Текст книги "Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем"

Отмывание денег – главная угроза финансовой безопасности

Источником капитала, выведенного из легального оборота, является теневая деятельность и полученный от этой деятельности доход2626
  Фролова Е. Е. Теневая экономика как особый аспект современного денежного обращения // Академический юридический журнал. 2011. № 43. С. 33–36.


[Закрыть]. Легализация доходов, полученных преступным путем, и связанное с этим мошенничество в финансовой и банковской сфере – одно из наиболее опасных явлений для экономики любой страны, поскольку оно является основой для финансовой подпитки международных преступных группировок, экспансии наркооборота, торговли оружием, терроризма и прочего. Оставленное без внимания, отмывание денег может разрушить не только отдельное финансовое учреждение, но и всю финансово-экономическую систему страны в целом.

Отмывание денег (moneylaundering) – это процесс сокрытия сомнительного, незаконного происхождения финансовых средств и предание им легального происхождения. К основным действующим международным документам в области борьбы с отмыванием, к которым присоединились практически все развитые страны, относят Венскую и Страсбургскую конвенции. С развернутым определением легализации доходов от преступной деятельности и с перечнем видов и способов такой легализации можно ознакомиться в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года. Конвенция Совета Европы № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 года (Страсбургская конвенция) связывает процесс отмывания денег с другими видами преступной деятельности. Несмотря на значительные усилия соответствующих органов во всех странах мира, криминальный денежный оборот стал злободневной объективностью социально-экономического развития общества и давно приобрел интернациональные очертания. Отмывание денег является глобальной проблемой, разрешить которую возможно только совместными усилиями разных государств.

Для координирования международных усилий по борьбе с отмыванием денег в 1989 году на саммите стран «Большой семерки» в Париже было принято решение о создании первой специальной организации по борьбе с отмыванием денег – ФАТФ (FATF – Financial Action Task Forcein Money Laundering). Основной задачей новой организации было отслеживание технологий и тенденций в теневом бизнесе. Сегодня деятельность ФАТФ концентрируется на трех основных аспектах: распространение информации об отмывании денег во всех странах мира; наблюдение и создание контрмер; мониторинг за исполнением рекомендаций. Основным инструментом ФАТФ в реализации мандата являются рекомендации в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма2727
  Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег: [офиц. сайт]. URL: http:// www.fatf-gafi.org


[Закрыть].

ФАТФ составляет перечень стран и территорий, которые в недостаточной степени сотрудничают с ФАТФ в борьбе с отмыванием денег или отказываются от такого взаимодействия или поддерживают международный терроризм. Впервые подобный список ФАТФ был составлен в 2000 году, в него входили наряду с офшорными островными государствами Россия, Израиль и Княжество Лихтенштейн. После включения России в черный список ФАТФ в стране для борьбы с отмыванием денег был создан Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, который был преобразован в 2004 году в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)2828
  Федеральная служба по финансовому мониторингу: [офиц. сайт]. URL: http://www.fedsfm.ru


[Закрыть]. Несмотря на то, что в России с 2001 года действовал ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115 ФЗ от 7 августа 2001 года, страна была исключена из «черного списка» ФАТФ лишь в 2002 году.

Россия стала членом ФАТФ в июне 2003 года, а в октябре 2003 выступила с инициативой учреждения ЕАГ для стран евразийского региона, не входивших в существующие региональные группы по типу ФАТФ, в целях снижения угрозы терроризма и обеспечения прозрачности, надежности и безопасности финансовых систем государств региона, а также вовлечения государств региона в международную систему противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

6 октября 2004 года на Учредительной конференции в Москве была образована Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ). ЕАГ является аттестованным членом ФАТФ, в нее входят 9 государств: Беларусь, Индия, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Туркменистан и Узбекистан. В рамках своей деятельности ЕАГ проводит взаимные оценки национальных систем своих государств по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма на основе методологии ФАТФ, исследует типологии отмывания денег и финансирования терроризма, реализует программы технического содействия государствам – членам группы, включая обучение кадров2929
  Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма: [офиц. сайт]. URL: http://www.eurasiangroup.org


[Закрыть].

В структуру ФАТФ входят 8 региональных групп:

• Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ);

• Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной

Африке (ЕСААМЛГ);

• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке (ГАФИСУД);

• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке (МЕНАФАТФ);

• Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ);

• Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (МАНИВЭЛ);

• Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (КФАТФ);

• Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке (ГИАБА).

Россия является членом Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (МАНИВЭЛ), региональной группы по типу ФАТФ, в задачи которой входит распространение на страны Европы политики международных стандартов в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Россия участвует также в деятельности Азиатско-Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег (АТГ), а также Группы подразделений финансовой разведки «Эгмонт».

От имени России в деятельности ФАТФ, ЕАГ, МАНИВЭЛ, АТГ и Группы «Эгмонт» участвует Росфинмониторинг.

В соответствии с ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под доходами, полученными преступным путем, понимают денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления; под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, выполняющим требования законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма, относятся:

• кредитные организации;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• страховые организации, страховые брокеры и лизинговые компании;

• организации федеральной почтовой связи; y ломбарды;

• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения;

• организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; y организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; y операторы по приему платежей;

• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

• кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

• микрофинансовые организации;

• общества взаимного страхования;

• негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

• операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи.

Российское законодательство предусматривает наступление уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности. Преступления в сфере экономической деятельности можно классифицировать в зависимости от объекта преступления и сферы преступления. Классификация по объекту:3030
  Уголовное право России. Особенная часть / под ред. В. П. Ревина. М.: Юстицинформ, 2010. 392 с.


[Закрыть]

• посягающие на законную предпринимательскую деятельность (ст. 169 – 178, 180, 183 – 185, 187, 195 – 197 УК РФ);

• посягающие на государственную монополию (ст. 181, 186, 190 – 193 УК РФ);

• таможенные и налоговые (ст. 189, 194, 198, 199, 200.1 УК РФ).

Классификация по сферам экономической деятельности:3131
  Прохоров Л. А., Прохорова М. Л. Уголовное право. М.: Юрист, 1999. 480 с.


[Закрыть]

• преступления в сфере экономической деятельности (ст. 169, 170, 170.1 УК РФ);

• преступления в сфере осуществления незаконной предпринимательской деятельности (ст. 171, 171.1, 171.2, 172, 173.1, 173.2 УК РФ);

• преступления, посягающие на законный порядок распределения материальных благ (ст. 174, 174.1, 175 УК РФ);

• преступления в сфере экономической деятельности, связанные с банкротством (ст. 195, 196, 197 УК РФ);

• преступления в сфере кредитно-финансовой деятельности (ст. 176, 177, 181, 185, 185.1 – 185.6, 186, 187, 189, 190, 194 УК РФ);

• преступления в сфере валютной деятельности (ст. 191, 192, 193, 193.1 УК РФ);

• преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов (ст. 198, 199, 199.1, 199.2, 200.1 УК РФ);

• преступления, нарушающие принцип добросовестной конкуренции (ст. 178, 179, 180, 183, 184 УК РФ).

Все преступления совершаются с целью получения дохода, при этом нет никакого смысла в преступлении, если полученный доход от него невозможно потом использовать. Большая часть доходов, полученных от теневого сектора, снова попадает в легальный оборот по схеме «стирка» – «отжим» – «сушка»: введение денег в оборот (размещение), создание нескольких слоев их законного обращения (пропускание денег через целый ряд юридических лиц) и интегрирование денег у их незаконного владельца.

Рис. 1. Классическая схема отмывания капиталов теневой экономики

На первом этапе происходит изменение наличной формы денег в безналичную путем размещения незаконных капиталов в финансовой сфере. Для этого используются организации, перечень которых приведен выше (иногда даже банки), а также системы моментальных расчетов, интернет-ресурсы, бары, рестораны, ночные клубы, бутики, кофематы и другие сектора потребительского рынка, где аккумулируется огромное количество наличности. Это обусловлено спецификой платежной системы России. В странах с развитой рыночной экономикой процесс отмывания капиталов сводится к переводу наличных денег в безналичные, поскольку все платежи осуществляются в безналичной форме, а сделать крупные приобретения наличностью практически невозможно. В России правомерный вид имеют наличные денежные средства, которыми легко воспользоваться, поэтому для российской легализации актуален процесс обналичивания.

На втором этапе происходит постоянный процесс отдаления денежных средств от их владельца и сокрытие незаконного источника их происхождения. Целью процесса является невозможность идентификации владельца средств. На этом этапе происходит перемещение денег между различными компаниями и кредитнофинансовыми учреждениями.

На последней стадии капитал аккумулируется на счетах в банках с высокой степенью защиты и может быть перемещен в легальный оборот путем выдачи ссуд, займов, кредитов, приобретения дорогостоящего имущества, осуществления капиталовложений, выплат жалований, комиссионных и прочих вознаграждений, организации лотерей3232
  Фролова Е. Е. Теневая экономика как особый аспект современного денежного обращения. С. 33–36.


[Закрыть].

В России наиболее часто используются следующие способы отмывания денег:

• перечисление наличных на счета подставных лиц с дроблением денежных сумм;

• перечисление денег в иностранные банки через валютный рынок фондовой биржи;

• камуфлирование настоящего происхождения денег (счета в иностранных банках и размещение в инвестиционных компаниях, организация фиктивных компаний, приобретение ценных бумаг, антиквариата, недвижимости за границей, выдача займов);

• заключение фиктивных арендных договоров и фиктивных контрактов на поставку несуществующих товаров, в том числе объектов интеллектуальной собственности (лицензии, патенты);

• заключение контрактов с иностранными компаниями на оказание различных услуг информационно-справочного характера;

• платежи с помощью аккредитивов и др.

Маршруты отмывания денег планируются очень тщательно, для этих целей создаются фиктивные компании со всеми атрибутами, присущими реальным. При отмывании денег всегда составляется подтверждающая документация, создающая впечатление у властей стран, где предпринимаются шаги для проверки сделок, в их законности.

Роль банков и финансового сектора в процессе легализации

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитная организация помимо банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) имеет право осуществлять:

1) исключительно банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам без открытия счетов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);

2) отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Выделяют депозитно-кредитные НКО (НДКО), платежные НКО (ПНКО) и расчетные НКО (РНКО).

Депозитно-кредитным НКО разрешено привлекать денежные средства на депозиты только юридических лиц, размещать их, заниматься куплей-продажей иностранной валюты в безналичной форме, от своего имени и за свой счет выдавать банковские гарантии.

Платежным НКО разрешено:

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Уставной капитал вновь создаваемой ПНКО составляет 18 миллионов рублей. Платежными НКО являются: Деньги.Мэйл.Ру, ПэйПал.Ру, Московский клиринговый центр («Элекснет») и другие.

Расчетные НКО имеют право:

• на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических (только в связи с переводом денежных средств без открытия банковских счетов);

• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление переводов денежных средств на депозиты 3333
  О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением: инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И // Вестник Банка России. 2006. № 32.


[Закрыть].

Расчетные НКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг. Расчетные НКО преобладают в банковской системе, на их долю приходится около 80 % всех зарегистрированных НКО3434
  Небанковские кредитные организации // Банковская бизнес-школа Проф Банкинг: сайт. URL: http://www.profbanking.com/articles/154-nko.html


[Закрыть].

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

За период с начала 2013 года и до конца апреля 2014 года Банк России отозвал лицензии у 30 банков. В то время как отзывы лицензий у некоторых банков были обусловлены вопиющими случаями отмывания денег, в ряде случаев они были связаны с проведением ненадлежащих операций по кредитованию связанных лиц, мошенничеством при предоставлении отчетности, невозможностью погашения задолженности перед кредиторами, завышением стоимости активов и их сомнительным качеством. Эти факторы стали причиной несостоятельности отдельных банков или банков, занимающихся незаконной деятельностью (в случае нарушения закона «О противодействии легализации денежных средств, полученных незаконным путем»).

Предлагаемое Банком России повышение минимального размера капитала для банков, наряду с другими пруденциальными требованиями, негативно скажется на деятельности примерно 180 банков, из которых 50, возможно, будут закрыты или поглощены. Закрытие этих банков едва ли серьезно повлияет на возможности домохозяйств осуществлять заимствования, поскольку многие из закрывающихся кредитных организаций являются «карманными» банками, созданными для обслуживания конкретных предприятий, физических или аффилированных лиц. Инициатива Банка России по санации банковского сектора заслуживает одобрения, однако необходимо, чтобы Банк России сформулировал четкие критерии для этой процедуры во избежание паники на рынке3535
  Доклад об экономике России 31: кризис доверия обостряет экономические проблемы России // Всемирный банк: [офиц. сайт]. 2014. 26 март. URL: http:// www.worldbank.org/content/dam/Worldbank/document/eca/RER-31-rus.pdf


[Закрыть].

Динамика закрытия банков, прекративших свое существование вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 года по апрель 2014 представлена на рис. 2.3636
  Книга памяти: полный список банков, прекративших свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 по 2014 гг. // Информ. агентство «Банки.ру»: сайт. URL: http://www.banki.ru/banks/ memory/


[Закрыть]

Следует отметить, что в самый рекордный 1997 год в банковском секторе прекратили свою деятельность вследствие ликвидации и отзыва лицензий Банком России 333 банка, у которых находилось в обращении около 10 миллиардов деноминированных рублей. По данным Агентства по страхованию вкладов, величина выведенных активов с баланса ООО «Мой банк», у которого отозвана лицензия 31 января 2014 года, превышает 10 миллиардов рублей3737
  Сухов: «дыра» в балансе Моего Банка превышает 10 млрд рублей // Информ. агентство «Банки.ру»: сайт. 2014. 31 янв. URL: http://www.banki.ru/news/ lenta/?:d=6161015


[Закрыть]. Громкие банкротства и отзыв лицензий вследствие умышленного проведения банками сомнительных операций всегда имеют множество отрицательных последствий для всей экономической системы, в том числе подрыв доверия населения к коммерческим банкам и формирование сомнительной репутации российского бизнеса. Важно, что ни одна операция по отмыванию капиталов не обходится без участия банков, и зачастую отзыв лицензии – это единственно возможный шаг со стороны государства для гармонизации финансового сектора. Критическая масса противоправных действий, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, обслуживание банками теневого сектора экономики имеют поражающий эффект для всей банковской системы, и государство не может позволить себе бездействовать в этой ситуации, сохраняя веру населения в легальность банковской сферы.

Рис. 2. Количество банков, прекративших свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 по апрель 2014 года

Роль банковского сектора в процессе легализации преступных доходов не всегда однозначна. В случае если мошенники действуют высокопрофессионально и организованно, то банкам очень трудно выявить незаконные операции, а значит, банки могут быть задействованы в преступных схемах как невольный участник, выполняющий функции платежного института. Однако опосредованное участие банка в преступных схемах может быть расценено правоохранительными органами как непосредственное участие в преступных махинациях и незаконная банковская деятельность3838
  Гукова А. В. Коммерческие банки и теневая экономика: точки пересечения // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3. Экономика. Экология. № 1 (12). 2008. С. 49–56.


[Закрыть].

По итогам 2010 года в банковской сфере четыре из пяти банкротств банков были криминальными и тенденция сохранилась до сих пор3939
  Вывод активов из банка в тюрьму // Банковские новости. 2010 / Информ. агентство Bankir.ru: сайт. URL: http://www.bankir.ru/novosti/s/vivod-aktivov-iz-banka-vturmy-8189703/


[Закрыть].

Практика такова, что по инициативе собственников и высшего руководства финансовых учреждений банки активно занимаются выводом средств, выдавая кредиты компаниям, которые не ведут реальной производственной деятельности. Например, можно привлечь около сотни компаний с минимальным размером уставного капитала и выдать им кредитов на несколько миллиардов рублей. Компании на полученные кредитные денежные средства приобретают векселя. Операция повторяется. Компании, которые стоят в середине схемы, ликвидируются. И в итоге денежные средства уходят в компании «налогового рая», например Британских Виргинских островов, конечным бенефициаром которых являются вышеупомянутые собственники и руководство банка. Важно отметить, что те, кто действительно осуществляют реальный контроль над банком, опосредованы от номинальных исполнителей, которые и понесут ответственность.

Обычной банковской практикой сегодня стало одобрение и выдача кредитов юридическим лицам по данным управленческой отчетности, отличной от бухгалтерской (финансовой), предоставляемой в налоговые органы. Несмотря на положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», которое предусматривает оценку кредитоспособности заемщика по представленной бухгалтерской (финансовой) отчетности и налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Процедура выдачи кредита юридическому лицу стандартна: поданную заявку рассматривает кредитный инспектор (или руководитель группы, в зависимости от организационной структуры), которому руководство выдало индивидуальное «деликатное» поручение на одобрение данной заявки, и далее следует фиктивная защита ее в кредитном комитете. Фактически ответственность несет именно этот человек, поскольку готовит документы и представляет их в «соответствующем» виде. При этом отказ от выполнения поручения приводит к увольнению «строптивого» сотрудника. Понятно, что заработная плата и объем сомнительных операций по выдаче кредитов несопоставимы. Рассмотренное явление приобрело массовый характер, следствием которого являются неспособность и отсутствие желания сотрудников банка выявить махинации руководства и круговая порука всех сотрудников.

Но с каждым годом схемы вывода активов становятся все более запутанными и хитроумными. Вексельная схема, фиктивные заемщики или подделка выписок из депозитариев о несуществующих ценных бумагах уступают место схеме с выводом средств через депозиты крупнейших западных банков. Депозитные схемы проводятся через банки-нерезиденты, специализирующиеся на прайвет банкинге (private banking).

Под прайвет банкингом понимается комплекс финансовых и нефинансовых услуг, предоставляемый VIP-клиентам и включающий индивидуальную систему обслуживания.

По депозитной схеме вывода активов российский банк заключает договор с банком-нерезидентом, который прописывает дополнительные условия, например о невозможности возврата средств с депозита без согласия третьей стороны, которой может выступать офшорная компания, связанная с владельцем российского банка, заинтересованного в выводе активов, или условие о выдаче кредита подобной компании под залог данного депозита. Невозврат кредита офшорной компанией не позволяет банкунерезиденту вернуть депозит4040
  Дементьева С. ЦБ вскрыл западные депозиты // Газета Коммерсантъ. 2012. № 197. URL: http://www.kommersant.ru


[Закрыть].

Размещение депозита в банке-нерезиденте по российскому законодательству совершенно легальная операция, а описанная схема является трастовой банковской операцией банка-нерезидента.

Трастовые операции банка – это операции по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Поэтому отличить легальную деятельность от преступной бывает возможно лишь по факту преступления, когда депозиты населения уже украдены и выведены в офшор.

По факту вывода и хищения активов банка может быть возбуждено дело по статье 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (мошенничество), если кредитное учреждение не выполнят своих обязательств перед вкладчиками. Такой исход событий не всегда останавливает банкиров, поскольку бытует мнение, что своевременный выход из бизнеса, например продажа банка, позволит избежать наказания.

Реальность такова, что российские банки с определенного момента времени стали не только участниками процесса легализации доходов, но и источниками капиталов, которые можно присвоить. Именно средства Банка России через вексельные схемы, операции с ценными бумагами выводились в конце 90-х, начале 2000-х. Сегодня лакомым куском для предпринимателей черной экономики являются вклады и банковские активы. И если в начале 2000-х выводились государственные средства – средства центрального банка, то сегодня – депозиты.

Сегодня банковская система России заражена болезнью «зомби-банков». Впервые этот термин использовал американский экономист Эдвард Кейн в 1987 году. «Зомби-банк» – это кредитное учреждение, у которого чистая экономическая стоимость (разница между обязательствами и активами) меньше нуля, но оно продолжает работать, оплачивать свои долги, что позволяет ему избегать банкротства в течение времени.

Если болезнью «зомби-банков» заражена большая часть банковского сектора, то экономика страны может оказаться в глубокой рецессии, поскольку будущее этих финансовых учреждений непредсказуемо. Но при этом признание хотя бы одного системного банка нежизнеспособным приводит к подрыву доверия к банковской системе и существенным финансовым потерям государства4141
  Юридическое агентство ЮрКонсалт: сайт. URL: http://lawconsalting.ru


[Закрыть].