Текст книги "Экономическое право Российской Федерации: инновационный проект"

Внешний валютный рынок это самый большой, децентрализованный финансовый рынок в мире, на котором осуществляется международная торговля и обмен иностранных валют (объемы операций на валютных рынках не публикуются, однако, по мнению специалистов, совокупный валютный рынок имеет обороты примерно 100–200 млрд. долларов в день).

Вместе с тем, валютные рынки – это официальные финансовые центры, в которых осуществляются операции по купле-продаже валют и валютных ценностей на основе спроса и предложения участников торговли.

Основы современного валютного рынка были заложены в 50–60 годы, когда благодаря усовершенствованию средств связи, таких как телефон, телекс, СВИФТ и других специальных систем, появилась возможность прочно связать валютный рынок в относительно единое целое.

Различные авторы предлагают разнообразное толкование категории валютного рынка. Например, И.И. Платонова рассматривает валютный рынок в трех аспектах: в широком смысле слова, в узком смысле слова и с организационной точки зрения. Валютные рынки рассматриваются как официальные центры, где совершается конвертация иностранных валют на национальную по курсу, складывающемуся на основе спроса и предложения[58]58
  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник, под ред. Л.Н. Красавиной, М. Финансы и статистика, 1994, с. 336


[Закрыть]. Валютный рынок в широком смысле, по мнению И.Н. Платоновой, – «это сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала». В узком же смысле – «это официальные финансовые центры, в которых осуществляются операции по купле-продаже валют и валютных ценностей на основе спроса и предложения участников торговли»[59]59
  Валютный рынок и валютное регулирование. Под ред. Платоновой И.Н., М., 1996 г., с.1.


[Закрыть]. Представляется, что каждая из этих точек зрения имеет право на существование в качестве собственной точки зрения авторов.

Продолжая мысль Платоновой И.Н. можно утверждать, что с организационно-функциональной точки зрения (как результат реализации экономических функций) валютные рынки обеспечивают обслуживание международного оборота товаров, услуг, работ; своевременное осуществление международных расчетов; взаимосвязь различных рынков; стихийное определение валютных курсов путем балансирования спроса и предложения; предоставление механизмов защиты от валютных рисков; диверсификацию валютных резервов банков, предприятий и государства; валютную интервенцию; использование рынка государствами для целей их денежно-кредитной и экономической политики; получение прибыли в виде разницы курсов валют и процентных ставок; регулирование валютных курсов национальной валюты к иностранным валютам (государственное и рыночное); проведение валютной политики, направленной на государственное регулирование указанной области экономики и другие мероприятия.

С организационно-институционной точки зрения валютные рынки представляют собой совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции.

С организационно-технической точки зрения валютный рынок представляет собой совокупность коммуникационных систем, связывающих между собой банки разных стран, осуществляющих международные расчеты и другие валютные операции.

Структура валютного рынка каждой страны во многом зависит от политики государственного регулирования экономики, от степени вмешательства государственных органов в валютно-кредитные и финансовые отношения, которое осуществляется через валютное регулирование, направленное в первую очередь на поддержание стабильного валютного курса данной страны.

Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков: по сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам валютных ресурсов, по степени организованности.

По сфере распространения, т. е. по широте охвата, можно выделить международный (международные финансовые центры) и внутренний валютные рынки. Так международные (мировые) валютные рынки сосредоточены в основных финансовых центрах Западной Европы, США, Ближнего Востока, Восточной Азии. Наиболее крупные центры расположены в Лондоне, Нью-Йорке, Франкфурте на Майне, Париже, Цюрихе, Токио, Сингапуре и др. По некоторым оценкам на Лондонский рынок приходится от одной трети до половины годового оборота. Его постепенно догоняет Нью-Йоркский рынок.

В свою очередь, как международный, так и внутренний рынки состоят из ряда региональных рынков, которые образуются финансовыми центрами в отдельных регионах мира или данной страны.

Международный валютный рынок охватывает валютные рынки всех стран мира. Под международным валютным рынком также следует понимать цепь тесно связанных между собой системой кабельных и спутниковых коммуникаций мировых региональных валютных рынков. Между ними существует перелив средств в зависимости от текущей информации и прогнозов ведущих участников рынка относительно возможного положения отдельных валют.

По отношению к валютным ограничениям можно выделить свободный и несвободный валютные рынки (это относится к региональным и национальным валютным рынкам) в зависимости от отсутствия или наличия на нем валютных ограничений.

Как показывает мировая практика, государственные валютные ограничения используются довольно широко как в развитых, так и в развивающихся странах.

Например, в развитых странах распространенным явлением выступает обязательная продажа государству валютной выручки, полученной при расчетах по экспортным операциям в строго оговоренные сроки (Италия, Нидерланды, Франция, Швейцария, ФРГ, Япония, Австралия). В Италии, Канаде, Нидерландах, Франции, Японии требуется особое разрешение на открытие валютных счетов не только в стране, но и за рубежом. В Канаде, Франции, Австралии требуется предварительное разрешение для получения иностранного займа или инвестирования средств за границей.

Таким образом, спектр валютных ограничений, действующих в различных странах, очень разнообразен и зависит напрямую от экономической и политической ситуации в стране в определенный момент времени.

Сегодня практически во всех развитых странах валютные ограничения в основном отменены, так как они выполнили свои функции. Однако большинство развивающихся государств, страны с переходными экономиками в той или иной мере активно используют возможности валютных ограничений. Так, в соответствии с данными МВФ только обязательное условие репатриации валютной выручки в настоящий момент зафиксировано в правовых актах около 50 государств. В их число входят Китай, Кипр, Чехия, Венгрия, Иран, Израиль. Польша, ЮАР, Турция и др. Системы валютного регулирования, ограничивающие валютные операции с помощью административных мер, функционируют, например, в Венгрии и Чехии. В Греции и Португалии существуют ограничения на операции, связанные с движениями капиталов. В Польше полноту репатриации валютной выручки контролируют уполномоченные банки при наличии либеральной заявительной системы открытия счетов резидентами за границей.

Очевидно, что многообразие общественных отношений в области оперирования субъектами валютного рынка валютой и валютными ценностями, а также разнообразие связанных с ними ограничений, не может обходиться без правового регулирования этого сложного процесса.

По видам применяемых валютных курсов валютный рынок может быть с одним режимом и с двойным режимом.

Рынок с одним режимом – это валютный рынок со свободными валютными курсами, т. е. с плавающими курсами валют, котировка которых устанавливается на биржевых торгах.

Валютный рынок с двойным режимом – это рынок с одновременным применением фиксированного и плавающего курса валюты. Введение двойного валютного рынка используется государством как мера регулирования движения капиталов между национальным и международным рынком ссудных капиталов. Эта мера призвана ограничить и контролировать влияние международного рынка ссудных капиталов на экономику данного государства.

По степени организованности валютный рынок бывает биржевой и внебиржевой.

Биржевой валютный рынок – это организованный рынок, который представлен валютной биржей. Валютная биржа – предприятие, организующее торги валютой и ценными бумагами в валюте. Биржа не является коммерческим предприятием. Ее основная функция заключается не в получении высокой прибыли, а в мобилизации временно свободных денежных средств через продажу валюты и ценных бумаг в валюте и в установлении курса валюты, т. е. ее рыночной стоимости.

Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является самым дешевым источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвидностью (ликвидность валюты и ценных бумаг в валюте означает способность их быстро и без потерь в цене превращаться в рубли).

Внебиржевой валютный рынок организуется дилерами, которые могут быть или не быть членами валютной биржи и ведут его по телефону, телефаксу, компьютерным сетям. Это, так называемый валютный дилинг (ForExDEALING).

Важное значение в регулировании валютного рынка имеет валютная политика государства, под которой следует понимать совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных валютных и общеэкономических отношений в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства. Валютная политика является составной частью внутренней и внешней политической деятельности государства. В стратегическом плане она направлена на достижение главных целей экономической политики: обеспечить устойчивость экономического роста, сдержать рост безработицы и инфляции.

Регулирование валютных операций в зарубежных странах осуществляется, как правило, на двух уровнях. Это государственное регулирование, проводимое в рамках валютной политики государства и ограничения, вводимые непосредственно банками для страхования своей деятельности от возможных убытков. Валютная политика любого государства представляет собой, прежде всего элемент экономической стратегии правительства, находящегося у власти.

Общетеоретическим обоснованием валютной политики каждой конкретной страны служит та или иная официально признанная финансовая теория. Юридически же валютная политика оформляется валютным законодательством и выражается в валютном регулировании.

Валютное регулирование является инструментом реализации валютной политики государства.

Можно выделить три режима валютного регулирования:

валютная монополия государства при которой национальная денежная единица не подлежит конвертации и является замкнутой валютой;

наличие системы валютных ограничений, то есть установление, применение и контроль за применением той или иной совокупности валютных ограничений, когда национальная денежная единица имеет поступательную тенденцию к выходу за пределы внутреннего денежного рынка и становится ограниченно конвертируемой;

отсутствие валютных ограничений когда национальная денежная единица выходит на мировой валютный рынок и становится свободно конвертируемой.

В зависимости от использования традиционных инструментов государственного регулирования экономикой (методов)[60]60
  См.: Алехин А.П., Козлов Ю.М., Кармолицкий А.А/. Административное право Российской Федерации. С. 41, 42. М., 1995.


[Закрыть] валютное регулирование может быть прямым (когда осуществляется путем издания нормативно-правовых актов и совершения конкретных административных действий органов государственной власти) и косвенным (когда используются экономические, в частности кредитно-финансовые, рычаги влияния на поведение субъектов валютного рынка, например, изменение учетной ставки центрального банка). Таким образом, валютное регулирование функционирует на стыке макроэкономики, науки о финансах и права.

Система валютного регулирования в различных странах состоит из нескольких элементов:

1) дисконтная политика;

2) девизная политика (и ее разновидность – валютная интервенция);

3) диверсификация валютных резервов;

4) валютные ограничения;

5) регулирование степени конвертируемости валюты;

6) валютный контроль;

7) регулирование режима валютного курса;

8) девальвация и ревальвация [61]61
  См. о них: Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. С. 180–190


[Закрыть].

Все эти правовые элементы по своей природе могут быть разделены на три основные направления:

– регулирование валютного рынка через рыночные механизмы (непосредственное экономическое воздействие);

– установление валютных ограничений;

– валютный контроль за:

• ввозом (импортом) и вывозом (экспортом) товаров;

• ввозом (импортом) и вывозом (экспортом) услуг и некоммерческих платежей («невидимых» операций);

• ввозом (импортом) и вывозом (экспортом) капиталов и кредитов[62]62
  подробнее см.: Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие. Под ред. И. Н. Платоновой. М., 1996. С. 106–175; Международные валютнокредитные и финансовые отношения, С. 106–175.


[Закрыть].

С правовой точки зрения наибольший интерес представляют собой последние два направления или элементы правового регулирования (валютные ограничения и валютный контроль). Это утверждение не является отрицанием того факта, что непосредственное экономическое воздействие облекается в те или иные правовые формы.

Валютные ограничения представляют собой различного рода законодательные или административные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и (или) за рубежом.

Основные цели введения валютных ограничений, являющихся элементами системы валютного регулирования, в целом совпадают с целями осуществления валютного регулирования. К таким целям относятся:

а) выравнивание платежного баланса страны;

б) поддержание курса национальной валюты;

в) концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих или стратегических экономических и политических задач.

Важнейшим элементом валютного регулирования является валютный контроль.

В любом государстве, имея в своей основе экономическую природу, механизм регулирования валютных отношений реализуется в правовой форме, включая в себя три структурных элемента:

• законодательство, регулирующее операции субъектов валютной деятельности с валютными ценностями (валютное законодательство);

• отношения, складывающиеся между различными субъектами валютной деятельности по поводу совершения ими операций с валютными ценностями, которые могут быть охарактеризованы как валютные отношения;

• регулятивное воздействие законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами[63]63
  см.: Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в Российской Федерации. Хозяйство и право. 1999. № 1–2.


[Закрыть].

Валютное регулирование включает в себя возможность уполномоченных государственных органов издавать в пределах своей компетенции нормативно-правовые акты в области валютного законодательства. Оно осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой, а предметом – валюта и валютные ценности.

Индивидуально-правовое регулирование – это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений[64]64
  См. Финансовое право, Учебник, под ред. Н.И.Химичевой, М., 1995, С.456.


[Закрыть].

Валютное законодательство различных стран для выделения субъектов валютных отношений использует категории «резиденты» и «нерезиденты». Важность выделения категорий субъектов состоит в том, что в зависимости от их вида правовой режим осуществления ими валютных операций различен и зависит от законодательства конкретной страны.

Объектом валютных отношений всегда выступают валюта, валютные ценности.

Отношения, возникающие по поводу валютных ценностей, складываются между субъектами – резидентами и нерезидентами в процессе совершения ими различного рода валютных операций. Валютные операции, в можно рассматривать как юридические действия резидентов и нерезидентов, направленные на установление, изменение или прекращение их прав и обязанностей в отношении валюты и валютных ценностей.

Валютные операции могут быть классифицированы по различным основаниям.

В зависимости от формы расчетов по сделкам валютные операции делятся на наличные и безналичные. Валютное законодательство не содержит указанных видов валютных операций, хотя это обстоятельство коренным образом влияет на правовой режим и последствия данного рода сделок.

В зависимости от института валютного рынка, на котором происходят сделки, валютные операции делятся на банковские и биржевые.

В настоящее время в мировой финансовой практике существует тенденция к уменьшению объема валютных операций, осуществляемых на биржевом рынке.

В зависимости от направления движения товарной массы и валютных средств валютные операций подразделяются на экспортные и импортные.

В зависимости от субъектного состава валютные операции делятся на операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами.

Следует подчеркнуть, что в качестве одного из важнейших источников валютного регулирования необходимо отметить Договор о Международном валютном фонде, заключенным на валютно-финансовой конференции ООН 22 июля 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе, США (Россия – член МВФ с 1993 года). Данный договор содержит основные принципы и правила, которых обязаны придерживаться государства-члены МВФ при осуществлении своей валютной политики, при принятии мер валютного регулирования.

Отметим в заключение, что коренные изменения, произошедшие в системе экономических отношений, связанные с распадом СССР и последовавшим за ним образованием Российской Федерации как суверенного государства, обусловили и изменение всей системы валютных отношений. Переход к капиталистическому строительству, основанному на рыночной экономике, потребовал от Российской Федерации отказа от существовавшей ранее системы государственной валютной монополии, в соответствии с которой право на осуществление всех международных расчетов в иностранной валюте, а также проведение операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями внутри страны признавалось исключительно за государством.

В настоящее время национальную валютную систему Российской Федерации можно отнести к рыночному типу с либеральной направленностью. Такую систему, в частности, характеризуют:

• отсутствие государственной валютной монополии с ее административно-командными методами управления валютной сферой;

• плюрализм прав и действий субъектов валютных отношений, имеющих возможность самостоятельно вести валютные дела сообразно своим ресурсам и возможностям;

• функционирование в стране рынка национальной и иностранных валют;

• формирование валютного курса национальной денежной единицы под влиянием спроса и предложения;

• отход от полной изоляции валютного механизма от международного денежного обращения, когда национальная валюта может функционировать исключительно во внутреннем платежном обороте;

• наличие инфраструктуры коммерческих банков, обслуживающей внешнеэкономическую деятельность;

• приспособление валютного законодательства к правилам и обычаям цивилизованного мира;

• ориентация валютной политики на содействие интеграции национальной экономики в мировую[65]65
  См.: Константинов Ю.А. Будущее рубля как международной валюты // В сб.: Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля / отв. ред. А.А. Масленников – М.: Международные отношения, 2006. С. 158.


[Закрыть].

Основу валютной политики Российской Федерации составляет валютное регулирование, представляющее собой совокупность целенаправленных действий государства по защите, изменению или прекращению существующих валютных отношений и созданию новых путем применения к ним адекватных правовых мер.

Вместе с тем, согласно Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 год и период 2014 и 2015 годов[66]66
  Вестник Банка России. 2012. № 67.


[Закрыть], чистый отток капитала из России за первые 9 месяцев 2012 года составил 57,9 млрд. долларов США, что на 1 млрд. долларов США больше аналогичного показателя в 2011 года. Приведенные показатели показывают, насколько актуальным является установление мер ответственности за нарушение валютного законодательства.

Среди каналов нелегальной утечки валюты можно назвать следующие:

• невозврат валютной выручки под предлогом форс-мажорных и иных обстоятельств;

• необоснованные авансовые отчисления при импорте в счет будущих поставок товаров, которые нередко вообще не осуществляются;

• ценовые манипуляции, прикрытые якобы бартерными операциями, в результате которых валюта остается за границей;

• перечисления на счета иностранных фирм валютных средств в счет оплаты фиктивных услуг;

• занижение контрактной цены при экспорте или ее завышение при импорте;

• вывоз капитала частными лицами, в том числе с помощью кредитных карточек;

• другие каналы.

Все это указывает, в частности, на недостатки правового обеспечения валютных отношений в нашей стране.

В настоящее время основы валютного регулирования в Российской Федерации заложены Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации». Несмотря на то, что понятие валютное регулирование вынесено в название закона, легальное определение данного понятия на сегодняшний день отсутствует.

В науке предлагаются различные подходы к определению понятия и сущности валютного регулирования. Я.М. Фальковская предлагает понимать под валютным регулированием комплекс мер, осуществляемых государственными органами, в целях:

создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля;

установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;

обеспечения и защиты права собственности на валютные ценности;

регламентации международных расчетов;

и т. д[67]67
  См. подробнее: Валютное право: учеб. пособие для магистрантов / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Н.В. Сапожников, Я.М. Фальковская. – 3-е изд., перераб. и доп. М.: Норма: ИНФРА-М, 2013. С. 62 – 63.


[Закрыть].

По своей сути валютное регулирование сводится к установлению валютных ограничений и осуществлению валютного контроля за соблюдением субъектами валютных правоотношений данных ограничений.

Действительно, реализация валютной политики государства, валютное регулирование, обеспечение режима, установленного для проведения валютных операций, невозможны без осуществления контроля за применением валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и валютного контроля, исполнением субъектами валютных правоотношений возложенных на них обязанностей.

Как справедливо отмечает Ю.Л. Смирникова, механизм валютного контроля исторически складывается в каждом государстве с учетом специфических условий его развития. Непосредственный выбор форм и методов валютного контроля зависит от особенностей государственных и экономических процессов в конкретном государстве.

Наглядным примером для России может служить мировая практика применения валютного контроля. Он активно использовался абсолютным большинством государств в критические для их экономик периоды и был связан с необходимостью восстановления хозяйства в послевоенные годы либо в период либерализации экономических отношений в целях защиты финансовой самостоятельности стабильности денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных резервов. Система указанного механизма достаточно успешно реализовывалась в различные периоды во Франции, Великобритании, Японии, Германии, Австрии, Италии, Новой Зеландии, Ирландии, Испании и других государствах. Большинство развивающихся государств, страны с переходными экономиками в той или иной мере используют возможности этого механизма.

В настоящее время практически во всех развитых странах валютный контроль отменен, так как он выполнил свои функции. Кроме того, применение административных методов противоречит принципам МВФ. Однако большинство развивающихся стран активно используют его возможности. Необходимо также отметить, что даже в случае формальной отмены валютного контроля, как правило, осуществляется наблюдение за процессами, происходящими при движении капиталов.

В России введение системы валютного контроля было вызвано прежде всего значительным оттоком капитала заграницу. Так, исследуя валютный контроль в качестве функции государственного управления и вида государственного финансового контроля, Д.Н. Войкин отмечает, что целью валютного контроля является устранение и предупреждение правонарушений, связанных с утечкой капитала за границу[68]68
  Войкин Д.Н. Правовое регулирование валютного контроля в области таможенного дела: автореф. дис… канд. юрид. наук. Саратов, 2002. С. 18.


[Закрыть].

На современном этапе Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установил круг правоотношений, подлежащих регулированию и контролю, объекты валютного регулирования и контроля, основы правового статуса субъектов правоотношений, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля, ответственность за нарушения валютного законодательства.

Кроме того, впервые на законодательном уровне определены основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а именно:

• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Основным валютным ограничением в России сегодня является требование репатриации валютной выручки в страну (иностранной или российской валюты). Необеспечение репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации влечет за собой административную и уголовную ответственность. Нерепатриация также может влечь за собой уголовную ответственность, установленную ст. 193 УК РФ. Уголовная ответственность наступает за нерепатриацию валюты от одного или нескольких нерезидентов в крупном (ч. 1 ст. 193 УК РФ) и особо крупном размерах (п. «а», ч 1 ст. 193 УК РФ).

Важно также отметить, что в силу п. 1 ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль осуществляется только в соответствии с федеральными законами органами и агентами валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля призваны обеспечить проведение единой государственной политики в сфере валютного регулирования и валютного контроля, что предполагает обеспечение правильного и единообразного применения и соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, предупреждение его нарушений и применение санкций за нарушение этого законодательства.