Текст книги "Правовой режим банковских операций и сделок"

§ 2.9. Банковская тайна

Нормативно закрепленное определение банковской тайны содержится в ст. 857 ГК РФ. Исходя из содержания данной нормы.

Объектом гражданских прав могут быть материальные и духовные блага, по поводу которых субъекты экономической деятельности могут вступать в правовые отношения. Круг таких благ или объектов достаточно широк и многообразен. В частности, согласно ст. 128 Гражданского кодекса РФ, информация относится к материальным благам.

К сущностным характеристикам информации относится: 1) неисчерпаемость, которая проявляется в том, что при передаче от одного носителя к другому она остается на первом носителе, т. е. в количественном измерении не уменьшается при использовании. Таким образом, информация, имея неограниченное число пользователей, остается неизменной; 2) трансформируемость, как возможность передачи одного и того же содержания, но в разной форме; 3) универсальность (например, содержание информации связано с разными явлениями и процессами из реальной жизни); 3) субстанциональная несамостоятельность информации. Она не существует и не функционирует без материального носителя.

Правовой режим банковской тайны устанавливает: общую обязанность банков и иных кредитных организаций хранить в тайне сведения, составляющие банковскую тайну, и предоставлять их в порядке и на условиях, которые установлены законодательством; круг субъектов, допущенных к получению сведений, составляющих банковскую тайну; содержание информации, которая является объектом охраны; порядок и условия предоставления информации, составляющей банковскую тайну, без согласия владельцев счетов; ответственность за разглашение банковской тайны.

Право каждого клиента на тайну счетов и вкладов в банке любой формы собственности закрепляется в законодательстве о банковской деятельности, а именно в ст. 857 ГК РФ и в ст. 26 Закона о банках. Кроме того, в уставе кредитной организации должно быть установлено, что кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, об операциях по счетам и вкладам, о своих клиентах и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренном законом (п. 2 ст. 857 ГК РФ). Этот порядок, а также круг лиц, имеющих право запрашивать сведения, содержащие банковскую тайну, регламентируется Законом о банках (ч. 2 ст. 26 Закона о банках).

Обязанность хранить банковскую тайну имеет для банка обязательный характер.

Перечень операций, по которым банк должен гарантировать сохранность банковской тайны, достаточно велик, он определяется на основании ст. 848 ГК РФ, специального законодательства и договора.

Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются законодательством.

Так, в соответствии со ст. 26 Закона о банках кредитные организации выдают справки об операциях и счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

– им самим;

– судам и арбитражным судам (судьям);

– Счетной палате Российской Федерации;

– налоговым органам Российской Федерации;

– Пенсионному фонду Российской Федерации;

– Фонду социального страхования Российской Федерации;

– органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности;

– органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия руководителя следственного органа;

– органам, уполномоченным осуществлять оперативно-розыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд в порядке, предусмотренном ст. 9 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», на основании судебного решения при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией:

– им самим;

– судам;

– органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц;

– органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве при наличии согласия руководителя следственного органа;

– организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

– руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, Председателю Центрального банка Российской Федерации и высшим должностным лицам субъектов Российской Федерации при наличии запроса в отношении лиц, претендующих на определенные должности государственной и муниципальной службы или замещают их.

Запросы о предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну, указанными должностными лицам в отношении лиц, претендующих на замещение должностей государственных и муниципальных служащих направляются в банки в соответствии с требованиями Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и касаются лиц, которые претендуют на определенные должности государственной службы или замещают их. Перечень таких должностей состоит из трех разделов:

– высшая группа должностей гражданской службы: руководители, заместители руководителей территориальных органов федеральных органов власти; иные должности, на которые назначает и от которых освобождает Правительство РФ;

– должности военной и иных видов государственной службы: руководящие посты МВД России, МЧС России, Минобороны России, ГФС России, ФСБ России, СВР России, ФСО России, ФСКН России, ФМС России, Спецстрой России, ФСИН России, Службы специальных объектов при Президенте РФ, ФТС России, прокуратуры и Следственного комитета при ней;

– должности, связанные с коррупционными рисками, исполнением функций представителя власти, проведением контрольно-надзорных мероприятий, распределением бюджетных средств или ограниченного ресурса, выдачей разрешений и т. д.

Агентство по страхованию вкладов[69]69
  См.: ст. 29 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».


[Закрыть] вправе получать от банков информацию, составляющую банковскую тайну, следующими путями: через отчетность и иную информацию, направляемую в Агентство Банком России; из разъяснений и ответов банков на мотивированные запросы Агентства, касающиеся информации об уплате банками страховых взносов, о ведении учета и формировании реестра обязательств банка перед вкладчиками, об обязательствах вкладчика перед банком, исполнении банком иных обязанностей и т. п.; из реестра обязательств банка перед вкладчиками, подтверждающего привлечение денежных средств во вклады, полученные от банка, в отношении которого наступил страховой случай; от конкурсного управляющего – в случае удовлетворения (в том числе частичного) банком требования вкладчика, в отношении которого наступил страховой случай.

Органы принудительного исполнения судебных актов и другие органы, и должностные лица имеют право запрашивать сведения, содержащие банковскую тайну, в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности.

Если неизвестны реквизиты счетов должника, то судебный пристав-исполнитель в соответствии с ч. 2 ст. 81 Закона об исполнительном производстве может направить в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на денежные счета должника в размере задолженности.

Постановлением Конституционного суда РФ от 14.05.2003 № 8[70]70
  См.: Постановление Конституционного суда РФ от 14.05.2003 № 8 «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа» // СПС «КонсультантПлюс».


[Закрыть] разъяснено, что право судебных приставов-исполнителей запрашивать у банков информацию, составляющую банковскую тайну, существует только в объеме, необходимом для исполнения исполнительного документа. В силу с ч. 8 и 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве судебный пристав-исполнитель вправе с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава и с учетом размера задолженности должника запрашивать у банков и иных кредитных организаций следующие сведения:

1) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;

2) о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;

3) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.

Должностные лица органов внутренних дел Российской Федерации запрашивают сведения, содержащие банковскую тайну, на основании и порядке, определенном статьей 9 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Данная норма устанавливает обязательное получение судебного акта для запросов сведений, содержащих банковскую тайну. Судебное рассмотрение материалов необходимо для гарантирования гражданам их конституционных прав при проведении в отношении них оперативно-розыскных мероприятий.

Перечень должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, правомочных получать в кредитных организациях на основании судебных решений справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц, установлен в Приказе МВД России от 28.05.2014 № 446. Выдача таких справок оправдана только в целях выявления, предупреждения и пресечения преступлений.

В Росфинмониторинг, выполняющий функции по противодействию легализации или отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма и функции по координации данной деятельности с другими федеральными органами исполнительной власти, кредитные организации предоставляют информацию об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в случаях и порядке, предусмотренном Законом № 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов.

Статья 7 данного закона устанавливает, что уполномоченный орган вправе запрашивать любую дополнительную информацию в отношении сделок, как подлежащих, так и не подлежащих обязательному контролю, если у него возникнут подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Работники кредитных организаций обязаны направлять в уполномоченный орган любую информацию об операциях клиентов, если у них возникнут подозрения, что они осуществляются в целях легализации преступных доходов.

Росфинмониторинг не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций.

Наследники. Статья 26 Закона о банках определяет круг лиц и органов, которым кредитной организацией выдаются справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев: лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении (ст. 1128 ГК РФ)[71]71
  В случае наследования средств на банковском счете на основании нотариально удостоверенного завещания и на основании закона сведения, составляющие банковскую тайну, наследникам не выдаются до получения ими свидетельства о праве на наследство.


[Закрыть]; нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; иностранным консульским учреждениям в отношении счетов иностранных граждан.

Правовые и организационные основы регулирования банковской тайны также установлены в Налоговом кодексе РФ, Таможенном кодексе ТС, Федеральном законе от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», Федеральном законе от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Законе РФ от 21.07.1993 № 5485-1 «О государственной тайне».

Банку, который представляет документы и сведения, составляющие банковскую тайну, а также его служащим запрещается информировать об этом клиентов данного банка или других лиц.

За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом (ст. 26 Закона о банках). Указанные организации могут быть привлечены к гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков. Кроме того, клиент вправе потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст. 151 и 152 ГК РФ. Должностные лица и иные работники вышеназванных организаций могут быть подвергнуты дисциплинарным взысканиям и привлечены к материальной ответственности в порядке и случаях, которые установлены Трудовым кодексом РФ.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, может повлечь уголовную ответственность соответствующих лиц в случаях, предусмотренных в ст. 183 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Банковскую тайну следует отличать от коммерческой тайны.

Различия между банковской и коммерческой тайной:

Банковская тайна относится к категории служебной тайны, так же как и государственная тайна.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение договора банковского счета.

2. Назовите виды (классификацию) банковских счетов и дайте им краткую характеристику.

3. Какова правовая природа договора банковского счета?

4. Назовите существенные условия договора банковского счета и его особенности.

5. Что такое открытие банковского счета? Какие документы предоставляются в банк для открытия банковского счета?

6. Какие операции совершается по банковскому счету? Каков порядок и сроки их совершения?

7. Раскройте понятие банковской тайны. На какие сведения распространяется банковская тайна?

8. Какова ответственность банка по договору банковского счета?

9. Назовите ограничения прав владельцев банковского счета. Что понимается под арестом средств на банковском счете и приостановлением операций по банковским счетам?

Глава 3
Специальные банковские счета

§ 3.1. Правовая природа и классификация специальных банковских счетов

Согласно действующему гражданскому законодательству специальные банковские счета являются отдельной категорией банковского счета. Нормы гражданского законодательства о банковском счете применяются к специальным банковским счетам по аналогии, если не противоречат сущности специального банковского счета.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законом, для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (п. 2.8 Инструкции Банка России № 153-И).

Специальные банковские счета отличаются от иных банковских счетов своей функцией. Так, специальный банковский счет предназначен для учета и обособления денежных средств от иных денежных средств владельца счета, а банковский счет – для учета денежных средств владельца счета.

Отличия имеют и основания открытия специального банковского счета. Специальные банковские счета открываются на основании договора специального счета, единого определения которого в гражданском законодательстве не содержится. Отдельные специальные банковские счета регулируются различными нормативными актами, которые предусматривают понятия отдельных видов специальных банковских счетов либо лишь упоминают о необходимости или возможности открытия таких счетов. Например, Федеральный закон № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»[72]72
  Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».


[Закрыть] (ст. 4) устанавливает, что платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов. Данный закон не содержит конкретного названия или определения специального банковского счета.

Действующее законодательство содержит открытый перечень специальных банковских счетов.

Так, примерный перечень специальных банковских счетов содержится в Инструкции Банка России № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (п. 2.8), который включает: специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника.

Отдельные специальные банковские счета предусматриваются в специальных нормативных актах. Например, специальный банковский счет открывается арбитражным управляющим на основании определения суда об удовлетворении заявлений о намерении для исполнения обязательств должника учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника – унитарного предприятия либо третьим лицом или третьими лицами (ст. 113 Закона о банкротстве[73]73
  Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».


[Закрыть]); специальные банковские счета открываются для зачисления средств в целях погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с постоянным и переменным купонным доходом, выпущенных в обращение до 17 августа 1998 года. В ст. 3 Федерального закона № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики»[74]74
  См.: Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».


[Закрыть] эти счета называются специальными инвестиционными банковскими счетами.

Специальные банковские счета можно классифицировать по различным основаниям, например, в зависимости от цели обособления денежных средств; в зависимости от круга операций, которые могут быть осуществлены по счету.

В зависимости от цели обособления денежных средств, все существующие специальные банковские счета подразделяют на два вида: 1) специальные банковские счета, на которых денежные средства обособляются для их дальнейшего использования в определенных целях; 2) специальные банковские счета, на которых обособляются денежные средства, не принадлежащие владельцу счета.

Специальные банковские счета, которые открываются для обособления денежных средств, предназначенных для определенных целей:

1. Счет эскроу – открываемый кредитной организацией на основании заявления депонента, специальный банковский счет эскроу, предназначенный для учета и блокировки денежных средств, полученных от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ).

Специальный банковский счет эскроу в банковской практике может называться по разному: банковский счет условного депонирования либо специальный банковский условно-депозитарный счет, либо специальный банковский счет залогового депозита.

Такими основаниями могут быть: вручение товара покупателю; отгрузка товара грузоперевозчику для транспортировки в адрес получателя, подписание акта приема-передачи; получение результатов экспертизы о техническом состоянии и качестве товара, предназначенного для передачи депоненту, и т. п.

2. Залоговый счет – открываемый кредитной организацией на основании заявления залогодателя, специальный банковский счет, предназначенный для учета денежных средств, являющихся предметом залога при залоге прав по договору банковского счета (ст. 358.9 ГК РФ) или причитающихся залогодателю денежные суммы (п. 5 ст. 358.9 ГК РФ).

Обозначенные денежные суммы, причитающиеся залогодателю, могут быть зачислены на залоговый счет: 1) в виде страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества; 2) в виде доходов от использования заложенного имущества; 3) подлежащие уплате залогодателю вследствие исполнения обязательства, право по которому заложено; 4) подлежащие уплате залогодателю по договору залога иного имущества; 5) в других случаях.

3. Специальный банковский счет застройщика открывается на основании Федерального закона № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»[75]75
  Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».


[Закрыть].

К обязательствам застройщика относятся: 1) строительство многоквартирных домов согласно проектной документацией или возмещение затрат на их строительство; 2) строительство систем инженерно-технического обеспечения или возмещение затрат на их строительство; 3) возмещение затрат на приобретение права собственности или права аренды на земельные участки под осуществление строительства; 4) возмещение затрат на подготовку проектной документации; 5) подключение многоквартирных домов к сетям инженерно-технического обеспечения; 6) заключение договора о развитии застроенной территории; 7) подготовку документации по планировке территории и выполнение работ по обустройству застроенной территории (ст. 18 Закона № 214-ФЗ).

Запрещено списание денежных средств со специального банковского счета застройщика для погашения иных обязательств застройщика или обязательств арбитражного управляющего, осуществляющего удовлетворение требований кредиторов.

4. Специальный банковский счет поставщика открывается на основании Федерального закона № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»[76]76
  Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».


[Закрыть], которым предусмотрено, что поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (п. 18 ст. 4 Закона № 103-ФЗ).

В отношения по приему платежей физических лиц поставщик товаров (работ, услуг) вступает в качестве принципала на основании договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенного с платежным агентом, являющимся оператором по приему платежей либо с платежным субагентом.

В качестве поставщика может выступать:

– юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с Федеральным законом «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»;

– юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации;

– органы государственной власти и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации (ст. 2 Закона о деятельности по приему платежей физических лиц).

5. Специальный банковский счет должника – открываемый кредитной организацией на основании заявления конкурсного управляющего должника, специальный банковский счет, предназначенный для учета и обособления денежных средств, оставшихся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, после удовлетворения требования конкурсного кредитора, обеспеченного залогом имущества должника.

Такой счет открывается на стадии конкурсного производства при банкротстве должника. Со специального банковского счета должника удовлетворяются требования кредиторов первой и второй очереди, погашаются судебные расходы, расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей (ст. 138 Закона о банкротстве).

Специальные банковские счета, на которых обособляются денежные средства, не принадлежащие владельцу счета:

1. Специальный банковский счет банковского платежного агента открывается кредитной организацией на основании Закона о национальной платежной системе[77]77
  См.: Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».


[Закрыть] (ст. 14) по заявлению уполномоченного представителя банковского платежного агента.

Специальный банковский счет, предназначен для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных и списание денежных средств на банковские счета.

2. Специальный банковский счет банковского платежного субагента открывается кредитной организацией на основании заявления уполномоченного представителя банковского платежного субагента.

Специальный банковский счет банковского платежного субагента, предназначен для учета и обособления полученных от физических лиц наличных денежных и списание денежных средств на банковские счета.

3. Специальный банковский счет платежного агента открывается кредитной организацией на основании Федерального закона № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»[78]78
  Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».


[Закрыть] по заявлению уполномоченного представителя платежного агента.

Специальный банковский счет платежного агента предназначен для обособления денежных средств физических лиц, осуществляющих платежи в пользу получателей средств (п. 14 ст. 4 Закона № 103-ФЗ).

4. Счет гарантийного фонда платежной системы – открываемый кредитной организацией на основании заявления уполномоченного представителя оператора платежной системы, специальный банковский счет, предназначенный для аккумулирования денежных взносов участников платежной системы, которые могут быть списаны только на основании его распоряжений (ст. 30 Закона о национальной платежной системе).

На денежные средства, хранящиеся на счете гарантийного фонда платежной системы: 1) не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца счета или участника платежной системы; 2) не может быть наложен арест; 3) не могут быть приостановлены расходные операции.

5. Специальный торговый банковский счет – открываемый кредитной организацией на основании заявления участника клиринга, являющегося кредитной организацией, предназначенный для учета денежных средств, переданных его клиентами.

Денежные средства, учтенные на специальном торговом банковском счете, могут быть использованы только для исполнения или обеспечения исполнения обязательств, возникших из договоров, заключенных с допущенными к клирингу клиентами, а также для исполнения обязательств по оплате вознаграждения клиринговой организации и некоторым другим организациям[79]79
  См. Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».


[Закрыть].

Торговым банковским счетом может являться специальный брокерский счет или специальный торговый счет участника клиринга (п. 4 ст. 15 Закона о клиринге и клиринговой деятельности).

Специальный брокерский счет предусмотрен Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (п. 3 ст. 3) для учета денежных средств клиентов, переданных ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам, совершенным брокером на основании договоров с клиентами.

В силу ст. 3 Закона о рынке ценных бумаг, брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентами.

Такой специальный брокерский счет относится к категории номинальных банковских счетов, его не следует путать со специальным брокерским счетом брокера, не являющегося участником клиринга, который имеет другую природу.

6. Номинальный банковский счет предусмотрен параграфом 2 главы 45 ГК РФ для учета денежных средств, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару, и для совершения операций с этими денежными средствами.

В качестве клиента могут выступать доверительный управляющий; арбитражный управляющий; брокер, не являющийся участником клиринга; форекс-дилер; опекун; попечитель; исполнитель завещания; организатор торгов; сервисный агент по ипотечным ценным бумагам; номинальный держатель ценных бумаг; агент; комиссионер и прочие лица, которым на основании закона предписано отграничивать денежные средства бенефициара, находящиеся у них в управлении и (или) владении. Закрытого перечня случаев открытия номинального счета закон не предусматривает.

К номинальным банковским счетам относят[80]80
  См.: Абрамова Е. Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификация // Право и экономика. 2016. № 7. С. 46–54.


[Закрыть] номинальные банковские счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которому выступают подопечные, ведение которых предусмотрено Положением Банка России № 630-П[81]81
  Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».


[Закрыть].

7. Специальный клиринговый счет – открываемый кредитной организацией на основании заявления уполномоченного представителя клиринговой организации, специальный банковский счет, предназначенный для учета денежных средств участников клиринга, лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и иных лиц, которые могут быть использованы для исполнения или обеспечения исполнения обязательств, лиц, допущенных к клирингу, а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и некоторым другим организациям (ст. 16 Закона о клиринге и клиринговой деятельности).

8. Специальный счет в Банке России открывается в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» и п. 3 ст. 859 ГК РФ для учета невостребованных денежных средств клиентов кредитных организаций.

Порядок открытия указанных счетов, установлен Указанием Банка России от 15.07.2013 № 3026-У «О специальном счете в Банке России». Для открытия специального счета отдельный договор банковского счета не заключается, условие о возможности открытия такого специального счета для перечисления не востребованных денежных средств клиентом банка предусматривается в договоре корреспондентского счета между банком и Банком России. Денежные средства клиентов кредитных организаций, хранящиеся на специальном счете в Банке России, могут быть востребованы клиентами в любое время после закрытия их банковского счета через банк, в котором клиент находился на расчетно-кассовом обслуживании.

В зависимости от круга операций, которые могут быть осуществлены по счету, все существующие специальные банковские счета можно разделить на 1) специальные банковские счета, по которым допускается совершение разнообразных операций по счету; 2) специальные банковские счета, по которым допускается только зачисление и списание денежных средств.

Специальные банковские счета, по которым, независимо от желания владельца счета, допускается только зачисление и списание денежных средств: специальные банковские счета банковского платежного агента и банковского платежного субагента, специальные банковские счета платежного агента, специальные банковские счета поставщика, специальные банковские счета в Банке России, специальные банковские счета эскроу.

На специальные банковские счета банковского платежного агента и банковского платежного субагента зачисляются наличные денежные средства физических лиц или безналичные денежные средства с другого специального банковского счета оператора по переводу денежных средств. К другой возможной операции по таким счетам относится списание денежных средств на банковские счета получателей. Аналогичное ограничение операций предусмотрено по специальному банковскому счету платежного агента, по которому не допускается осуществление расчетных операции, за исключением операций по зачислению принятых от физических лиц наличных денежных средств и списанных с других специальных банковских счетов платежного агента; а также операций по списанию денежных средств на банковские счета, на специальные банковские счета платежного агента или поставщика.