Текст книги "Криминологические аспекты мер безопасности в финансовой системе России"

Например, единственными субъектами правонарушения, предусмотренного ст. 15.27.1 (оказание финансовой поддержки терроризму) КоАП РФ, являются юридические лица, при этом особая опасность данного правонарушения очевидна, а предусмотренное за его совершение наказание в виде административного штрафа превышает 10 млн руб.

В тех странах, где установлена уголовная ответственность юридических лиц, дела о преступлениях и проступках, совершенных компаниями, в том числе и в финансовой сфере, преследуются по правилам уголовного судопроизводства. В связи с чем можно предположить, что реализация ответственности за данные правонарушения, осуществляемая в уголовно-процессуальной форме в соответствии с принципами и правилами уголовного процесса, позволяет наиболее полно учесть все обстоятельства дела и назначить справедливое и соразмерное наказание или освободить от уголовной ответственности.

Действительно, производство по делам об административных правонарушениях в России не столь формализовано, что, однако, не всегда свидетельствует о неэффективном решении задач обеспечения законности и правопорядка, охраны прав и свобод человека и гражданина.

Соответствующее разделение ответственности физических и юридических лиц позволило бы не только выделить соответствующие деяния в разряд представляющих особую опасность, но наиболее эффективно реагировать на изменение общественных отношений, связанных с возникновением новых источников опасности.

В то время пока «уголовно-процессуальная машина» только приходит в действие, а физические лица начинают привлекаться к уголовной ответственности, юридические лица за совершение аналогичных действий могут быть наказаны в соответствии с законодательством об административных правонарушениях существенно быстрее и с меньшими затратами для государственного аппарата. При этом возбуждение дел данной категории будет возможно для весьма широкого круга административных органов, определенных законодателем, в том числе имеющих необходимые познания в соответствующих областях знаний в финансовой сфере и материально-техническую базу для обработки полученных в ходе контрольно-надзорной деятельности сведений, в отличие от тех же органов предварительного следствия и дознания.

При этом Кодекс РФ об административных правонарушениях может быть дополнен соответствующими нормами-гарантиями в целях обеспечения привлечения юридических лиц к административной ответственности в строгом соответствии с установленными законом требованиями (по аналогии с Уголовно-процессуальным кодексом), а также нормами-стимулами, снижающими ответственность юридических лиц или вовсе ее исключающими (как, например, это предусмотрено примечанием 2 к ст. 19.7.13 КоАП РФ).

Вместе с тем приходится констатировать, что современное российское законодательство не в полной мере готово к адекватному ответу на стремительно развивающиеся угрозы экономической безопасности государства в целом и его финансовой безопасности в частности. Традиционные виды противоправной деятельности значительно усложнились за счет активного внедрения в современную жизнь цифровых технологий, которые, подобно финансовым отношениям, охватывают все сферы жизнедеятельности человека. Все чаще и чаще приходится слышать примеры использования девиантами новых технологических возможностей не только в антигуманных, но и в преступных целях, а соответствующие действия далеко не всегда наказываются правоохранительными органами. Активно применяются новые способы цифрового мошенничества, ухода от налогообложения, незаконного вывоза капитала, отмывания неправомерно полученных доходов с использованием электронных платежных инструментов, проводятся махинации на валютном рынке (Forex), на рынке финансовых услуг в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и прочее.

В частности, в последние годы наблюдается активный всплеск интереса к так называемым криптовалютам (Bitcoin, Ethereum и др.), распространение которых среди неосведомленных людей может создавать благоприятную почву для различного рода финансового мошенничества¹²⁷.

До определенного момента цифровые валюты с применением криптографических алгоритмов, в том числе биткоинов, вызывали обоснованные опасения у правоохранительных органов различных стран. В настоящее время признание властей получают криптовалюты с использованием блокчейн-технологий¹²⁸, которые, в отличие от анонимных виртуальных валют, обеспечивают открытость всех осуществляемых в системе транзакций, информация о которых не шифрована и хранится одновременно во множестве блоков цепочки, а отсутствие изменений в них удостоверяется за счет криптографических алгоритмов.

Сравнение блокчейн-технологий, на базе которых созданы в том числе и наиболее популярные на сегодняшний день криптовалюты, и финансовых пирамид свидетельствует об их существенном отличии друг от друга. И если финансовые пирамиды и различные «схемы Понци» являются разновидностью мошенничества¹²⁹, то блокчейн-технологии не обладают признаками пирамиды и в целом заслуживают положительной оценки в механизме развития новых финансовых отношений (отсутствие единого анонимного центра, регуляция доходности за счет рыночных механизмов, надежность и открытость блокчейн-системы и пр.). В настоящее время блокчейн-технологии активно исследуются и российскими банковскими структурами, в частности Центральным банком РФ.

Иная ситуация с ICO (Initial Coin Offering или краудсейл) и выпуском токенов, целью которых является привлечение инвестиций на развитие различных проектов. Токены, подобно акциям компаний, представляют собой некое обязательство перед их владельцем о предоставлении ему чего-либо взамен вложенных фиатных денег или криптовалют. Деятельность таких проектов представляет собой проблему международного характера, поскольку в ходе их реализации фактически идет оказание трансграничных псевдофинансовых услуг. При этом зачастую под ICO скрываются современные финансовые пирамиды, в том числе связанные с продажей криптовалют¹³⁰. Показателями надежности таких организаций, в отличие от мошеннических схем, могут выступать прозрачность компании – владельца токена, длительность существования проекта до выхода на ICO, наличие пошаговой и подробной «дорожной карты» с техническими параметрами, прототипа продукта и реальных людей в команде проекта.

Вместе с тем правового закрепления в российском законодательстве данные финансовые инструменты так и не получили¹³¹, в том числе с поправками в ГК РФ об отнесении цифровых прав к объектам гражданских правоотношений¹³².

В описанных условиях отечественное правовое регулирование современных финансовых отношений требует обновления. Финансовая безопасность, выступающая самостоятельным аспектом национальной безопасности, нуждается в новых стратегиях, определяемых основным курсом политики государства по разрешению данных вопросов¹³³. Стратегия финансовой безопасности, важнейшими аспектами которой являются средства и способы противодействия возникающим угрозам, должна представлять собой не только политический и экономический курс в деятельности финансовых органов государственной власти, экономических и финансово-банковских структур, направленный на создание условий и ресурсов финансовой стабилизации и экономического роста при сохранении и укреплении единства и целостности России, ее экономического пространства и финансовой системы¹³⁴. Полагаем, что с правовой точки зрения стратегия финансовой безопасности должна формироваться с учетом систематизации и ранжирования современных угроз по источникам опасности, повышенной опасности и особой опасности, необходимости отражения такой дифференциации в соответствующих отраслях законодательства, а также определять цели и задачи правового регулирования основных направлений деятельности правоохранительных и иных государственных органов по осуществлению охраны наиболее значимых финансовых отношений от противоправных посягательств.

Действующие в последние годы в России стратегии национальной безопасности, программы, прочие документы, определяющие основные направления государственной политики, закрепляют, прежде всего, угрозы экономической безопасности в целом, как правило, обходя стороной непосредственно вопросы финансовой безопасности, либо рассматривают их с экономической точки зрения¹³⁵. В соответствии с действующей Стратегией национальной безопасности Российской Федерации незащищенность и уязвимость национальной финансовой системы рассматривается в числе главных угроз национальной безопасности, однако дальнейшего развития в тексте правового акта данная декларация не получила¹³⁶.

Принятие соответствующих обновленных стратегий (концепций) на государственном уровне послужит отправным моментом в создании идеальной (теоретической) модели финансовой безопасности и базой для формирования новых законодательных основ, определяющих ключевые понятия в сфере экономической и финансовой безопасности и, возможно, первичные меры безопасности, связанные, в частности, с участием обычных граждан в финансовых отношениях.

Необходимо и создание организационных основ для решения другой важной задачи – проблемы финансовой грамотности населения, например, за счет активного внедрения таких форм профилактического воздействия как правовое просвещение и правовое информирование в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 17 Федерального закона «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации»¹³⁷.

Итак, противоправная деятельность может выступать источником опасности, источником повышенной опасности (правонарушительная деятельность) либо источником особой опасности (преступная деятельность) для финансовой системы. При этом под правонарушением в финансовой системе следует признавать виновно совершенное общественно опасное деяние, заключающееся в нарушении норм финансового законодательства, влекущее предусмотренные законом санкции наказания (ответственности) с применением иных санкций (санкций восстановления, санкций безопасности) или без такового. Иные нарушения специальных требований финансового законодательства могут являться источниками опасности для финансовой системы даже в том случае, если не содержат признаков финансового правонарушения (отсутствие виновности или наказуемости деяния). Правовыми последствиями совершения таких нарушений будет применение к определенным субъектам санкций восстановления или санкций безопасности.

В свою очередь действующее российское законодательство нуждается в обновлении с учетом современного развития цифровых технологий, активного их внедрения в экономические отношения. Нормы, устанавливающие административную и уголовную ответственность за совершение финансовых правонарушений, требуют гармонизации с учетом необходимости четкого разделения правонарушений, представляющих источники повышенной и особой опасности для финансовой системы, акцентируя внимание на административной ответственности юридических лиц в случае совершения ими деяний, содержащих объективную сторону выделенных в уголовном законодательстве составов преступлений.

Наряду с противоправной деятельностью участников финансовых отношений источниками опасности для финансовой системы выступают и сами субъекты, обладающие специальными признаками. Далее раскроем основные особенности субъекта как источника опасности для финансовой системы государства.

В первую очередь необходимо отметить, что таким источником может быть признан как единоличный (индивидуальный) субъект, так и коллективный. При этом и те и другие также могут подразделяться по степени опасности: источник опасности, источник повышенной опасности, источник особой опасности.

Так, источниками опасности для финансовой системы РФ – единоличными субъектами могут быть все физические лица, осуществляющие какую-либо осмысленную деятельность¹³⁸. При этом не стоит ограничивать возраст лица, например, 14 или 16 годами. Так, в августе 2011 г. в США состоялась «первая в истории детская конференция хакеров DefCon Kids, которая проходила в рамках форума DefCon в Лас-Вегасе. Во время конференции десятилетняя девочка-хакер с ником CyFi показала уязвимость в играх для устройств на Android и iOS. Независимые эксперты подтвердили, что юному хакеру удалось обнаружить новый класс уязвимостей, которые до этого не были известны»¹³⁹. В целом отмечается «омоложение» и так называемых киберпреступников¹⁴⁰. Очевидно, что дети с повышенным уровнем интеллекта и любопытства могут «находить уязвимости» не только в играх, но и в иных компьютерных системах, а также использовать полученные данные с причинением реального ущерба иным лицам, что чревато угрозой и для финансовой системы. Хотя в России подобные случаи несовершеннолетнего «хакерства» выявляются не так активно, как в зарубежных странах, необходимо отметить общую обеспокоенность по вопросу предупреждения киберпреступности¹⁴¹.

Источниками повышенной опасности для финансовой системы среди единоличных субъектов могут быть признаны все физические лица, потенциально способные быть участниками финансовых правоотношений, то есть общественных отношений, возникающих, изменяющихся и прекращающихся в связи с осуществлением деятельности по аккумуляции, распределению и использованию фондов денежных средств. Это могут быть собственники недвижимого имущества, агенты по операциям с недвижимостью, правообладатели интеллектуальной собственности, работники финансовых сфер деятельности (банковской, кредитования, в том числе организаций микрофинансирования, страхования и т. п., профессиональные участники рынка ценных бумаг и т. д.), провайдеры, предприниматели без образования юридического лица и т. д.

Источниками особой опасности для финансовой системы РФ, по нашему мнению, следует признавать следующих единоличных субъектов:

– представителей власти;

– всех лиц, обладающих организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями (упоминающихся как в примечании 1 к ст. 201, так и в примечании 1 к ст. 285 УК РФ, то есть вне зависимости от вида и формы собственности организации, где они эти функции выполняют;

– иностранных должностных лиц;

– должностных лиц публичных международных организаций¹⁴²;

– лиц, имеющих судимость за преступления, объектом которых выступали финансовые отношения¹⁴³, а также за коррупционные преступления¹⁴⁴;

– лиц, имеющих судимость за незаконный оборот наркотических средств или психотропных веществ, оружия, взрывчатых веществ и взрывных устройств, а также за преступления террористической¹⁴⁵ или экстремистской направленности;

– лиц – членов (участников) организованных групп, преступных сообществ, незаконных вооруженных формирований, транснациональных преступных синдикатов и т. д.;

– лиц, установленных Советом Безопасности ООН непосредственно или на основании данных им полномочий в соответствии с Главой VII Устава ООН¹⁴⁶.

Не совсем логичными представляются положения, изложенные в Федеральном законе от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Так, законодатель ограничивает участие в качестве единоличных исполнительных органов, членов советов директоров, наблюдательных советов и т. д. негосударственных пенсионных фондов, лизинговых компаний (фирм), инвестиционных фондов и иных финансовых организаций определенных лиц, к которым относятся:

1) лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа финансовых организаций в момент совершения этими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, или нарушений, за которые было приостановлено действие указанных лицензий и указанные лицензии были аннулированы (отозваны) вследствие неустранения этих нарушений, если со дня такого аннулирования прошло менее трех лет. При этом под финансовой организацией для целей данного Федерального закона понимаются профессиональный участник рынка ценных бумаг, клиринговая организация, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, специализированный депозитарий инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, акционерный инвестиционный фонд, кредитная организация, страховая организация, негосударственный пенсионный фонд, организатор торговли;

2) лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;

3) лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности или преступления против государственной власти¹⁴⁷.

В то же время нужно отметить, что лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (признанные коррупционными законодателем в Федеральном законе «О противодействии коррупции»¹⁴⁸), таких ограничений не имеют, как и лица, совершившие преступления против собственности (например, мошенничество). Получается, что мошенник с неснятой или непогашенной судимостью может выполнять функции, например, единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, а совершивший менее опасное правонарушение, предусмотренное Кодексом РФ об административных правонарушениях, – не может, если в качестве наказания ему назначена дисквалификация.

На наш взгляд, в подобных случаях законодателю не следует выделять «преступления в сфере экономической деятельности и преступления против государственной власти», а необходимо признать источниками особой опасности (а значит, и распространить указанные меры безопасности) всех лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость, либо как минимум лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за умышленные преступления.

Необходимо отметить, что согласно результатам проведенного автором анкетирования незначительная часть опрошенных поддерживают это наше предложение. В то же время, как видно из приведенных результатов, ограничительные меры в отношении государственных служащих нужно применять по мнению лишь половины опрошенных (табл. 1).

Таблица 1

Результаты анкетирования по вопросу «В отношении каких субъектов, на Ваш взгляд, необходимо применять ограничительные меры в случае их участия в финансовых отношениях (меры безопасности)?»

Полученный результат, по нашему мнению, свидетельствует о недостаточной изученности мер безопасности в целом и, как следствие, их возможностей по предотвращению угроз.

Следующая крупная группа источников опасности для финансовой системы России – коллективные субъекты – также может быть классифицирована по степени опасности.

К источникам опасности, на наш взгляд, относятся все коллективные субъекты, как зарегистрированные в качестве юридических лиц, так и не зарегистрированные.

Источниками повышенной опасности для финансовой системы РФ могут являться все коллективные образования, обладающие способностью участвовать в финансовых отношениях (коммерческие организации всех форм собственности, некоммерческие организации всех форм собственности, органы власти (законодательной, исполнительной и судебной власти всех уровней¹⁴⁹), политические партии, общественные и религиозные объединения и т. д.), иными словами, те коллективные образования, которые не объединены умышленно с целью совершения правонарушений в финансовой сфере, но которые являются источником повышенной опасности в силу своей деятельности.

В 2012 г. в Закон о некоммерческих организациях внесены изменения в части регулирования деятельности некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, под которым понимается «российская некоммерческая организация, получающая денежные средства и иное имущество от иностранных государств, их государственных органов, международных и иностранных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства либо уполномоченных ими лиц и (или) от российских юридических лиц, получающих денежные средства и иное имущество от указанных источников (за исключением открытых акционерных обществ) с государственным участием и их дочерних обществ), и которая участвует, в том числе в интересах иностранных источников, в политической деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации»¹⁵⁰. Помимо специальных обязанностей, возложенных на такие организации и связанных с регистрацией и отчетностью, предусматриваются и меры по усиленному обязательному финансовому контролю в случае совершения такими организациями операций от 200 тыс. руб.¹⁵¹ для целей Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Кроме того, устанавливается уголовная ответственность за уклонение от установленных обязанностей по регистрации в специальном реестре (ст. 330.1 УК РФ), а также создание (руководство, участие) таких организаций в целях побуждения граждан к отказу от исполнения гражданских обязанностей или к совершению иных противоправных действий, пропаганда таких деяний (ст. 239 УК РФ). К сожалению, приходится отметить, что расширение круга субъектов преступлений, предусмотренных ст. 239 УК РФ, за счет иностранных агентов свидетельствует о направленности принятых изменений законодательства на обеспечение в первую очередь безопасности политической, нежели финансовой.

Организованные преступные группы, преступные сообщества, незаконные вооруженные формирования, а также транснациональные преступные синдикаты¹⁵², как специализирующиеся на экономических преступлениях, так и являющиеся универсальными¹⁵³, по нашему мнению, являются коллективными субъектами – источниками особой опасности для финансовой системы РФ. Как справедливо отмечает И. А. Никитина, «экономическая преступность в банках стала важнейшей составляющей деятельности российских и международных криминальных структур корпоративного типа»¹⁵⁴.

Необходимо отметить, что авторы, исследовавшие организованную преступность, в основном единодушно указывают на тот факт, что основными видами деятельности таких криминальных образований являются либо преступления в сфере финансов, либо предикатные преступления. Например, И. А. Воробьев отмечает, что рабочая группа юстиции и полиции Германии выделяет следующие виды и сферы организованной преступной деятельности:

– незаконный оборот наркотиков (производство и/или торговля);

– незаконный оборот оружия;

– преступления, связанные с «ночным» бизнесом (главным образом, сутенерство, проституция, незаконные азартные игры);

– торговля людьми, включая незаконное перемещение лиц через границу;

– похищение людей с целью получения выкупа;

– вымогательство (в том числе рэкет под видом обеспечения защиты);

– незаконное посредничество в получении работы и незаконное предоставление работы;

– незаконное производство и/или контрабанда товаров (например, алкогольных напитков, табачных изделий);

– мошенничество, связанное с инвестицией капитала;

– подделка и злоупотребление безналичными платежными средствами;

– изготовление и распространение фальшивых денег;

– угон дорогих автомобилей;

– хищение контейнеров, грузов на судах;

– страховое мошенничество;

– отмывание преступных доходов;

– нелегальный трансфер технологий и др¹⁵⁵.

Комитет экспертов по уголовному праву и криминологическим аспектам организованной преступной деятельности к таким основным видам относит:

– оборот наркотиков (производство и/или торговля);

– мошенничество;

– фальшивомонетничество/подделку документов;

– вооруженное ограбление;

– похищение людей с целью получения выкупа;

– внезапный налет с проникновением в помещение и быстрым отходом;

– кражу древних памятников материальной культуры и антиквариата/ювелирных изделий;

– другие виды краж/укрывательства краденого;

– незаконный оборот огнестрельного оружия;

– проституцию;

– детскую порнографию;

– махинации в сфере игорного бизнеса;

– преступления в сфере компьютерной информации и с использованием кибернетических систем и т. п¹⁵⁶.

Также к коллективным субъектам – источникам особой опасности для финансовой системы РФ, как представляется, нужно относить такие коллективные образования, как тоталитарные секты, иные религиозные фанатические группы¹⁵⁷, а также объединения граждан, имеющие сепаратистские, террористические или экстремистские цели.

Таким образом, круг субъектов – источников различной степени опасности для финансовой системы достаточно широк. При этом эффективность правоохранительной деятельности, осуществляемой в целях предупреждения и пресечения финансовых правонарушений, совершаемых различными индивидуальными и коллективными субъектами, во многом будет зависеть от правильной оценки степени опасности каждого из таких субъектов на финансовую систему государства и специального подхода, подобранного исходя из особенностей каждой из выделенных групп.