Текст книги "Комментарий к Федеральному закону от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (постатейный; издание второе, переработанное и дополненное)"

по договору потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, не допускается начисление процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), после того, как сумма начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа) (при этом в юридико-технических целях введено сокращенное обозначение «фиксируемая сумма платежей»), достигнет полуторакратного размера суммы предоставленного потребительского кредита (займа);

условие, содержащее запрет, установленный данной частью, должно быть указано на первой странице договора потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа).

Части 23 и 24 комментируемой статьи введены Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ, принятым в целях совершенствования регулирования деятельности микрофинансовых организаций и защиты прав потребителей финансовых услуг, в т. ч. введения более совершенного правового механизма защиты интересов граждан, права которых могут быть нарушены применением недобросовестных практик, связанных с предоставление потребительского кредита (займа) и возвратом долгов, в связи с чем этот вопрос имеет особую актуальность и социальную значимость. Тем же Законом:

часть 11 ст. 6 комментируемого Закона дополнена положением, согласно которому полная стоимость потребительского кредита (займа) в процентах годовых на момент заключения договора потребительского кредита (займа) не может превышать 365 % годовых;

введена статья 6² комментируемого Закона, определяющая особенности условий договора потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенного на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей.

Часть 23 комментируемой статьи и часть 11 ст. 6 комментируемого Закона введены Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ с 1 июля 2019 г., а часть 24 комментируемой статьи – введена с 1 января 2020 г. Упомянутая статья 6² комментируемого Закона введена с 28 января 2019 г. При этом части 4-6 ст. 3 Федерального закона от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ содержат переходные положения.

Так, в соответствии с ч. 4 указанной статьи 3 Федерального закона от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ со дня вступления в силу данного Закона (т. е. с 28 января 2018 г.) до 30 июня 2019 г. включительно по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в указанный период:

1) по договору потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, не допускается начисление процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), после того, как сумма начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), достигнет двух с половиной размеров суммы предоставленного потребительского кредита (займа);

2) условие, содержащее запрет, установленный пунктом 1 данной части, должно быть указано на первой странице договора потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа);

3) процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) не может превышать 1,5 % в день.

Согласно части 5 ст. 3 Федерального закона от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ с 1 июля до 31 декабря 2019 г. включительно по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в указанный период:

1) по договору потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, не допускается начисление процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), после того, как сумма начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени), иных мер ответственности по договору потребительского кредита (займа), а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), достигнет двукратного размера суммы предоставленного потребительского кредита (займа);

2) условие, содержащее запрет, установленный пунктом 1 данной части, должно быть указано на первой странице договора потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) по которому на момент его заключения не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа).

В части 6 ст. 3 Федерального закона от 27 декабря 2018 г. № 554-ФЗ предусмотрено, что ограничение, установленное пунктом 3 ч. 4 данной статьи, не распространяется на договоры потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенные на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, в случае соблюдения требований, установленных пунктами 1-4 ст. 6² комментируемого Закона (см. коммент. к указанной статье).

Статья 6. Полная стоимость потребительского кредита (займа)

1. Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении и рассчитывается в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Полная стоимость потребительского кредита (займа) размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта. Полная стоимость потребительского кредита (займа) в денежном выражении размещается справа от полной стоимости потребительского кредита (займа), определяемой в процентах годовых. Площадь каждой квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 процентов площади первой страницы договора потребительского кредита (займа).

2. Полная стоимость потребительского кредита (займа), определяемая в процентах годовых, рассчитывается по формуле:

ПСК = i x ЧБП x 100,

где ПСК – полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП – число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;

i – процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

2¹. Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

где ДП_k – сумма k-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками – предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс»;

q_k – количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

e_k – срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения q_k-го базового периода до даты k-го денежного потока;

m – количество денежных потоков (платежей);

i – процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

2². Базовым периодом по договору потребительского кредита (займа) признается стандартный временной интервал, который встречается с наибольшей частотой в графике платежей по договору потребительского кредита (займа). Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют временные интервалы между платежами продолжительностью менее одного года или равные одному году, базовым периодом признается один год. Для договоров потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования используется порядок расчета полной стоимости кредита (займа), установленный частью 7 настоящей статьи. Если два и более временных интервала встречаются в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) более одного раза с равной наибольшей частотой, наименьший из этих интервалов признается базовым периодом. Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют повторяющиеся временные интервалы и иной порядок не установлен Банком России, базовым периодом признается временной интервал, который является средним арифметическим для всех периодов, округленным с точностью до стандартного временного интервала. Стандартным временным интервалом признаются день, месяц, год, а также определенное количество дней или месяцев, не превышающее по продолжительности одного года. Для целей расчета полной стоимости кредита продолжительность всех месяцев признается равной.

3. При определении полной стоимости потребительского кредита (займа) все платежи, предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику, включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа)(d₀).

4. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) включаются с учетом особенностей, установленных настоящей статьей, следующие платежи заемщика:

1) по погашению основной суммы долга по договору потребительского кредита (займа);

2) по уплате процентов по договору потребительского кредита (займа);

3) платежи заемщика в пользу кредитора, если обязанность заемщика по таким платежам следует из условий договора потребительского кредита (займа) и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от совершения таких платежей;

4) плата за выпуск и обслуживание электронного средства платежа при заключении и исполнении договора потребительского кредита (займа);

5) платежи в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по уплате таких платежей следует из условий договора потребительского кредита (займа), в котором определены такие третьи лица, и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от заключения договора с третьим лицом. Если условиями договора потребительского кредита (займа) определено третье лицо, для расчета полной стоимости потребительского кредита (займа) используются применяемые этим лицом тарифы. Тарифы, используемые для расчета полной стоимости потребительского кредита (займа), могут не учитывать индивидуальные особенности заемщика. Если кредитор не учитывает такие особенности, заемщик должен быть проинформирован об этом. В случае, если при расчете полной стоимости потребительского кредита (займа) платежи в пользу третьих лиц не могут быть однозначно определены на весь срок кредитования, в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) включаются платежи в пользу третьих лиц за весь срок кредитования исходя из тарифов, определенных на день расчета полной стоимости потребительского кредита (займа). В случае, если договором потребительского кредита (займа) определены несколько третьих лиц, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) может производиться с использованием тарифов, применяемых любым из них, и с указанием информации о лице, тарифы которого были использованы при расчете полной стоимости потребительского кредита (займа), а также информации о том, что при обращении заемщика к иному лицу полная стоимость потребительского кредита (займа) может отличаться от расчетной;

6) сумма страховой премии по договору страхования в случае, если выгодоприобретателем по такому договору не является заемщик или лицо, признаваемое его близким родственником;

7) сумма страховой премии по договору добровольного страхования в случае, если в зависимости от заключения заемщиком договора добровольного страхования кредитором предлагаются разные условия договора потребительского кредита (займа), в том числе в части срока возврата потребительского кредита (займа) и (или) полной стоимости кредита (займа) в части процентной ставки и иных платежей.

4¹. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых включаются платежи заемщика, указанные в частях 3 и 4 настоящей статьи. Под полной стоимостью потребительского кредита (займа) в денежном выражении понимается сумма всех платежей заемщика, указанных в части 3 и пунктах 2-7 части 4 настоящей статьи.

5. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) не включаются:

1) платежи заемщика, обязанность осуществления которых заемщиком следует не из условий договора потребительского кредита (займа), а из требований федерального закона;

2) платежи, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком условий договора потребительского кредита (займа);

3) платежи заемщика по обслуживанию кредита, которые предусмотрены договором потребительского кредита (займа) и величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения;

4) платежи заемщика в пользу страховых организаций при страховании предмета залога по договору залога, обеспечивающему требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа);

5) платежи заемщика за услуги, оказание которых не обусловливает возможность получения потребительского кредита (займа) и не влияет на величину полной стоимости потребительского кредита (займа) в части процентной ставки и иных платежей, при условии, что заемщику предоставляется дополнительная выгода по сравнению с оказанием таких услуг на условиях публичной оферты и заемщик имеет право отказаться от услуги в течение четырнадцати календарных дней с возвратом части оплаты пропорционально стоимости части услуги, оказанной до уведомления об отказе.

6. При предоставлении потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) не включаются плата заемщика за осуществление операций в валюте, отличной от валюты, предусмотренной договором (валюты, в которой предоставлен потребительский кредит (заем), плата за приостановление операций, осуществляемых с использованием электронного средства платежа, и иные расходы заемщика, связанные с использованием электронного средства платежа.

7. В случае, если условиями договора потребительского кредита (займа) предполагается уплата заемщиком различных платежей заемщика в зависимости от его решения, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) производится исходя из максимально возможных суммы потребительского кредита (займа) и сроков возврата потребительского кредита (займа), равномерных платежей по договору потребительского кредита (займа) (возврата основной суммы долга, уплаты процентов и иных платежей, определенных условиями договора потребительского кредита (займа). В случае, если договором потребительского кредита (займа) предусмотрен минимальный ежемесячный платеж, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) производится исходя из данного условия.

8. Банк России в установленном им порядке ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов), определяемым Банком России, не позднее чем за сорок пять календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых подлежит применению.

9. Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) – сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования, получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат.

10. Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского кредита (займа) либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского кредита (займа).

10¹. Если при расчете средневзвешенного значения полной стоимости кредита (займа) объем потребительских кредитов (займов), выданных в одной категории потребительского кредита (займа) одним кредитором, превышает 20 процентов общего объема кредитов (займов), выданных всеми кредиторами в этой категории, то объем кредитов такого кредитора принимается равным 20 процентам.

11. На момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) в процентах годовых не может превышать наименьшую из следующих величин: 365 процентов годовых или рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. В случае существенного изменения рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа) в процентах годовых, нормативным актом Банка России может быть установлен период, в течение которого указанное в настоящей части ограничение не подлежит применению.

1. Комментируемая статья предусматривает и регламентирует необходимость расчета и доведения до заемщика сведений о полной стоимости потребительского кредита (займа). Ранее, до принятия комментируемого Закона такая регламентация содержалась в ч. 7-12 ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Так, в части 7 указанной статьи устанавливалось, что кредитная организация до заключения кредитного договора с заемщиком – физическим лицом и до изменения условий кредитного договора с указанным заемщиком, влекущего изменение полной стоимости кредита, обязана предоставить заемщику – физическому лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей заемщика – физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора (о других положениях указанных частей сказано ниже).

Части 7-12 были введены в ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Федеральным законом от 8 апреля 2008 г. № 46-ФЗ «О внесении изменений в статью 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»[52]52
  СЗ РФ, 2008, № 15, ст. 1447.


[Закрыть], проект которого был разработан с целью создания механизма защиты интересов населения при осуществлении операций по кредитованию в кредитных организациях путем предоставления достоверной информации о существенных условиях кредитного договора и тем самым снижения риска невозврата кредитов. Законом 2013 г. № 363-ФЗ, изданным в связи с принятием комментируемого Закона, указанные части 7-12 ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», как и положения Федерального закона от 8 апреля 2008 г. № 46-ФЗ, вводившие эти части, признаны утратившими силу.

В части 8 ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливалось, что кредитная организация обязана определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, предоставляемого заемщику – физическому лицу, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика – физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора.

Положения ч. 1 комментируемой статьи в первоначальной редакции значительно детализировали указанное требование, устанавливая следующее: полная стоимость потребительского кредита (займа), рассчитанная в порядке, установленном комментируемым Законом, размещается в квадратной рамке в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта; площадь квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 % площади первой страницы договора потребительского кредита (займа).

В изложенном регулировании просматривается аналогия с установленными Федеральным законом от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ «О рекламе»[53]53
  СЗ РФ, 2006, № 12, ст. 1232.


[Закрыть] требованиями к соответствующим предупреждениям, которыми должна сопровождаться реклама определенных видов продукции. Например, с требованиями к такому предупреждению о вреде чрезмерного потребления алкогольной продукции, которым должна сопровождаться реклама алкогольной продукции.

Федеральным законом от 5 декабря 2017 г. № 378-ФЗ с 24 июня 2018 г. часть 1 комментируемой статьи изложена полностью в новой редакции, согласно которой полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении и рассчитывается в порядке, установленном комментируемым Законом. Этим же Законом в данную статью внесены изменения, устанавливающей различные требования к определению полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых и в денежном выражении.

Соответственно в новой редакции ч. 1 комментируемой статьи установлены следующие уточненные требования к размещению информации о полной стоимости потребительского кредита (займа) в договоре потребительского кредита (займа):

полная стоимость потребительского кредита (займа) размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта;

полная стоимость потребительского кредита (займа) в денежном выражении размещается справа от полной стоимости потребительского кредита (займа), определяемой в процентах годовых;

площадь каждой квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 % площади первой страницы договора потребительского кредита (займа).

2-3. В упомянутой выше части 12 статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 8 апреля 2008 г. № 46-ФЗ) предусматривалось, что полная стоимость кредита рассчитывается кредитной организацией и доводится ею до заемщика – физического лица в порядке, установленном Банком России.

На основании указанной нормы было издано Указание Банка России от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика – физического лица полной стоимости кредита»[54]54
  ВБР, 2008, № 28.


[Закрыть], которым устанавливался порядок расчета и доведения кредитной организацией до заемщика – физического лица (полной стоимости кредита, предоставленного кредитором заемщику по кредитному договору в соответствии со ст. 819 части второй ГК РФ и по договору банковского счета – при кредитовании последнего в соответствии со ст. 850 данного Кодекса. Названное Указание, как отмечалось в нем самом, не устанавливало правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий), указанных в этом Указании.

Названное Указание Банка России от 13 мая 2008 г. № 2008-У признано утратившим силу Указанием Банка России от 30 апреля 2014 г. № 3254-У[55]55
  ВБР, 2014, № 58.


[Закрыть] в связи с принятием Закона 2013 г. № 363-ФЗ, внесшего изменения в отдельные законодательные акты РФ в связи с принятием комментируемого Закона.

В пункте 1 названного Указания Банка России от 13 мая 2008 г. № 2008-У устанавливался следующий порядок расчета полной стоимости кредита, который без существенных изменений был воспроизведен в положениях ч. 2 и 3 комментируемой статьи в первоначальной редакции.

Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых по формуле:

где:

d_i – дата i-го денежного потока (платежа);

d₀ – дата начального денежного потока (платежа) (совпадает с датой перечисления денежных средств заемщику);

n – количество денежных потоков (платежей);

ДП_i – сумма i-го денежного потока (платежа) по кредитному договору. Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками, а именно: предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс»;

ПСК – полная стоимость кредита, в % годовых.

При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику (например, за рассмотрение заявки по кредиту), включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) (d₀).

Федеральным законом от 21 июля 2014 г. № 229-ФЗ «О внесении изменений в статью 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)»[56]56
  pravo.gov.ru, 2014, 22 июля.


[Закрыть] с 1 сентября 2014 г. часть 2 комментируемой статьи изложена полностью в новой редакции и в данную статью введены части 2¹ и 2², в результате чего установлена новая формула расчета полной стоимости потребительского кредита (займа). В обоснование данных нововведений авторами законопроекта, принятого в качестве указанного Закона, отмечалось следующее.

Комментируемым Законом предусматривается расчет полной стоимости кредита (займа) (далее – ПСК). Для расчета ПСК в данном Законе установлена формула аналогичная той, которая приведена в Директиве ЕС 2008/48/ЕС о потребительском кредитовании. В ней используется начисление процентов по формуле сложного процента.

При использовании в российских условиях указанной формуле присущ ряд недостатков, обусловленных особенностями регулирования потребительского кредита в Европейском Союзе. Во-первых, из сферы действия Директивы ЕС 2008/48/ЕС исключены потребительские кредиты (займы), сумма которых меньше 200 евро, т. к. используемая в ЕС формула не предназначена для расчета ПСК по кредитам (займа) на малые суммы. Соответствующие искажения становятся особенно заметны, когда кредитор взимает с заемщика единовременные платежи (например, плату за выдачу и обслуживание электронного средства платежа). Во-вторых, из сферы действия Директивы ЕС 2008/48/ЕС исключены потребительские кредиты (займы) на срок менее двух (в ряде случаев, трех) месяцев. Поэтому используемая в ЕС формула не предназначена для расчета ПСК по кредитам (займа), предоставляемым на более короткие сроки. В-третьих, уровень процентных ставок по потребительским кредитам в странах Европейского союза существенно ниже, чем в России. Это объясняется низким уровнем инфляции и общим состоянием финансового рынка. В условиях высоких процентных ставок искажения, которые возникают при использовании европейской формулы для расчета ПСК, значительно возрастают. В-четвертых, банковские тарифы в Европейском Союзе отличаются высокой сложностью, помимо процентов заемщики, как правило, уплачивают кредитным организациям иные вознаграждения. По этой причине значение ПСК всегда оказывается выше, чем договорная процентная ставка. В России получили распространение кредитные продукты, в которых кредитор не взимает иных платежей, кроме процентов. Несмотря на это, значения ПСК, рассчитанное по европейской формуле, не совпадает со значением годовой процентной ставки. Данное обстоятельство не поддается объяснению заемщику, что в конечном итоге усложняет потребителям понимание финансовой услуги.

Названные недостатки использованной для расчета ПСК формулы проявились особенно остро после того, как Законом о потребительском кредите (займе) ее действие было распространено не только на кредитные организации, но и на иных профессиональных кредиторов – микрофинансовые организации, кредитные кооперативы и ломбарды. Проведенные расчеты показывают, что для краткосрочных кредитов (займов) наблюдается существенное расхождение между ПСК и полной суммой выплат по кредиту (займу) со стороны заемщика, выраженной в процентах годовых. Эта ситуация может ввести заемщика в заблуждение относительно действительной стоимости краткосрочных кредитов (займов), а также создать искусственные барьеры для развития некоторых видов кредитных продуктов.

В связи с этим целесообразно уточнение формулы расчета ПСК таким образом, чтобы при расчете ПСК для кредитов (займов) отказаться от обязательной мультипликации процентов, сблизить значения ПСК и договорной процентной ставки в ситуации, когда заемщик не уплачивает платежей, кроме процентов, и тем самым повысить доверие заемщиков к показателям стоимости кредитных продуктов.

В качестве новой формулы для расчета ПСК законопроект устанавливает формулу, которая применяется в большинстве стран, за пределами Европейского Союза, в том числе в Австралии, Новой Зеландии, Северной и Южной Америке для определения эффективной годовой процентной ставки (annual percentage rate).

Эффективная годовая процентная ставка при этом вычисляется по формуле:

APR = ЧБП × i × 100,

где

w – число базовых периодов в году,

i – процентная ставка базового периода.

Размер процентной ставки базового периода рассчитывается на основе следующего равенства:

где

A_k – сумма k-той выдачи кредита;

q_k – число полных базовых периодов от начала действия договора до k-той выдачи кредита;

e_k – срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения q_k -того базового периода до k-той выдачи кредита;

m – количество выдач кредита;

P_j – сумма j-того платежа заемщика;

t_j – число полных базовых периодов от начала действия договора до j-того платежа заемщика