Текст книги "Деньги, кредит, банки. Шпаргалки"

21. Понятие денежного оборота

Денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных и безналичных денег. Современный денежный оборот отличается от того, какой существовал, когда в обращении были полноценные деньги. В последнем случае речь шла о стоимостном обороте, включавшем и денежный, и товарный обороты. Когда деньги обладают собственной стоимостью, денежный оборот является стоимостным.

В современной же экономике денежные единицы, участвующие в налично-денежном и безналичном обороте, собственной стоимостью, равной номиналу, не обладают, исходя из этого, современный денежный оборот, в отличие от товарного, не является стоимостным.

Платежный оборот – более широкое понятие, чем денежный оборот; он представляет собой процесс движения применяемых в данной стране средств платежа. В нем участвуют не только деньги, но и прочие средства платежа, такие как векселя, депозитные сертификаты, чеки и др.

Немалая доля расчетов производится вне денежного оборота – в форме зачета, бартера и т. д. Поэтому денежный оборот составной частью входит в платежный оборот.

Составной частью денежного оборота является обращение наличных денег, которое подразумевает их постоянное перемещение от одних лиц (физических и юридических) к другим.

Пример. Учебное заведение получает от банка денежные знаки и помещает их в банковскую кассу. Студенты получают эти денежные знаки в качестве стипендии, приобретают на них различные товары на рынке. Продавцы товаров на рынке на полученные денежные знаки покупают товары в магазине, который, в свою очередь, сдает полученные денежные знаки в банк. Последний вновь предоставляет денежные знаки учебному заведению и так далее.

Только наличные деньги могут обращаться, а в безналичном обороте движение денежной единицы отражается в виде записей по банковским счетам. Вместо движения (обращения) наличных денег здесь существуют кредитные операции, которые при участии банка выполняются по счетам участников операций. Таким образом, денежное обращение относится только к налично-денежному обороту и является составной частью (а не синонимом) денежного оборота.

22. Функции и структура денежного оборота

Функции денег, находящихся в обороте: 1) платежа; 2) обращения; 3) накопления.

В процессе движения денег всегда имеют место остановки, и именно в периоды временного прекращения движения реализуется функция денег как средства накопления.

Деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют функцию меры стоимости. Эта функция была выполнена ими при установлении цен на товары, т. е. прежде чем они вошли в оборот. Реализация деньгами функции меры стоимости оказывает влияние только на потребность в деньгах, необходимых для денежного оборота, и, таким образом, на величину денежного оборота.

Денежный оборот состоит из различных каналов движения денег: 1) между Центральным банком и коммерческими банками; 2) между коммерческими банками; 3) между предприятиями и организациями; 4) между банками, предприятиями и организациями; 5) между населением и банками; 6) между населением, предприятиями и организациями; 7) между физическими лицами; 8) между различными финансовыми институтами и банками; 9) между различными финансовыми институтами и населением.

Движение по каждому из этих каналов происходит в обоих направлениях, т. е. оно встречное.

Структура денежного оборота определяется исходя из различных признаков. Самая распространенная классификация – на основании того, какова форма задействованных в денежном обороте денег:

– безналичный оборот;

– налично-денежный оборот.

Другая классификация – по характеру отношений, обслуживаемых той или иной частью денежного оборота:

– денежно-расчетный оборот – обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

– денежно-кредитный оборот – обслуживает кредитные отношения в хозяйстве;

– денежно-финансовый оборот – обслуживает финансовые отношения в хозяйстве.

Классификация по субъектам, между которыми движутся деньги:

– межбанковский оборот;

– банковский оборот (между банками и юридическими и физическими лицами);

– оборот между юридическими лицами;

– оборот между юридическими и физическими лицами;

– оборот между физическими лицами.

23. Особенности денежного оборота при разных моделях экономики

Особенности денежного оборота в значительной мере зависят от условий экономики, в которых он происходит. Поэтому денежный оборот в условиях административно-командной экономики существенно отличается от денежного оборота в рыночной экономике.

Особенности денежного оборота в условиях административно-командной экономики:

1. Наличным и безналичным оборотами обслуживаются распределительные отношения в хозяйстве. Общественный продукт в виде средств производства распределялся в условиях административной экономики через систему материально-технического снабжения; предметы потребления (товары и услуги) распределялись через сеть государственных торговых точек в соответствии с получаемой населением заработной платой.

2. Разделение на наличный и безналичный обороты устанавливалось государством законодательно, с предписанием, какие именно отношения обслуживаются безналичным оборотом (в основном распределение средств производства), а какие – налично-денежным (распределение предметов потребления).

3. Денежный оборот директивно планируется государством.

4. Функционирует в условиях единой государственной формы собственности.

5. Централизован, так как исходный и завершающий этапы оборота сосредоточены в государственном банке. Государственный банк обладает монополией на наличную и безналичную эмиссию, механизм банковского мультипликатора отсутствует.

Особенности денежного оборота в условиях рыночной экономики:

1. Обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве, распределительные отношения – лишь в незначительной части.

2. Является объектом прогнозного планирования со стороны как государства, так и коммерческих банков, юридических и физических лиц.

3. Функционирует в условиях существования различных форм собственности.

4. Децентрализован, так как исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных государственных и коммерческих банках.

5. Налично-денежный оборот происходит исключительно на основе безналичного оборота.

24. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений

Рыночные отношения включают две сферы:

1. Сферу денежно-товарных отношений: движение денег неразрывно связано со встречным движением товаров, таким образом, здесь происходит денежный оборот, а также товарный (стоимостный оборот).

2. Сферу денежно-нетоварных отношений: отсутствует стоимостный оборот. Имеет место только смена владельцев денег. Так, к примеру, в условиях рынка кредитных ресурсов может временно уменьшится количество денег, имеющихся в распоряжении кредитора, что приведет к уменьшению его права выходить в иные рыночные сферы. Соответственно, количество денег у заемщика увеличивается, что расширяет его возможности выхода на иные рынки.

Несмотря на то что каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, характерен свободный переход денег из одной части денежного оборота в другую. Благодаря этому в зависимости от конъюнктуры рынка, которая формируется под действием закона спроса и предложения, существует возможность оперативного перемещения денег из одной сферы рыночных отношений в другую.

Валютный рынок, в отличие от прочих, не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота: он может только увеличивать и уменьшать оборот.

Основные задачи денежного оборота при обслуживании системы рыночных отношений:

1. Обеспечение свободного перемещения капитала из одной сферы рыночных отношений в другую и сохранение их взаимосвязи, что происходит благодаря перераспределению денег между двумя частями денежного оборота.

2. Создание новых денег, необходимых для удовлетворения потребности в них во всех сферах рыночных отношений.

Решением этих двух задач и определяется роль денежного оборота в условиях рыночной экономики.

Помимо рыночных денежный оборот обслуживает и распределительные хозяйственные отношения: а) финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов; б) кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

25. Общие положения об организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это расчеты, которые производятся без участия наличных денег, посредством движения денежных средств через счета в банках (со счета плательщика на счет получателя) или путем зачета взаимных требований.

Значение безналичных расчетов:

1. Потребность в наличных деньгах сокращается, снижаются издержки производства, транспортировки, хранения наличных денег.

2. В банках сосредоточиваются временно свободные денежные средства, которые можно использовать как источник для кредитования.

3. Возникают условия, позволяющие плательщицу и получателю средств осуществлять взаимный контроль за выполнением хозяйственных договоров. Банк, в свою очередь, имеет возможность контролировать соблюдение правил расчетов.

4. Расчеты значительно ускоряются.

Система безналичных расчетов включает в себя 5 основных элементов: 1) принципы организации безналичных расчетов; 2) виды расчетных (платежных) документов; 3) способы платежа; 4) формы безналичных расчетов; 5) порядок документооборота.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

5. Принцип срочности платежа.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдение договорных условий.

Реализация валового продукта, использование национального дохода, все перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются посредством денежного оборота, который включает наличную и безналичную формы. Основной частью его является платежный оборот: функционирование денег как средства платежа для погашения долговых обязательств. Весь безналичный оборот является платежным, поскольку в нем всегда имеется временной разрыв между движением товаров и движением денежных средств.

26. Принципы организации безналичных расчетов

1. Правовой режим безналичных расчетов. Осуществление безналичных расчетов регламентируется: 1) Гражданским кодексом РФ (часть вторая); 2) ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности»; 3) «Положением о безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3 октября 2002 г. с последующими изменениями.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам: необходимой предпосылкой безналичных расчетов является наличие банковского счета у получателя и у плательщика. Для осуществления расчетного обслуживания банк и его клиент заключают договор банковского счета. Для проведения расчетов между банками (и другими кредитными учреждениями) они открывают корреспондентские счета друг у друга и (в обязательном порядке) в учреждениях Банка России.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей: для того чтобы своевременно выполнять долговые обязательства, каждый плательщик (банк, предприятие и т. д.) должен тщательно планировать поступления, списания средств со счетов, принимать меры к изысканию недостающих ресурсов.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж: для проведения безналичных расчетов необходимо наличие платежного инструмента, подтверждающего распоряжение владельца на списание средств (чек, простой вексель, платежное поручение), либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

5. Принцип срочности платежа: своевременность полного выполнения платежных обязательств. В условиях платежного кризиса этот принцип нарушается.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения: выделяют различные формы контроля – предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний.

7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдение договорных условий: при нарушении договорных обязательств участники расчетов несут гражданско-правовую ответственность (уплата неустойки, возмещение убытков и др.).

27. Формы безналичных расчетов

Все безналичные расчеты осуществляются на основании расчетных документов. Последние бывают разных видов, также как существуют различные формы платежа и разные подходы к организации банковского документооборота.

На основании этих особенностей выделяют несколько форм безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) аккредитивная форма расчетов; 3) расчеты чеками; 4) расчеты платежными требованиями-поручениями; 5) зачет взаимных требований. Заключая договор, плательщик и получатель средств оговаривают в нем форму расчетов.

В разные периоды в России применялись различные формы расчетов:

1921–1930 гг.: расчеты чеками, расчеты в порядке банковских переводов, расчеты с использованием векселей.

1930–1932 гг.: акцептная форма расчетов, аккредитивная форма расчетов, расчеты по особым счетам, расчеты чеками, банковские переводы.

1987–1992 гг.: расчеты по инкассо (акцептная форма), аккредитивная форма, расчеты платежными поручениями, расчеты плановыми платежами, расчеты чеками, расчеты в порядке зачета взаимных требований.

1992–1999 гг.: расчеты платежными поручениями, расчеты плановыми платежами, аккредитивная форма, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты в порядке зачета взаимных требований.

Все формы безналичных расчетов имеют свои особенности в разные исторические периоды и в разных странах, но в то же время каждая из них характеризуется и особыми, свойственными именно ей параметрами (вид расчетного документа, способ платежа, порядок документооборота). Распространенность тех или иных форм расчета определяется экономической ситуацией в стране, изменяется под влиянием реформ.

Факторы, определяющие выбор формы расчетов:

1) характер хозяйственных отношений между участниками;

2) характеристики поставляемой продукции;

3) местонахождение участников сделки;

4) способ транспортировки грузов;

5) финансовое положение юридических лиц, и др.

Банк контролирует соответствие выбранных форм расчетов существующим правилам осуществления расчетов, дает клиентам рекомендации по выбору той или иной формы.

28. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств в этом или другом банке. Такое распоряжение оформляется в виде расчетного документа. Банк исполняет полученное им платежное поручение в срок, установленный законодательно, или в более короткий срок, в случаях, когда он установлен в договоре банковского счета.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам регламентирован Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80). В соответствии с этим законом данный срок составляет не более двух операционных дней при осуществлении платежа на территории субъекта Российской Федерации и не более пяти операционных дней при осуществлении платежа в пределах территории РФ.

Цели перечисления денежных средств платежными поручениями:

1) оплата выполненных работ, поставленных товаров, оказанных услуг;

2) перечисления в бюджеты любого уровня и во внебюджетные фонды;

3) возврат или размещение кредитов (займов) или депозитов, уплата процентов по кредитам и/или депозитам;

4) иные предусмотренные законом или договором цели.

Также платежные поручения используются с целью предварительной оплаты работ, товаров или услуг и для производства периодических платежей. Предварительная оплата соответствует интересам получателя средств, поскольку получение им денежных средств в таком случае является гарантированным. Интересы плательщика в этом случае не поддерживаются, поскольку он вынужден заранее отвлекать из оборота средства, не получая при этом гарантии своевременности поставки оплаченного товара.

Банк принимает платежные поручения вне зависимости от того, имеются ли на счете плательщика денежные средства. Если средства отсутствуют или их недостаточно для проведения операции по платежному поручению, последнее помещается банком в картотеку. Возможна и частичная оплата платежного поручения, для чего банк использует платежный ордер.

29. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – банковская операция, осуществляя которую, банк производит действия по получению платежа от плательщика. Данная операция производится на основании расчетных документов, по поручению и за счет клиента.

Основанием для проведения расчетов по инкассо являются платежные требования. Их оплата может осуществляться с акцептом, т. е. по распоряжению плательщика, но также возможны и операции в безакцептном порядке без инкассовых поручений.

Взыскатель средств (получатель) предоставляет банку расчетные документы. Банк в лице ответственного исполнителя производит их проверку, после чего они направляются в банк плательщика. Там производится еще одна проверка и регистрация полученных документов.

Если на денежном счете плательщика отсутствуют необходимые для оплаты денежные средства (или их недостаточно) и в договоре банковского счета отсутствует условие об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, полученные инкассовые поручения и платежные требования помещаются в картотеку банка, о чем исполняющий банк в обязательном порядке извещает банк-эмитент. По мере поступления денежных средств на счет плательщика производится оплата расчетных документов в очередности, установленной законодательно. Инкассовые поручения и платежные требования, помещенные в картотеку, могут оплачиваться частично, для чего используется платежный ордер.

Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Случаи применения инкассовых поручений:

1) случаи, установленные законодательно (в частности, взыскание денежных средств выполняющими контрольные функции органами);

2) взыскание денежных средств по исполнительным документам;

3) плательщик предоставил обслуживающему его банку право безакцептного списания средств со своего счета.

При бесспорном списании средств в инкассовом поручении обязательно указываются основания этой операции (например, ссылка на соответствующий закон).

30. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование – расчетный документ, в котором содержится требование получателя средств к плательщику об уплате через банк определенной денежной суммы. Этот вид расчетных документов применяется, как правило, при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

В платежном требовании должны быть указаны: 1) обязательные реквизиты; 2) условия оплаты (наличие или отсутствие предварительного акцепта); 3) сроки акцепта; 4) дата отсылки (или вручения) плательщицу документов, предусмотренных договором; 5) наименование выполненных работ, поставленного товара или оказанных услуг; 6) номер и дата договора, номера подтверждающих поставку документов и т. д.

Расчеты с акцептом плательщиков:

1. Срок для акцепта составляет не менее 5 рабочих дней и определяется совместно плательщиком и получателем. Покупатель должен в течение этого срока предоставить банку документ об акцепте или полном/частичном отказе от него. Возможные мотивы отказа от акцепта: а) предъявление платежного требования на товары, которые не были заказаны покупателем; б) отгрузка товаров по неверному адресу; в) досрочная поставка без согласия покупателя; г) недоброкачественность или некомплектность товаров (обязательно должна быть установлена до истечения срока для акцепта), и др.

2. При полном отказе от акцепта заявление плательщика об отказе и платежное требование возвращаются в банк-эмитент. При частичном отказе – производится оплата платежного требования в той сумме, которая была акцептована плательщиком.

Расчеты без акцепта плательщиков:

1. Производятся в случаях, установленных законодательством, или в случае, если плательщик предоставил банку право списывать с его счета денежные средства в безакцептном порядке.

2. В платежном требовании необходимо не только указать в поле «условие оплаты» «без акцепта», но и сделать ссылку на закон, обосновывающий данное взыскание денежных средств (с указанием номера, даты принятия и статьи закона).