Текст книги "Налоговые секреты"

Как сменить квадрант

Прежде всего необходимо понять, что один и тот же человек может работать более чем в одном секторе. Строго говоря, я представляю все четыре квадранта. Я работаю по найму в своей собственной компании (сектор Р) и работаю на себя, так как пишу книги и разрабатываю настольные игры (квадрант С). Я крупный бизнесмен, филиалы моей компании разбросаны по всему миру (сектор Б). Кроме того, я являюсь инвестором, так как привлекаю деньги других людей, чтобы вложить их в свой бизнес (квадрант И).

Подобно уже упомянутому врачу, вы тоже можете работать в одном или сразу в нескольких секторах, но один из них всегда будет доминирующим. Он потребует от вас приложения максимума энергии. Разные люди выбирают разные квадранты в зависимости от преобладающих личных ценностей. Зачастую я могу определить их по характерным фразам. Если вы хотите сменить сектор, первым делом надо поменять убеждения. В следующем разделе я покажу вам, как по словам человека определить основные ценности, которые он исповедует.

Резюме

Чтобы сменить квадрант, надо в первую очередь поменять ценности.

Квадрант Р: высокие налоги в обмен на (ложное) ощущение надежности

«Мне нужна хорошая и надежная работа с полным социальным пакетом».

Так обычно говорят представители сектора Р. Независимо от того, кем работает человек – уборщиком или президентом компании, суть сказанного не меняется. Эти слова отражают его главную ценность – надежность и безопасность. За ними стоят страх неудачи, потребность в стабильном заработке и нежелание перемен.

Такие люди предпочитают долгую карьеру в армии, полиции или крупной компании. Если они достаточно амбициозны, то могут даже перейти на работу в другую компанию, но, прежде чем решиться на подобный шаг, обязательно потребуют заверений, что их зарплата от этого не пострадает.

Большинство студентов, получающих степень МВА, мечтают о том, чтобы сделать себе карьеру в квадранте Р, но начать ее как можно ближе к верхним ступенькам карьерной лестницы. Диплом дает им преимущество перед теми, кто не получил этой степени. Конечно, кое-кто из них доберется до самых вершин, станет председателем правления или генеральным директором и будет зарабатывать много денег, но вся проблема в том, что значительную часть его заработка съедят налоги.

Квадрант С: высокие налоги в обмен на возможность все делать самому

«Если вы хотите, чтобы что-то было сделано как следует, сделайте это сами».

Это типичное выражение представителей сектора С независимо от того, кто его произносит – врач, адвокат или садовник. Все они говорят одно и то же, и эти слова отражают их главные ценности – независимость и уверенность в том, что только они могут выполнить работу должным образом.

Люди из квадранта С имеют довольно косные понятия о том, как следует или не следует работать. От них только и слышно: «Никто не сделает это лучше меня» или «Я буду делать это так, как считаю нужным». Главная проблема в секторе С заключается в том, что, как только человек прекращает работать, тут же прекращается и поступление дохода.

Обитатели квадранта С владеют не бизнесом, а профессией.

В их число входят подлинные профессионалы своего дела: бухгалтеры, администраторы, программисты, консультанты и т. п. Они очень ценят свою независимость и специальные навыки. Даже если у них есть своя фирма, они не стремятся к ее расширению, а идут по пути углубления специализации.

В эту же категорию входят суперзвезды кино, рок-музыки и спорта. Такие же звезды меньшего масштаба водятся и в каждом большом или малом городе. Там обязательно найдется самый популярный врач, агент по недвижимости, владелец ресторана и т. д.

У меня есть друг, владеющий пятью ресторанами в городе, которые славятся своей итальянской кухней. Он зарабатывает кучу денег. В этом же бизнесе трудятся и его дети, но пять ресторанов – это предел, за который он не собирается выходить.

Еще один мой друг – известный врач-онколог. На прием к нему люди выстраиваются в очередь. Ввиду того что возможность приема ограничена, он просто повышает оплату. Когда я спросил его, не хочет ли он расширить свой бизнес, он ответил: «Я и так зарабатываю достаточно, и работы мне хватает».

Квадрант Б: низкие налоги и возможность пользоваться механизмом получения доходов, который сам себя поддерживает

«Я ищу лучших людей».

Так обычно говорят представители сектора Б. Они ставят перед собой амбициозные задачи, которые невозможно решить в одиночку. Это значит, что для достижения успеха в квадранте Б требуются не только технические навыки, но также особые человеческие и лидерские качества. Именно этим можно объяснить то, что многие предприниматели типа основателя «Microsoft» Билла Гейтса, основателя «Disney» Уолта Диснея и основателя «General Electric» Томаса Эдисона не имели высшего образования.

Предприниматели обладают способностью трансформировать идеи в крупный бизнес, создающий рабочие места и богатство. Так, например, Кремниевая долина в Калифорнии славится своим богатством, потому что стала местом сосредоточения предпринимателей в области высоких технологий.

Успех в секторе Б достигается за счет усилий команды, во главе которой стоит эффективный лидер.

Квадрант И: низкие (или нулевые) налоги и владение активами, рассчитанными на многие поколения

«Как собрать деньги для инвестиций в мой проект?»

«Как заработать больше с помощью чужих денег и при этом платить меньше налогов?»

Ранее я уже упоминал о том, что основным отличием представителей сектора И является умение по максимуму использовать деньги других людей.

Как снизить сумму налогов

Общим для людей, работающих в любом квадранте, является желание платить как можно меньше налогов. Поэтому я попросил своего главного бухгалтера и налогового консультанта Тома Уилрайта объяснить, каким образом можно снизить налоговую нагрузку в каждом секторе.

Квадрант Р

Оставаясь в секторе Р, вы мало что можете предпринять для снижения налогов. Пожалуй, лучшее, что вы можете сделать, – это отсрочить налоговые выплаты с помощью пенсионных накопительных программ IRA или 401(k). Однако самый действенный способ снижения налогов – это переход в квадранты Б и И.

Резюме

Переходите в секторы Б и И.

Квадрант С

Самое главное, что вы можете сделать, – это придать бизнесу сектора С подобие бизнеса квадранта Б. Для этого надо нанять больше сотрудников, увеличить инвестиции в оборудование и недвижимость и перевести свою фирму в новую юридическую форму. Мелкий бизнес в секторе С в большинстве случаев ведется от лица индивидуального предпринимателя или организован в форме партнерства, а это означает максимально высокие налоги. Для снижения налогов надо перевести бизнес в форму общества с ограниченной ответственностью, ограниченного партнерства либо S– или С-корпорации.

Резюме

Переходите в квадранты Б и И.

Сектор Б
Профессиональный комментарий Тома Уилрайта

Возможности для снижения налогов в квадранте Б практически безграничны. Почти все расходы в бизнесе этого сектора можно исключить из налогооблагаемой базы. Предприятиям предоставляются налоговые льготы за создание рабочих мест, «зеленых» технологий, проведение научных исследований и конструкторских разработок.

Компании, организованные по принципам квадранта Б, зачастую платят налоги по более низким ставкам, чем в квадранте С, в частности потому, что их владельцы полностью или частично освобождены от налогов на самозанятых лиц.

Квадрант И
Профессиональный комментарий Тома Уилрайта

Использование чужих денег – самый лучший способ снижения налогов в квадранте И. В этом случае вы можете исключить из налогообложения все приобретения, сделанные на заемные средства. Что же касается недвижимости, то налогом не облагается не только та ее часть, которая приобретена на деньги банка, но и та, которую вы купили на собственные деньги.

Смена квадрантов

Итак, мы видим, что обитателям секторов Р и С для облегчения налоговой нагрузки надо переместиться в квадранты Б и И. Но прежде чем пойти на такой шаг, каждый должен основательно разобраться со своими главными ценностями, потому что именно они определяют, насколько комфортно человек будет чувствовать себя в том или ином секторе. Другими словами, не стоит менять квадранты только ради уменьшения налогов.

Если вы все же хотите перейти в другой сектор, не поленитесь предварительно определить свои главные ценности. Для этого задайте себе следующие вопросы:

• Насколько важна для вас стабильная зарплата?

• Присущи ли вам лидерские качества?

• Как вы переносите стресс?

• Есть ли у вас качества, необходимые для работы в квадрантах Б и И?

• Насколько важна для вас пенсия?

• Как вы переживаете неудачи?

• Умеете ли вы работать в команде?

• Любите ли вы свою работу?

• Сможете ли вы с помощью своей работы реализовать мечты и жизненные планы?

Ответы на эти вопросы можете дать только вы сами. Они значат для вас куда больше, чем величина налогов.

В упрощенном виде главные ценности можно выразить так:

• Для квадрантов Р и С – надежность

• Для квадрантов Б и И – свобода

Самый простой путь для перехода в другой квадрант

Правду говорит пословица: рыбак рыбака видит издалека. Наемные работники обычно стараются держаться друг друга. То же самое можно сказать о предпринимателях и инвесторах.

Из собственного опыта я знаю, что представители различных секторов недолюбливают друг друга. Именно поэтому профсоюзы всячески стараются очернить тех, кто работает в квадрантах Б и И, и наоборот. Социалисты с подозрением относятся к бизнесменам и инвесторам, и те, в свою очередь, платят им взаимностью. Я уверен, что среди тех, кто читает мои рассуждения о налогах, тоже есть люди, которым претит мой образ мышления, потому что у меня есть наемные работники и я пользуюсь лазейками в налоговом законодательстве, чтобы стать еще богаче.

Я знаю это, потому что мой бедный папа искренне считал богатого папу жуликом, который эксплуатирует наемный труд и мошенничает с налогами. Богатый же папа, в свою очередь, называл бедного папу коммунистом, потому что тот входил в профсоюз работников образования. Со временем бедный папа стал руководителем этого профсоюза на Гавайях, и богатого папу это обстоятельство просто выводило из себя.

Всем известно, что мошенники в сфере налогов существуют во всех квадрантах. Не будьте одним из них. Ведь намного проще, имея хороших консультантов, платить налоги по тем правилам, которые действуют в секторах Б и И.

Различные квадранты привлекают разные группы людей, которые, как правило, исповедуют одни и те же ценности и придерживаются схожих убеждений. Обитатели разных секторов используют разные речевые обороты, хотя говорят на одном и том же языке. Для работающих по найму характерны такие фразы, как «Я заслуживаю повышения» или «Мне хотелось бы иметь более гибкий график работы». Лица, работающие сами на себя, говорят: «Невозможно найти хорошего помощника» или «Лучше меня этого все равно никто не сделает». От предпринимателя из квадранта Б можно услышать: «Нам нужен новый президент» или «Как собрать капитал на финансирование нового проекта?».

Один из способов познакомиться с единомышленниками заключается в том, чтобы записаться на соответствующие курсы или семинары, посещать клубы или просто изучить и усвоить новый лексикон. Вскоре у вас появятся и новые друзья.

Короткий ответ

Обзаведитесь новыми друзьями.

Это не значит, что вы должны отказаться от старых друзей (хотя и такое тоже не исключено). Если вы хотите изменить свою жизнь, вам просто надо познакомиться с другими людьми и расширить круг своего общения.

Чем плоха работа по найму

Что плохого в том, чтобы найти себе хорошую работу, усердно трудиться, копить деньги, купить себе дом, избавиться от долгов и на долгосрочной основе вкладывать средства в хорошо диверсифицированный портфель, состоящий из акций, облигаций и паев инвестиционных фондов?

Мой ответ

Чем лучше вы трудитесь, тем больше денег получаете и тем больший процент из заработанного отдаете в виде налогов. Для тех, кто работает по найму, не существует налоговых льгот. Единственный способ снизить сумму налогов – это меньше зарабатывать.

Если же вы хотите зарабатывать больше, а отдавать меньше, вам необходимо поменять форму получения доходов.

Существует три формы дохода, каждой из которых соответствует определенный тип налогов:

1. Обычный доход, напрямую связанный с выполняемой работой. На него начисляются самые высокие налоги.

2. Портфельный доход, образующийся из прироста стоимости капитала и других активов. На него начисляются средние по величине налоги.

3. Пассивный доход. Налог на него самый низкий, а иногда и нулевой.

Обычный доход

Люди, работающие по найму или на себя, получают обычный доход.

Денежные накопления и сбережения в банках дают обычный доход.

Люди, ликвидирующие задолженность, делают это из обычных доходов.

Люди, покупающие дом в личное пользование, платят за него из обычных доходов.

Люди, пользующиеся традиционными накопительными пенсионными программами типа 401(k), получают обычный доход.

Думаю, вы уже поняли мою мысль. Тот, кто, подобно собакам Павлова, руководствуется укоренившимися условными рефлексами: найти хорошую работу, усердно трудиться, копить деньги, купить себе дом, избавиться от долгов и вкладывать средства в традиционные пенсионные фонды, – платит налоги по самой высокой ставке.

Повторение пройденного

1. Чем лучше вы работаете за деньги, тем больше налогов платите.

2. Чем лучше деньги работают на вас, тем меньше налогов вы платите.

3. Если же на вас работают чужие деньги, налоги становятся еще меньше. В отдельных случаях вы не платите вообще ничего – ноль.

Большинство людей, не имеющих финансового образования, работают за обычный доход. Точно такой же обычный доход дают их денежные сбережения и накопления в пенсионных программах.

При наличии хотя бы небольшого финансового образования вы можете сделать так, что ваши накопления (сбережения и взносы в пенсионные фонды) будут давать портфельный или пассивный доход, облагаемый налогами по более низкой ставке.

Комментарий Тома Уилрайта

Существует причина, по которой закон предоставляет налоговые льготы лицам, умеющим заставить работать на себя свои или чужие деньги. Дело в том, что эти люди инвестируют средства непосредственно в экономику. Правительство нуждается в том, чтобы они создавали рабочие места, строили дома, создавали благоприятные возможности для других. При наличии даже ограниченного финансового образования каждый человек способен научиться использовать налоговое законодательство с выгодой для себя. В конце концов, лазейки в законах о налогах оставлены не по невнимательности тех, кто их составлял. Это сознательно заложенные стимулы для владельцев бизнеса и инвесторов.

Портфельный доход

В мире инвестиций портфельный доход известен также под названием прироста стоимости. Обычный путь получения такого дохода заключается в том, чтобы приобрести какой-то актив дешево, а продать дорого. Для получения прироста стоимости на фондовом рынке акции покупают по низкой курсовой стоимости, а продают по высокой.

Большинство инвесторов заинтересованы в росте стоимости своих активов. Но вложение денег в активы в надежде на прирост их стоимости нельзя считать настоящим инвестированием. Строго говоря, это трейдерская деятельность, для которой предусмотрена особая шкала налогообложения.

Трейдерство, или, попросту говоря, спекуляция, – это покупка в расчете на последующую продажу. Трейдерам не нужны приобретаемые активы. В этом отношении они не отличаются от владельца магазина, который покупает одежду оптом, а затем продает ее в розницу. Именно поэтому большинство трейдеров относятся к квадранту С и платят соответствующие налоги.

В период надувания пузыря на рынке недвижимости многие спекулянты считали себя инвесторами, но на самом деле вся их деятельность заключалась в том, чтобы купить объект, дождаться, пока он подорожает, а затем сбыть следующему дураку. Тем самым они подмочили репутацию настоящих инвесторов в недвижимость. Эти любители половить рыбку в мутной воде создавали много шуму вокруг своих баснословных заработков, а фактически вся их деятельность сводилась к тому, чтобы найти покупателя еще глупее себя.

Проблема была в том, что единственной их целью был портфельный доход. Как уже говорилось выше, расчет на прирост капитала ничем не отличается от азартных игр. Когда в 2006–2007 годах рынок достиг пика цен, даже клерки из супермаркетов отбросили всякую осторожность и пустились в спекуляцию недвижимостью.

Причиной сегодняшнего кризиса является то, что люди не чувствуют разницы между приростом капитала и денежным потоком. Эти термины употребляются в кругах инвесторов, что же касается бухгалтерского учета, то соответствующие понятия называются там портфельным и пассивным доходом.

Мы с Ким тратим 90 процентов своего времени, инвестируя средства в создание денежных потоков, то есть пассивного дохода. Если же мы вкладываем деньги в прирост капитала (портфельный доход), то соблюдаем особую осторожность, поскольку знаем, что это азартная игра.

Если вы играли в настольную игру «Денежный поток», то, скорее всего, заметили, что все возможности инвестирования делятся там на сделки в расчете на прирост стоимости и на создание денежного потока. Умный инвестор чувствует эту разницу, и дело тут не только в степени риска, но и в налогообложении.

Очень важный урок: люди с высоким финансовым IQ знают, каким образом переводить различные виды дохода в другие категории для оптимизации налогов. Например, они переводят обычные доходы в портфельные и/или пассивные. К сожалению, лица, работающие по найму, привыкли только к обычному доходу и накоплению денег. При всей их образованности они зачастую не знают, что существует разница в типах дохода, и не умеют превращать один вид в другой. Большинство трейдеров, покупающих и продающих акции или недвижимость, тоже имеют обыкновение работать только в рамках получения портфельного дохода (прироста стоимости активов) и не могут избежать соответствующего налогообложения.

Перевод доходов из одного вида в другой – это важное умение, которому богатый папа обучал своего сына и меня. Зеленые домики и красные отели, которыми мы оперировали, играя в «Монополию», были для него реальностью. Благодаря инвестициям в недвижимость он превращал обычный доход в портфельный или пассивный. Бизнес и вложение денег давали ему возможность освобождать свои доходы от налогов.

Мой родной отец, имевший степень доктора философии, но совершенно необразованный в финансовом плане, с каждым годом работал все усерднее, но получал доход, полностью облагаемый налогом, а оставшиеся деньги копил и вкладывал опять-таки в активы, подлежащие налогообложению. Он считал игру в «Монополию» пустой тратой времени и говорил, что лучше бы я делал домашние задания, чтобы хорошо окончить школу, получить высокооплачиваемую работу и относить обычные доходы в сберегательный банк.

Игра «Денежный поток» учит нас переводить обычный доход в портфельный или пассивный. Обратите на это внимание в следующий раз, когда будете играть. Многие люди совершенно упускают из виду это важное обстоятельство.

Инвестиции в реальной жизни

Когда пузырь на рынке недвижимости еще только надувался, мы с Ким заработали кучу денег, инвестируя средства как в создание денежных потоков, так и в прирост стоимости активов. Один из наших проектов включал в себя покупку примерно 400 квартир в Скоттсдейле, штат Аризона, – процветающем городке неподалеку от Финикса. Преобразовав обычные многоквартирные дома в кондоминиумы, мы обратили внимание на то, что на рынке назревают нездоровые тенденции, и поняли, что квартиры пора продавать (мы не любим иметь дело с кондоминиумами, поэтому все равно планировали рано или поздно от них избавиться).

В этот проект мы вложили средства вместе с шестью другими инвесторами, каждый из которых предоставил по 100 тысяч долларов. Кроме того, мы получили значительный кредит в банке. Преобразование в кондоминиум было связано с проведением большого объема ремонтных и отделочных работ, а также благоустройством территории, однако нам удалось окупить все затраты в течение года. На рынке недвижимости царил такой ажиотаж, что к нам выстроилась огромная очередь из желающих купить квартиру по приличной цене и в хорошем районе.

Помимо того что мы вернули свои 100 тысяч, нам еще удалось заработать чуть больше миллиона долларов всего за один год. Эти деньги мы с помощью одного консультанта по налогам снова вложили в недвижимость, воспользовавшись статьей 1031 налогового кодекса, предоставляющей освобождение от налогов в случае обмена. Это значит, что мы, приобретя 400-квартирный жилой дом в Тусоне, штат Аризона, за миллион долларов, доставшийся нам практически даром, не заплатили ни копейки налогов. Сегодня эти 400 квартир создают постоянный денежный поток, значительная часть которого также не облагается налогами, так как представляет собой пассивный доход от недвижимости.

Фактически мы с Ким бесплатно получили в собственность многоквартирный жилой дом, который дает нам ежемесячный доход, не облагаемый налогом. Когда рынок недвижимости обрушился, мы подняли арендную плату за квартиры, поскольку люди в такой обстановке предпочитали снимать, а не покупать жилье. Разумеется, перед этим мы убедились, что в округе хватает стабильных рабочих мест, так как жилая недвижимость лишь тогда чего-то стоит, когда поблизости есть рабочие места.