Текст книги "Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем"

Высокие технологии и виртуальные деньги

В середине 1970-х годов австрийский экономист и философ, сторонник либеральной экономики и свободного рынка, лауреат Нобелевской премии по экономике (1974) Фридрих Август фон Хайек сформулировал гипотезу о частных монетарных системах и либерализации денежной системы.

В соответствии со статьей 29 федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации являются банкноты (банковские билеты) и монета Банка России 5959
  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): фед. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790


[Закрыть]. Однако тенденция роста числа виртуальных валют и их распространение набирает все большие масштабы. Некоторые исследователи предлагают классифицировать новые платежные средства на три категории.

1. Виртуальные валюты ограниченного функционала. Выпускаются операторами онлайн-игр для монетизации своих проектов. В отличие от электронных денег, виртуальные можно использовать как средство платежа в виртуальной реальности, приобретая объекты мира, созданного их эмитентом – оператором игры. К виртуальным валютам ограниченного функционала можно отнести и некоторые единицы (бонусы, баллы, мили), предоставляемые участникам программ поощрения потребителей, но только в том случае, если их можно купить напрямую у оператора.

2. Централизованные криптовалюты. Примером данного рода платежных средств были проекты электронных денег, которые эмитировал банк (система Digicash). Идея заключалась в том, что система позволяла расплачиваться «монетами» так же, как наличными, или удаленно через Интернет. Подобные проекты криптовалют стали прообразом современных систем электронных денег.

3. Децентрализованные криптовалюты, которые имеют много эмитентов, примером служит виртуальная валюта биткоин (bitcoin)6060
  Достов В. Л., Шуст П. М. Виртуальные валюты и криптовалюты: новые возможности или новые риски // Финансовая безопасность. 2013. № 3. С. 62.


[Закрыть]. Популярность подобного платежного средства обусловлена, кроме всего, ростом стоимости. Так, участники системы могли использовать ее как средство накопления и приумножения капитала, тем более что обменять биткоины на реальные деньги можно на нескольких виртуальных биржах 6161
  Лисина И. А., Сорокин Е. Г. Bitcoin – новая виртуальная валюта в реальной экономике // Финансовая безопасность. 2013. № 3. С. 69.


[Закрыть]. Опасность и одновременно преимущество системы в том, что она не имеет администратора и регулятора.

Биткоины стали широко известным анонимным средством быстрых платежей через Интернет, что на руку представителям теневого сектора экономики.

Доступность запрещенных товаров в сети Интернет (например, ресурс Silk Road, закрытый в октябре 2013 года 6262
  Там же. С. 71.


[Закрыть]), использование виртуальной валюты и анонимность на фоне огромного мирового теневого сектора создают значительную угрозу не только национальной безопасности отдельных стран, но и мирового сообщества в целом.

27 января 2014 года Банк России запретил обменивать виртуальную валюту, в том числе биткоины, на рубли, иностранную валюту и товары, поскольку выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов запрещается в соответствии со статьей 27 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Но биткоин – это исторический прецедент, как тюльпановая лихорадка или «схема Понци», последствия этого явления только предстоит оценить в не столь отдаленном будущем.

Задания для самоконтроля

1. Дайте определения следующим понятиям:

Инвестиционный климат

Предпринимательская способность

Финансовая безопасность

Национальная безопасность

Национальные интересы

Угроза национальной безопасности

Теневая экономика и ее части

Отмывание денег (легализация)

ФАТФ

Кредитная организация

Банк

Небанковская кредитная организация

Прайвет банкинг (private banking)

Кэптивный банк

Договор РЕПО

Брокер (профессиональный участник рынка ценных бумаг)

2. Перечислите организации, осуществляющие операции с денежными средствами, выполняющие требования законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма по ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

3. Решите предложенные тесты.

Тестовые задания

1. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании, выгодоприобретателя по сделке;

2) идентифицировать выгодоприобретателя по сделке;

3) идентифицировать лицо, находящееся у организации на обслуживании (клиента);

4) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателя.

2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны:

1) хранить сведения, необходимые для идентификации лица, не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом;

2) хранить сведения, необходимые для идентификации лица, не менее трех лет со дня прекращения отношений с клиентом;

3) хранить сведения, необходимые для идентификации лица, не менее пяти лет со дня совершения операции клиентом.

3. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны в отношении клиентов – юридических лиц устанавливать следующие сведения:

1) наименование;

2) ИНН;

3) государственный регистрационный номер;

4) место государственной регистрации;

5) адрес местонахождения;

6) все вышеперечисленное.

4. Что из нижеперечисленного относится к критериям выявления или признакам необычных операций в соответствии с нормативными актами Росфинмониторинга:

1) отсутствие или невозможность проверки информации о клиенте в общепринятом порядке;

2) внесение в операцию (сделку) дополнений и/или изменений, не соответствующих установившейся практике деятельности организации;

3) внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) перед началом ее реализации значительных изменений, касающихся направления движения денежных средств;

4) все вышеперечисленное.

5. Если операция с денежными средствами или иным имуществом по своему характеру относится к одному из видов операций, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», она подлежит обязательному контролю, если сумма равна или превышает:

1) 500 тыс. руб;

2) 600 тыс. руб;

3) 900 тыс. руб;

4) 1 млн руб.

6. Какая из операций подлежит обязательному контролю:

1) покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом на сумму, равную 600 тыс. рублей, если совершена с денежными средствами в наличной форме;

2) приобретение ценных бумаг физическим лицом на сумму, равную 600 тыс. рублей, если совершена с денежными средствами в наличной форме;

3) зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание со счета (вклада) юридического лица, если операции по счету не производились с момента его открытия;

4) все вышеперечисленное.

7. Какие из критериев соответствуют признакам необычных операций по нормативным актам Росфинмониторинга:

1) запутанный и необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла;

2) явная поспешность в проведении операции;

3) внесение в операцию дополнений и изменений, соответствующих практике деятельности организации.

8. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом, которые были приостановлены в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», должна быть представлена в уполномоченный орган:

1) в течение двух дней, следующих за днем приостановления операции;

2) не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции;

3) в течение двух рабочих дней, следующих за днем приостановления операции.

9. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, влечет наступление ответственности в порядке, предусмотренном:

1) Гражданским законодательством;

2) Уголовным кодексом Российской Федерации;

3) Кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации.

10. В соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации финансовыми операциями и сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и сделки на сумму:

1) равную 300 тыс. рублей;

2) равную или превышающую 600 тыс. рублей;

3) превышающую 1 млн рублей.

Ответы к предложенным тестовым заданиям:

1–(3,4)

2–(1)

3–(6)

4–(4)

5–(2)

6–(4)

7–(1,2)

8–(2)

9–(2)

10–(3)

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. № 237.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1 от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 29.01.1996. № 5. Ст. 410.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 3. от 26.11.2001 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 49. Ст. 4552.

5. Гражданский кодекс Российской Федераци: в 4 ч. от 18.12.2006 № 230-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2006. № 52 (1 ч.). Ст. 5496.

6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 85-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

7. Федеральный закон в ред. от 3.02.1996 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. 8. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

9. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ 13.08.2001, № 33 (ч. 1). Ст. 3418.

10. Федеральный закон от 08.03.2006 г. № 40-ФЗ «О ратификации Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции» // Российская газета. 2006.

11. Государственная стратегия экономической безопасности (Основные положения) одобрена Указом Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608

12. Бобырев В. В. Теневая экономика: деятельность международных и правоохранительных организаций / В. В. Бобырев. М.: Высшее образование и наука, 2002. 122 с.

13. Голованова Н. М. Теневая экономика и легализация преступных доходов / Н. М. Голованова, В. Е. Перекислов. СПб.: Питер, 2003. 304 с.

14. Кьелл А. Нордстрем, Йонас Риддерстрале. Бизнес в стиле фанк. Капитал пляшет под дудку таланта: [аудиокнига]. Стокгольмская школа экономики в Санкт-Петербурге, 2005.

15. Литвиненко А. Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: учеб. пособие / А. Н. Литвиненко, Е. Ю. Ковалева. СПб.: Знание, 2004. 62 с.

16. Питер Л. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / Л. Питер. М.: Феникс, 2005. 400 с.

17. Перкинс Д. Исповедь экономического убийцы / Д. Перкинс. М.: Претекст, 2005. 140 с.

18. Робинсон Д. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в офшорном мире / Д. Робинсон. М.: Альпина, 2004. 540 с.

19. Родионов А. Налоговые схемы, за которые посадили Ходорковского / А. Родионов. М.: Вершина, 2005. 280 с.

20. Сенчагов В. К. Экономика, финансы, цены: эволюция, трансформация, безопасность / В. К. Сенчагов. М.: Анкил, 2010. 1120 с.

21. Стюарт Д. Алчность и слава Уолл-стрит / Д. Стюарт. М.: Альпина, 2000. 629 с.

22. Экономическая безопасность: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / под. ред. В. А. Богомолова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИДАНА, 2009. 295 с.

23. Экономическая безопасность России: общ. курс: учебник / под ред. Сенчагова В. К. 2-е изд. М.: Дело, 2005. 895 с.

24. Якимов О. Ю. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: учеб. пособие в схемах / О. Ю. Якимов. СПб.: Знание, 2005. 50 с.

25. Менеджер мафии. Бизнес под «крышей» международного права. Эт Сетера Паблишинг, 2004. 180 с.