Текст книги "Экономика социального страхования"

Для этого правительство и другие заинтересованные стороны предприняли реформу, акцентируя внимание на таких главных вопросах, как система оказания медицинской помощи, медицинских взносах, система цен на лекарства и система страхования расходов на лечение для пожилых. Быстрое старение населения в стране сопровождалось стремительным ростом количества лиц, прикованных к постели, страдающих от слабоумия и других лиц, нуждающихся в уходе. Но рост числа женщин, поступающих на работу, и другие изменения в социальных условиях означали, что уменьшилась традиционная роль семьи по уходу. Так как самой главной причиной озабоченности населения является грядущая старость, то желательно усиление программ для решения этой проблемы. Однако услуги по длительному уходу до настоящего времени оказывались по двум различным программам здравоохранения и социального обеспечения для пожилых соответственно и данное обстоятельство привело к возникновению многочисленных проблем, это прежде всего трудности связанные с обеспечением справедливого распределения бремени расходов и эффективность деятельности. В ответ последовало реструктуризация нынешней системы наряду с созданием государственной программы страхования расходов на длительный уход.

Государственная система страхования расходов на длительный уход создана, чтобы позволить тем, кто нуждается в уходе и поддержке в старости, вести как можно более независимую жизнь и использовать имеющиеся у них возможности. Она нацелена на оказание длительного ухода посредством интеграции услуг по охране здоровья, медицинской помощи и социального обеспечения, выбранные получателем услуг. Закон о страховании расходов на длительный уход был одобрен парламентом в декабре 1997 года и вступил в действие с 1 апреля 2000 года. В апреле 2003 года впервые платежи были пересмотрены. После проведения исследования для такого пересмотра подкомитет совета по социальному страхованию подготовил в декабре 2002 года отчет, озаглавленный «О пересмотре платежей по страхованию расходов на длительный уход». На основе данного отчета в январе 2003 года был предоставлен «План по пересмотру платежей по страхованию расходов на длительный уход». Во время последующего пересмотра на 2003 год внимание уделялось уходу на дому и поддержке самостоятельности получателей услуг. В стремлении улучшить методы для оценки рентабельности были приняты во внимание тенденции к снижению зарплаты и цен на товары за прошедшие годы, и состояние дел по управлению персоналом, оказывающим услуги по длительному уходу. На основе этих факторов и исходя из желания контролировать рост страховых премий было принято решение о снижении на 2,3 % платежей, выплачиваемых организациям, оказывающим услуги.

1.2 Социальное страхование в Германии

Социальное страхование – а также страхование от безработицы – является обязательным и регулируется законом. Оно финансируется за счет страховых взносов, которые делают работающие по найму работники.

Страховые взносы собирают больничные кассы. В 2002 году каждый наемный работник/работница перечислял/ла в качестве страхового взноса для страхования от безработицы 3,25 % от своей номинальной зарплаты, еще 3,25 % платил работодатель, так что суммарная доля составляла 6,5 %. Таким образом, взносы в кассы социального страхования платят все работающие по найму, однако они не взимаются с заработков до 325 евро, если продолжительность рабочей недели меньше 15 часов. Максимальная зарплата, при которой необходимо производить отчисления в кассы страхования от безработицы и пенсионного страхования, составляет 54000 евро в год (те, кто зарабатывает больше, не подлежат обязательному страхованию и могут делать это на добровольной основе).

Рассмотрим отдельные виды социального страхования в Германии:

– первая опора системы социального страхования – введенное в 1883 году медицинское страхование – используется для защиты индивидуума и семьи в тех случаях, когда речь идет о сохранении и восстановлении здоровья. Система обязательного медицинского страхования представляет собой солидарную общность. Это означает, что взносы, за счет которых осуществляется финансирование, увязываются с размером доходов застрахованных лиц, а вот его услуги одинаковы для всех страхователей;

– второй опорой социального страхования является пенсионное страхование, введенное изначально в 1889 году в качестве страхования на случай инвалидности и по старости. Оно базируется на принципе так называемого «негласного договора поколений», который обязывает ныне зарабатывающее поколение платить страховые взносы в пенсионные кассы в расчете на то, что грядущее поколение будет проявлять такое же попечение о нем самом. Работодатели и работающие по найму работники платят страховые взносы пополам, бизнесмены, имеющие собственное дело, и другие добровольно застрахованные лица платят взносы в полном объеме.

Выплаты из касс пенсионного страхования начинаются при наступлении пенсионного возраста или снижении трудоспособности. При этом проводятся различия между пенсиями для застрахованных и пенсиями для вдов и сирот при утрате кормильца. Функции пенсионного страхования берет на себя Федеральное ведомство страхования служащих.

В целях социального страхования риска необходимости ухода в середине девяностых годов было введено социальное страхование на случай необходимости ухода при болезни или по старости. Оно призвано обеспечить нуждающимся в уходе людям, которые ввиду тяжести их состояния зависят от солидарной поддержки, максимально самостоятельную и самоопределяемую жизнь. По закону под защитой этого страхования находятся все застрахованные в рамках обязательного медицинского страхования лица. Застрахованные в частных страховых компаниях должны оформлять частную страховку на случай необходимости ухода при болезни или по старости.

Функции социального страхования на случай необходимости ухода при болезни или по старости берут на себя больничные кассы. Страховые расходы осуществляются за счет взносов членов касс и работодателей. Размер страховых взносов зависит от доходов страхователей.

Обязательное страхование от несчастных случаев является самостоятельной ветвью социального страхования. Оно должно способствовать предотвращению несчастных случаев и снижению рисков их последствий. Для этого в рамках системы разрабатываются правила предупреждения несчастных случаев, оказывается содействие восстановлению трудоспособности наемных работников, с которыми произошел несчастный случай на производстве, и возмещаются расходы на лечение застрахованных потерпевших. Право на получение страховки от несчастного случая дает также признанное в установленном порядке профессиональное заболевание.

Это страхование также является обязательным. Работодатель платит взносы напрямую компании-страховщику от несчастного случая.

Страхование от безработицы представляет собой третью основную опору германской системы социального страхования. Как всякое страхование оно делает возможной компенсацию риска в среде лиц, застрахованных от какого-то определенного случая нанесения ущерба. Солидарно уплаченные сообществом застрахованных страховые взносы позволяют компенсировать ущерб, понесенный отдельным индивидуумом или группой лиц. Чем выше вероятность безработицы ввиду неблагоприятного пропорционального соотношения вакантных рабочих мест и ищущих работу людей, тем больше взносы, которые должны платить члены сообщества страхующихся от этой опасности людей.

Частичные компенсационные выплаты при потере работы, делаются за счет страховых взносов, уплаченных в кассы страхования от безработицы. Выплаты и взносы зависят друг от друга. Если повышаются отчисления в страховые кассы, то это означает, что увеличиваются также накладные расходы по заработной плате. Этот аспект оживленно обсуждается сегодня в политике и экономике.

В последнее время много говорилось об изменениях и возможностях управления занятостью. Девизом дня стало «стимулирование развития инфраструктуры, ведущее к занятости», усиление сотрудничества между городами, муниципальными образованиями и структурами управления трудовыми процессами. Обдумывались также планы улучшения защиты работниц и работников, которые вынуждены были прервать трудовую занятость с обязательным социальным страхованием из-за материнства или отцовства и воспитания детей. С начала года вступил в силу закон о труде «АКТИС», главными пунктами которого являются активизация, квалификация, тренинг, инвестиции, содействие в трудоустройстве.

Он направлен на усиление кооперации Ведомств по вопросам труда с частными фирмами-посредниками в трудоустройстве. Имея купоны на трудоустройство, финансируемые Ведомствами по вопросам труда, ищущие работу люди, которые являются безработными свыше трех месяцев, могут пользоваться даже услугами частных фирм по подбору персонала, избегая при этом расходов.

Способность к трудовой деятельности должна обеспечиваться за счет непрерывного повышения квалификации. Таким образом, мероприятиям по повышению профессиональной квалификации придается большее значение, чем до сих пор. Перед курсами тренинга составляются профили претендентов, которые должны дать представление о том, какими недостатками обладают ищущие работу люди, и для какого повышения квалификации, в какой области они особенно хорошо пригодны.

С марта 2002 года по всей Германии проходит проверку Майнцская модель (модель комбинированной зарплаты) – ограниченная по времени специальная программа, финансируемая в том числе и из средств Европейского социального фонда. Она призвана стимулировать устройство на низкооплачиваемую работу, требующую обязательной уплаты взносов в кассы социального страхования. При этом доходы работающих повышаются за счет ежемесячных не облагаемых налогами дотаций к страховым взносам в кассы социального страхования и за счет выплаты надбавок на детей, зависящей от доходов.

Комиссия Хартца: весной 2002 года комиссия под руководством начальника отдела кадров концерна «Фольксваген» Петера Хартца выработала по поручению Федерального правительства концепцию реформ на рынке труда. Состав комиссии отражает весь общественный спектр. В августе 2002 года комиссия представила свой доклад. Цель заключается в том, чтобы вдвое сократить безработицу и снизить тем самым расходы на финансовую поддержку безработных. Безработные будут использоваться для временной подмены других работников, ускорится процедура посредничества в их трудоустройстве, будет стимулироваться открытие ими собственного дела. Какие конкретно меры будут реализовываться, и какой успех сулят эти и другие предложения, покажет будущее.

2 Развитие социального страхования в России

2.1 Возникновение социального страхования (1903-1917 гг)

Россия значительно позже многих западных стран ввела обязательное социальное страхование наемных работников. Как известно, впервые оно появилось в Германии, где за период с 1883 по 1889 годы был принят ряд законов об организации государственного социального страхования рабочих. Затем началось быстрое шествие этого института по всему миру.

В России, впрочем, как и в других странах, появлению обязательного социального страхования предшествовало создание различных страховых касс, взаимных страховых обществ, вспомогательных товариществ, а также введение личного страхования жизни. Разновидностью личного страхования было страхование от несчастных случаев на производстве. В этом отношении показательна деятельность страхового общества «Россия», появившегося в 1888 году. Позже возникли и другие аналогичные общества. Страхование от несчастных случаев имело две формы: индивидуальную и коллективную. Во втором случае страховые общества заключали договоры с владельцами предприятий, принимая на себя выплату определенных денежных сумм рабочим, пострадавшим от несчастных случаев. Наличие подобного договора освобождало предпринимателя от гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, которая предусматривалась законодательным актом 1901 года «О пенсиях рабочим казенных горных заводов и рудников за счет работодателей, виновных в повреждении здоровья». Вопрос о гражданскоправовой ответственности работодателя при подобных обстоятельствах был особенно тщательно проработан в законе от 2 июня 1903 года «О вознаграждении потерпевших рабочих вследствие несчастных случаев». Именно после принятия этого закона предприниматели стали активно поддерживать требования о введении государственного страхования работников с тем, чтобы снять с себя часть расходов по возмещению вреда пострадавшим. Таким образом, данный закон можно считать, в какой-то степени, предвестником государственного социального страхования в России.

Основы обязательного социального страхования в стране были заложены принятием Третьей Государственной Думой в 1912 году законов «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве».

Первые российские законы о социальном страховании были далеки от совершенства. Они не предусматривали всех рисков утраты заработка, не охватывали наемных работников отдельных отраслей хозяйства и целых регионов страны. Пособие при нетрудоспособности назначалось в размере от половины до двух третей заработка и выплачивалось только с четвертого дня болезни. Пособие по беременности и родам выдавалось в течение шести недель работницам, проработавшим на данном предприятии не менее трех месяцев.

Однако, при всей ограниченности числа застрахованных и недостаточности их обеспечения, эти законы учитывали страховые принципы, действовавшие в других странах. Финансирование осуществлялось за счет взносов предпринимателей и работников. Страхование от несчастных случаев осуществлялось только за счет предпринимателей. Рабочими органами страхования на местах являлись больничные страховые кассы и страховые товарищества, которые существовали на предприятиях с числом рабочих не менее 200. Для обслуживания рабочих более мелких предприятий создавались кассы на кооперативных началах. Ведущая роль в организации страховых касс и в их управлении принадлежала работодателям и рабочим. До революции в России действовало несколько тысяч страховых касс. В центре эту работу проводил Совет по делам страхования рабочих, а в губерниях – Страховые присутствия.

2.2 Социальное страхование после Октябрьской революции (1917-1933 гг)

Сразу же после революции была предпринята попытка ввести альтернативную программу социального страхования, разработанную Пражской партийной конференцией. Уже 14 ноября 1917 года было опубликовано Правительственное сообщение по данному вопросу. В нем говорилось, что рабоче-крестьянское правительство немедленно приступает к изданию законов о полном социальном страховании наемных рабочих и сельской бедноты, чего не сделало прежнее правительство. Однако следует отметить, что полномасштабного закона о социальном страховании так и не было принято за весь советский и последующий периоды. Принимались разрозненные декреты и постановления по отдельным видам социального страхования и обеспечения.

По декрету СНК от 15 ноября 1921 года «О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом», материальное обеспечение трудящихся основывалось на обязательных взносах предприятий, учреждений и хозяйств, использующих труд наемных работников. Конкретные нормы обеспечения определялись отдельными постановлениями СНК. В частности, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам устанавливались в размере фактического заработка работника. Если средств было недостаточно, то пособие по болезни могло быть сокращено до одной трети тарифной ставки. При рождении ребенка предусматривалось два вида пособия: на предметы ухода за новорожденным и на кормление ребенка до девяти месяцев в размере 25 процентов средней заработной платы. Пособие по безработице выдавалось в размере от 1/6 до 1/ 2 средней зарплаты с учетом квалификации и стажа работы. В этих нормативных актах подчеркивалось, что фонды социального страхования твердо бронированы и не могут быть использованы на какие-либо другие цели. К сожалению, позже данное положение было нарушено вследствие включения этих средств в государственный бюджет, а размеры обеспечения нередко изменялись в сторону их сокращения. Так уже в 1931 году в постановлении ЦИК и СНК СССР размер пособия по временной нетрудоспособности ставится в зависимость от непрерывного стажа работы, от отрасли народного хозяйства, от членства в профсоюзе и т.п. Тем, кто проработал непрерывно на данном предприятии свыше двух лет и имел общий трудовой стаж более 3 лет, пособие выплачивалось в размере полного заработка. При меньшем стаже пособие за первые 20 дней болезни составляло три четверти заработка. Тем же, кто не состоял в профсоюзе, оно выдавалось лишь в половинном размере. Служащие также получали пособие в пониженном размере.

Тариф по всем видам страхования составлял 28,5 процента от фонда оплаты труда. Для социального страхования по временной нетрудоспособности, материнству и детству выделялось от 6 до 9 процентов; на лечебную помощь работающим – от 5 до 7 процентов от фонда оплаты труда. Кроме обычных тарифов, существовали льготный и поощрительнокарательный, применение которых зависело от степени опасности и вредности условий производства.

В деятельности страховых органов, кроме обеспечения застрахованных денежными выплатами, все больше внимания уделяется вопросам профилактического и социально-бытового направления (курорты, санатории, дома отдыха, профилактории, диетпитание, детские сады и ясли, молочные кухни).

В указанный период социальное страхование находилось в ведении Народного Комиссариата Труда СССР, в котором было создано Центральное управление социального страхования (Цусстрах), а позже – Союзный совет социального страхования (СССР). На среднем уровне социальное страхование осуществлялось губернскими кассами. Всю работу на местах вели страховые кассы, которые формировались профсоюзами.

2.3 Социальное страхование и профсоюзы (1933-1990 гг)

Заметной вехой в истории социального страхования России является передача этого института в управление профсоюзам на основании постановления ЦИК, СНК и ВЦСПС от 23 июня 1933 года «Об объединении НКТ Союза ССР с ВЦСПС». Все средства социального страхования, находившиеся в ведении НКТ, а также санатории, дома отдыха и другие учреждения были переданы в управление ВЦСПС.

Общее руководство социальным страхованием, функции контроля и инструктирования, а также разработка и предоставление на утверждение СНК сводного бюджета по социальному страхованию возлагалось на ВЦСПС. Непосредственное руководство осуществлялось сначала отраслевыми, а потом территориальными межсоюзными профсоюзными органами. На предприятиях (учреждениях, организациях) работу по назначению пособий, контролю за правильностью их выдачи, обеспечению путевками проводили профсоюзные комитеты.

Таким образом, указанным выше постановлением профсоюзам было поручено выполнять ряд государственных функций. В этой связи уместно отметить, что выполнение профсоюзами государственных функций, к которым относится и социальное страхование, ставит их в зависимость от соответствующих государственных органов. Более того, мировая практика свидетельствует, что для действительно свободных и независимых профсоюзов абсолютно несвойственно выполнение государственных функций. В настоящее время это положение закреплено в Федеральных законах о профсоюзах и общественных объединениях, где четко говорится о независимости профсоюзов в своей деятельности, неподконтрольности их со стороны госорганов и о невмешательстве профсоюзов в деятельность этих органов.

В 1938 году бюджет социального страхования, ранее утверждаемый отдельно, был включен в состав единого государственного бюджета СССР. С этого момента социальное страхование все больше теряет свой страховой характер и во многом трансформируется в социальное обеспечение. Оно становится инструментом распределения средств государственного бюджета на социальные нужды по остаточному принципу. Тарифы страховых взносов были установлены без учета социальных рисков. Такое положение не изменилось и после введения так называемых дифференцированных тарифов по отраслям, поскольку их размеры определялись, в какой-то мере, не степенью опасности и вредности условий производства, а степенью рентабельности той или иной отрасли народного хозяйства.

В послевоенный период отмечается дальнейшее развитие социального страхования. Устанавливается выдача пособий по временной нетрудоспособности от трудового увечья и профзаболевания в размере 100 процентов заработка, независимо от каких-либо условий. Продолжительность отпуска по беременности и родам составляет 112 календарных дней. Получает развитие профилактическое направление в социальном страховании. За период с 1945 по 1960 годы число лечебно-оздоровительных учреждений выросло более чем в 5 раз. Тогда же на крупных предприятиях появились первые санатории-профилактории, где работающие получали санаторное лечение без отрыва от производства. Путевки в санатории за счет средств социального страхования выдавались либо бесплатно (20 % от общего числа), либо за 30 процентов стоимости.

Важным этапом развития социального страхования является распространение его на новые категории работающих. Традиционно эта система в нашей стране охватывала только рабочих и служащих, то есть лиц, работающих на условиях трудового договора. Затем она начала поэтапно вводиться и для колхозников. Вначале (в 1964 году) право на государственное социальное страхование получили ведущие колхозные кадры: председатели, специалисты и механизаторы. Одновременно была создана система пенсионного обеспечения всех колхозников и введены пособия по беременности и родам для колхозниц. Эти пенсии и пособия выплачивались за счет специального фонда, создаваемого из средств колхозов и государственного бюджета. Размер пенсии был значительно ниже, чем у рабочих и служащих.

В 1970 году на основании решения Третьего Всесоюзного съезда колхозников введена система социального страхования членов колхозов, что было оформлено Постановлением Совета Министров и ВЦСПС от 27 марта 1970 года. В связи с этим создавался специальный фонд за счет отчислений колхозов в размере 2,4 процента от фонда оплаты труда. Данная система была построена на принципах государственного социального страхования, но имела ряд особенностей по видам и нормам обеспечения, порядку начисления и выплате пособий и др.

Отдельная «колхозная система» просуществовала вплоть до 1991 года, когда она была объединена с государственной. Тогда колхозники были полностью приравнены к рабочим и служащим в области социального страхования и пенсионного обеспечения.

В 80-х годах принимается ряд мер по усилению государственной помощи семьям, имеющим детей. Вводится также пособие для малообеспеченных семей. Работающие и обучающиеся матери получают частично оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года, а позже – до полутора лет. Увеличивается продолжительность дородового отпуска до 70 дней, а срок выплаты пособий по уходу за больным ребенком – до 14 дней. Устанавливается выдача пособия по временной нетрудоспособности на весь период санаторного лечения ребенкаинвалида в возрасте до 16 лет.

Важным правовым актом в рассматриваемый период является Постановление Совета Министров СССР и ВЦСПС от 23 февраля 1984 года «О пособиях по государственному социальному страхованию». Достоинство его состоит прежде всего в том, что оно кодифицировало все изданные до сих пор правительственные решения по данному вопросу в виде Основных условий обеспечения пособиями. ВЦСПС было поручено утвердить Положение о порядке обеспечения указанными пособиями, а также предоставлено право разрешать в исключительных случаях выдачу пособий работникам, которым оно не могло быть назначено по общим правилам.

В числе последующих дополнений к Положению следует назвать две принципиальные нормы. Речь идет о повышении нижнего предела пособия по временной нетрудоспособности с 50 до 60 процентов заработка, что соответствует требованиям Конвенции МОТ. Кроме того, сняты противоречащие страховым принципам и международной практике ограничения при назначении пособий работникам, не состоящим членами профсоюза.

Заканчивая обзор советского периода социального страхования, необходимо отметить, что социалистическое государство, являвшееся основным работодателем и собственником средств производства, при всех отмеченных недостатках, все же обеспечивало гарантии в данной сфере, пусть на несколько стандартизированном, но достаточно стабильном уровне.