Автор книги: Алексей Гладкий
Жанр: Бухучет; налогообложение; аудит, Бизнес-Книги
сообщить о неприемлемом содержимом
Текущая страница: 17 (всего у книги 18 страниц)
Для оформления возврата товарно-материальных ценностей от покупателей в программе предназначен документ Возврат товаров от покупателя. Для перехода в режим работы с этими документами нужно выполнить команду главного меню Продажа→Возврат товаров от покупателя или в панели функций на вкладке Продажа щелкнуть мышью на ссылке Возврат товаров от покупателя. Окно списка документов, которое после этого отобразится на экране, показано на рис. 6.39.
Рис. 6.39. Документы на возврат ценностей от покупателей
Для ввода нового документа нажмите в панели инструментов кнопку Добавить – в результате откроется окно для выбора вида операции, возможные варианты – Продажа, комиссия и Оборудование. На рис. 6.40 показано окно ввода и редактирования возвратного документа для вида операции Продажа, комиссия.
Рис. 6.40. Оформление документа на возврат ценностей от покупателя
Поскольку многие реквизиты данного окна нам уже хорошо знакомы (мы с ними познакомились в предыдущем разделе), мы на них останавливаться лишний раз не будем, а рассмотрим только те параметры, которые для нас являются новыми или требуют дополнительных пояснений.
В поле Документ отгрузки можно указать документ, в соответствии с которым ранее были отгружены возвращаемые покупателем номенклатурные позиции. Выбор осуществляется в окне списка расходных документов, которое вызывается нажатием кнопки выбора. Рекомендуется предварительно заполнить поле Контрагент – тогда на выбор будут предложены документы только от данного контрагента.
В центральной части окна на вкладке Товары составляется список возвращаемых ценностей. Добавлять позиции в список можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить и далее действовать так же, как и при заполнении спецификации приходного документа (подробнее см. предыдущий раздел). Однако намного удобнее это делать автоматически – с помощью кнопки Заполнить.
При нажатии на эту кнопку открывается меню, содержащее две команды – Заполнить по документу отгрузки и Добавить из документа отгрузки. При активизации команды Заполнить по документу отгрузки перечень возвращаемых позиций будет сформирован в соответствии с документом, указанным в поле Документ отгрузки. Если же выбрать команду Добавить из документа отгрузки, то на экране отобразится перечень расходных документов на имя покупателя, указанного в поле Контрагент. В этом списке нужно выбрать расходный документ, позиции которого будут добавлены в спецификацию возвратного документа. После этого единственное, что нужно будет сделать вручную – это подкорректировать количество и, при необходимости – удалить из списка лишние позиции. Если же возврат осуществляется в полном соответствии с расходным документом (то есть, что получили – то полностью и вернули), то никаких дополнительных действий предпринимать больше не нужно.
На вкладке НДС в соответствующем поле нужно указать счет учета налога на добавленную стоимость (по умолчанию предлагается счет 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам»). Также на данной вкладке находится флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат. Если он установлен, то в нижней части окна появляется ссылка Ввести счет-фактуру, с помощью которой осуществляется переход в режим формирования счет-фактуры. При снятом данном флажке ссылка исчезает (вместо нее появляется текст не требуется), и становится доступным расположенное ниже поле Отразить возврат, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать одно из двух значений – в книге покупок или в книге продаж.
Если на вкладке НДС установлен флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат, то на вкладке Счет-фактура появляется флажок Предъявлен счет-фактура. Если его установить, то ниже появляются поля Номер входящего счета-фактуры и Дата входящего счета-фактуры, в которых вводятся соответствующие параметры выставленного покупателем документа.
Чтобы провести документ по учету, нажмите кнопку ОК – только после этого ценности будут оприходованы на склад, указанный в верхней части окна в поле Склад.
Чтобы распечатать документ, нажмите книзу окна кнопку Возврат от покупателя. Печатная форма документа показана на рис. 6.41.
Рис. 6.41. Печатная форма документа на возврат ценностей от покупателя
Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл→Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.
Оприходование ценностей на складПоступившие ценности автоматически приходуются на склад после проведения в конфигурации соответствующего приходного документа. С некоторыми из них мы уже познакомились ранее (например, Поступление товаров и услуг, или Возврат товаров от покупателя), а еще один такой документ, который называется Оприходование товаров, рассмотрим в данном разделе.
Основное предназначение данного документа – оприходование выявленных в результате инвентаризации излишков ценностей. Также этот документ можно использовать для любого другого оприходования – например, когда нужно поставить на учет ценности, поступившие без накладной или прочих товарно-сопроводительных документов.
Доступ к документам Оприходование товаров осуществляется с помощью соответствующей команды меню Склад, или ссылки Оприходование товаров в панели функций. В любом случае открывается окно списка приходных складских документов, изображенное на рис. 6.42.
Рис. 6.42. Список документов на оприходование ценностей
Здесь представлен перечень сохраненных ранее документов. Для каждого из них показана основная информация, по которой можно идентифицировать документ: дата и порядковый номер, сумма, название склада, наименование организации, и др.
Чтобы оприходовать ценности, нажмите клавишу Insert или кнопку Добавить, которая находится в инструментальной панели. Чтобы отредактировать сохраненный ранее документ, нажмите клавишу F2. Ввод и редактирование документов Оприходование товаров осуществляется в окне, которое показано на рис. 6.43.
Рис. 6.43. Оформление документа на оприходование ценностей
Несмотря на очевидное внешнее сходство данного интерфейса с окнами редактирования других приходных документов, с которыми мы уже познакомились ранее, здесь есть свои специфические особенности.
Например, в данном окне есть параметр Инвентаризация. В данном поле можно указать документ инвентаризации, на основании которого выполняется оприходование товаров. Этот документ выбирается в окне списка документов Инвентаризация товаров на складе, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора.
Также имеется обязательный для заполнения параметр Статья доходов. Здесь необходимо ввести название статьи прочих доходов, на которую будет отнесена сумма оприходованных ценностей.
В расположенном внизу интерфейса поле Основание можно сформулировать причину оприходования ценностей по данному документу. Примеры значений данного поля – По результатам инвентаризации, Ввод начальных остатков, и др.
Если вы приходуете выявленные излишки на основании документа Инвентаризация товаров на складе, то для быстрого составления списка ценностей удобно использовать команду Заполнить по инвентаризации, которая открывается при нажатии на кнопку Заполнить. В этом случае программа автоматически сформирует список ценностей, которые в документе Инвентаризация товаров на складе проходят как излишки.
Чтобы провести документ по конфигурации, выполните команду Действия→Провести или нажмите кнопку ОК.
Чтобы получить печатную форму документа, нажмите соответствующую кнопку или выполните команду Накладная на оприходование товаров, которая открывается при нажатии на кнопку Печать. Печатная форма документа показана на рис. 6.44.
Рис. 6.44. Печатная форма документа на оприходование ценностей
Чтобы распечатать документ, выполните команду главного меню Файл→Печать, или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.
Оформление расходного документа на отпуск ценностей покупателямОтпуск товарно-материальных ценностей на сторону отражается документом, который называется – Реализация товаров и услуг. Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью команды главного меню Продажа→Реализация товаров и услуг (также для этого можно воспользоваться соответствующей ссылкой на вкладке Продажа панели функций). В любом случае на экране открывается окно списка, которое показано на рис. 6.45.
Рис. 6.45. Список документов на отпуск ценностей покупателям
В данный список автоматически попадают все документы, которые ранее были сформированы и сохранены в конфигурации. Для каждого документа показывается признак его проведения (на рис. 6.45 все документы проведены по учету), дата формирования и порядковый номер в конфигурации, вид операции и сумма по документу, валюта, получатель и поставщик ценностей, склад отгрузки, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий.
Чтобы сформировать новый документ, нажмите в инструментальной панели окна списка кнопку Добавить. После этого программа предложит выбрать вид операции по документу (рис. 6.46).
Рис. 6.46. Выбор вида операции по документу
В данном окне выделите щелчком мыши требуемый вид операции и нажмите кнопку ОК – в результате откроется окно ввода и редактирования документа (рис. 6.47). Отметим, что для отражения обычной реализации товаров и услуг нужно выбрать вид операции Продажа, комиссия. Если для перехода права собственности на отгружаемые ценности необходимо выполнение дополнительных условий (поступление оплаты, подтверждение получения ценностей, и др.), то укажите вид операции Отгрузка без перехода права собственности. Отметим, что этот же вид операции можно использовать и для передачи ценностей на ответственное хранение. Что касается вида операции Оборудование, то его следует выбирать для оформления реализации оборудования.
Рис. 6.47. Оформление расходного документа на отпуск ценностей покупателям
Это окно во многом напоминает интерфейс ввода и редактирования приходного документа, подробное описание которого приведено выше. Поскольку порядок действий в этих режимах во многом совпадает, мы не будем приводить здесь детальное описание интерфейса редактирования документа на реализацию, а уделим внимание лишь тем моментам, которые отсутствуют у приходного документа.
На вкладке Товары (она открывается по умолчанию, ее содержимое показано на рис. 6.47), следует ввести счета учета доходов и расходов (по кредиту счета доходов проводится сумма выручки от продаж, а по дебету счета расходов – списывается себестоимость проданных ценностей). Спецификацию вкладки можно заполнить в автоматическом режиме – для этого нужно нажать кнопку Заполнить и в открывшемся меню выбрать команду Заполнить по поступлению или Добавить из поступления. В первом случае табличная часть документа будет заполнена позициями из выбранного приходного документа (выбор документа осуществляется в окне списка, которое отображается при активизации данной команды). При этом имеющиеся позиции из табличной части будут удалены. Во втором случае разница состоит в том, что имеющиеся позиции из спецификации не удаляются, а к ним добавляются позиции из выбранного приходного документа.
Содержимое вкладки Дополнительно показано на рис. 6.48.
Рис. 6.48. Вкладка Дополнительно
Здесь, помимо грузоотправителя и грузополучателя, в соответствующих полях можно ввести адрес доставки отгружаемых ценностей и банковский счет организации.
Что касается счет-фактур, то их формирование осуществляется так же, как и в режиме работы с приходными документами, подробнее см. выше раздел «Поступление ценностей от поставщиков».
Чтобы получить печатную форму документа, нажмите внизу окна кнопку Печать и в открывшемся меню выберите подходящий вариант. На рис. 6.49 показана накладная на отпуск материалов на сторону по форме М-15.
Рис. 6.49. Печатная форма документа
Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл→Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.
После проведения документа в конфигурации будут автоматически сформированы соответствующие бухгалтерские проводки. Посмотреть их можно с помощью команды Действия→Результат проведения документа, которую можно вызвать как в окне списка (предварительно нужно выделить щелчком мыши требуемый документ), так и в окне редактирования документа.
Расходный документ на возврат ценностей поставщикамВозврат полученных ранее ТМЦ поставщику относится к числу типичных хозяйственных операций. Особенно часто она встречается в организациях, ведущих активную торговую деятельность. Причины для возврата могут быть самыми разными: замена одного товара другим, возврат бракованного или некачественного товара, отсутствие денег для расчета с поставщиком, и т. д.
Для оформления возврата ценностей поставщику в конфигурации предназначен документ, который так и называется – Возврат товаров поставщику. После проведения этого документа со склада будет списано количество возвращенных ценностей. При выполнении команды главного меню Покупка→Возврат товаров поставщику открывается окно со списком сформированных ранее документов на возврат (рис. 6.50).
Рис. 6.50. Документы на возврат ценностей поставщикам
Как видно на рисунке, данное окно является стандартным интерфейсом списка. В нем для каждой позиции списка показаны данные, по которым можно идентифицировать документ (дата формирования, номер, сумма, и др.).
Чтобы сформировать новый документ на возврат, нажмите в инструментальной панели кнопку Добавить (после этого в открывшемся окне нужно будет указать вид операции по документу), для перехода в режим редактирования документа используйте команду Действия→Изменить. Ввод и редактирование документов осуществляется в окне, которое показано на рис. 6.51 (это окно соответствует операции Покупка, комиссия).
Рис. 6.51. Оформление документа на возврат ценностей поставщику
На рисунке видно, что большинство параметров данного окна нам хорошо знакомы, поскольку встречаются в интерфейсах редактирования других документов, с которыми мы познакомились ранее. Чтобы не повторяться, здесь мы рассмотрим только те параметры, которые встретились нам впервые или которые требуют дополнительных пояснений.
В поле Документ поступления можно указать документ, в соответствии с которым ранее были получены возвращаемые поставщику номенклатурные позиции. Выбор осуществляется в окне списка приходных документов, которое вызывается нажатием кнопки выбора. Рекомендуется предварительно заполнить поле Контрагент – в этом случае в списке будут представлены документы на приход номенклатурных позиций только от данного контрагента (это особенно актуально при большом количестве приходных документов). Если же поле Контрагент ранее не было заполнено, то оно заполнится автоматически после выбора документа в поле Документ поступления.
Если установлен флажок Поставщику выставляется счет-фактура на возврат, то на возвращаемые ценности формируется отдельный счет-фактура. Если же данный параметр отключен, то возврат номенклатурных позиций будет отражен по счет-фактуре поступления.
Спецификация документа формируется в табличной части окна на вкладке Товары. Добавлять позиции в список можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить и далее вручную ввести необходимые сведения. Однако намного удобнее это делать автоматически – с помощью кнопки Заполнить.
При нажатии на эту кнопку открывается меню, содержащее две команды – Заполнить по поступлению и Добавить из поступления. При активизации команды Заполнить по поступлению перечень возвращаемых позиций будет сформирован в соответствии с документом, указанным в поле Документ поступления. Если же выбрать команду Добавить из поступления, то на экране отобразится перечень приходных документов от поставщика, указанного в поле Контрагент. В этом списке нужно выбрать приходный документ, позиции которого будут добавлены в спецификацию возвратного документа. После этого единственное, что нужно будет сделать вручную – это подкорректировать количество и, при необходимости – удалить из списка лишние позиции. Если же возврат осуществляется в полном соответствии с приходным документом (то есть, что получили – то полностью и вернули), то никаких дополнительных действий предпринимать больше не нужно.
На вкладке Дополнительно содержатся уже знакомые нам параметры Ответственный, Грузоотправитель и Грузополучатель (см. предыдущий раздел), а также нередактируемое поле Сумма, в котором отображается итоговая сумма по документу в валюте взаиморасчетов, указанной в договоре.
Содержимое вкладки Счета учета показано на рис. 6.52.
Рис. 6.52. Вкладка Счета учета
На данной вкладке следует указать счет учета расчетов с поставщиком (поле Счет учета расчетов), счет учета расчетов по претензиям (поле Счет учета по претензиям, сумма возврата будет проведена через этот счет), а также счета учета доходов и расходов для списания разницы стоимости ценностей. В поле Статья доходов и расходов необходимо указать статью, на которую будут отнесены отклонения стоимости (выбор осуществляется в окне справочника доходов и расходов, открываемом нажатием кнопки выбора).
Вы можете распечатать документ на возврат ценностей по форме ТОРГ-12 или в простой форме (предварительно необходимо записать документ). Для этого нужно нажать кнопку Печать, и в открывшемся меню выбрать требуемый вариант. На рис. 6.53 показан документ на возврат ТМЦ в простой форме.
Рис. 6.53. Документ на возврат ценностей поставщику в простой форме
Чтобы отправить документ на печать, выполните команду главного меню Файл→Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.
При желании можно просмотреть результат проведения документа на возврат ТМЦ по учету – для этого предназначена команда Действия→Результат проведения документа. При активизации данной команды на экране отображается окно с проводками, сформированными по данному документу.
Акт на списание ценностейВ программе «1С Бухгалтерия 8» списание ценностей со склада происходит автоматически после проведения по бухгалтерскому учету соответствующего расходного документа. С некоторыми такими документами мы уже познакомились ранее – например, Реализация товаров и услуг или Возврат товаров поставщику. Здесь же мы рассмотрим еще один расходный складской документ, который называется Списание товаров.
По сути, этот документ является зеркальным отражением документа Оприходование товаров (см. выше раздел «Оприходование ценностей»). Его основное предназначение – списание выявленных в результате инвентаризации недостач ценностей. Также он иногда используется для списания прочих недостач ценностей (порча, истечение сроков годности, и т. п.), а также при отпуске их со склада без оформления накладной или иных товарно-сопроводительных документов.
Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью команды главного меню Склад→Списание товаров или соответствующей ссылки панели функций. В результате открывается окно, изображенное на рис. 6.54.
Рис. 6.54. Документы на списание ценностей
Это окно, которое по сути является типичным интерфейсом списка, содержит набор стандартных сведений о каждом сохраненном ранее документе. Поэтому мы на нем останавливаться не будем, а сразу перейдем в режим редактирования документа на списание ценностей (рис. 6.55).
Рис. 6.55. Оформление документа на списание ценностей
Порядок действий в данном окне такой же, что и в режиме редактирования документа на оприходование ценностей, описание которого приведено выше. Отметим лишь, что поле Основание в данном случае находится не внизу, а вверху окна.
Вы можете распечатать документ как в виде акта на списание произвольной формы (для этого нажмите кнопку Акт списания товаров), так и по форме ТОРГ-16 (для этого нужно выбрать соответствующую команду в меню кнопки Печать), На рис. 6.56 показан документ по форме ТОРГ-16.
Рис. 6.56. Акт о списании товаров
Отправка документа на принтер осуществляется с помощью команды главного меню Файл→Печать или нажатием комбинации клавиш Ctrl+P.
Просмотреть результат проведения документа можно с помощью команды Действия→Результат проведения документа, которое доступно как в окне редактирования, так и в окне списка.
Документальное оформление внутреннего перемещения ценностейТакая хозяйственная операция, как внутреннее перемещение ценностей, периодически происходит на любом предприятии. Ее особенность заключается в том, что при этом ценности не покидают пределы предприятия, а лишь перемещаются из одного подразделения на другое (со склада в производственную кладовую, со склада в объект розничной торговли, и т. д.).
Для отражения в учете операций по внутреннему перемещению товарно-материальных ценностей в программе «1С Бухгалтерия 8» предназначен документ Перемещение товаров. Чтобы начать работу с документами этого типа, нужно выполнить команду главного меню Склад→Перемещение товаров, или в панели функций на вкладке Склад щелкнуть мышью на ссылке Перемещение товаров. Окно списка документов, которое при этом открывается на экране, показано на рис. 6.57.
Рис. 6.57. Документы на внутреннее перемещение ценностей
В окне списка для каждого сохраненного ранее документа показаны основные его параметры, а также названия подразделений, между которыми происходит перемещение ценностей. Ввод новых и редактирование имеющихся документов осуществляется в окне, которое показано на рис. 6.58.
Рис. 6.58. Оформление документа на внутреннее перемещение
Это окно не имеет принципиальных отличий от окон редактирования других товарно-сопроводительных документов. Отметим лишь, что в полях Отправитель и Получатель указывается соответственно наименование склада-отправителя и склада-получателя ценностей по данному документу. В полях Счет учета отпр. (БУ) и Счет учета получ. (БУ) указываются счета бухгалтерского учета соответственно для списания и оприходования товарно-материальных ценностей по данному документу. Если в верхней части окна установлен флажок Отражать в налог. учете, то аналогичным образом указываются счета и для налогового учета.
Чтобы распечатать документ, нужно нажать кнопку Печать, и в открывшемся меню выбрать печатную форму документа – Перемещение товаров (предлагается по умолчанию) или ТОРГ-13 (Накладная на внутреннее перемещение). На рис. 6.59 показан документ по форме Перемещение товаров.
Рис. 6.59. Печатная форма документа
Отправка документа на принтер осуществляется стандартным способом – с помощью команды главного меню Файл→Печать или нажатием комбинации клавиш Ctrl+P.
Правообладателям!
Это произведение, предположительно, находится в статусе 'public domain'. Если это не так и размещение материала нарушает чьи-либо права, то сообщите нам об этом.
