Текст книги "100 советов по оптимизации налогов малого бизнеса"
Автор книги: Олег Лобов
Жанр: О бизнесе популярно, Бизнес-Книги
Возрастные ограничения: +12
сообщить о неприемлемом содержимом
Текущая страница: 1 (всего у книги 2 страниц) [доступный отрывок для чтения: 1 страниц]
Олег Лобов
100 советов по оптимизации налогов малого бизнеса
Роман Масленников (редактор)
Первое издание
От автора
Во-первых, эта книга написана для начинающих предпринимателей и стартаперов, которые только-только открывают свой бизнес.
Во-вторых, этот сборник советов будет интересен предпринимателям, сильно боящимся налоговую инспекцию.
И, в-третьих, книга адресована бизнесменам, которые считают, что в штате обязательно должен быть бухгалтер.
В этой книге я описал наиболее простые, очевидные для меня и неочевидные для обычного предпринимателя вещи, связанные с налогами, взаимодействием с бухгалтерами и налоговыми органами.
Вы найдете ответы на вопросы, которые постоянно задают клиенты моей бухгалтерской компании, а именно:
– Как официально и просто открыть бизнес, и в каком случае его закрыть?
– Что регистрировать – ИП или ООО?
– Как избежать ошибок при уменьшении налогов?
– Как автоматизировать учет?
– Как эффективно взаимодействовать с бухгалтером и правильно его контролировать?
– Как выбрать хорошего бухгалтера?
И мн. др.
Эта книга, написанная в форме максимально практичных советов, поможет улучшить ваш бизнес, добавит вам уверенности и освободит большое количество времени для занятия своим любимым делом.
Внимательно читайте книгу и применяйте все на практике.
Я уверен, что эта книга поможет вам в области налогообложения и бухгалтерии.
Не давайте повода бухгалтерам руководить вами и не бойтесь налоговую инспекцию. Там тоже люди работают.
Я сам стал предпринимателем благодаря Юрию Леонидовичу Морозу. В своем курсе он упоминал о том, что книгу написать очень просто. Я созрел для написания своей книги только сейчас. Надеюсь, что эта моя книга не будет последней.
Олег Лобов,
основатель и директор бухгалтерской компании «Бизнес Система»,
общественный помощник уполномоченного по защите прав предпринимателей по Ярославской области,
член Ярославского регионального отделения ООО МСиП «Опора России»,
предприниматель
10 советов по официальному открытию вашего бизнеса
1. Не спешите официально регистрировать свой бизнес.
2. Проведите пару пробных сделок, попробуйте продать свой продукт. Уверяю вас, большинство подобных вопросов можно решить без официальной регистрации.
Не бойтесь налоговой! Когда вы только открыли свой бизнес, налоговой инспекции вы пока не интересны.
3. При заключении пробных сделок на время такого «испытательного срока» можно использовать расчетный счет вашего знакомого предпринимателя.
Используйте чужое юридическое лицо.
4. Не заходите на сайт налоговой инспекции nalog.ru. Он содержит слишком много информации, которая может запутать новичка.
5. Не читайте топики на форумах предпринимателей, связанные с регистрацией бизнесов.
Найти их можно в любом поисковике по соответствующему запросу «как зарегистрировать компанию».
Неизвестно, кто их пишет, а разбираться потом вам.
6. Посетите компанию, которая занимается открытием ООО (обществ с ограниченной ответственностью) и ИП (индивидуальных предпринимателей), и задайте там все волнующие вас вопросы.
Достаточно пообщаться с 3–4 фирмами, чтобы получить достаточно информации для самостоятельной регистрации бизнеса.
7. Если вы цените свое время, поручите регистрацию бизнеса организации, которая занимается открытием ООО или ИП. Главное, чтобы она обязалась нести полную материальную ответственность в случае допущения ошибок с ее стороны. Обязательно проговорите это с представителями компании.
8. Помните, что ИП регистрируется по месту вашей постоянной регистрации. Если у вас нет постоянной прописки, то можно зарегистрироваться по временной.
Например, если вы зарегистрированы в другом регионе, вам придется ехать туда, чтобы зарегистрироваться как ИП. ООО можно открыть в любом месте.
9. Инсайдерская информация. Московская налоговая сейчас старается не регистрировать компании, в которых генеральные директора не имеют московской прописки.
10. Если вы будете открывать ООО или ИП самостоятельно, вам предстоит пройти всего два этапа.
Первый – подать все необходимые документы в так называемую службу одного окна налоговой.
Второй этап – открыть расчетный счет.
Если вам не требуется никаких дополнительных лицензий и разрешений, то после этого ваш бизнес начнет полноценное официальное функционирование.
10 советов по открытию ИП (индивидуального предпринимателя)
1. Если вы хотите зарегистрировать свой бизнес, в первую очередь обратите внимание на ИП.
2. ИП просто открыть и, если вдруг что-то пошло не так, очень просто закрыть.
3. С ИП проще законно выводить денежные средства из оборота.
Все, что заработал ИП, после уплаты всех налогов становится чистой прибылью предпринимателя.
4. Индивидуальным предпринимателем может стать любой гражданин Российской Федерации вне зависимости от его сферы деятельности: от розничной продажи до производства или оптовой торговли.
5. Прежде чем открывать ИП, очень важно спросить у своих потенциальных клиентов, будут ли они с вами работать. Многие крупные компании придерживаются негласного табу в отношении ИП и не работают с ними.
6. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет. Это упрощает отчетность.
7. Бухгалтерские услуги для ИП намного дешевле.
К примеру, «Тинькофф Банк»[1]1
https://newbusiness.tinkoff.ru/index.do
[Закрыть] автоматически составляет декларации с помощью собственных сервисов.
8. У ИП есть возможность выбора патентной системы налогообложения, при которой после выплаты налога государству не требуется никакая дополнительная отчетность. Однако такой налог нужно уплачивать четко в срок.
Просроченная оплата может повлечь за собой переход на другой вид налогообложения и, соответственно, более серьезные денежные потери.
9. ИП может использовать такие же системы налогообложения, как и ООО, включая НДС.
10. При ИП вы можете официально получать очень большой доход, обходя страховые взносы. В итоге получение чистой прибыли ИП обходится дешевле.
10 советов по открытию ООО (общества с ограниченной ответственностью)
1. ООО можно открыть в любом городе.
2. ООО, в отличие от ИП, можно открывать с компаньоном.
Вы можете распределить доли в вашей компании, и у вас будет право собственности.
3. Если до первой официальной сделки не начислять зарплату директору, которым, как правило, вы и являетесь, это поможет вам сэкономить на налогах на начальном этапе.
А можно с этим еще немного затянуть до первого предупреждения налоговой инспекции.
4. Чаще всего все риски бизнеса можно переложить на ООО, в отличие от ИП, где риск и ответственность – персональные.
5. Помните, что в ООО штрафы больше, чем в ИП.
6. Если вы хотите работать с крупным бизнесом, то, скорее всего, вам потребуется ООО.
7. Сейчас есть возможность работать без печати. Лучше печать оформить, так как могут возникнуть разные сложности, в частности с различными государственными организациями.
8. Чтобы на ранней стадии избежать лишних расходов на аренду офиса с целью регистрации его в качестве юридического адреса, вы можете оформить свою компанию у себя в квартире или по адресу родственников.
9. При отсутствии деятельности по ООО отчетность все равно необходимо сдавать.
Если вы зарегистрировали ООО в конце квартала, например 30 марта, то за 1 квартал вам необходимо будет сдавать отчетность в период с 1 апреля до 2 мая соответствующего года.
Соответственно, чтобы не обременять себя лишней отчетностью, лучше зарегистрировать ООО 1 апреля и сдавать отчетность надо будет, только начиная с 1 июля.
Исключением является лишь регистрация ООО в декабре. В этом случае отчетным будет период с декабря до 31 марта. Получается, что можно пропустить годовую отчетность.
Но я бы посоветовал и это исключение не применять и сдавать отчетность в обычном порядке, то есть отчитаться сначала за год, а потом за 1 квартал. В этом случае к вам будет меньше вопросов. Ведь вы помните, что в налоговой инспекции тоже люди работают, и на все нестандартные ситуации они могут неправильно среагировать.
10. ООО нельзя будет просто взять и бросить.
От ООО лучше избавиться специальным образом: официально ликвидировать, продать, присоединить.
Как поступить именно вам, трудно сказать. Нужно исходить из конкретной ситуации.
10 грубых ошибок при уменьшении налогов
1. Не ищите фирмы-однодневки для заключения фиктивных договоров.
Сейчас государство активно борется с подобными организациями.
Если вас уличат в сотрудничестве с фирмами-однодневками, вы как минимум выплатите все налоги, на которых якобы сэкономили, плюс пени с неуплаченных налогов за этот же срок (около 10 % годовых), плюс штраф в размере 20 % от суммы неуплаченных налогов.
2. По максимуму осуществляйте свои расходы через расчетный счет.
Тем самым вы будете официально уменьшать налоги, банки увидят вашу деятельность и будут задавать меньше вопросов.
Сейчас в определенных случаях банки будут вас контролировать больше, чем налоговая инспекция.
3. Если сумма незаконно «сэкономленных» налогов будет составлять более 5 млн рублей за три финансовых года подряд, то вам грозит уголовная ответственность.
Если вас привлекли к уголовной ответственности первый раз, то ее можно избежать, возместив все убытки государству.
4. Совсем не платить налоги не получится.
Рано или поздно начнутся проверки, которые вам совсем не нужны.
Поэтому уменьшать налоги следует до определенного уровня.
В начале бизнес-деятельности лучше самостоятельно установить ту сумму налога, которая вам приемлема, и стараться придерживаться ее.
Если вы на УСН 6 %, то влиять на сумму налога в полной мере вы не сможете.
5. Никогда не возмещайте НДС, если не хотите привлечь внимание проверки.
Поскольку НДС можно предъявить к возмещению в течение трех лет, то и растягивайте его на это время с целью недопущения возмещения из бюджета.
6. Не показывайте убыточность вашей компании.
Если доходы компании меньше, чем расходы, это вызовет лишние вопросы и увеличит вероятность проверки.
Но если у вас действительно убыточный бизнес, то смело показывайте убытки и подумайте, стоит ли этим бизнесом продолжать заниматься.
7. Не пытайтесь скрыть свои доходы, которые прошли через банк или кассу.
Налоговая регулярно запрашивает у банков отчет обо всех совершенных операциях.
8. Если вы совершаете какую-то сделку с целью уменьшения налогов, обязательно готовьте все необходимые документы. Если не позаботиться об этом сразу, то потом, когда придет запрос из налоговой инспекции, найти их будет очень сложно.
9. В целом для налоговой нет ничего важнее документов. Пренебрегать ими («терять», сжигать, забывать, забивать) – грубейшая ошибка.
10. Не стоит на 100 % доверять бухгалтеру уменьшение налогов.
При каждом снижении налогов обязательно интересуйтесь у него обо всех возможных рисках.
10 советов по выбору системы налогового учета
1. Четко определитесь, чем вы хотите заниматься.
Это будет импорт или экспорт? Торговля, производство или услуги? Вы будете работать с государством или коммерческими подрядами?
Определите, кто будет вашими клиентами – индивидуальные предприниматели, юридические или физические лица? Как они будут платить? Каковы будут примерные объемы выручки? Будет ли отсрочка платежа?
Ответы на эти вопросы очень важны для выбора системы налогового учета.
2. Опросите ваших клиентов, с какой системой налогового учета они предпочитают работать. Существует всего четыре самых распространенных системы.
Для ООО подходит упрощенная система налогообложения 6 %, упрощенная система налогообложения 15 % и общая система налогообложения (с НДС).
Для ИП подходят все те же системы налогообложения плюс патентная.
Существует также отмирающая система налогового учета ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Она неприменима в Москве, но работает в регионах. Ее также может применять как ООО, так и ИП.
3. Общая система налогообложения с НДС является самой сложной системой налогового учета, и поэтому лучше ее избегать.
4. Узнайте, станут ли с вами работать клиенты, если вы не будете выставлять НДС.
5. Если вы хотите как можно меньше контактировать с бухгалтерией и налоговой инспекцией, то вам подойдет упрощенная система налогообложения 6 %.
6. Если вы не хотите сдавать декларации, то выбирайте патентную систему налогового учета при условии, что вид вашей деятельности подпадает под этот тип налогообложения. Не все ИП могут использовать данную систему.
7. Если вы не оповестите налоговую инспекцию о своем выборе в течение 30 дней с момента регистрации, то она автоматически поставит вас на общую систему налогового учета.
8. Если вы хотите сменить систему налогообложения, то вам нужно подать соответствующее заявление.
Обычно в целях экономии времени такое заявление подается в тот момент, когда вы забираете документы на регистрацию.
Сменить систему налогового учета в общем порядке можно только с начала календарного года, за исключением патента и ЕНВД.
9. Если официальные затраты вашего бизнеса составляют 65 % от доходов и более, то вам подойдет упрощенная система налогообложения 15 %.
10. Если ваши затраты меньше 65 % или вообще невелики, то следует выбрать упрощенную систему налогообложения 6 %. Как правило, в последнюю категорию попадают оказание услуг, а не продажа товаров.
10 советов по выбору бухгалтера или бухгалтерской компании
1. Когда вы открываете свой бизнес, однозначно лучше обратиться в аутсорсинговую компанию.
По факту аутсорсинг бухгалтерии обходится дешевле, чем наличие своего специалиста в штате.
Когда вы нанимаете бухгалтера через аутсорсинговую компанию, на вас работает не один человек, а целая организация. Как следствие, ошибок будет намного меньше.
2. Скорее всего, на первых порах, у вас не будет достаточного опыта для самостоятельного выбора бухгалтера. Аутсорсинговая компания имеет соответствующую квалификацию, чтобы сделать это и вообще все по бухгалтерии сделает за вас.
3. В зависимости от системы налогового учета, выбранной организационно-правовой формы и наличия или отсутствия работников, стоимость бухгалтерского обслуживания может отличаться.
Например, региональная организация численностью до трех работников, осуществляющая до ста операций в месяц (имеется в виду отгрузка либо поступление товаров или услуг), находящаяся на традиционной системе налогового учета (с НДС), ежемесячно будет платить за бухгалтерские услуги 8,5 тыс. руб.
В Москве эта цифра на тех же условиях будет примерно вдвое больше.
При тех же данных организация, находящаяся на упрощенной системе налогового учета с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (УСН 15 %), будет платить за бухгалтерские услуги 6,5 тыс. руб. в месяц.
Если у вас почти нет сделок, то можно еще работать по факту проведения сделок. В таком случае сумма обслуживания может составлять от 1000 руб. в месяц.
4. Прежде чем нанимать бухгалтера в штат, обратитесь в аутсорсинговую компанию за неким чек-листом для проверки квалификации специалиста, который будет сдавать отчетность. Или воспользуйтесь следующими проверочными вопросами.
5. При выборе бухгалтера прежде всего обращайте внимание на его человеческие качества, такие как честность и открытость.
6. Бухгалтер – это древнейшая мужская профессия, которая раньше называлась «счетовод».
Лучше, если вашим бухгалтером будет мужчина. К тому же предприниматели в основном мужчины. Мужчина мужчину всегда понимает лучше.
Основоположником современных принципов бухгалтерии был итальянский математик Лука Пачоли.
7. Не доверяйте дипломам и сертификатам.
Специальное образование для вас может означать только то, что человек изначально выбрал этот бухгалтерский путь, осознанно к этому пришел и не находится в поисках себя.
8. Когда вы уже выбрали бухгалтера, не спешите сразу полностью переложить на него всю бухгалтерию.
Передавайте документы постепенно и смотрите, как он будет на это реагировать.
Бухгалтер – это обычный рядовой сотрудник вашей компании. Относитесь к нему соответствующим образом.
9. Проверьте, чтобы бухгалтер не говорил утверждениями, «истинами в последней инстанции».
В любой ситуации по бухгалтерии можно поступить разными способами.
10. Еще раз про аутсорсинг. Это дешевле, более безопасно, профессионально, в тренде, но решать вам.
10 советов по взаимодействию с бухгалтером и его контролю
1. Помните, что бухгалтер работает на вас, а не вы на него.
Это значит, что бухгалтер должен выполнять ваши указания, а не наоборот. Если он начал вас запугивать, то это не ваш бухгалтер.
2. Бухгалтер не должен быть «налоговым шпионом».
Если вы замечаете, что бухгалтер волнуется о налогах больше, чем о вашем бизнесе, это явные признаки диверсанта.
К сожалению, таких бухгалтеров намного больше, чем хотелось бы.
3. При взаимодействии с бухгалтерской компанией вы вообще не должны касаться тех вопросов, которые были возложены на нее договором.
Например, если бухгалтерская компания отвечает за платежи по налогам, то вы не должны знать, как именно выглядят платежные документы, в какую налоговую их выслать и т. п.
4. Если бухгалтерская компания допускает ошибку, то по договору это полностью ее ответственность. Имейте в виду, что это обычная практика делегирования.
5. При заключении договора с бухгалтерской организацией четко выясните, за что именно она отвечает.
Хорошая аутсорсинговая фирма будет отвечать за все от ввода документов до просроченной сдачи отчета.
6. Основная задача бухгалтерской компании – правильно вести налоговый и бухгалтерский учет, своевременно и правильно сдавать налоговые декларации.
7. Как только вы почувствуете, что в результате работы с бухгалтером или аутсорсинговой организацией у вас не освобождается время, то переговорите на эту тему с ответственными лицами.
Если ситуация не изменится, смените бухгалтера или обратитесь в другую компанию.
8. Обозначьте для себя понятные контрольные точки. Например, величину налога.
Любой предприниматель знает реальное состояние своего бизнеса, и сколько он зарабатывает.
Поэтому когда декларации подсчитаны, необходимо сначала согласовать сумму всех налогов и только потом сдавать их.
9. Если ваш бухгалтер или бухгалтерская компания по какой-либо причине не успевают вовремя сдать отчетность, не стоит переживать.
Всегда можно сдать нулевую отчетность и выиграть еще несколько дней, чтобы все правильно посчитать и сдать новую декларацию.
10. Сразу же нужно наладить порядок представления всех документов бухгалтеру или бухгалтерской компании.
Это единственный и самый важный вопрос, который нужно решить при работе с организацией, предоставляющей бухгалтерские услуги.
Но отличная бухгалтерская компания будет настойчиво требовать от вас наличие всех необходимых документов.
Не очень хорошая фирма будет всегда говорить, что вы не представили документы, и все недоразумения из-за этого.
10 советов по автоматизации учета
1. Лучше всего сразу автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет, чтобы впоследствии не приходилось тратить лишнее время на этот вопрос.
Первым шагом будет оформление электронной цифровой подписи для сдачи электронной отчетности. Это облегчит работу как бухгалтеру, так и вам.
2. Хорошая бухгалтерская компания сразу предложит вам систему автоматизации.
Кроме того, привыкайте к мысли, что бухгалтерия с хорошей автоматизацией может находиться в любой точке мира.
3. Прежде всего нужно автоматизировать общение с бухгалтерией.
Желательно, чтобы вся переписка где-то фиксировалась. Например, в сервисе «Битрикс24».
В целом подойдет любой мессенджер, который сохраняет историю переписки и удобен лично вам. С его помощью вы всегда сможете выявить и устранить причину любых разногласий.
4. Хорошую систему автоматизации для формирования налоговой декларации предлагает уже упомянутый выше «Тинькофф Банк».
5. Также обратите внимание на такие сервисы, как «Мое дело», «Контур», «СБиС++» и «1С: Бухгалтерия».
Последний распространен достаточно широко, и в случае смены бухгалтера вы сразу можете передать ему готовую базу.
При выборе программы для автоматизации бухучета вам нужно определиться сначала со специалистом, который будет вести бухгалтерию, и под него покупать сервис.
Если вы обратитесь в бухгалтерскую компанию, то, как правило, такая программа уже заложена в стоимость услуг.
6. Автоматизации никогда не бывает мало.
Чем больше процессов вы автоматизируете, тем больше времени сэкономите.
7. При заключении договора сразу обговорите, где будет находиться ваша база учета и как ее забрать в случае расторжения договора.
8. В отдельных случаях бухгалтер может шантажировать вас этой базой.
В идеале у вас всегда должен быть доступ к резервной копии.
9. Используйте облачные решения автоматизированных программ.
У той же «1С» есть облачная версия «Бухгалтерии».
Такое решение хорошо тем, что вы в любой момент можете закрыть доступ к базе одному бухгалтеру и предоставить его другому.
10. Спросите у бухгалтера, каким образом он рассчитывает налоги.
Если в его ответе так или иначе проскакивают слова «автоматически» и «программа», то это не ваш бухгалтер.
Некоторые программы действительно могут адекватно рассчитывать налоги в автоматическом режиме. Но даже в этом случае бухгалтер все равно должен перепроверять цифры, потому что на данный момент нет ни одной программы, которая проводила бы все расчеты на 100 % верно.
Например, любая программа увидит в денежном возврате денежный приход и посчитает его как доход.
Внимание! Это не конец книги.
Если начало книги вам понравилось, то полную версию можно приобрести у нашего партнёра - распространителя легального контента. Поддержите автора!Правообладателям!
Данное произведение размещено по согласованию с ООО "ЛитРес" (20% исходного текста). Если размещение книги нарушает чьи-либо права, то сообщите об этом.Читателям!
Оплатили, но не знаете что делать дальше?
