Текст книги "1С. Бухгалтерия для начинающих"

Глава 5. Ведение кассовых операций и учет наличных денежных средств

Наличные денежные средства являются одним из ключевых объектов бухгалтерского учета. Ни одно предприятие в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности не может обойтись без наличных денег: как минимум они необходимы для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. Кроме того, наличные деньги могут использоваться в расчетах между субъектами хозяйствования (особенно в сделках с участием индивидуальных предпринимателей), для оплаты аренды, расчетов с учредителями, выдачи денежных средств под отчет, а также в целом ряде других случаев.

Для учета наличных денежных средств в плане счетов бухгалтерского учета предназначен счет 50 «Касса», поскольку любое движение наличных денег обязательно должно проводиться через кассу предприятия. Следовательно, учет наличных денежных средств – это учет кассовых операций.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» реализованы широкие функциональные возможности для учета кассовых операций, и в данной главе мы рассмотрим основные приемы и методы работы по учету наличных денежных средств.

Кассовые документы

Как уже отмечалось ранее, в основе бухгалтерского учета лежит первичная учетная документация. Для оформления кассовых операций используются следующие документы:

• приходный кассовый ордер – для отражения факта поступления наличных денежных средств в кассу предприятия;

• расходный кассовый ордер – для отражения факта расхода (выдачи) наличных денежных средств из кассы предприятия;

• авансовый отчет – для списания выданных ранее из кассы наличных денежных средств (к авансовому отчету должны прилагаться документы, подтверждающие целевое использование выданных денежных средств).

Кроме того, в соответствии с действующим законодательством в бухгалтерии предприятия должна вестись кассовая книга, в которой отражаются все движения наличных денежных средств.

Приход наличных денег в кассу

Работа с приходными кассовыми ордерами ведется в режиме, который вызывается с помощью команды главного меню Касса►Приходный кассовый ордер. Для этого можно также воспользоваться соответствующей ссылкой, которая находится на панели функций на вкладке Касса. Независимо от того, каким способом вы воспользовались, открывается окно со списком сохраненных ранее приходных кассовых ордеров (рис. 5.1).

Рис. 5.1. Список приходных кассовых ордеров

Если вы только начинаете работать с программой, данное окно будет пустым, поскольку позиции в него добавляются по мере формирования и сохранения приходных кассовых ордеров. Для каждого документа в соответствующих колонках списка показывается следующая информация:

• признак проведенного документа («птичка»). На рис. 5.1 все представленные в списке документы являются проведенными;

• дата и время формирования документа;

• номер документа;

• вид операции по документу;

• сумма документа;

• валюта документа;

• контрагент по документу (в данном случае контрагентом является предприятие или частное лицо, от которого поступили наличные деньги по данному документу);

• наименование организации, от имени которой оформляется документ (обычно – собственной организации);

• имя пользователя, ответственного за оформление данного документа;

• произвольный комментарий.

Чтобы ввести новый приходный кассовый ордер, нужно выполнить команду Действия►Добавить или нажать клавишу Insert. При этом отобразится окно выбора вида операции (рис. 5.2).

Рис. 5.2. Выбор операции для создания документа

В данном окне нужно выбрать вид операции, которая будет отражена в создаваемом документе, и нажать кнопку OK. Содержимое окна приходного кассового ордера, которое после этого отобразится на экране, зависит от выбранного вида операции. На рис. 5.3 показано окно, соответствующее виду операции Оплата от покупателя.

Рис. 5.3. Окно ввода и редактирования документа

Помните, что изменить вид операции по документу вы можете даже после его открытия. Для этого достаточно выбрать соответствующую команду в меню Операция, которое находится в левом верхнем углу окна рядом с меню Действия.

В верхней части окна присваиваются основные параметры, по которым впоследствии можно идентифицировать данный документ. В поле Номер указывается номер текущего документа. Значение данного поля формируется программой автоматически после записи документа (для этого нужно нажать кнопку Записать, расположенную в правом нижнем углу окна). При необходимости вы можете вручную отредактировать номер документа: чтобы включить данную возможность, выполните в меню Действия команду Редактировать номер (по умолчанию редактирование номера заблокировано).

Первое, что нужно указать при создании документа, – дату его формирования. Значение вводится в поле от, которое расположено справа от поля Номер. Вообще-то этот параметр заполняется автоматически, как только вы откроете окно ввода (здесь отобразится рабочая дата), но вы можете отредактировать его по своему усмотрению. После сохранения документа (это можно сделать с помощью сочетания клавиш Ctrl+S или нажатием кнопки Записать) к рабочей дате автоматически добавляется время сохранения документа. Помните, что ввод даты и времени формирования документа является обязательным: если поле от не заполнено, проведение документа по бухгалтерскому учету будет невозможным.

Затем нужно указать название организации. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка. По умолчанию в поле Организация отображается название организации, которая ранее была выбрана в качестве основной в справочнике организаций.

Флажок Отразить в налог. учете нужно установить, если документ следует провести не только по бухгалтерскому, но и по налоговому учету. В расположенном ниже поле Счет учета необходимо указать счет, на котором ведется учет кассовых операций (обычно это счет 50.01 «Касса»).

Сумма наличных денежных средств, поступление которых в кассу предприятия оформляется данным документом, указывается в поле Сумма. Требуемое значение можно ввести вручную, а можно указать с помощью калькулятора, открываемого кнопкой выбора.

Основная часть параметров окна ввода и редактирования приходного кассового ордера находится в центральной части окна, которая содержит две вкладки: Реквизиты платежа и Печать.

Содержимое вкладки Реквизиты платежа показано на рис. 5.3. Первое, что здесь нужно указать, – название предприятия или ФИО физического лица, от которого в кассу поступили наличные деньги. Требуемое значение вводится в поле Контрагент следующим образом: в данном поле следует нажать клавишу F4 или кнопку выбора, затем в открывшемся окне, содержимое которого формируется в справочнике контрагентов, выделить требуемую позицию и нажать кнопку Выбрать.

Следующий параметр, который нужно заполнить, – поле Договор. Здесь указывается номер или название договора с выбранным ранее контрагентом, в соответствии с которым в кассу предприятия поступили наличные деньги по данному документу. Предварительно этот договор должен быть внесен в справочник договоров контрагентов (порядок работы с данным справочником рассмотрен в разделе «Регистрация договоров с контрагентами» гл. 3). Чтобы указать договор, нажмите кнопку выбора и задайте его в открывшемся окне.

Ранее, в разделе «Регистрация договоров с контрагентами» гл. 3, уже отмечалось, что расчеты с контрагентами могут вестись как по договору в целом, так и по расчетным документам. Если в справочнике для выбранного договора был указан последний вариант, то в поле Документ расчетов, которое находится справа от поля Договор, следует задать расчетный документ. Он указывается в окне списка расчетных документов по заданному договору, которое вызывается нажатием кнопки выбора. Очевидно, что заполнить поле Документ расчетов можно только при одновременном выполнении следующих условий:

• заполнение поля Договор;

• ведение расчетов в рамках выбранного договора по расчетным документам.

Как уже отмечалось ранее, в программе «1С: Бухгалтерия 8» реализована возможность автоматического заполнения формы отчетности № 4 «Отчет о движении денежных средств». Но для использования данного механизма необходимо на счетах учета денежных средств вести учет в разрезе статей движения денежных средств. В окне ввода и редактирования приходного кассового ордера для этого предназначено поле Статья движения ден. средств: здесь из соответствующего справочника выбирается название статьи, на которую будет отнесена сумма по данной операции.

Ставка налога на добавленную стоимость указывается в поле Ставка НДС. После выбора ставки программа автоматически рассчитает сумму налога, которая появится в находящемся справа поле Сумма НДС.

В поле Счет расчетов нужно задать номер счета бухгалтерского учета, предназначенного для ведения расчетов с выбранным ранее контрагентом. Требуемое значение выбирается в окне плана счетов, которое открывается с помощью кнопки выбора. Этот параметр является обязательным для проведения документа по бухгалтерскому учету (если оставить данное поле незаполненным, то документ можно будет только сохранить с помощью кнопки Записать).

В поле Счет авансов можно ввести номер счета, предназначенного для учета авансовых платежей.

Содержимое вкладки Печать представлено на рис. 5.4.

Рис. 5.4. Вкладка Печать окна редактирования приходного кассового ордера

Здесь содержатся параметры, значения которых используются в печатной форме приходного кассового ордера. В поле Принято от указывается ФИО лица, от которого в кассу предприятия поступили наличные деньги (это может быть, например, доверенное лицо контрагента, указанного на вкладке Реквизиты платежа в поле Контрагент, или индивидуальный предприниматель и др.).

В соответствии с правилами бухгалтерского учета, каждый платеж должен иметь соответствующее документальное подтверждение. Другими словами, любой платеж должен совершаться на основании чего-либо (договора, товарно-сопроводительного документа и т. п.). На вкладке Печать в поле Основание нужно ввести текст, объясняющий основание для совершения данного платежа. Если, например, по данному приходному кассовому ордеру контрагент оплачивает отгруженные ему ранее товары, то в поле Основание вводится номер и дата соответствующего товарно-сопроводительного документа (накладной).

Если к документу имеется одно или несколько приложений, то их можно перечислить в поле Приложение.

После ввода всех необходимых данных приходный кассовый ордер можно распечатать. Не забывайте, что предварительно документ должен быть сохранен с помощью кнопки Записать. Для вывода документа на печать нужно в нижней части окна нажать кнопку Приходный кассовый ордер или кнопку Печать и в открывшемся меню выбрать значение Приходный кассовый ордер.

В нижней части окна (под его вкладками) в поле Ответственный можно указать имя пользователя, ответственного за оформление данного кассового ордера. По умолчанию здесь отображается имя пользователя, создавшего документ, но вы можете его изменить (при наличии соответствующих прав доступа). Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника пользователей выделить пользователя, который назначается ответственным за данный документ, и нажать кнопку Выбрать.

В поле Комментарий при необходимости можно ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу.

Вы только что узнали, как выполняется ввод и редактирование приходного кассового ордера для вида операции Оплата от покупателя. Теперь рассмотрим характерные особенности кассовых ордеров, формируемых по другим видам операций. Подчеркну, что эти изменения касаются только содержимого вкладки Реквизиты платежа.

Если необходимо оформить приходным кассовым документом операцию приема розничной выручки с торговой точки, выбирается вид операции Прием розничной выручки. Обратите внимание, что для автоматизированных торговых точек проводки по бухгалтерскому учету формируются документом «Отчет ККМ о продажах», а не приходным кассовым ордером. Для неавтоматизированной торговой точки необходимо установить соответствующий флажок в окне ввода кассового ордера, и после проведения документа проводки по бухгалтерскому учету сформируются автоматически. Для вида операции Прием розничной выручки окно ввода и редактирования приходного кассового ордера будет выглядеть так, как показано на рис. 5.5.

Рис. 5.5. Оформление приема розничной выручки

В данном окне на вкладке Реквизиты платежа в поле Склад нужно ввести название склада (места хранения), с которого был произведен отпуск оплаченных данным кассовым ордером ценностей. Чтобы заполнить поле, нажмите кнопку выбора или клавишу F4, затем в открывшемся окне справочника складов (мест хранения) укажите нужный склад и нажмите кнопку Выбрать или клавишу Enter.

В поле Счет операционной кассы из справочника счетов, открываемого нажатием кнопки выбора, указывается счет, на котором ведется учет денежных средств операционной кассы предприятия.

Что касается остальных параметров данного окна, то они вам уже знакомы.

Чтобы отразить в учете и отчетности факт возврата в кассу предприятия денежных средств, которые ранее были получены подотчетным лицом, используйте вид операции Возврат денежных средств подотчетником. На вкладке Реквизиты платежа окна ввода документа нужно будет определить значения только двух параметров: полей Подотчетник и Статья движения ден. средств (напомню, что управление отображением последнего поля осуществляется на вкладке Денежные средства окна настроек параметров учета, вызываемого с помощью команды главного меню Предприятие► Настройка параметров учета). В поле Подотчетник указывается ФИО подотчетного лица, возвращающего полученные ранее наличные деньги в кассу предприятия. Для заполнения поля нажмите кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника физических лиц укажите подотчетника и нажмите клавишу Enter или кнопку Выбрать.

Для отражения в бухгалтерском учете сумм, возвращаемых поставщиками в наличном виде в кассу предприятия, предусмотрен вид операции Возврат денежных средств поставщиком. В данном случае окно приходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата от покупателя.

Получение наличных денег в банке и оприходование их в кассу предприятия – довольно распространенная операция (например, она необходима для получения денег для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия). В данном случае оформляется приходный кассовый ордер с типом операции Получение наличных денежных средств в банке. Окно ввода и редактирования документа в данном случае будет выглядеть так, как показано на рис. 5.6.

Рис. 5.6. Оформление получения наличных денег, снятых со счета в банке

Здесь нужно определить значение трех параметров. В поле Банковский счет из справочника банковских счетов, который вызывается нажатием F4 или кнопки выбора, выбирается название счета предприятия, с которого были сняты наличные деньги. Учтите, что для выбора предлагаются счета только той организации, которая ранее была указана в поле Организация.

В поле Счет учета задается счет учета денежных средств на данном банковском счете (например, 51 «Расчетный счет»). Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка. Порядок использования и заполнения поля Статья движения ден. средств мы уже неоднократно рассматривали ранее.

Для вида операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами окно приходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата от покупателя, с той разницей, что в нем будет отсутствовать поле Счет авансов.

Для вида операции Прочий приход денежных средств в окне ввода и редактирования документа на вкладке Реквизиты платежа будет находиться параметр Счет. В данном поле нужно указать счет бухгалтерского учета, который в проводке будет корреспондировать со счетом, указанным в верхней части окна в поле Счет учета.

После того как приходный кассовый ордер сформирован и проведен, можно посмотреть результат его проведения. Для этого нужно выполнить команду Действия►Результат проведения документа, которая имеется как в окне списка (предварительно нужно выделить требуемый документ), так и в окне ввода/редактирования документа. На рис. 5.7 показан результат проведения документа, изображенного на рис. 5.3.

Рис. 5.7. Результат проведения приходного кассового ордера

Из данного рисунка видно, что в результате проведения документа программа сформировала бухгалтерскую проводку на сумму поступивших в кассу предприятия наличных денежных средств. В проводке корреспондируют счета, которые указаны в соответствующих полях окна редактирования приходного ордера.

Выдача наличных денег из кассы

Как уже отмечалось ранее, факт выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером, который также является первичным учетным документом. Помимо прочих реквизитов, в расходном кассовом ордере должна стоять подпись лица, получившего наличные деньги из кассы.

Чтобы оформить расходный кассовый ордер в программе «1С: Бухгалтерия 8», нужно в главном меню программы выполнить команду Касса►Расходный кассовый ордер. Для этого можно также воспользоваться соответствующей ссылкой, которая находится в панели функций на вкладке Касса. В любом случае открывается окно списка документов, изображенное на рис. 5.8.

Рис. 5.8. Окно списка расходных кассовых ордеров

Как видно из рисунка, данное окно представляет собой стандартный интерфейс списка. Крайняя слева колонка содержит признак проведенного/непроведенного документа. В окне списка расходных кассовых ордеров, которое показано на рис. 5.8, непроведенными являются только два документа: первый и выделенный.

Далее в соответствующих столбцах для каждого документа отображаются перечисленные ниже сведения.

• дата и время формирования расходного кассового ордера;

• номер документа;

• вид операции по документу;

• сумма выданных из кассы предприятия наличных денежных средств;

• валюта, в которой из кассы были выданы деньги;

• наименование контрагента по документу (получателя денежных средств);

• название организации, из кассы которой выданы денежные средства (как правило, это собственная организация);

• имя пользователя, ответственного за оформление данного документа;

• произвольный комментарий.

Для ввода нового документа следует выполнить команду Действия►Добавить или нажать клавишу Insert (либо нажать соответствующую кнопку панели инструментов). В результате выполнения любого из перечисленных действий отобразится интерфейс выбора вида операции, который показан на рис. 5.9.

Рис. 5.9. Виды операции для расходного кассового ордера

Здесь следует выделить операцию для формирования документа и нажать кнопку OK. Учтите, что содержимое открывшегося после этого окна ввода и редактирования документа зависит от выбранного вида операции. На рис. 5.10 представлено окно ввода и редактирования расходного кассового ордера для вида операции Оплата поставщику.

Перевыбрать вид операции по документу можно и после его открытия. Для этого нужно выполнить соответствующую команду в меню Операция, которое находится слева вверху окна слева от меню Действия (см. рис. 5.10).

В верхней части окна присваиваются основные параметры, по которым впоследствии можно идентифицировать данный документ. Значение поля Номер генерируется автоматически в момент документа (для этого нужно нажать сочетание клавиш Ctrl+S или кнопку Записать, расположенную в правом нижнем углу окна). При необходимости вы можете самостоятельно изменить номер расходного кассового ордера: чтобы включить данную возможность, выполните в меню Действия команду Редактировать номер (по умолчанию редактирование номера заблокировано).

Рис. 5.10. Ввод расходного кассового ордера на выдачу денег для оплаты поставщику

Первое, что нужно указать при создании документа, – дату его формирования. Значение вводится в поле от, которое расположено справа от поля Номер. Значение данного поля заполняется автоматически при входе в режим ввода документа (здесь отобразится рабочая дата), но вы можете отредактировать его по своему усмотрению. После сохранения документа с помощью сочетания клавиш Ctrl+S или нажатия кнопки Записать к рабочей дате автоматически добавляется время сохранения документа. Помните, что ввод даты и времени формирования документа является обязательным: если поле от не заполнено, проведение документа по бухгалтерскому учету будет невозможным.

Затем нужно указать название организации. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка. По умолчанию в поле Организация отображается название организации, которая ранее была выбрана в качестве основной в справочнике организаций.

Флажок Отразить в налог. учете следует установить, если документ нужно провести не только по бухгалтерскому, но и по налоговому учету.

В поле Счет учета нужно указать счет бухгалтерского учета, на котором отражается движение денежных средств по данной кассе.

Сумма наличных денежных средств, выдача которых из кассы предприятия оформляется данным документом, указывается в поле Сумма. Требуемое значение можно ввести вручную, а можно указать с помощью калькулятора, открываемого кнопкой выбора.

Основная часть параметров окна ввода и редактирования расходного кассового ордера находится в центральной части окна, которая содержит две вкладки: Реквизиты платежа и Печать.

Содержимое вкладки Реквизиты платежа показано на рис. 5.10. Первое, что здесь нужно указать, – название предприятия или ФИО физического лица, которому выдаются наличные деньги. Требуемое значение вводится в поле Контрагент следующим образом: в данном поле следует нажать клавишу F4 или кнопку выбора, затем в открывшемся окне, содержимое которого формируется в справочнике контрагентов, выделить требуемую позицию и нажать кнопку Выбрать.

Следующий параметр, который нужно заполнить, – поле Договор. Здесь указывается номер или название договора с выбранным ранее контрагентом, в соответствии с которым из кассы предприятия выдаются наличные деньги по данному документу. Предварительно этот договор должен быть внесен в справочник договоров контрагентов (порядок работы с данным справочником рассмотрен выше, в разделе «Регистрация договоров с контрагентами» гл. 3). Чтобы указать договор, нажмите кнопку выбора и задайте его в открывшемся окне.

Напомню, что расчеты с контрагентами могут вестись как по договору в целом, так и по расчетным документам. Если в справочнике для выбранного договора был указан последний вариант, то в поле Документ расчетов, которое находится справа от поля Договор, следует указать расчетный документ. Он выбирается в окне списка расчетных документов по выбранному договору, которое вызывается нажатием кнопки выбора.

Как уже отмечалось ранее, в рассматриваемой конфигурации имеется механизм автоматического заполнения формы отчетности № 4 «Отчет о движении денежных средств». Для его использования нужно на счетах учета денежных средств вести учет в разрезе статей движения денежных средств. В окне ввода и редактирования расходного кассового ордера для этого предназначено поле Статья движения ден. средств: здесь из соответствующего справочника выбирается название статьи, на которую будет отнесена сумма по данной операции.

Ставка налога на добавленную стоимость указывается в поле Ставка НДС. После выбора ставки программа автоматически вычислит сумму налога, которая появится в находящемся справа поле Сумма НДС.

В поле Счет расчетов следует ввести номер счета бухгалтерского учета, предназначенного для ведения расчетов с выбранным ранее контрагентом. Требуемое значение указывается в окне плана счетов, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора. Данный параметр является обязательным для проведения документа по бухгалтерскому учету (если это поле не заполнить, то документ можно будет только сохранить с помощью кнопки Записать).

Для использования механизма деления суммы платежа (оплату и аванс) нужно в поле Счет авансов ввести номер счета, предназначенного для учета авансовых платежей.

Содержимое вкладки Печать представлено на рис. 5.11.

Рис. 5.11. Вкладка Печать окна редактирования расходного кассового ордера

Эта вкладка предназначена для ввода сведений, используемых в печатной форме документа.

В поле Принято от вводится ФИО лица, получившего наличные денежные средства из кассы по данному документу.

В поле Основание указывается основание для совершения платежа. Если, например, в соответствии с данным расходным кассовым ордером производится оплата полученных ранее товаров (работ, услуг), то здесь можно ввести номер и дату товарно-сопроводительного документа.

В поле Приложение можно указать информацию о приложениях к данному документу (при наличии таковых). Например, если деньги получает представитель контрагента по доверенности, то в данном поле указываются реквизиты этой доверенности.

После ввода всех необходимых данных расходный кассовый ордер можно распечатать. Не забывайте, что предварительно документ должен быть сохранен с помощью кнопки Записать или нажатием сочетания клавиш Ctrl+S. Чтобы получить печатную форму документа, нужно в нижней части окна нажать кнопку Расходный кассовый ордер или кнопку Печать, а в открывшемся меню выбрать значение Расходный кассовый ордер.

В нижней части окна (под его вкладками) в поле Ответственный можно указать имя пользователя, ответственного за оформление данного кассового ордера. По умолчанию здесь отображается имя пользователя, создавшего документ, но вы можете его изменить (при наличии соответствующих прав доступа). Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника пользователей выделить пользователя, который назначается ответственным за данный документ, и нажать кнопку Выбрать.

В поле Комментарий при необходимости можно ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу.

Мы рассмотрели, как выполняется ввод и редактирование расходного кассового ордера для вида операции Оплата поставщику. Теперь опишем характерные особенности расходных кассовых ордеров, формируемых по другим видам операций. Обратите внимание, что эти изменения касаются только содержимого вкладки Реквизиты платежа.

Возврат наличных денежных средств покупателю оформляется расходным кассовым ордером с видом операции Возврат денежных средств покупателю. При этом параметры окна ввода и редактирования документа будут такими же, как и для вида операции Оплата поставщику.

При выдаче наличных денег подотчетному лицу оформляется расходный кассовый ордер с видом операции Возврат денежных средств подотчетнику. Окно редактирования документа на вкладке Реквизиты платежа будет содержать лишь два параметра – поля Подотчетник и Статья ДДС (для выбора статьи движения денежных средств). В поле Подотчетник нужно ввести ФИО подотчетного лица, получающего из кассы наличные деньги. Требуемое значение выбирается в окне справочника физических лиц, которое выводится на экран с помощью клавиши F4 или нажатием кнопки выбора.

Выплата сотрудникам предприятия заработной платы оформляется расходным кассовым ордером с видом операции Выплата заработной платы по ведомостям. В данном случае вкладка Реквизиты платежа будет иметь вид, как показано на рис. 5.12.

Рис. 5.12. Документ на выплату заработной платы по ведомостям

Как видно из рисунка, в данном случае вкладка Реквизиты платежа состоит из двух вкладок – Выплата заработной платы и Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты. На вкладке Выплата заработной платы в таблице формируется список зарплатных ведомостей, выплаты по которым оформляются данным документом. Чтобы добавить ведомость, нужно на панели инструментов, которая находится над таблицей, нажать кнопку Добавить (название кнопки отображается в виде всплывающей подсказки при подведении к ней указателя мыши). В результате в табличной части появится новая позиция, номер которой будет сформирован автоматически. После этого в поле Ведомость нужно нажать кнопку выбора и в открывшемся окне списка сформированных ранее зарплатных ведомостей выбрать ведомость, по которой будет производиться выплата. После этого программа автоматически рассчитает значение поля Сумма к выплате, а также поля Сумма, расположенного в верхней части окна.

Для удаления ведомости из списка нужно выделить ее и щелкнуть на панели инструментов на кнопке Удалить текущий или нажать клавишу Delete. Обратите внимание, что при этом программа не запрашивает подтверждение операции удаления. По мере добавления или удаления зарплатных ведомостей значение поля Сумма будет пересчитываться автоматически.

На вкладке Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты в поле Счет указывается счет бухгалтерского учета. Для этого нужно нажать кнопку выбора и в открывшемся окне плана счетов выбрать требуемый счет. Если в программе ведется налоговый учет, то на данной вкладке будет присутствовать такое же поле для выбора счета налогового учета.

Расходным кассовым ордером можно оформлять выплату заработной платы не только ведомостями, составленными на несколько работников, но и каждому работнику по отдельности. Для этого нужно сформировать документ с видом операции Выплата заработной платы работнику. В данном случае интерфейс ввода и редактирования документа будет выглядеть так, как изображено на рис. 5.13.

Рис. 5.13. Оформление выплаты заработной платы одному работнику

В данном случае вкладка Реквизиты платежа также состоит из двух вкладок – Выплата заработной платы и Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты. На вкладке Выплата заработной платы в поле Работник нужно из справочника физических лиц, который вызывается нажатием клавиши F4 или кнопки выбора, выбрать работника, которому выплачивается зарплата по данному документу. В поле Платежная ведомость из списка сформированных ранее платежных ведомостей, окно с которым также вызывается с помощью кнопки выбора, нужно выбрать платежную ведомость, по которой работнику выплачивается зарплата.

Вкладки Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты заполняется по тем же правилам, что и при оформлении выплаты заработной платы по ведомостям.

Для вида операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами окно расходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата поставщику, с тем различием, что в нем будет отсутствовать поле Счет авансов.

Для отражения в учете инкассации наличных денег предназначен вид операции Инкассация денежных средств. В данном случае на вкладке Реквизиты платежа будут присутствовать только два параметра – поля Счет и Статья движения ден. средств. В поле Счет нужно будет указать счет бухгалтерского учета, на котором будут числиться инкассированные денежные средства до зачисления их на расчетный счет в банке (иначе говоря, пока они будут находиться у инкассатора). Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка (обычно это счет 57 «Переводы в пути»).