Текст книги "Обеспечение комплексной безопасности предпринимательской деятельности"

4. 9. Выявление и предупреждение мошенничества. Сбор информации для предупреждения убытков при неисполнении партнерами обязательств по договорам

Практика показывает, что при намерении заключить договор с той или иной фирмой необходимо выяснить следующее:

• зарегистрирована ли фирма в соответствии с законодательством;

• имеет ли фирма юридический адрес; где реально располагается офис; имеются ли печать и бланки с координатами.

Получив эти данные, необходимо их перепроверить личным посещением фирмы, посмотреть на ее состояние. Кроме того, необходимо побывать в организации, где зарегистрирована фирма, и, объяснив цель посещения, получить в фирме необходимую информацию; лично познакомиться с руководителями потенциального партнера, в беседе с ними выяснить следующие вопросы:

1. Сколько времени существует фирма и каковы основные направления ее деятельности?

2. С кем успешно (попросить назвать партнеров) проведены торговые операции?

3. Есть ли и какой опыт в проведении сделок, подобных предстоящей?

4. Где и с кем работали ранее руководители фирмы, их образование, опыт работы?

5. Не прекратила ли фирма свою деятельность, сохранив печать?

Эти сведения в совокупности с полученной ранее информацией должны быть, по возможности, проверены.

Далее (в случае каких-либо сомнений) можно выяснить следующее:

1. Когда и как потенциальный партнер намеревается выполнить взятые на себя обязательства (в частности, продать товар, оказать услуги, выполнить работу, вернуть кредит и т. п.)?

2. Кто и что может гарантировать надежность и платежеспособность партнера?

3. Условия транспортировки и хранения товара, наличие складских помещений, транспортных средств.

4. Какие действия будут предприняты в случае неисполнения обязательств?

5. Готов ли партнер незамедлительно возместить убытки, штрафные санкции? Каким путем, какие гарантии существуют на этот счет, на какое имущество конкретно может быть обращено взыскание в случае отсутствия денежных средств, и где оно находится (не заложено ли оно)?

Недобросовестный партнер будет уходить от ответов на эти вопросы, для него характерны декларативность, неконкретность, поспешность ответов, общие заверения, даже обида, что ему не верят, стремление быстрее завершить переговоры.

Всю полученную в беседе информацию также следует проверить: осмотреть товар, склады, имущество, которое может быть обращено на возмещение убытков, документальное подтверждение, что партнер является владельцем имущества и оно не заложено под кредит или предшествующую сделку.

Особое значение для сомнений имеет отсутствие предлагаемого товара. Если продавец сам еще не приобрел товар, а ждет ваши деньги, чтобы его приобрести и передать вам, то такая сделка грозит убытками.

Желательно провести раздельные беседы на эти темы с разными сотрудниками фирмы предполагаемого партнера. Разногласия в их информации могут натолкнуть вас на нужные сомнения в честности партнера.

Целесообразно ознакомиться с учредительными документами, регистрационным удостоверением, лицензиями, патентами, а также с документами о его платежеспособности (последний балансовый отчет).

Нужно знать, что в соответствии с постановлением Правительства РФ от 05.12.91 вышеперечисленные документы не составляют коммерческой тайны и ссылка на нее не имеет основания.

Собрать о потенциальном партнере информацию можно в следующих местах:

1. В межбанковском информационно-аналитическом центре (МИАЦ).

2. В Ассоциации международного сотрудничества «Безопасность предпринимательства и личности (БПЛ)».

Эти организации координируют деятельность банков и служб безопасности по предупреждению мошенничества при получении кредитов с использованием фальшивых авизо, подложных гарантийных писем или фиктивных договоров.

Полезную информацию можно получить:

• у прежних клиентов фирмы;

• по местам прежней работы ее руководителей;

• в местных органах власти;

• в милиции;

• в прокуратуре;

• на почте, телеграфе, телефонном узле связи;

• во вневедомственной охране;

• в санэпидемнадзоре и пожарном надзоре;

• в жилищно-коммунальной службе;

• в местных органах Минфина, статистики, Госкомстата, службы занятости;

• в Налоговой инспекции;

• в Пенсионном фонде;

• в Антимонопольном комитете;

• в органах связи, надзора и в других обслуживающих организациях.

Много интересного можно узнать у конкурентов.

Информацию анализируют, после чего делают выводы. Не обязательно собирать данные из всех источников, порой достаточно получить сведения по некоторым из них.

4.10. Изучение руководителей фирм-партнеров с точки зрения их порядочности, опыта и профессиональной подготовки

Знание человека, с которым ведешь дела, во многом обеспечивает успех бизнеса или своевременный отказ от совместной работы и сотрудничества с ними.

Естественно, что изучение партнеров и клиентов должно вестись конспиративно и в тайне от изучаемого лица и его окружения, расконспирация чревата серьезными последствиями – от испорченных отношений до стремления уничтожить собранные на него материалы любым путем: поджога здания, где хранятся материалы; похищения кого-либо из ваших близких с целью обмена на собранные материалы.

Поэтому необходимо отрабатывать и применять на практике конспиративные, в том числе бесконтактные способы изучения личности.

Во-первых, нужно составить подробный перечень вопросов о человеке, на которые вы хотите получить ответы, а уж потом постепенно, не акцентируя на них внимание, изучить интересующее вас лицо. Перечень этот может быть как общим, так и индивидуальным в зависимости от задачи, которую вы хотите решить. Изучение некоторых черт характера, поведения человека для работы с ним вам могут и не пригодиться. Поэтому нет необходимости обращать на них внимание и тратить время. Другие же, наоборот, очень необходимы.

Примерный перечень вопросов по изучению вашего клиента, компаньона:

1. Год и место рождения. Постоянное место жительства.

2. Национальность.

3. Семейное положение, близкие, родственники, их адреса и телефоны.

4. Специальность по образованию.

5. Специальность по опыту работы.

6. Сколько лет работает в бизнесе.

7. Каковы успехи в этом деле, внешние признаки благосостояния.

8. С чего начал работу в бизнесе, в какой области.

9. С кем работал совместно в одних и тех же фирмах.

10. С какими фирмами, банками сотрудничал в бизнесе, наименования, Ф.И.О. руководителей.

11. Каково материальное положение семьи, финансовое положение фирмы.

12. Наличие собственности: дача, квартира, машина и т. п., примерная их оценка (по стоимости), в том числе за рубежом.

13. Наличие вкладов за рубежом.

14. Возможное наличие второго гражданства.

15. Тип нервной системы, характер.

16. Поведение партнера при оплате долгов и при расчетах с партнерами:

• проплачивал своевременно;

• задерживал проплату, причина задержки;

• не выплачивал долги, причина.

Особое место отводится сбору компрометирующих материалов на объект:

1. Наличие крупных невыплаченных кредитов и долгов: займы в банках, на фирмах, их величина; долги частным лицам, фирмам, их размеры.

2. Пагубные увлечения: алкоголизм, пристрастие к наркотикам, увлечение азартными играми.

3. Гомосексуализм.

4. Наличие огнестрельного нарезного оружия без права его хранения, наличие взрывчатых веществ.

5. Сокрытие долгов фирмы от налоговой инспекции и невыплата долгов.

6. Наличие крупных валютных вкладов за рубежом и неуплата с них налогов.

7. Ведение преступного бизнеса: торговля наркотиками, оружием, спиртным без наличия лицензии.

8. Контрабанда.

9. Торговля человеческими органами.

10. Контроль за игорным бизнесом, проституцией.

11. Связи с криминальными группировками.

12. Лжепредпринимательство и лжереклама.

13. Мошенничество.

14. Захват квартир стариков, алкоголиков, наркоманов под «обеспеченную» старость.

15. Недобросовестная конкуренция.

16. Фальшивомонетничество.

17. Соответствие заявлений, обещаний реальной действительности и возможностям.

18. Манера ведения переговоров: открытая, закрытая, намеками, недоговорки, ложь, дезинформация, стремление заинтересовать собеседника своими широкими возможностями и влиятельными связями.

19. Манера поведения во время переговоров. Возможности прочтения языка телодвижений.

20. Гороскоп.

Поведенческие аспекты при выявлении ненадежного партнера:

1. Суетливость при переговорах о получении кредита, получении товаров на реализацию.

2. Завышение своих возможностей в деловом мире.

3. Неоднократные устные заверения в своей платежеспособности, ответственности за взятый кредит, товары.

4. Рассказы о своих деловых связях в коммерческих и финансовых кругах, о своих возможностях, которые трудно перепроверить.

5. Неконкретность заявлений, отсутствие ссылок на конкретных людей, у которых можно перепроверить его заявления.

6. Предложение более выгодных, чем обычно, условий сделки.

7. Торопливость при подписании договора, стремление объяснить это занятостью, необходимостью выехать на очередную встречу и т. п.

8. Небрежность оформления договора, стремление оговорить ряд пунктов устно или представить их как само собой разумеющиеся.

9. Отсутствие в договоре гарантий возврата кредита или оговорки, сводящие на нет возможности получения долга через арбитражный или третейский суд.

10. Предоставление гарантий средствами, пришедшими в негодность.

Каналы получения информации:

1. Личное наблюдение за поведением изучаемого лица в различной обстановке.

2. Получение информации в ходе переговоров.

3. Получение информации с языка телодвижений.

4. Получение информации «втемную».

5. Получение информации от других сотрудников фирмы и ее сравнительный анализ.

6. Получение информации от руководителей фирмы, с которыми изучаемое лицо имело контакты и сделки.

7. Получение информации от близкого окружения изучаемого.

8. Анализ состояния дел на фирме от чисто визуальных данных до получения годовых финансовых отчетов.

9. Данные на фирму из налоговой инспекции, банка.

Глава V
Практика недопущения невозврата долгов

5.1. Причины невозврата долгов и кредитов

Многие фирмы, начиная или расширяя свою деятельность, сталкиваются с проблемой подбора и проверки своих партнеров. Причем обязательна проверка не только нового партнера, но при заключении крупных контрактов возникает необходимость проверять и перепроверять традиционных партнеров и клиентов, так как положение многих фирм часто и быстро меняется в условиях политической и экономической нестабильности в России. На дестабилизацию положения фирм влияют частое изменение законов, деятельность многочисленных мошенников и «кидал», несовершенство нашего законодательства и беспомощность судебных органов, неспособных решать нетрадиционные ситуации, складывающиеся в бизнесе, и претворять свои решения в жизнь.

Причины невозврата долгов и кредитов могут быть самыми разными, начиная от прямого преступного умысла при совершении торговой или финансовой операции и заканчивая неумышленным невозвратом долга в силу различных обстоятельств, в которые может попасть партнер или клиент.

Наиболее частыми причинами невозврата долгов и кредитов, а также неплатежей являются следующие.

1) Рост неплатежей наблюдается каждый раз, когда правительство предпринимает меры по обузданию инфляции путем ужесточения финансово-кредитной политики. Неизбежным при этом становится ограничение платежеспособности субъектов рынка, так как инфляционный рост цен не сопровождается адекватным увеличением платежных средств.

2) Необязательность покупателей и заказчиков. Срыв платежей в одном звене вызывает аналогичный срыв в цепочке.

3) Неразвитость финансового рынка. Улучшить ситуацию с платежами могли бы крупные финансовые институты, предоставляя платежные гарантии и располагая силами и методиками выявления потенциальных неплательщиков. Они могли бы реально обеспечивать такие обязательства, в качестве которых могут выступать: облигации, казначейские билеты, депозитные сертификаты и т. п.

4) Разрыв хозяйственных связей между предприятиями в странах СНГ, трудности с переводом платежей, конвертацией валют, обеспечением гарантий по поставкам товаров и платежей.

5) Неотрегулированность бюджетной системы России. Бюджетная составляющая общей суммы неплатежей в Российской экономике – 10–15 %.

6) Прямые финансовые аферы и мошенничество, совершаемые различными «пирамидными» финансовыми компаниями.

7) Лжепредпринимательство, когда под «липовые» контракты аферисты получают предоплату, а затем либо исчезают вместе с деньгами, либо ссылаются на «объективные» причины невозможности выполнения обязательств.

8) Экономически невыгодные торговые операции, совершаемые либо сознательно, в целях личного обогащения, либо в силу низкой квалификации коммерсантов и бизнесменов.

Несмотря на то, что о многочисленных фактах мошенничества и афер хорошо известно, примеров сознательного и вынужденного невозврата долгов и кредитов достаточно, российские предприниматели проявляют излишние доверчивость и беспечность, подписывая контракты и выдавая продукцию и товары на реализацию или с отсрочкой платежей без должной проверки партнера, его честности, платежеспособности и надежности.

Поэтому, прежде чем ввязываться в серьезные коммерческие, финансовые или иные деловые взаимоотношения, необходимо серьезно изучить партнера, проверить его финансовое положение и порядочность.

5.2. Изучение репутации и надежности партнеров

Репутация вашего потенциального партнера должна быть безупречной. Фирма-партнер или клиент должны быть изучены с точки зрения имущественной (недвижимость), коммерческой, финансовой и правовой надежности. Немаловажное значение имеют личные, деловые и моральные качества руководителей фирмы или банка как честных и компетентных бизнесменов и финансистов.

Имущественное положение фирмы

Это, прежде всего, наличие недвижимости, своего солидного офиса, склада, участка земли, дорогой оргтехники, мебели, автомашин, грузового транспорта, то есть всего того, что стоит дорого и не может быть легко брошено. Конечно, все это должно соотноситься с оборотом фирмы или банка. Огромные финансовые обороты по сравнению с незначительной собственностью не обеспечивают возврата кредита. Важно выяснить: не отдано ли имущество под залог, не продано ли кому-либо. Некоторое значение имеют размер уставного капитала и ответственность учредителей фирмы (их солидность, авторитет в деловом мире).

Коммерческая репутация – это:

• деловая активность фирмы;

• величина оборотного капитала, особенно собственного;

• постоянные крупные партнеры;

• деловые и торговые связи с регионами;

• разнообразие номенклатуры продаваемых товаров или монопольное положение в каком-либо регионе или (и) в каких-либо товарах;

• неукоснительное выполнение договоров, обязательств;

• платежеспособность;

• порядочность руководителей фирмы по расчетам с партнерами;

• гарантии учредителей;

• доверие партнеров;

• быстрота оборачиваемости кредитных средств.

Финансовая репутация – это:

• значительный собственный оборотный капитал;

• гарантии банков;

• доверие партнеров;

• положительное сальдо.

Правовая надежность – это:

• регистрация фирмы на фамилии ее реальных владельцев;

• законопослушность;

• отсутствие криминальных начал в деятельности фирмы;

• отсутствие связей с криминальными структурами;

• отсутствие двойного гражданства у руководителей фирмы;

• отсутствие тайных счетов за рубежом;

• наличие надежных поручителей.

Необходимо также иметь в виду, что владельцы многих разорившихся и закрытых фирм сохранили печати, бланки этих фирм и продолжают ими пользоваться, не имея уже расчетного счета в банках и не платя никаких налогов. Найти владельца такой фирмы бывает очень сложно, так как у него нет офиса, он скрывает место своего жительства и исчезает вместе с кредитами и взятыми на реализацию товарами.

Если вы уже работали и работаете с партнером, то задача изучения и проверки его благонадежности и платежеспособности упрощается. В этом случае необходимо перед серьезной сделкой провести проверку его финансового положения. Проследить, не обанкротился ли партнер, не попал ли в сложное положение в результате неудачной сделки, не избавляется ли от своего имущества.

Иначе обстоит дело с новыми партнерами, неизвестными вам. Новых партнеров необходимо тщательно изучать, создавать банки данных на них или пользоваться услугами специальных информационных фирм.

В бизнесе при изучении надежности и платежеспособности партнеров необходимо выделить три составные части:

• условия, в которых развивается бизнес;

• личность предпринимателя;

• этика бизнеса.

Условия бизнеса в России сложились своеобразно и весьма необычно. Они характеризуются неустойчивостью экономического и политического положения; неадекватностью законодательства условиям развития экономики страны, его противоречивостью и неполнотой охвата проблем.

На бизнес накладывают отпечаток непомерно большие налоги, часто меняющееся законодательство, нестабильность таможенных пошлин, инфляция, коррупция, деятельность организованной преступности в сфере бизнеса и финансов, чрезвычайные происшествия.

В силу этих условий в российском бизнесе развивалась и особая «этика» в отношениях с партнерами. Наши бизнесмены отстаивают только собственные интересы, отсутствует цивилизованный подход, налицо рвачество, обман, неуплата налогов и долгов, задержка платежей, использование чужих средств для оборота, недоброкачественная реклама, создание подставных фирм, сбор денег у населения под большие проценты с последующим исчезновением или ложным банкротством фирмы и многие другие неблаговидные дела.

Разнолики и сами бизнесмены. Это и бывшие дельцы теневой экономики, и бывшие хозяйственники, партийные функционеры, авторитеты преступного мира, как «славяне», так и представители «кавказских национальностей», молодежь с предприимчивым характером, сотрудники торговых организаций, внешнеторговых объединений, бывшие сотрудники КГБ и Министерства обороны, занимавшиеся экономическими проблемами, нередко просто проходимцы с математическим складом ума.

В настоящее время сложилась значительная прослойка бизнесменов, выросших в недрах криминального мира. Получив крупные финансовые средства преступным путем, они встали на путь легального предпринимательства. Некоторые из них порвали с преступным прошлым, другие продолжают поддерживать с ним связь или руководить преступными кланами.

У российских бизнесменов различен подход к делам и партнерам, понятиям чести и долга. Отсюда и мозаика взаимоотношений с партнерами. Здесь большое значение имеет субъективный фактор. Достаточно сказать, что многие руководители фирм сознательно идут на то, чтобы не выплачивать полученные кредиты, не возвращать долги. Значительная часть кредитов, полученных в банках, не возвращается. Проблема неплатежей вынесена на государственный уровень.

Сами руководители фирм, банков зачастую не могут объективно оценивать финансовые возможности, платежеспособность, надежность, порядочность партнеров и клиентов.

Наилучшим образом и с определенной долей ответственности это могут сделать независимые фирмы, специализирующиеся на сборе информации об отечественных и зарубежных фирмах. Такие фирмы работают в Москве и многих других городах России.

Но если вы не нашли такой фирмы или не можете понести затраты, то собирайте информацию самостоятельно.

Можно рекомендовать различные варианты бизнес-справок, по которым собираются сведения на отечественные и зарубежные фирмы, а также на банки. Наряду с информацией о фирме целесообразно иметь четкое представление и о личности руководителя фирмы.

5.3. Создание банка данных на партнеров и клиентов

Создание банка данных о партнерах – кропотливая работа, требующая не только педантичности в сборе, накоплении и обработке информации, но и высокого профессионализма в работе с имеющейся информацией. Поэтому эту работу поручают специалистам, которые умеют собирать и обновлять информацию по отдельным фирмам, но главное – анализировать эту информацию, строить прогнозы о тенденциях развития дел у партнеров на ее основе.

В последнее время крупные российские и американские фирмы стали приглашать на эту работу бывших сотрудников разведывательных организаций, которые занимались вопросами экономики. За каждым из них закрепляется основной партнер. В служебные обязанности этого сотрудника входит не только выявление и сбор информации о своем подопечном, но и необходимость «вжиться в образ» данной фирмы. Это позволяет предугадать действия партнеров и принять упреждающие меры в случае их негативного поведения или угрозы мошенничества.

В фирмах сложилась практика, когда в обязанность сотрудникам вменяется при общении с представителями фирм ненавязчиво по определенному вопроснику уточнять некоторые данные по отдельным вопросам и фирме в целом. Эти уточнения передаются для внесения в учетную карточку. Отработанная процедура позволяет сотрудникам дополнять карточки новыми сведениями, полученными в ходе текущей деятельности.

Желательно, чтобы доступ к банку данных или карточке по фирмам-партнерам был ограничен, поскольку сам информационный массив является уже высокотехнологическим товаром и может стать объектом внимания ваших конкурентов, а также криминальных структур.

Учетная карточка партнера (по России)

• Партнер – название фирмы, где зарегистрирована, реквизиты банка.

• Кем составлялась учетная карточка.

• Дата начала сбора материалов.

• Адрес партнера (реальный и юридический).

• Учредители – их влияние на банк, фирму, авторитет в деловом мире.

• Число сотрудников фирмы, постоянный состав, взаимоотношения.

• Отношения собственности – наличие недвижимости, дорогостоящее имущество.

• Уставный капитал – превышение кредитов над размером уставного капитала в %.

• Оборотный капитал фирмы и полученный в кредит.

• Прибыль – официальная, реальная, методы сокрытия прибыли.

• Постоянные партнеры, клиенты – в городе, в других регионах.

• Рентабельность на инвестированный капитал или кредиты, быстрота оборачиваемости.

• Генеральный директор, главный бухгалтер – полные установочные и характеризующие данные.

• Год основания фирмы – под первым ее названием и под последним.

• Участие в капитале других предприятий (вид, объем) – как учредителей, партнеров, инвесторов.

• Наличие дочерних предприятий, представительств в городе и других регионах.

• Если публикуются балансы, счет прибылей и убытков и годовые отчеты фирмы, то как оцениваются результаты – по отчетам перед налоговой инспекцией, реальные результаты года.

Развитие делу партнера:

• Расширяющееся по объему, ассортименту, географии.

• Остановившееся – по методам торгово-финансовой деятельности.

• Свертывающееся – по появлению криминальных начал в работе или, наоборот, избавлению от криминальных элементов в работе, когда легальный бизнес начал приносить ощутимый доход, а криминальные элементы стали грозить опасностью их раскрытия и крахом всего дела.

Характеристика партнера:

• Малоподвижный, консервативный.

• Агрессивный, быстро реагирующий на рынки.

• Прочие характеристики.

• Поведение фирмы-партнера с точки зрения его надежности, предсказуемости или непредсказуемости в расчетах.

• Его основные цели – завоевание авторитета и стабильности на рынке и постоянства доходов, быстрое обогащение любыми средствами…

Рынки-регионы:

• внутри страны;

• за рубежом.

Группы товаров: ТНП, продукты, нефть, лес, металлы, оружие.

Производство (виды, адреса) – собственное, совместное, инвестирование заводов, промыслов, пакет акций в производственных АО.

Объемы производства

Кадры (смена за прошедшие 5 лет):

• число сотрудников;

• расходы на персонал – отчетные, реальные;

• квота заработной платы.

Фирма:

• организационная структура;

• система управления.

Цели и стратегия:

• в прошлый период;

• в настоящий период;

• в будущем.

Сильные и слабые стороны:

• маркетинг;

• производство;

• управление.

Как построена система приобретения и реализации товаров у партнера:

• территориально;

• относительно продукции;

• в целом.

Платежеспособность партнера:

• наличие счетов в России и за рубежом. Наличие денег на счетах;

• размер собственного оборотного капитала;

• наличие и величина долгов (в каких банках, каким фирмам);

• наличие долговременных контрактов, их проплата.

У каких групп потребителей партнер имеет лучшие (+), одинаково хорошие (0) или худшие (-) результаты и почему:

• город, село, новые русские, средние слои, пенсионеры;

• причина: ассортимент, качество, цены, география торговли.

Придерживается ли партнер в области продажи высокой ценовой политики или получает прибыль за счет объемов товаров (монопольного положения на рынке, в регионе, по товару и его ассортименту).

Цены продаж в сравнении с рынком:

• дороже;

• одинаковые;

• дешевле.

Как реагирует партнер (нерешительно, нормально, очень быстро) на:

• появление конкурентов;

• введение нового продукта другими фирмами;

• изменение поставляемой продукции;

• мероприятия по рекламе.

Какие льготы предоставляет партнер (как они велики?):

• пролонгированный срок платежей;

• скидки с количества;

• комиссионные посреднику;

• скидки при платеже наличными или при предоплате;

• чеки, квитанции, расписки;

• прочие.

Своевременность и аккуратность расчетов с клиентами.

Заключительная оценка данного партнера.

Личные и деловые качества руководителей фирмы

Отдельно хранятся все компрометирующие материалы на партнера, на генерального директора. При этом изучается его деятельность не только в данной фирме, а вообще вся его рабочая карьера. Где он работал раньше, какой у него опыт в коммерческих делах, как вели себя возглавляемые им фирмы с партнерами, как он рассчитывался по кредитам и договорам. Находился ли партнер под контролем криминальной структуры, не создана ли фирма-партнер криминальной структурой. Наличие двойного гражданства у генерального директора и наличие фирмы в другом государстве.

Бизнес-справка на зарубежного партнера:

• название фирмы;

• рейтинг – финансовая мощь фирмы и уровень кредитного риска;

• состояние дел на день составления справки;

• тенденции развития за последние 2–3 года;

• максимально рекомендуемый кредит;

• пПлатежеспособность;

• пПоследний отчет (последние полученные финансовые требования).

Адрес:

• город;

• почтовый индекс;

• страна;

• телефаксы, телефоны;

• валюта.

Родительские компании:

• наименование;

• город;

• страна.

Общие сведения:

• год начала деятельности;

• дата регистрации;

• организационно-правовая форма;

• регистрационный номер;

• количество работающих.

Аудиторы:

• родительские /дочерние пре д приятия;

• информация о родительском предприятии и всех дочерних предприятиях, филиалах, представительствах.

Деятельность:

• виды деятельности;

• условия продажи товаров;

• число постоянных клиентов;

• территория деятельности;

• экспорт;

• торговый цикл компании (сезонный – не сезонный);

• помещение;

• зарегистрированный офис.

Выводы:

• рейтинг;

• финансовая помощь;

• индекс платежеспособности;

• конец отчета;

• прочие оборотные средства;

• итого оборотных средств.;

• итог актива.

Показатели:

• оборот (объем продаж);

• стоимость продаж (производственные расходы);

• валовый доход;

• общие расходы (накладные расходы);

• чистый доход от основной деятельности;

• проценты к получению;

• прочий финансовый доход;

• задолженность по процентам;

• общие финансовые расходы.

История:

• руководство;

• имя, год рождения всех руководителей;

• информация о прошлых местах работы.

Юридическая форма:

дата регистрации и перерегистрации компании, юридический статус, размер акционерного капитала, учредители и процент владения компанией.

Капитал:

• уставный капитал;

• капитал имитированный;

• банки;

• название;

• адрес;

• код банка.

Сравнительные характеристики

(данные за год по группе ассоциированных компаний): Показатели:

• оборот;

• экспорт;

• прибыль (убытки) до уплаты налогов;

• собственный капитал;

• итого основных средств;

• оборотные средства;

• краткосрочная задолженность;

• оборотный капитал;

• долгосрочная задолженность.

Финансовый отчет:

• выдержки из балансового отчета;

• активы:

– земля и сооружения;

– оборудование;

– итого нематериальных активов;

– оборотные средства;

– итого товаров и запасов в производстве;

– торговая дебиторская задолженность;

– наличность;

– объем оборота;

– прибыль (убытки);

– уставный капитал;

– собственный капитал;

– выпущенный капитал (имитированный);

– деятельность.

Руководство:

• председатель правления;

• управляющий директор;

• директор по маркетингу;

• секретарь фирмы.

Особые события:

• детали событий, которые могут повлиять на состояние фирмы.

Публичная информация:

• обязательная информация о деятельности фирмы в СМИ;

• ипотеки;

• участие в судебных разбирательствах.

Информация о платежах:

• индекс платежеспособности: платежи опаздывают в среднем на 3 дня;

_______________на 19 дней;

_______________на 26 дней;

• практика проведения платежей.