Читать книгу "Юридическое консультирование по кредитам, займам и налоговым обязательствам. Важные вопросы по кредитам"

Юридическое консультирование по кредитам, займам и налоговым обязательствам
Важные вопросы по кредитам
Марина Сергеевна Аглоненко

© Марина Сергеевна Аглоненко, 2024

ISBN 978-5-0062-4416-0

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

ГЛАВА ПЕРВАЯ

БЕЗРАБОТНЫЕ ГРАЖДАНЕ

налоговый вычет за квартиру

Гражданка И. хочет и собирается получить налоговый вычет за квартиру за уходящий год. Она уволилась с рабочего места еще в ноябре месяце уходящего года и в данное время является безработным человеком.

Но это гражданину нужно самому решать работать ему или не работать.

Принудительный труд запрещен Конституцией Российской Федерации. Но при этом налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ по ставке 13%.

Если у гражданки И. нет дохода, с которого будет выплачиваться НДФЛ, то право на вычет у нее будет и появится, но возвращать будет просто нечего.

Но на данный момент гражданка И. может и не трудоустраиваться? Но чтобы получить налоговый вычет за уходящий год в котором с января по ноябрь месяц она работала и были уплачены 13% НДФЛ соответственно.

статус безработного гражданина

Но не обязательно трудоустраиваться на работу. Но для получения налогового вычета – не требуется быть трудоустроенным, но отчисления должны быть. Тем более налоговый вычет будет за уходящий год, в котором гражданка И. работала.

Статус безработного не лишает гражданку И. права на возврат НДФЛ. При наличии налогооблагаемого дохода разрешается получить льготу, даже если официально нигде не работаешь.

Если гражданин не трудоустроен на рабочее место и не платит НДФЛ, то в этой непростой ситуации нельзя воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье. Но за уходящий год налоговый вычет можно получить. Но при этом налоговый вычет переносится на следующие годы, до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого выплачивается НДФЛ, и он вправе и может вернуть часть средств.

задолженность перед судебными приставами – исполнителями

Гражданин Б. в данное время устраивается и собирается устраиваться на работу бортпроводником в компанию и у него имеется задолженность перед судебными приставами – исполнителями и ограничение выезда из страны. А полеты у него в авиокомпании будут только по России?

Но гражданина Б. служба безопасности на рабочее место в авиокомпанию допустит и допускает. И это не будет основанием в отказе в приеме на рабочее место, более того, он может и вправе задолженность быстро погасить.

Гражданин Р. проиграл судебное дело, и ему пришлось самому подать касационную жалобу в судебный орган. Но по решению суда второй инстанции он должен был выплатить истцу денежные средства.

И в судебном органе гражданин Р. уже два раза запрашивал исполнительный лист (посредством официальной электронной почты судебного органа).

И два раза получил ответ, такого содержания: «Ваше дело передано на кассацию, и поэтому и гражданину Р. и не выдали исполнительный лист».

Но сейчас в данное время идет судебный процесс, судебные приставы – исполнители уже наложили арест на счет должника (на сумму которую он должен в ближайшее время выплатить).

Но должник и сам собирается и собирался в ближайшее время рассчитаться с долгами и даже подал в судебный орган касационную жалобу, а судебный орган ему не выдает исполнительный лист.

Но если судебное дело проиграно, то гражданин Р. должник, его судебный орган признал должником, а исполнительный лист выдается только взыскателю.

Отказ судебного органа в выдаче исполнительного листа верный и обоснованный. Но гражданин Р. собирается добровольно выплатить долг, без вмешательства судебного органа и без вмешательства судебных приставов – исполнителей.

Поэтому и гражданин Р. и просил и требовал, чтобы ему на руки выдали исполнительный лист. Но исполнительный лист вправе и имеет полное право получить только сторона, выигравшая судебное дело.

ГЛАВА ВТОРАЯ

ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВО ПО ЗАЙМАМ

запретный выезд в другой город

В конце января этого года уже началось исполнительное производство по займу, и через сколько дней судебные приставы – исполнители закроют выезд и арестуют счета?

Запрет на выезд и арест денежных средств не обязателен, если должник будет и станет производить выплаты по исполнительному производству.

Но по общему правилу, судебный пристав – исполнитель сначала дает пять дней должнику на добровольное исполнение требования, содержащегося в постановлении о возбуждении исполнительного производства.

Если в течение пяти дней должник добровольно не исполнит требование, то судебный пристав – исполнитель имеет право на принудительные меры взыскания в любой момент по истечении указанного периода.

аресты банковских счетов

Но можно и нужно уже ожидать наступления таких последствий при условии, что долг действительно не будет выплачен.

В соответствии со ст. 30 Федерального закона от 02. 10. 2007 №229 – ФЗ (ред. от 25. 12. 2023 г.) «Об исполнительном производстве», должнику предоставляется пять дней для добровольного исполнения требований [1]

Арест счетов (ст. 81 Закона №229 – ФЗ) – практически неизбежен. Что касается «запрета на выезд» (ст. 67 вышеназванного Закона), то это право, а не обязанность судебного пристава – исполнителя, и этой меры принудительного исполнения можно сразу же и не ожидать, но опять – же, как судебный пристав – исполнитель решит, может и сразу вынести соответствующее постановление.

Более того, зачастую бывают и такие случаи, когда судебные приставы – исполнители выносят постановления об аресте счетов не дожидаясь истечения пяти дневного срока для добровольного исполнения.

Такие постановления, в принципе и можно и нужно обжаловать в любое время.

транспортный налог

Взыскание долга по транспортному налогу за четыре года, и за каждый год издается только один судебный приказ. Но в ближайшее время все приказы отменяются и были отменены.

И поэтому налоговая инспекция подала исковое заявление в судебный орган. Но в судебном органе гражданин А. выиграл судебное дело.

И сразу же поступило определение судебного органа, чтобы отказать в требованиях.

И через год налоговая инспекция подает очередное исковое заявление с ходатайством о восстановлении пропущенного срока. Заявление принято, дата судебного заседания назначена.

Но по сути по этому делу гражданин А. выиграл судебный процесс, но задолженность поступила за четыре периода, но один период уже налоговая инспекция уже списала, и теперь подала исковое заявление за другой период.

Налоговый орган руководствуется ст. 48 НК РФ п. 3 возможностью обращения в судебный орган с административным исковым заявлением в течение шести месяцев после отмены судебного приказа.

Но не видя и не рассматривая предыдущее исковое заявление должник может и вправе заявить о пропуске налоговой инспекции сроков исковой давности и возражать против восстановления данного срока.

Но можно и выбрать мотивы для защиты.

ГЛАВА ТРЕТЬЯ

КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ

досрочный возврат кредитных средств

Гражданин П. желает и хочет взять в кредит мобильный телефон. И вопрос нужно решать только с магазином. Но кредит был оформлен в уходящем году и досрочно закрыт.

И может ли гражданин Д. по закону получить частичную выплату по страховке? Да, действительно может. И имеет полное право на частичное возмещение по страховке.

Да, гражданин Д. вправе и имеет полное право вернуть часть страхового возмещения при досрочном возврате кредитных средств в соответствии с п. 10 ст. 11 ФЗ «О потребительском кредите» [2]

В случае полного досрочного исполнения заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа) кредитор и (или) третье лицо, действующее в интересах кредитора, оказывающие услугу или совокупность услуг, в результате оказания которых заемщик становится застрахованным лицом по договору личного страхования, указанному в абзаце первом части 2.1 статьи 7 настоящего Федерального закона, на основании заявления заемщика об исключении его из числа застрахованных лиц по указанному договору личного страхования обязаны возвратить заемщику денежные средства в сумме, равной размеру страховой премии, уплачиваемой страховщику по указанному договору личного страхования в отношении конкретного заемщика, за вычетом части денежных средств, исчисляемой пропорционально времени, в течение которого заемщик является застрахованным лицом по указанному договору личного страхования, в срок, не превышающий семи рабочих дней со дня получения кредитором и (или) третьим лицом, действующим в интересах кредитора, указанного заявления заемщика.

страховой случай

Положения настоящей части применяются только при отсутствии событий, имеющих признаки страхового случая, в отношении данного застрахованного лица (часть 10 введена Федеральным законом от 27. 12.2019 №483 – ФЗ).

Какие действия нужно предпринять, если на исполнении у судебных приставов – исполнителей имеются три исполнительных производства, где должником является и может являться инвалид первой группы.

У пенсионера также в данное время есть на исполнении еще два исполнительных производства, где он же и по закону является взыскателем. И эти документы предъявляются к одному и тому же человеку (долги и индексация).

Но долгов у пенсионера в пять раз больше чем к нему предъявлены взыскания. Но в данное время должник подал документы о том чтобы его признали банкротом. Но это решает судебный орган.

банковский договор

Гражданка Т. решила ознакомиться в ближайшее время со своей кредитной историей, и оказалось, что у нее есть и имеется задолженность на большую сумму денежных средств.

И гражданки Т. самой пришлось позвонить в коммерческий банк, чтобы узнать информацию какие сотрудники там работают и ей сообщили, что в ближайшее время был заключен договор между гражданкой Т. и коммерческим банком на большую сумму денежных средств, которую гражданка Т. вовремя не оплатила (такое возможно, может и забыла оплатить).

Но писем гражданка Т. не получала и никто ей не звонил и ее не беспокоил. Но возможно банк заключил договор с другим банком или потребительским кооперативом.

В судебный орган на гражданку Т. никто не подавал исковое заявление, и она уже давно не проживает по адресу в котором была прописана ранее.

На ФССП долгов нет. Но в судебный орган исковое заявление можно подать всегда, но нет срока давности об исключении информации. И поэтому нужно всегда начинать с того, что нужно обязательно подать обращение в БКИ о приведении информации в соответствие. И тогда будет в ближайшее время проведена проверка и будет известен результат. Либо изменится информация и либо нужно в судебный орган подавать исковое заявление о недостоверности поданных сведений.

ГЛАВА ЧЕТВЕРТАЯ

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

имущественный вычет

При заполнении налоговой декларации на имущественный вычет, нужно обязательно указать сумму за которую была куплена недвижимость?

Но и можно также прописать сумму, которая указана в налоговой инспекции? (Можно указать сумму ипотечного кредита). Но при заполнении налоговой декларации на имущественный вычет нужно обязательно указать сумму ипотечного кредита.

Налоговую декларацию нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС и в ней нужно также указать расходы на покупку включая уплату процентов на погашение целевого (ипотечного) займа – имущественный вычет для таких ситуаций предусмотрен подп 4 п. 1 ст. 220 НК РФ: имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них.

программа помощи

Земля, на которой расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также денежные средства идут на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков либо других организаций.

Но, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам).

Но в банке клиенту говорят и рассказывают о том, что в налоговой декларации нужно обязательно указывать сумму, связанную с договором купли – продажи.

Например, квартира куплена за четыре миллиона, а ипотечный кредит три миллиона, и поэтому нужно указывать сумму четыре миллиона, как при самом договоре купле – продажи.

доля в жилой квартире

Гражданка Р. купила квартиру на половину со своей дочерью, и в уходящем году хозяйка переписала свою долю на свою дочь.

Но сейчас в данное время дочь продает квартиру, и с какой части она собирается платить налог со всей квартиры или только с доли своей матери, которая в данное время находится в ее собственности.

Но только со всей квартиры. Но если обе части на ней, то будет дочь платить налог со всей квартиры. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) " от 31. 07. 1998 №146 – ФЗ (ред. от 19. 12. 2023 г) (с изменением и дополнением, вступившим в силу с 01. 01.2024 г.) [3]

НК РФ Статья 53. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов.

Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогооблажения. Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговая база и порядок ее определения, а также налоговые ставки по федеральным налогам и размеры сборов по федеральным сборам устанавливаются настоящим Кодексом.

Гражданин Д. в данное время владеет дачным участком по дарственному завещанию уже полтора года. И могут его освободить от уплаты налога от продажи дачного участка?

Если дачный участок продать меньше чем за один миллион, то за него налог платить не нужно и не обязательно (ст. 220 НК РФ).

Но если применить налоговый (имущественный) вычет в размере одного миллиона рублей, то налог от продажи земельного участка стоимостью меньше одного миллиона рублей уплачивать не нужно, также не нужно предоставлять в налоговую инспекцию и налоговую декларацию 3 – НДФЛ ст. 220 НК РФ.

ГЛАВА ПЯТАЯ

ПОДОХОДНЫЕ НАЛОГИ

родственные отношения

Можно ли написать возражение на требования налоговой инспекции по поводу возврата выплаченного подоходного налога? Налоговая декларация предоставлялась три года подряд (на возврат подоходного налога).

Но камеральная проверка уже проводилась и денежные выплаты приходили и поступали. А в уходящем году налоговая инспекция вдруг установила, что договор купли – продажи заключен между родственниками.

Но по этому поводу, гражданин может подать возражение на требование налоговой инспекции по поводу возврата выплаченного подоходного налога.

Параллельно и желательно нужно обратиться с жалобой в Прокуратуру для проведения проверки на предмет законности принятого решения ИФНС (ст. 10 ФЗ «О прокуратуре Российской Федерации») [4]

Но если денежные средства получены по ошибке налоговой инспекции, то гражданин не должен и не обязан платить пени – только вернуть эту же сумму.

решение о предоставлении налогового вычета

Взыскать ошибочно перечисленный НДФЛ налоговая инспекция может только в течение трех лет, после того, как вынесет решение о предоставлении налогового вычета.

У гражданки Б. год назад женился родной брат и вместе с женой они набрали кредитов. Брат умирает, но жена, понимая, что кредитов они набрали очень много, стала отказываться от наследства.

У брата была квартира, приобретенная до брака. И наследники второй очереди хотят и желают призвать к ответственности вдову за потребительские кредиты на нужды их семьи?

Но конечно же нет. Нет, юридически это невозможно. Но теоретически можно и попробовать. Законодательство: ст. ст. 34, 38, 39 СК РФ.

Но если кредиты потрачены на нужны семьи – совместно нажитое имущество супругов (обязательства), соответственно они обязательства также подлежат разделу, даже если нет иного имущества, нажитого в период брака.

ответственность по долгам наследодателя

Кредитные обязательства достаточно успешно делятся в суде. Но тут совсем другая ситуация. Наследники второй очереди, приняв наследство, также и отвечают по долгам наследодателя.

Гражданка О. и сама не знает и не догадывается, как ей нужно оплатить займ в электронном варианте. Но нужно обязательно ознакомиться с банковскими реквизитами, прописанными и указанными в договоре займа.

Но гражданке О. сложно договориться с электроэнергией, так как ей сказали, что она должна заплатить пятьдесят процентов от суммы долга, или в ближайшее время электроэнергию отключат.

И гражданка О. не знает, что ей нужно сделать? Нужно обязательно заключить соглашение с графиком гашения. Но должны дважды уведомить перед отключением ст. 119  ГК  РФ.

Но пятьдесят процентов долга нужно оплатить обязательно. Но в данное время у гражданки О. нет денежных средств, она конечно бы долг выплатила. Но нужно обязательно договариваться с компанией.

ГЛАВА ШЕСТАЯ

НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

освобождение от налогооблажения

После смерти отца гражданка Ф. собирается в ближайшее время продать квартиру и могут ее освободить от уплаты налогов? Одним из основных условий освобождения от налогооблажения при продаже объекта недвижимого имущества в соответствии со ст. 217. 1 НК РФ, является предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Для близких родственников и членов семьи такой срок составляет три года.

Если гражданка Ф. продает квартиру ранее трех лет, то ей обязательно нужно заплатить налог с продажи? Процент налога составляет 13% от стоимости продажи. Если гражданка Ф. покупала квартиру, то облагаемую стоимость продажи можно уменьшить на стоимость покупки.

Если квартира получена по наследству, то нужно обязательно воспользоваться вычетом в один миллион рублей, уменьшив на эту сумму облагаемую налогом стоимость продажи.

продажа недвижимого имущества

Гражданка П. продает квартиру, у нее 2/3 доли находится в ее собственности уже давно, и 1/3 получена после смерти матери. И эта доля тоже ей принадлежит.

Но налог с продажи нужно обязательно платить со всей стоимости. Но Минфин России разъяснил особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи имущества, если в течение срока владения менялась доля собственности в нем. (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. №03 – 04 – 05 (88189) [5]

В соответствии с нормами налогового законодательства освобождаются от налогооблажения доходы, получаемые физическими лицами от продажи недвижимости, если такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более (п. 171 ст. 217, п. 2 ст. 217. 1 НК РФ).

Гражданка Х. брала займ, но платежи не вносила. Но срок исковой давности уже прошел (ст. 196 ГК РФ). Если кредит банковский и указаны аннуитетные платежи, то срок не вышел.

истечение срока исковой давности

Но гражданка Х. ни одного платежа не вносила и не внесла. Но срок исковой давности по первым платежам прошел. И никак нельзя сослаться на срок исковой давности.

Договор нужно обязательно почитать в части платежей и их разбивки. Но гражданка Х. даже написала заявление в МФО, но займ она брала на один месяц.

Так как гражданка Х. брала краткосрочный займ, то исчисление срока начинается со следующего месяца с даты получения займа и срок давности уже истек, но можно всегда заявить о пропуске срока в порядке ст. 196 ГК РФ, но только в суде, так как сам срок применяется только судебным органом, в суде по заявлению стороны.

По своей инициативе судебный орган не может его применить. Но сроки исковой давности уже закончились через какой – то промежуток времени.

Гражданка А. может продать свою квартиру, без оплаты НДФЛ? Если единственное жилье, полученное в дар в наследство или приватизированное, то по истечению трех лет владения можно продать без уплаты НДФЛ (ст. 17. 1 ст. 217 НК РФ, п. 3 ст. 217 НК РФ).

От трех до пяти лет. Смотря по каким основаниям досталась квартира.

ГЛАВА СЕДЬМАЯ

НОМЕР МОБИЛЬНОГО ТЕЛЕФОНА

телефонные звонки

Кредит просрочен и банковские работники постоянно звонят пожилой женщине должника, и поскольку должник не отвечает на телефонные звонки, то его близкой родственнице ежедневно поступают по несколько звонков в день.

И номер телефона его близкой родственницы также указан в договоре, как дополнительный номер для связи, но женщина поручителем не является.

Но по телефону банковские работники данную информацию не разглашают, они просто просят передать должнику, чтобы он связался с ними в ближайшее время.

Но у родственнице должника слабое здоровье. И она не хочет и не желает, чтобы сотрудники банка ей постоянно звонили и беспокоили ее телефонными звонками и поэтому хочет сменить номер телефона.