплата единовременной комиссии за выдачу кредита;

– уплата повышенных процентов;

– уплата просроченных процентов;