Текст книги "Финансы, денежное обращение и кредит: Шпаргалка"

Коллектив авторов
Финансы, денежное обращение и кредит: Шпаргалка

1. ДЕНЬГИ

Появлению денег предшествовал бартер – прямой безденежный обмен товарами или услугами.

Деньги – особый товар, представляющий всеобщий эквивалент (равностоимость) или всеобщую эквивалентную форму стоимости всех других товаров. Специфическое свойство денежного товара – выражать стоимость любого другого товара, служить всеобщим орудием обмена.

Денежная система – исторически сложившиеся формы организации денежного обращения отдельных стран, регламентированные в общегосударственном масштабе. В основе любой денежной системы лежит определенный денежный товар, являющийся всеобщим эквивалентом.

Виды денежных систем

1. Биметаллическая:

• свободная чеканка золота и серебра;

• фиксированное законом соотношение между стоимостью золота и серебра, которое называют «биметаллической парой»;

• неограниченная разменная способность золота и серебра.

2. Монометаллическая – только один эталонный металл является предметом свободной чеканки и обладает неограниченной разменной способностью; могут существовать золотой монометаллизм и серебряный монометаллизм.

В докапиталистических отношениях роль всеобщего эквивалента выполняли различные товары.

Классы денег

1. Натуральные (вещественные) деньги. Натуральные (вещественные) деньги охватывают огромный исторический отрезок времени, который начинается с возникновения обмена в далеко отстоящие эпохи и завершается становлением капитализма как хозяйственного уклада в передовых по тому времени странах Европы в XVII–XVIII вв. Функции денег выполняли шкуры зверей, раковины, зерно, предметы обихода. В качестве эквивалента широкое распространение получил скот.

2. Металлические деньги. С развитием капитализма деньгами становятся металлы, которые по своей природе наилучшим образом выполняют функции денежного товара, так как обладают произвольной делимостью и однородностью. Наибольшее распространение получили золото и серебро, потому что имеют высокую стоимость в малом объеме, транспортабельны и не подвержены порче – окислению.

3. Бумажные деньги. Они относятся к номиналистическим деньгам. Их вещественное представление уже является вторичным. Все определяется лишь номиналом, т. е. числом, обозначенным на купюре. Причем нет никакой связи между номиналом купюры и ее физическими свойствами.

4. Кредитные деньги. Они появились в середине XVII в., а просуществовали до в начала XX в. Кредитные деньги появились в виде соответствующим образом оформленных бумаг и в виде простых записей на счетах.

2. КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ

Эволюция кредитных денег: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные пластиковые карточки.

Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму. Вексель обращается в товарном обороте и выполняет роль денег.

Банкнота (банковский билет) – результат замены частных векселей векселями банков.

Чек – орудие кредитных операций, документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.

Электронные деньги – виртуальные деньги нового выражения, представляют собой только информацию, записанную в специализированных банках данных (в денежных банках).

С распространением ЭВМ в банковском деле появилась возможность замены чеков пластиковыми карточками.

Пластиковые карточки – средства расчетов, замещающие наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Наибольшее распространение пластиковые карточки получили в сфере торговли и распространения услуг.

Впервые кредитные карточки (тогда они именовались «долговыми») появились в США в 1915 г.

Виды кредитных карточек:

1) возобновляемые карточки, такие, например, как «Виза», «Мастеркард». Карточка имеет заранее установленный лимит. После погашения задолженности карточка возобновляется;

2) одномесячные карточки («Америкен экспресс», «Дайнерс клаб»). По ним лимит не устанавливается, но задолженность должна быть погашена в конце месяца;

3) фирменные карточки выпускаются отдельными компаниями («Америкен экспресс», «Барклейз кард», «Трасткард»). С помощью этих карточек оплачиваются различные служебные расходы. Действуют по типу одномесячных;

4) премиальные, или «золотые», кредитные карточки – «Амекс гоулд кард», «Гоулд Мастеркард», «Премьер-кард «Виза»». Выдаются только клиентам с высоким годовым доходом, аккуратно погашающим задолженность.

Функции денег:

1) меры стоимости;

2) средства обращения;

3) средства накопления.

3. КОЛИЧЕСТВО ДЕНЕГ В ОБРАЩЕНИИ

Как определить, сколько денег необходимо в экономике? Американский экономист И. Фишер сформулировал следующее уравнение обмена:

M·V = p·Q,

где М – масса денег в обращении; V – скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении и используются на покупку конечных товаров и услуг, или количество раз, которое денежная единица обменивалась на товары и услуги в течение года), p – средняя цена товаров и услуг, Q – количество проданных товаров и оказанных услуг.

Количество денег в обращении, умноженное на число их оборотов в актах купли-продажи за год, равняется объему валового национального продукта.

Уравнение обмена И. Фишера позволяет понять, почему колеблются цены и соответственно покупательная способность денег, объем реального национального продукта. Например, при постоянных Vи Q изменение денежного предложения М будет прямо влиять на цены. Однако роста цен не произойдет, если увеличение денежного предложения будет происходить одновременно с расширением выпуска товаров и объема оказанных услуг в той же или большей степени.

4. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

Финансовая политика – совокупность мероприятий по аккумуляции финансовых ресурсов, их распределению и использованию для осуществления государством или хозяйствующим субъектом его функций.

Различают финансовую политику государства и предприятия.

Государственная финансовая политика – совокупность государственных мероприятий, направленных на обеспечение устойчивого и эффективного функционирования экономики и финансовой сферы страны, на создание своевременного бездифицитного государственного бюджета, использование финансов для выполнения государством своих функций.

Задачи финансовой политики государства: обеспечение устойчивого экономического роста, эффективное использование государственных финансов, обеспечение надежного и устойчивого функционирования кредитного и финансового рынков.

Государственные структуры, занимающиеся планированием и осуществлением финансовой политики государства: 1) аппарат Президента; 2) Законодательное собрание; 3) Правительство; 4) Министерство финансов; 5) Федеральное казначейство; 6) Центральный банк России; 7) местные финансовые органы и др.

Финансовая политика предприятия – совокупность мероприятий в области организации финансовых отношений с целью осуществления своих функций и задач, отраженных в стратегии и тактике развития с учетом внешних и внутренних условий функционирования предприятия. Различают политику доходов (направлена на максимизацию финансовых поступлений) и политику расходов (оптимизация использования мобилизованных финансовых ресурсов в целях удовлетворения потребностей предприятия).

5. НАЛИЧНЫЙ И БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ РАСЧЕТ

Наличный денежный расчет – передача денежных средств в форме банкнот и монет.

Наличный денежный расчет обеспечивает куплю-продажу товаров на потребительском рынке, т. е. в основном обеспечивает куплю-продажу товаров (работ, услуг), предлагаемых населению. В соответствии с инструкциями ЦБ РФ предельным размером расчета наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами составляет на сегодняшний день 10 000 руб.

Безналичные денежные расчеты – платежи за товары и услуги без применения наличных денег (перевод сумм со счета плательщика на счет получателя).

Все безналичные денежные расчеты – платежные, поскольку предполагают разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств.

Основные формы безналичных расчетов

1. Расчеты платежными поручениями – наиболее распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

2. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

4. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение – требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

5. Зачет взаимных требований – перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

6. Акцептная форма расчетов. Акцепт – согласие плательщика на оплату платежных документов.

7. Инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк берет на себя обязательство по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов.

6. ИНФЛЯЦИЯ

Инфляция – переполнение каналов обращения деньгами, сопровождающееся их обесценением и ростом цен на товары (работы / услуги), не обусловленным повышением их качества. В условиях инфляции происходит обесценение денег, проявляющееся по отношению к товарам, золоту, иностранной валюте.

Виды инфляции:

1) по характеру проявления:

• открытая – означает отсутствие контроля над ценами и их динамикой;

• скрытая (подавленная) – предполагает жесткий государственный контроль над ценами в условиях товарного дефицита;

• инфляционный шок – означает одномоментное резкое повышение цен;

2) по темпам роста цен:

• умеренная – цены растут в пределах 10 % в год, что не вызывает паники и не оказывает влияния на деловые контракты;

• галопирующая – цены растут в пределах 20-200 % в год, при этом деньги ускоренно материализуются в товары, контракты привязываются к росту цен;

• гиперинфляция – цены растут астрономически – 500-1000 % в год, а иногда и в более короткие промежутки времени, что означает неуправляемость, крах денежной системы, оказывает разрушительное влияние на экономику;

3) по месту расположения:

• локальная – в пределах одной страны;

• мировая – охватывает ряд стран или мировое пространство.

Важнейшие инфляционные причины роста цен:

1) диспропорциональность – несбалансированность государственных расходов и доходов, так называемый дефицит государственного бюджета. Часто этот дефицит покрывается за счет использования «печатного станка», что приводит к увеличению денежной массы и, как следствие, к инфляции;

2) милитаризация экономики. Военные ассигнования ведут к созданию дополнительного платежеспособного спроса и, следовательно, к увеличению денежной массы;

3) изменение структуры рынка в ХХ в. в связи с появлением монополии и олигополии (господства одного/двух продавцов/покупателей);

4) инфляция, вызванная повышением зарплаты;

5) «импортируемая» инфляция, роль которой возрастает с ростом открытости экономики и вовлечения ее в мирохозяйственные связи той или иной страны;

6) инфляционные ожидания – возникновение у инфляции самоподдерживающегося характера. Население и хозяйственные субъекты, привыкнув к постоянному повышению уровня цен, требуют повышения заработной платы и запасаются товарами впрок, ожидая их скорого подорожания.

7. ПОСЛЕДСТВИЯ КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ

Последствия кредитно-денежной политики

1. В стране в огромном объеме появляются неплатежи (невыплаты заработной платы, задолженности перед поставщиками и со стороны клиентов, задолженность перед бюджетом и т. д.). Увеличение денежной массы в данных условиях может привести к гиперинфляции.

2. Погашение государственных расходов при дефиците бюджета требует от правительства прибегать к заимствованиям на внутреннем рынке и увеличению налогового бремени на предприятия, у которых не хватает оборотных средств на хозяйственные нужды. Другой способ – внешние заимствования, а соответственно, внешний долг и проценты по нему.

Последствия инфляции на жизненный уровень населения

1. Социально-экономические последствия инфляции.

Последствия инфляции оказывают влияние на изменение доходов населения.

При инфляции прежде всего снижается реальный доход получателей фиксированного номинального дохода, т. е. работников бюджетных организаций, пенсионеров. Инфляция также снижает сбережения населения. Инфляция перераспределяет доходы между кредиторами и дебиторами, при этом выигрывает должник.

Инфляция является выгодной для тех отраслей промышленности, продукция которых пользуется постоянным спросом. Выгоду от инфляции получает также и правительство, имеющее возможность расплачиваться «дешевыми» деньгами по государственным обязательствам.

2. Социальные последствия инфляции для потребителей.

Инфляция проявляется в непрерывном общем повышении цен, но при этом падает реальная ценность личных сбережений, хранящихся в виде наличных денег или на счетах.

Рост цен неумолимо сокращает массу товаров, которую способны приобрести владельцы таких сбережений. В лучшем положении оказываются владельцы акций, надеющиеся хотя бы и на инфляционное, но повышение дохода. Наименьший ущерб несут те, кто вложил свои сбережения в недвижимость, золото.

В условиях инфляции банки удержат сбережения, если установленный ими процент по вкладам превысит текущий темп роста цен.

В период инфляции снижаются текущие реальные доходы потребителей. Происходит падение уровня жизни, поскольку индексация и другие методы защиты населения от инфляции не могут поспеть за динамикой цен.

Губительно действует эффект инфляционного налогообложения. Он проявляется в экономике с прогрессивной системой подоходного налогообложения, что вызывает социальное расслоение, углубление имущественного неравенства населения. Во время инфляции происходит перераспределение доходов, которое несправедливо.

Нестабильность финансовых отношений ведет к замедлению развития экономики, что приводит к безработице населения.

8. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ

Финансы – особые экономические отношения, которые возникают в процессе формирования и распределения фондов денежных средств.

Финансы являются исторической категорией. Они появились одновременно с возникновением государства при расслоении общества на классы.

Деньги – экономическое содержание и материальная форма финансов. Нет денег – нет финансов.

Финансы – денежные отношения, возникающие между экономическими субъектами в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных средств. Финансы не могут существовать без субъектов финансовых отношений, ведущих расчеты между собой в денежной форме, потому что под финансами следует понимать не столько деньги, сколько денежные расчеты в экономике.

Экономический субъект – юридическое или физическое лицо, являющееся носителем прав и обязанностей.

Взаимодействие экономических субъектов образует рынок, что приводит к кругообороту денежных потоков и возникновению финансов. Движение денежных средств между экономическими субъектами образует финансовые потоки и финансовые фонды. В этом движении находят свое воплощение финансовые отношения, в которые они вступают по поводу образования и использования фондов денежных средств.

Группы экономических субъектов: хозяйствующие субъекты (предприятия, организации и т. п.), домашние хозяйства и государство.

Виды финансов: финансы предприятий, финансы домашних хозяйств и государственные финансы.

Государственные фонды денежных средств формируются на макроуровне. К ним относятся государственный бюджет и внебюджетные фонды.

Финансы – одна из важнейших экономических категорий, отражающая экономические отношения в процессе создания и использования денежных средств.

Первоначальной сферой возникновения финансовых отношений являются процессы первичного распределения стоимости общественного продукта, когда эта стоимость распадается на составляющие ее элементы и происходит образование различных форм денежных доходов и накоплений.

На второй стадии движение стоимости в денежной форме происходит обособленно от движения товаров и характеризуется ее отчуждением (переходом из рук одних владельцев в руки других). На третьей стадии распределенная стоимость (в денежной форме) обменивается на товарную форму. Отчуждения самой стоимости здесь не происходит.

9. ПРИЗНАКИ ФИНАНСОВ

Признаки финансов:

• их денежная форма выражения и отражение финансовых отношений реальным движением денежных средств;

• распределительный характер финансовых отношений.

Финансы формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений, а используются на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального целевого назначения:

• у субъектов хозяйствования (предприятий) это фонд накопления, потребления, фонд социальной сферы и т. д.;

• у государства это бюджет и внебюджетные фонды.

Условием функционирования финансов является наличие денег, а причиной появления финансов служит потребность субъектов хозяйствования и государства в ресурсах, обеспечивающих их деятельность.

Роль финансов: позволяют приспособить пропорции производства к нуждам потребления, обеспечивая в сфере хозяйствования удовлетворение постоянно меняющихся воспроизводственных потребностей. Это происходит с помощью формирования денежных фондов целевого назначения. Развитие общественных потребностей приводит к изменению состава и структуры денежных (финансовых) фондов, создаваемых в сфере действия субъектов хозяйствования.

Роль государственных финансов: происходит регулирование масштабов общественного производства в отраслевом и территориальном аспектах, защита окружающей среды и удовлетворение других общественных потребностей.

Необходимость в финансах обусловлена потребностями общественного развития. Государство же может, учитывая объективную необходимость финансовых отношений, разрабатывать различные формы их использования: вводить или отменять различные виды платежей, изменять формы использования финансовых ресурсов и т. д. Государство не может создавать то, что объективно не подготовлено ходом общественного развития. Оно устанавливает только формы проявления объективно назревших экономических отношений.

Финансы обеспечивают:

1) индивидуальный и общественный кругооборот производственных фондов на расширенной основе;

2) регулирование отраслевой и территориальной структуры экономики;

3) стимулирование быстрейшего внедрения научно-технических достижений и удовлетворение других общественных потребностей.

10. ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ

Функции финансов – распределительная, контрольная и аккумулирующая.

Распределительная функция финансов выражается через процесс использования денежных средств, накопленных ранее, для удовлетворения соответствующих нужд и потребностей хозяйствующей системы в финансовых ресурсах.

Данная функция образует денежные доходы и накопления при создании общественного продукта.

Совокупный общественный продукт характеризует в стоимостном выражении общие результаты хозяйственной деятельности в масштабах всей экономики за определенный период. В ходе создания и реализации продукции производятся затраты, создаются и распределяются доходы среди участников хозяйственной деятельности.

Вслед за первичным распределением финансов в ходе хозяйственной деятельности происходит перераспределение финансов, которое проводит государство для формирования своего бюджета посредством различных налогов, обязательных отчислений и сборов.

Контрольная функция финансов выражается через финансовый контроль за количественными и качественными параметрами процессов мобилизации и использования финансовых ресурсов. Важной ролью этой функции является возможность анализировать аспекты деятельности субъекта управления. Эта функция тесно связана с распределительной функцией финансов, поскольку движение всех ценностей и ресурсов в экономике получает свое выражение в денежной форме и отражается в виде денежных показателей.

Контрольная функция реализуется через механизм финансового контроля.

Финансовый контроль – мероприятия по проверке распределительных процессов при формировании и использовании финансовых ресурсов.

Сферой финансового контроля являются все операции, совершаемые с использованием денег, например, формирование прибыли, издержек производства, исчисление налогов и др.

Аккумулирующая (или накопительная) функция финансов представляет собой процесс образования (накопления, мобилизации) денежных средств, необходимых для функционирования любой хозяйственной системы. Эта функция может проявляться в формировании бюджета страны, при формировании суммарной выручки на предприятии и семейного бюджета.

С развитием капиталистических отношений происходило развитие финансовых отношений, необходимых для обеспечения расчетов между государством и хозяйствующими субъектами. В результате возникла финансовая система.