Текст книги "Криминальная ситуация в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и меры борьбы с ней"

Глава II
Криминологическая характеристика преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции

§ 1. Состояние, структура и динамика преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции

Вследствие изменения экономического курса в Российской Федерации произошло ослабление государственного контроля в сфере производства и оборота алкогольной продукции. Это породило различные негативные явления в этой сфере.

Для нелегальной сферы производства характерен выпуск более дешевых спиртных напитков. В отличие от крепких спиртных напитков домашней выработки прежних лет, их главным источником является дешевый этиловый спирт из непищевого сырья, что позволяет нелегальным производителям резко снизить цены на спиртное за счет катастрофического снижения его качества. В последние годы в России от отравлений некачественными алкогольными напитками умирают в месяц до 3 тыс. человек.[92]92
  См.: Ларьков А. Н., Гаража Н. А. Предупреждение заведомо ложной рекламы и ее криминальных социально-экономических последствий // Экономическая преступность и коррупция. Сборник научных трудов. – М., 2003. – С. 53.


[Закрыть] По данным Госкомстата, ежегодно растет число умерших от случайного отравления алкоголем: в 2000 г. – 34 тыс. человек; в 2001 г. – 37,8; в 2002 г. – 40,1; в 2003 г. – 42,2.[93]93
  См.: Толуол: лучше бы он совсем испарился // Потребитель. – 2004. – № 38. – С. 18–19.


[Закрыть]

Экономическая ситуация в пищевой промышленности Российской Федерации такова, что идет постепенное снижение объемов производства алкоголя предприятиями, а это приводит к сокращению рабочих мест, снижению платежей в различные бюджеты.

Так, например, в 2003 г. в Воронежской области алкогольная продукция и этиловый спирт производились на 14 промышленных предприятиях, имеющих лицензии на осуществление деятельности в сфере оборота алкогольной продукции. Этими предприятиями произведено в 2003 г. 0,66 млн декалитров спирта, а расчетное потребление спирта в области составило 3,2 миллиона декалитров. То есть из пяти купленных бутылок спиртного всего одна является водкой местного розлива.[94]94
  См.: Московский комсомолец в Воронеже. – 2004. 30 сент. – 7 окт.


[Закрыть]

Проведенное исследование показало, что причиной спада производства не может служить легальный ввоз алкогольной продукции из других регионов страны. По сведениям контролирующих органов, ежегодно в Воронежскую область извне поставляется примерно около 10 % от отгруженной в торговую сеть продукции местных предприятий.[95]95
  Данные получены из материалов исследования по проблемам пьянства и алкоголизма, проведенного сотрудниками ЦО ВНИИ МВД России в составе: к.ю.н., старший научный сотрудник отдела А. Н. Ильяшенко, к.ю.н. (ныне д. ю. н.), ведущий научный сотрудник отдела А. Г. Мусеибов, под руководством д. ю. н., профессора, начальника отдела В. А. Лелекова.


[Закрыть]

Причина спада производства винно-водочной продукции может произойти и в результате снижения потребления алкоголя населением и, как следствие, снижение спроса на него. По данным статистики, за 2003 г. на душу населения Воронежской области (от младенцев до стариков) пришлось 3,6 л алкоголя (чистого спирта). Расчетные показатели потребления спирта в области на душу населения стабильны на протяжении пяти последних лет и не превышают 4 л.[96]96
  См.: «Алкогольная реформа» областной администрации: деньги текут мимо бюджета // Аргументы и факты – Черноземье. – 2004. – № 46. – С. 3.


[Закрыть]

Подобное низкое потребление алкоголя, которое фиксируется сегодня в официальных данных, имело место в стране лишь в послевоенное время (1956 г.) и равнялось 3,8 л. Затем начался рост потребления (в 1979 г. он достиг максимума – 10,6 л на душу населения).

Однако официальная статистика не отражает реальной картины в сфере оборота алкогольной продукции, поскольку в ней не учитывается незаконный ее оборот.

Анализ практики деятельности правоохранительных органов показывает, что потребление алкоголя в стране практически никогда не снижалось, за исключением отдельных временных промежутков, когда осуществлялась жесткая, тотальная, идеологическая и административная борьба с пьянством. В целом такие выводы подтверждаются статистическими сведениями о лицах, совершивших преступления и административные правонарушения в состоянии алкогольного опьянения.

Таким образом, в настоящее время в стране созданы и действуют мощные криминальные структуры, извлекающие огромные доходы из нелегального алкогольного бизнеса. По скромным оценкам специалистов, ежегодный доход от незаконного оборота алкогольной продукции составляет около 5–7 млрд долл.[97]97
  См.: Седых Ю. В. Некоторые проблемы взаимодействия органов исполнительной и судебной власти в сфере борьбы с незаконным оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции // Проблемы борьбы с криминальным рынком, экономической и организованной преступностью. Материалы конференции. – М., 2001. – С. 70.; Пансков В. Г. Некоторые проблемы налоговой реформы в России // Финансы. – 2004. – № 12. – С. 24–25.


[Закрыть]

Несложные математические расчеты позволяют определить объем незаконного оборота алкогольной продукции и ущерб, причиняемый им государству. С 1981 по 1992 г. (без учета 1985–1987 гг., когда в стране проводилась антиалкогольная кампания) среднегодовое потребление алкоголя на душу населения в стране составляло 7,79 л. Учитывая, что население употребляет спиртные напитки не меньше, чем в указанный промежуток времени, а среднегодовое потребление алкоголя в 2003 г., к примеру, в Воронежской области составило 3,6 л, что можно считать легальным (реализация алкогольной продукции через торговую сеть, имеющую лицензии на право ее реализации), разница между этими цифрами (4,19 л.) в расчете на количество населения[98]98
  Данные о населении получены в Воронежском областном комитете государственной статистики (табл. 3).


[Закрыть] области позволяет предполагать, что около 1 млн декалитров нелегальной алкогольной продукции было реализовано населению Воронежской области в 2003 г. Следовательно, объем незаконного оборота алкогольной продукции составляет около 53,8 % от всей легальной продукции.

Однако необходимо сделать ссылку на то, что при расчете мы оперировали фактически минимальными показателями среднегодового потребления алкоголя на душу населения в стране (7,79 л). Поэтому можно предположить, что реальный объем незаконного оборота алкогольной продукции может быть и больше. Так, например, по самым скромным оценкам специалистов, потребление в год чистого алкоголя на душу населения в России превысило 15 л.[99]99
  См.: Демин А. К., Демина И. А. Здоровье населения и алкогольная эпидемия в России: лекарство от жизни? // Алкоголь и здоровье населения России, 1900–2000 гг.: Материалы Всероссийского форума по политике в области общественного здоровья / Под ред. А. К. Демина. – С. 27; Гурьев В. В., Спирин Г. М. Незаконный оборот алкогольной продукции // Вестник МВД России. – 1998. – № 2–3. – С. 60; Яковченко Л. А., Голенков В. С. Об основах антиалкогольной политики Российской Федерации // Вестн. Моск. ун-та МВД России. – 2004. – № 3. – С. 22–22.


[Закрыть] По менее оптимистическим оценкам, в стране в настоящее время потребляется 4 млрд л водки в год, или 27 л на душу всего населения, включая детей и стариков.[100]100
  См.: Седых Ю. В. Некоторые проблемы взаимодействия органов исполнительной и судебной власти в сфере борьбы с незаконным оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции // Проблемы борьбы с криминальным рынком, экономической и организованной преступностью. Материалы конференции. – М., 2001. – С. 70.


[Закрыть] Если при расчете использовать официальные показатели среднегодового употребления чистого алкоголя на душу населения Воронежской области, которые не превышают 4 л, и реального потребления по оценкам специалистов – 15 л, то разница между ними составит 11 л. Следовательно, объем незаконного оборота алкогольной продукции примерно равен 73 %.

Заслуживает внимания подход М. В. Переверзева к установлению объема незаконного оборота алкогольной продукции.[101]101
  См.: Переверзев М. В. Предупреждение незаконного оборота алкогольной продукции: Автореф. дис…. канд. юрид. наук. – Н. Новгород, 2002.


[Закрыть] В качестве основных показателей незаконного оборота алкогольной продукции им были выбраны показатели неформальной экономической деятельности в данной сфере. В частности, он использовал действующие методические указания по определению параметров неформальной деятельности в торговле на федеральном уровне, утвержденные постановлением Госкомстата России № 7 от 31 января 1998 г., которые, в том числе, позволяют определить объем неучтенного, а, следовательно, и незаконного оборота алкогольной продукции.

После соответствующих расчетов он сделал вывод о том, что нелегальный оборот всей алкогольной продукции с учетом сокрытия производства и импорта за 2000 г. по Российской Федерации составил 41 %, а по водке и ликеро-водочным изделиям – 39 %.

Таким образом, по мнению М. В. Переверзева, латентность преступлений и иных правонарушений в сфере оборота алкогольной продукции составляет около 40 % от всех выявленных преступлений. Однако с данными выводами можно согласиться лишь частично, так как объем незаконного оборота алкогольной продукции является лишь косвенным показателем коэффициента латентности преступлений и иных правонарушений в данной сфере.

О значительной степени криминальной пораженности сферы оборота алкогольной продукции свидетельствуют показатели состояния и динамики выявленных преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, которые можно отразить в следующей таблице (см. табл. 1).[102]102
  Данные ГИЦ МВД РФ за соответствующие периоды (Форма № 3 – АЛК «Сведения о результатах проверок по выявлению незаконного производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции»; Форма 5–4 «Отчет о результатах деятельности ОВД по борьбе с незаконным производством, оборотом этилового спирта и алкогольной продукции»).


[Закрыть]

Анализируя динамику выявленных преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, можно сделать вывод о том, что их количество в период с 1999 по 2003 г. сокращалось. Так, с 1999 по 2003 г. оно сократилось на 1725 преступлений (–18,3 %).

По мнению М. В. Переверзева, на этот факт могло повлиять принятие Федерального закона от 8 июля 1999 г. № 143-ФЗ «Об административной ответственности юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей за правонарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», а затем вступление в силу с 1 июля 2002 г. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Принятие кодекса, во-первых, позволило установить ответственность за незаконный оборот алкогольной продукции юридических лиц и, во-вторых, значительно увеличить размеры штрафов за нарушения в сфере оборота алкогольной продукции. В связи с тем, что порядок привлечения к административной ответственности значительно проще, чем к уголовной (в частности, взыскание в большинстве случаев имеет право накладывать орган, выявивший административное правонарушение), а кроме того имеется возможность привлечения к ответственности юридических лиц, то, по мнению М. В. Переверзева, это привело к приоритету использования административно-правовых санкций над уголовно-правовыми.[103]103
  См. подробнее: Переверзев М. В. Предупреждение незаконного оборота алкогольной продукции: Дис…. канд. юрид. наук. – Н. Новгород, 2002. – С. 26–34.


[Закрыть]

Таблица 1

Состояние, структура и динамика преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции в России в период с 1999 по 2004 г.

Указанные доводы должны найти подтверждение при анализе количества выявленных административных правонарушений за соответствующие периоды. Так, в 1999 г. на территории России выявлено 597 467 административных правонарушений, в 2000 г. – 515 727, в 2001 г. – 465 215, в 2002 г. – 329 929, в 2003 г. – 221 787, в 2004 г. – 234 584. Указанные показатели не позволяют говорить об обоснованности сделанных выводов, а наоборот, свидетельствуют о том, что в период с 1999 по 2003 г. на фоне снижения количества возбужденных уголовных дел по преступлениям, связанным с незаконным оборотом алкогольной продукции, наблюдается снижение количества выявленных административных правонарушений в рассматриваемой сфере. Таким образом, данное положение вызвано иными факторами. В частности, на современном этапе существуют объективные причины, не позволяющие государственным органам продуктивно и с большей степенью вероятности выявлять лиц, склонных к совершению противоправных деяний, своевременно реагировать на появление новых категорий преступников, рецидивной преступности. Во-первых, часть жителей нашей страны в условиях кардинальных преобразований общества вполне сознательно выбрали противоправную деятельность как наиболее приемлемую для себя форму существования. Во-вторых, органы внутренних дел, на которых возложена основная нагрузка по предотвращению, пресечению преступных деяний, розыску преступников, организации профилактической работы, оказались без достаточной материальной и моральной поддержки государства и общества, а после различных реорганизационных экспериментов, потеряв квалифицированных специалистов, не всегда способны осуществлять адекватные меры воздействия на криминногенную ситуацию. В-третьих, деятельность правоохранительных органов главным образом направлена на борьбу с очевидными преступлениями (по уровню – с низкой латентностью), значительная же часть преступных проявлений, свидетельствующих о высокой криминальной активности населения, остается за рамками профилактического воздействия.[104]104
  См.: Петровский А. В. Криминологическое прогнозирование преступного поведения молодежи / Под ред. С. Ф. Милюкова. – СПб., 2005. – С. 7–8.


[Закрыть]

Также следует учитывать фактор высокой латентности (в первую очередь искусственной) преступлений в данной сфере. Объясняется это явление несовершенством практики учета преступлений, желанием «улучшить показатели» по борьбе с экономическими преступлениями, наличием проблем, возникающих при квалификации рассматриваемых деяний, неправильной (в том числе заведомо) квалификацией зафиксированных уголовно-противоправных деяний.[105]105
  См. подробнее: Милюков С. Ф. Криминологические и уголовно-правовые предпосылки противодействия современной преступности в России // Криминология: вчера, сегодня, завтра. Труды Санкт-Петербургского криминологического клуба. – 2002. – № 4 (5) – С. 82–100.


[Закрыть]

Однако в 2004 г. наблюдается обратная тенденция. Так, по сравнению с предыдущим периодом темп прироста составил 43,7 %, а с 1999 г. – 17,4 %. Таким образом, имеются основания утверждать о повышении эффективности деятельности правоохранительных органов по своевременному выявлению и регистрации совершенных преступлений, их раскрытию и изобличению виновных, обеспечению неотвратимости справедливого наказания, а также об усилении действия иных антикриминогенных факторов.

В структуре преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, наблюдается некоторое сокращение количества преступлений, предусмотренных ст. 171, 171¹, 180, 200, 327¹ УК. В то же время значительно увеличилось количество возбужденных уголовных дел по ст. 158, 159, 160, 188, 238 УК.

Из незаконного оборота в 1999 г. было изъято 3 332 818 декалитров этилового спирта и алкогольной продукции на общую сумму свыше 1,3 млрд руб., в 2000 г. – 2 188 162 декалитров этилового спирта и алкогольной продукции, в 2001 г. – 2 128 229, в 2002 г. – 1 467 657, в 2003 г. – 1103 660, в 2004 г. – 1 288 689. Снижение количества изъятой алкогольной продукции из незаконного оборота в период с 1999 по 2003 г. составило, таким образом, 2 229 159 декалитров этилового спирта и алкогольной продукции или почти на 66,8 %. Только в 2004 г. наблюдается некоторое увеличение этого показателя (темп роста 116,7 %) (см. диаграмму 2).

Подпольных цехов по производству алкогольной продукции в России в 1999 г. было выявлено 4895, в 2000 г. – 2701, в 2001 г. – 1841, в 2002 г. – 1350, в 2003 г. – 872, в 2004 г. – 1005. Наблюдается снижение количества выявленных организованных групп, участвующих в незаконном обороте алкогольной продукции. Так, в 1999 г. было выявлено 638 организованных групп, в 2000 г. – 194, в 2001 г. – 136, в 2002 г. – 220, в 2003 г. – 108, в 2004 г. – 91 (см. диаграмму 3). Анализ приведенных качественно-количественных показателей преступлений и правонарушений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, позволяет говорить об активизации и усилении наступательности деятельности правоохранительных органов в сфере борьбы с незаконным оборотом алкогольной продукции в 2004 г.

Более детально рассмотрим состояние, структуру и динамику преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, на примере Воронежской области (см. табл. 2).

Диаграмма 2

Количество алкогольной продукции, изъятой из незаконного оборота в России в 1999–2004 гг. (в декалитрах)

Диаграмма 3

Количество выявленных подпольных цехов по производству алкогольной продукции и организованных групп в России в 1999–2004 гг.

Таблица 2

Динамика и уровень преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, по Воронежской области[106]106
  * Данные ИЦ ГУВД Воронежской области за соответствующие периоды (Форма № 3 – АЛК «Сведения о результатах проверок по выявлению незаконного производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции»; Форма 5–4 «Отчет о результатах деятельности ОВД по борьбе с незаконным производством, оборотом этилового спирта и алкогольной продукции»).


[Закрыть]

Обращают на себя внимание неблагоприятные тенденции в динамике преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции. Так, в 2002 г. по сравнению с 1999 г. количество зарегистрированных преступлений увеличилось в 4,2 раза или на 97 преступлений. Причем количество всех зарегистрированных преступлений по Воронежской области за рассматриваемый период снизилось на 13,4 %. Однако в последующие периоды наблюдается резкое снижение количества выявленных преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции (в 2004 г. темп снижения к предыдущему периоду составил 60 %). Так, удельный вес преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, в 2003 г. составил 0,3 %, в 2004 г. – 0,12 %. В целом на территории России мы отметили обратную тенденцию.

Неблагоприятные тенденции на рынке алкогольной продукции прослеживаются по данным о количестве лиц, совершивших правонарушения в данной сфере[107]107
  Данные ИЦ ГУВД Воронежской области за соответствующие периоды.


[Закрыть] (см. табл. 3).

Таблица 3

Сведения о лицах, совершивших преступления и иные правонарушения, связанные с незаконным оборотом алкогольной продукции, по Воронежской области в период с 2000 по 2004 г.

Таким образом, фиксируется ежегодное снижение показателей количества лиц, совершивших административные правонарушения, связанные с незаконным оборотом алкогольной продукции (исключение составил 2004 г.). Так, в 2004 г. по сравнению с 2000 г. правонарушителей в сфере оборота алкогольной продукции выявлено на 65,2 % меньше. Количество лиц, обвиняемых по уголовным делам, направленным в суд в 2004 г., по сравнению с 2002 г. сократилось почти в 2 раза (– 41,3 %).

Приведенные показатели динамики лиц, совершающих преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом алкогольной продукции, нивелируют недостатки в деятельности правоохранительных органов по предупреждению рассматриваемых деликтов.

Структуру и иные сведения о преступлениях, совершенных в сфере оборота алкогольной продукции, можно отразить в следующей таблице (см. табл. 4).[108]108
  Данные ИЦ ГУВД Воронежской области за соответствующие периоды.


[Закрыть]

Таблица 4

Сведения о преступлениях, связанных с незаконным производством и оборотом алкогольной продукции, по Воронежской области в период с 2000 по 2004 г.

Таким образом, наибольший удельный вес среди зарегистрированных преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, как на территории России, так и на территории Воронежской области занимает уголовно-противоправное деяние, предусмотренное ст. 238 УК «Выпуск или продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности».

Количество правонарушений, совершаемых на том или ином этапе оборота алкогольной продукции, а также количество изъятой алкогольной продукции из незаконного оборота можно представить в следующей таблице (см. табл. 5).[109]109
  Данные ИЦ ГУВД Воронежской области за соответствующие периоды.


[Закрыть]

Таблица 5

Сведения о правонарушениях, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, по Воронежской области в период с 2000 по 2004 г.

Из данной таблицы видно, что количество выявленных правонарушений ежегодно сокращается (за исключением 2004 г., где зафиксирован незначительный рост). Так, в 2003 г. по сравнению с 2000 г. выявлено правонарушений на 62,6 % меньше. По нашему мнению, подобного рода снижение было обусловлено:

– во-первых, низкой эффективностью принимаемой законодательной базы (в период с 1999 по 2002 г. существенному изменению были подвергнуты нормы административного и уголовного законодательства, устанавливающие ответственность за правонарушения в сфере оборота алкогольной продукции) и отсутствием практики ее применения;

– во-вторых, наличием других объективных и субъективных факторов, значительно снижающих эффективность предупредительной деятельности правоохранительных органов (отсутствие должного материально-технического обеспечения, недостатки кадровой политики, низкий профессионализм сотрудников и т. п.).

– в-третьих, не следует забывать о высоком уровне латентности данного вида правонарушений.

Преступления и иные правонарушения, связанные с незаконным оборотом алкогольной продукции, относятся к высоколатентным. Это, в первую очередь, связано с тем, что субъекты незаконного оборота алкогольной продукции поддерживают взаимные контакты, способствуют сохранению устойчивой системы «потребитель – сбытчик – изготовитель», что приводит к взаимной заинтересованности субъектов таких преступлений в неразглашении фактов незаконного оборота. Кроме этого, положение усугубляется наличием недостатков в существующих административных и уголовно-правовых мерах борьбы с незаконным оборотом алкогольной продукции, что, безусловно, отрицательно влияет на деятельность правоохранительных органов по выявлению фактов нелегального производства и реализации алкогольной продукции.

С учетом высокой латентности рассматриваемых преступлений авторами в ходе исследования проводился опрос сотрудников правоохранительных органов и населения Воронежской области. В результате проведенного опроса населения было установлено, что оно обеспокоено сложившейся алкогольной обстановкой. Обстоятельства, их беспокоящие, опрошенные проранжировали в следующем порядке.

1. Широкое наполнение алкогольного рынка некачественной, фальсифицированной алкогольной продукцией.

2. Чрезмерная доступность спиртных напитков, повсеместная в любое время суток их продажа.

3. Возникшая общественная атмосфера равнодушия и терпимости к проявлениям пьянства.

4. Рост правонарушений и преступлений, совершенных в состоянии опьянения, а также правонарушений и преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции.

5. Более раннее и более массовое приобщение к потреблению алкоголя подростков (в том числе пива).

6. Постоянный рост цен на спиртные напитки на фоне снижения их качества.

7. В структуре потребляемого алкоголя преобладают в основном крепкие спиртные напитки.

33 % опрошенного населения указали, что от 10–30 % на алкогольном рынке составляет нелегальная (произведенная и реализуемая незаконно) алкогольная продукция, 39,9 % респондентов – что нелегальный оборот составляет 30–50 %; 20,7 % – 50–70 %; 5,3 % – 70–80 %; 1,1 % – 80–90 %.

По оценкам экспертов, уровень латентности, т. е. скрытости от учета и регистрации преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции, составляет до 50 % (63,3 % опрошенных); от 50 до 70 % (29,6 % респондентов); от 70–80 % (7,1 %).

Защищенность сферы оборота алкогольной продукции от преступных посягательств признали неудовлетворительной 37,3 % опрошенных, 27 % – неудовлетворительной, но отметили наличие тенденции к улучшению, и только 35,7 % опрошенных экспертов – удовлетворительной. В качестве основных причин незащищенности сферы оборота алкогольной продукции от преступных посягательств эксперты указали следующие: недостаточность правового обеспечения – 43,9 %, неэффективность работы контролирующих, ревизионных и иных государственных органов, призванных регулировать и контролировать отношения в сфере оборота алкогольной продукции – 32,7 %, неэффективность работы правоохранительных органов – 23,4 %.

Основные источники получения алкогольной продукции для незаконного оборота на потребительском рынке эксперты проранжировали в следующем порядке:

1. Производство неучтенной алкогольной продукции на предприятиях-производителях.

2. Ввоз фальсифицированной алкогольной продукции из других регионов страны.

3. Кустарное производство алкогольного суррогата из спирта и спиртосодержащей продукции (изготовление алкогольной продукции в подпольных цехах, в том числе самогоноварение).

4. «Ложный» транзит и «ложный» экспорт спирта и алкогольной продукции.

5. Контрабанда алкогольной и спиртосодержащей продукции из дальнего и ближнего зарубежья и последующее ее использование для изготовления алкогольной продукции в подпольных цехах.

6. Реализация оптом по низкой цене в торговую сеть алкогольной продукции, не прошедшей тест на качество, произведенной на местных предприятиях.

7. Хищение алкогольной и спиртосодержащей продукции, спирта на предприятиях-производителях, в торговых организациях и последующая их реализация по теневым каналам.

Каждый из перечисленных источников имеет свои особенности, что определяет специфику совершаемых в них нарушений.

В ходе проведенного исследования было установлено, что большое количество нелегальной алкогольной продукции производится на легальных предприятиях, имеющих соответствующие разрешения и лицензии, из неучтенного сырья. Затем эта неучтенная алкогольная продукция реализуется наравне с легальной, но уже без уплаты налога на добавленную стоимость, акцизов и иных налогов государству. По данным налоговых органов, производственные мощности большинства предприятий-производителей алкогольной продукции используются на 30 %, тем самым создаются возможности для выпуска неучтенной продукции.[110]110
  См.: Машин С. А., Эглит В. И. Незаконный оборот алкогольной продукции и меры борьбы с ним // Вестник МВД России. – 2000. – № 3. – С. 98.


[Закрыть]

В ходе проведенных проверок правоохранительными органами в г. Москве были выявлены факты производства алкогольной продукции в дополнительные рабочие смены, произведенная продукция не отражалась в отчетных документах.[111]111
  См.: Егоршин В. М., Колесников В. В. Преступность в сфере экономической деятельности: Монография. – СПб., 2000. – С. 228–232.


[Закрыть]

Обращает на себя внимание обратно пропорциональная связь между постоянно увеличивающимся количеством предприятий, получающих лицензии на производство алкогольной продукции, и количеством фактически произведенной продукции, учитываемой при налогообложении.

Кроме того, Счетная палата Российской Федерации ежегодно проводит специальные проверки ликеро-водочных предприятий. В ходе проверок было установлено, что ликеро-водочные предприятия при использовании своих мощностей на 100 % способны производить почти 800 млн декалитров водки в год, а производят не более 150 млн декалитров. Потребляется же в России, по разным оценкам наших министерств, от 250 до 300 млн декалитров в год, т. е., возможности почти в 5 раз превышают объем официального производства. Соответственно предприятия используют свои мощности в среднем на 20–25 %, что должно было привести к их нерентабельности и разорению. Анализ ситуации на отдельных предприятиях показал, что очень многие из них вообще используют свои мощности только на 3–7 %, и при этом довольно успешно функционируют на протяжении многих лет.[112]112
  См.: Пансков В. Г. Некоторые проблемы налоговой реформы в России // Финансы. – 2004. – № 12. – С. 25.


[Закрыть] По нашему мнению, это очень убедительный довод в пользу того, что нелегальная водка, с которой не платятся акцизы, производится в основном не на кустарных предприятиях, а на действующих заводах, которые официально работают, и нелицензионная водка производится на их технологических линиях в ночное время или в другую смену, возможно, даже параллельно с легальной продукцией.

Как показало исследование, значительная часть фальсифицированных спиртных напитков привозится в область грузовым автотранспортом, в основном с юга страны, в том числе из таких регионов, как Ставропольский и Краснодарский края, Республика Северная Осетия-Алания, Кабардино-Балкария. Именно с этих направлений, в основном, и задерживаются сотрудниками ОВД крупные партии (в среднем по 15 тыс. л в год) фальсифицированной водки.

Конкурентоспособность продукции, ввозимой из других регионов страны, обусловлена ее дешевизной, так как производитель не платит акцизных сборов вообще или уплачивает их не в полной мере. Кроме этого, ранее были распространены случаи, когда акцизная марка не наклеивалась на бутылку, а прижималась термоколпачком и по прибытии в г. Воронеж снималась с бутылок, проходя таким образом 6–7 циклов. После введения запрета на использование термоколпачков увеличилось количество фактов изготовления с целью сбыта и использования поддельных акцизных марок.

В товарно-транспортных накладных конечным пунктом, чаще всего указывается г. Москва или Московская область. На перевозимую продукцию имеются официальные документы, которые, как поясняют задержанные водители, не составляет труда приобрести.

Можно выделить несколько вариантов ввоза в область алкоголя из других регионов. В одном случае грузовики беспрепятственно продвигаются по автотрассам в глубь области в тех районах, где контрольные пункты (КП) ГИБДД временно не функционируют, и не доезжая до очередного КП ГИБДД, по предварительной договоренности, водители сбывают спиртное местным торговцам, которые, в свою очередь, развозят его более мелкими партиями по районам, объезжая контрольные пункты. А если водителям грузовиков удалось въехать в областной центр, то у них имеются конкретные адреса (частные дома, гаражи и т. д.), куда сбывается весь привезенный товар.

Второй вариант ввоза алкогольной продукции в область – это мелкие партии из соседних областей, куда она была ранее завезена, опять же из южных регионов страны.

Третий вариант ввоза фальсифицированного алкоголя в область – железнодорожным транспортом. На сегодняшний день ОВД практически не контролируют перевозку спиртного в поездах как дальнего следования, так и пригородного. Не известны и объемы перевозимой алкогольной продукции. Особенно это касается электропоездов, следующих как с южного направления, так и с северного.

Часть поступившей в область фальсифицированной продукции по заниженным ценам реализуется в частных павильонах, киосках, домах, другая часть – по государственным расценкам в магазинах, ресторанах, кафе, имеющих лицензии на продажу спиртного.

В качестве основных видов транспорта, используемого для транспортировки нелегальной алкогольной продукции, экспертами были указаны: автотранспорт – 73,4 % опрошенных, железнодорожный – 25,5 %, водный и воздушный – 1,1 %.

Кроме реализации уже готовой завезенной нелегальной водки, в области действуют подпольные цеха по ее изготовлению из дешевого этилового спирта, в том числе изготовленного из непищевого сырья, которые оборудованы закаточными станками, стеклотарой, комплектующими. Анализ показывает, что идет процесс укрупнения подпольных производств, все чаще в них применяется труд наемных рабочих, наблюдается сращивание дельцов алкогольного бизнеса с профессиональной и общеуголовной преступностью. При выяснении каналов поставки пробок и этикеток у руководителей предприятий, легально производящих алкоголь, установлено, что эту продукцию они небольшими партиями заказывают у различных фирм в городах Москва, Санкт-Петербург, Воронеж, Курск, Белгород, Липецк. Стеклотара поступает от лиц, занимающихся ее сбором у населения. Из-за несложных операций по розливу спирта, наклейке этикеток, закупориванию бутылок производство спиртоводной смеси осуществляется в квартирах, частных домах, гаражах, складах, заброшенных помещениях. Подпольные цеха работают в дневную смену продолжительностью в среднем от 5 до 7 часов.

Количество выявленных подпольных цехов по производству алкогольной продукции в Воронежской области составило в 2000 г. – 14 цехов, в 2001 г. – 9, в 2002 г. – 11, в 2003 г. – 4, в 2004 г. – 9.[113]113
  Данные ИЦ ГУВД Воронежской области за соответствующие периоды.


[Закрыть]

Заслуживает особого внимания такой источник поступления алкогольной продукции для незаконного оборота, как изготовление и сбыт крепких спиртных напитков домашней выработки (самогоноварение). Определенные опасения вызывает устойчивая тенденция роста фактов самогоноварения в настоящее время. Число фактов изготовления самогона ежегодно увеличивается в среднем на 20–25 %. По мнению населения, около 50 % случаев самогоноварения не выявляется, т. е. остается латентным – 58 % опрошенных, 17,6 % респонтентов вообще указали, что выявляется незначительная часть случаев (менее 10 % случаев), 19,7 % опрошенных отметили, что выявляется более 50 % случаев, 4,7 % – затруднились ответить.

Опрошенное население указало на значительную степень распространенности самогоноварения в городе (районе) по месту их жительства. 42,6 % респондентов отметили, что самогоноварение носит массовый характер, в том числе и для продажи, 28,2 % – указали, что оно распространено, но для собственного потребления, 16 % – что оно не очень распространено, но постоянно увеличивается, 7,4 % – что им об этом ничего не известно, и лишь 5,8 % – что оно практически отсутствует, так как существует достаточное количество «торговых точек», где реализуются дешевые суррогатные (некачественные) алкогольные напитки.

Опрошенные эксперты также указали на значительную степень распространенности самогоноварения на обслуживаемой территории. 39,3 % экспертов отметили, что самогоноварение носит массовый характер, в том числе и для продажи, 28,1 % – указали, что оно распространено для собственного потребления, 21,4 % – что оно не очень распространено, но постоянно увеличивается, 9,2 % – есть отдельные случаи, и лишь 2 % – что оно отсутствует.