Текст книги "1С. Бухгалтерия для начинающих"

Рис. 6.6. Счет-фактура в печатном виде

После щелчка в окне счета-фактуры (см. рис. 6.5) на кнопке OK ссылка Ввести счет-фактуру в окне редактирования приходного документа исчезнет, а вместо нее появится ссылка с реквизитами созданной счет-фактуры (см. рис. 6.3 и 6.4). После этого с помощью данной ссылки вы сможете быстро переходить в режим просмотра и редактирования счет-фактуры.

Возможности программы предусматривают вывод приходного документа на печать в разных формах. Выбор формы осуществляется в меню, открываемом при нажатии кнопки Печать (рис. 6.7).

Рис. 6.7. Выбор формы для печати документа

В данном меню флажком отмечена форма, которая предлагается по умолчанию (для ее быстрого формирования можно воспользоваться соответствующей кнопкой, расположенной слева от кнопки Печать). Чтобы изменить форму по умолчанию, выберите в меню кнопки Печать команду По умолчанию, затем в открывшемся окне выделите требуемую позицию и нажмите кнопку Выбрать.

На рис. 6.8 показан документ по форме ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика).

Чтобы отправить документ на принтер, выполните команду главного меню Файл► Печать или нажмите сочетание клавиш Ctrl+P.

Оформление и отражение в учете возвратных операций

Возврат полученных ранее ТМЦ поставщику – не такая уж и редкая операция. Особенно часто она встречается в организациях, ведущих активную торговую деятельность. Причины для возврата могут быть самыми разными: замена одного товара другим, возврат бракованного или некачественного товара, отсутствие денег для расчета с поставщиком и т. д.

Рис. 6.8. Документ по форме № ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)

Для оформления возврата ценностей поставщику в конфигурации предназначен документ, который так и называется – Возврат товаров поставщику. При выполнении команды главного меню Покупка►Возврат товаров поставщику открывается окно со списком сформированных ранее документов на возврат (рис. 6.9).

Рис. 6.9. Документы на возврат ТМЦ поставщикам

Это окно представляет собой типичный интерфейс списка, с содержимым которого вы уже можете разобраться без затруднений. Для ввода нового документа нажмите на панели инструментов кнопку Добавить. В результате откроется окно для выбора вида операции, возможные варианты – Покупка, комиссия, Из переработки и Оборудование. На рис. 6.10 показано окно ввода и редактирования возвратного документа для вида операции Покупка, комиссия.

Рис. 6.10. Формирование документа на возврат ценностей

Поскольку многие реквизиты данного окна вам уже хорошо знакомы (мы с ними неоднократно встречались в разделах, посвященных описанию других документов конфигурации), мы не будем лишний раз на них останавливаться, а рассмотрим только те параметры, которые являются для нас новыми или требуют дополнительных пояснений.

В поле Документ поступления можно указать документ, в соответствии с которым ранее были получены возвращаемые поставщику номенклатурные позиции. Выбор осуществляется в окне списка приходных документов, которое вызывается нажатием кнопки выбора. Рекомендуется предварительно заполнить поле Контрагент – тогда на выбор будут предложены документы только от данного контрагента.

Если установлен флажок Поставщику выставляется счет-фактура на возврат, то на возвращаемые ценности формируется отдельная счет-фактура. Это делается так же, как и в режиме ввода/редактирования документа на приход ценностей (см. предыдущий раздел). Если же этот флажок снят, то возврат ценностей будет отражен по приходной счет-фактуре.

В центральной части окна на вкладке Товары составляется список возвращаемых ценностей. Добавлять позиции в список можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать на панели инструментов вкладки кнопку Добавить и далее действовать так же, как и при заполнении спецификации приходного документа (подробнее см. предыдущий раздел). Однако намного удобнее это делать автоматически – с помощью кнопки Заполнить.

При нажатии этой кнопки открывается меню, содержащее две команды – Заполнить по поступлению и Добавить из поступления. При активизации команды Заполнить по поступлению перечень возвращаемых позиций будет сформирован в соответствии с документом, указанным в поле Документ поступления. Если же выбрать команду Добавить из поступления, то на экране отобразится перечень приходных документов от поставщика, указанного в поле Контрагент. В этом списке нужно выбрать приходный документ, позиции которого будут добавлены в спецификацию возвратного документа. После этого единственное, что нужно будет сделать вручную, – подкорректировать количество и при необходимости удалить из списка лишние позиции. Если же возврат осуществляется в полном соответствии с приходным документом (то есть, что получили – то полностью и вернули), никаких дополнительных действий предпринимать больше не нужно.

На вкладке Дополнительно содержатся уже знакомые вам параметры Ответственный, Грузоотправитель и Грузополучатель (их мы рассматривали в предыдущем разделе), а также нередактируемое поле Сумма, в котором отображается итоговая сумма по документу в валюте взаиморасчетов, указанной в договоре.

Несколько важных параметров располагаются на вкладке Счета учета, содержимое которой показано на рис. 6.11.

Рис. 6.11. Оформление документа на возврат, вкладка Счета учета

Здесь следует ввести счет учета расчетов с поставщиком (поле Счет учета расчетов, причем данный параметр обязателен для заполнения), счет учета расчетов по претензиям (поле Счет учета по претензиям, сумма возврата будет проведена через этот счет, поэтому данный параметр тоже нужно заполнить), а также счета учета доходов и расходов для списания разницы стоимости ценностей. В поле Статья доходов и расходов необходимо указать статью, на которую будут отнесены отклонения стоимости (этот параметр отображается только в том случае, если в конфигурации включен режим учета денежных средств в разрезе статей их движения).

Вы можете распечатать документ на возврат ценностей по форме № ТОРГ-12 или в простой форме, предварительно сохранив документ с помощью кнопки Записать. Для этого нужно нажать кнопку Печать и в открывшемся меню выбрать требуемый вариант – по аналогии с тем, как это делается при печати приходного документа (см. предыдущий раздел).

На рис. 6.12 показаны бухгалтерские проводки, сформированные по документу, который мы рассматривали в данном разделе (см. рис. 6.10 и 6.11).

Рис. 6.12. Отражение документа на возврат ценностей в бухгалтерском учете

Из этого рисунка видно, что по итогам проведения документа программа сформировала бухгалтерские проводки на сумму возврата по каждой товарной позиции, на суммы НДС по каждой возвращаемой позиции, а также на закрытие счета 76.02 «Расчеты по претензиям» (операция возврата проведена через этот счет).

Для оформления возврата товарно-материальных ценностей от покупателей в программе предназначен документ Возврат товаров от покупателя. Для перехода в режим работы с этими документами нужно выполнить команду главного меню Продажа►Возврат товаров от покупателя или на панели функций на вкладке Продажа щелкнуть на ссылке Возврат товаров от покупателя.

Окна списка и редактирования этих документов во многом аналогичны соответствующим интерфейсам документа Возврат товаров поставщику (см. рис. 6.9 и 6.10). Поэтому приводить их подробное описание, а также порядок ввода и редактирования документа мы не будем, а остановимся лишь на некоторых различиях.

Окно редактирования документа на возврат ценностей от покупателя по сравнению с документом Возврат товаров поставщику имеет две дополнительные вкладки: НДС и Счет-фактура. На вкладке НДС в соответствующем поле нужно указать счет учета налога на добавленную стоимость (по умолчанию предлагается счет 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам»). На данной вкладке также находится флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат. Если он установлен, то в нижней части окна появляется ссылка Ввести счет-фактуру, с помощью которой осуществляется переход в режим формирования счета-фактуры. При снятом данном флажке ссылка исчезает (вместо нее отображается текст не требуется) и становится доступным расположенный ниже раскрывающийся список Отразить возврат, в котором нужно выбрать одно из двух значений – в книге покупок или в книге продаж.

Если на вкладке НДС установлен флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат, то на вкладке Счет-фактура появляется флажок Предъявлен счет-фактура. Если его установить, то ниже становятся доступными поля Номер входящего счета-фактуры и Дата входящего счета-фактуры, в которых вводятся соответствующие параметры выставленного покупателем документа.

Оформление и печать доверенности на получение ТМЦ

В данном разделе мы рассмотрим документ, который не оказывает непосредственного влияния на состояние бухгалтерского учета (то есть по нему не формируются бухгалтерские проводки, не создаются записи в регистрах и т. д.). Тем не менее этот документ может играть важную роль при получении товарно-материальных ценностей у поставщика уполномоченным лицом.

Речь пойдет о доверенности. Как известно, доверенность – это документ, по которому доверенное лицо вправе получать товарно-материальные ценности (принимать работы, услуги) либо денежные средства от имени (по поручению) организации, выдавшей доверенность (то есть являющейся получателем ценностей, денежных средств, работ или услуг). В рассматриваемой конфигурации реализован удобный механизм для работы с доверенностями, описанию которого и посвящен данный раздел.

Для перехода в режим работы с доверенностями в главном меню программы предназначена команда Покупка►Доверенность, вызываемая также с помощью соответствующей ссылки на панели функций. При активизации данной команды открывается окно списка доверенностей, изображенное на рис. 6.13.

Рис. 6.13. Окно списка доверенностей

В данном окне содержится перечень сохраненных ранее документов. Для каждого из них показываются следующие сведения: дата и номер доверенности, ФИО доверенного лица, название поставщика и получателя ценностей, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий (два последних столбца могут быть незаполненными).

Для перехода в режим формирования новой доверенности нажмите на панели инструментов кнопку Добавить. Дальнейшие действия выполняются в окне, изображенном на рис. 6.14.

Рис. 6.14. Выписка доверенности в программе «1С: Бухгалтерия 8»

Важнейшими реквизитами доверенности являются ее номер и дата выдачи. Их важность обусловлена тем, что в соответствии с порядковым номером доверенность регистрируется на предприятии, а с момента выдачи начинается срок ее действия, который является ограниченным (по умолчанию – десятью днями, по истечении которых доверенное лицо должно либо оприходовать полученные ценности на склад, либо вернуть неиспользованную доверенность).

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается получатель ценностей по документу (как правило, это собственная организация).

Доверенное лицо задается из справочника физических лиц в поле Физ. лицо. Сразу после заполнения данного поля в информационной строке, расположенной справа от него, отображаются паспортные данные выбранного физического лица – но только в том случае, если ранее они были внесены для него в справочник физических лиц (например, на рис. 6.14 паспортные данные отсутствуют).

Название предприятия, которое является поставщиком ценностей (то есть на котором доверенное лицо должно получить ценности), указывается в поле Контрагент.

В поле Дата действия задается конечная дата срока действия доверенности. Как уже отмечалось ранее, по умолчанию срок действия доверенности составляет 10 дней.

Название банковского счета, с которого будут перечисляться деньги за полученные по доверенности ценности, указывается в поле Банк. счет. Для заполнения данного поля нажмите кнопку выбора, затем в открывшемся окне списка банковских счетов организации выделите требуемую позицию и нажмите кнопку Выбрать. После этого нужно указать договор, в соответствии с которым производится поставка товарно-материальных ценностей. Для этого предназначено поле Договор.

Параметр Документ расчетов предназначен для выбора документа, по которому будет осуществляться (или уже произведен) расчет за полученные по доверенности ценности. Он заполняется следующим образом: сначала из раскрывающегося списка нужно выбрать вид документа, а затем в открывшемся окне указывается конкретный документ. Например, если деньги за товар были внесены в наличном виде, то в данном поле из раскрывающегося списка нужно выбрать вид документа Расходный кассовый ордер, а затем указать конкретный кассовый ордер, подтверждающий выдачу денежных средств на эти цели.

Параметры центральной части окна редактирования в зависимости от назначения и функциональности разделены на две вкладки – Товары и Дополнительно. На вкладке Товары, содержимое которой показано на рис. 6.14, формируется список ценностей, которые следует получить по доверенности. Для добавления новой позиции нажмите клавишу Insert и в поле Наименование товара укажите название ценности (это можно сделать как вручную, так и путем выбора из справочника номенклатуры). Затем в соответствующих полях задайте единицу измерения ценности (при выборе позиции из справочника этот параметр заполнится автоматически), и количество, которое следует получить.

На вкладке Дополнительно находятся параметры Получение от, По документу и Ответственный. Первый из них предназначен для ввода полного названия организации-поставщика, второй – для ввода названия и реквизитов документа, по которому будет производиться получение ценностей. Ну а поле Ответственный вам хорошо знакомо – здесь можно указать имя пользователя, ответственного за оформление доверенности (обычно он же контролирует и исполнение доверенности).

В нижней части окна располагается поле Комментарий, в котором при необходимости можно ввести дополнительную информацию произвольного характера.

С помощью команд, находящихся в меню кнопки Печать, можно распечатать доверенности по формам №№ М-2 и М-2а. Документ по форме № М-2а показан на рис. 6.15.

Для отправки документа на принтер используйте команду главного меню Файл► Печать или сочетание клавиш Ctrl+P.

Отпуск ТМЦ на сторону

Сущность хозяйственной деятельности коммерческого предприятия состоит в получении прибыли, что невозможно без реализации на сторону товаров, работ или услуг. В данном разделе рассказано о том, как оформляется факт реализации в программе «1С: Бухгалтерия 8».

Реализация на сторону и товарно-материальных ценностей, и работ (услуг) в конфигурации отражается одним и тем же документом, который так и называется – Реализация товаров и услуг. Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью команды главного меню Продажа►Реализация товаров и услуг (для этого можно также воспользоваться соответствующей ссылкой на вкладке Продажа панели функций). В любом случае открывается окно списка, которое показано на рис. 6.16.

Рис. 6.15. Доверенность по форме № М-2а

Рис. 6.16. Окно списка документов Реализация товаров и услуг

В данный список автоматически попадают все документы, которые ранее были сформированы и сохранены в конфигурации. Для каждого документа показывается признак его проведения (на рис. 6.16 все документы проведены по учету), дата формирования и порядковый номер в конфигурации, вид операции и сумма по документу, валюта, получатель и поставщик ценностей, склад отгрузки, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий.

Чтобы сформировать новый документ, нажмите на панели инструментов окна списка кнопку Добавить. После этого программа предложит выбрать вид операции по документу (рис. 6.17).

Рис. 6.17. Выбор вида операции по документу

В данном окне выделите требуемый вид операции и нажмите кнопку OK – в результате откроется окно ввода и редактирования документа (рис. 6.18). Для отражения обычной реализации товаров и услуг нужно выбрать вид операции Продажа, комиссия. Если для перехода права собственности на отгружаемые ценности необходимо выполнение дополнительных условий (поступление оплаты, подтверждение получения ценностей и др.), то укажите вид операции Отгрузка без перехода права собственности (в следующем разделе будет рассказано, как в программе «1С: Бухгалтерия 8» отразить факт реализации после того, как наступил момент перехода права собственности). Этот же вид операции можно использовать и для передачи ценностей на ответственное хранение. Что касается вида операции Оборудование, то его следует выбирать для оформления реализации оборудования.

Рис. 6.18. Формирование документа на реализацию

Это окно во многом напоминает интерфейс ввода и редактирования приходного документа (см. рис. 6.3), подробное описание которого приведено выше. Поскольку порядок действий в этих режимах во многом совпадает, мы не будем рассматривать детально интерфейс редактирования документа на реализацию, а уделим внимание лишь тем моментам, которые отсутствуют у приходного документа.

На вкладке Товары (она открывается по умолчанию, ее содержимое показано на рис. 6.18) следует ввести счета учета доходов и расходов (по кредиту счета доходов проводится сумма выручки от продаж, а по дебету счета расходов – списывается себестоимость проданных ценностей). Спецификацию вкладки можно заполнить в автоматическом режиме – для этого нужно нажать кнопку Заполнить и в открывшемся меню выбрать команду Заполнить по поступлению или Добавить из поступления. В первом случае табличная часть документа будет заполнена позициями из выбранного приходного документа (выбор документа осуществляется в окне списка, которое отображается при активизации данной команды). При этом имеющиеся позиции из табличной части будут удалены. Во втором случае разница состоит в том, что имеющиеся позиции из спецификации не удаляются, а к ним добавляются позиции из выбранного приходного документа.

Содержимое вкладки Дополнительно показано на рис. 6.19.

Рис. 6.19. Формирование документа, вкладка Дополнительно

Здесь помимо грузоотправителя и грузополучателя в соответствующих полях можно ввести адрес доставки отгружаемых ценностей и банковский счет организации.

Формирование счетов-фактур осуществляется так же, как и в режиме работы с приходными документами, подробнее см. выше.

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите в нижней части окна кнопку Печать и в открывшемся меню выберите подходящий вариант – по аналогии с тем, как это делается для приходного документа (см. рис. 6.7). На рис. 6.20 показана накладная на отпуск материалов на сторону по форме № М-15.

Рис. 6.20. Накладная по форме № М-15

Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл►Печать или нажмите сочетание клавиш Ctrl+P.

После проведения документа в конфигурации будут автоматически сформированы соответствующие бухгалтерские проводки. Посмотреть их можно с помощью команды Действия►Результат проведения документа, которую можно вызвать как в окне списка (предварительно нужно выделить требуемый документ), так и в окне редактирования документа. На рис. 6.21 показаны проводки, по документу, формирование которого показано на рис. 6.18.

Чтобы посмотреть проводки налогового учета, перейдите в данном окне на вкладку Налоговый учет, а для просмотра сведений о налоге на добавленную стоимость откройте вкладку НСД Продажи.

Рис. 6.21. Бухгалтерские проводки, сформированные по документу на реализацию

Мы рассмотрели, как в программе отражается реализация товарно-материальных ценностей. Что касается учета реализации услуг, то для этого предназначен документ Акт об оказании производственных услуг. Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью соответствующей команды меню Продажа. Формирование и редактирование документов Акт об оказании производственных услуг, а также их проведение по учету осуществляется по тем же правилам, что и для товарно-сопроводительных документов. Отмечу лишь, что при этом нужно будет указать также плановую себестоимость оказанных услуг.

Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности

Отражать в бухгалтерском учете факт реализации товаров можно разными способами – в зависимости от учетной политики, условий конкретной сделки и иных факторов. В программе «1С: Бухгалтерия 8» для этого можно использовать различные виды операции (выбор вида операции осуществляется при переходе в режим формирования нового документа, см. рис. 6.17). В частности, при вводе документа с видом операции Продажа, комиссия факт реализации будет зафиксирован сразу после проведения документа (программа автоматически сформирует соответствующие бухгалтерские проводки). Если же для документа на реализацию был выбран вид операции Отгрузка без перехода права собственности, то факт выручки после проведения документа не фиксируется и соответствующие бухгалтерские проводки не формируются (будут созданы только проводки, подтверждающие факт отгрузки). В данном случае отпущенные по документу ценности считаются не реализованными, а отгруженными, и юридически остаются в собственности поставщика.

Для отражения факта реализации товаров, отгруженных по документу Реализация товаров и услуг с видом операции Отгрузка без перехода права собственности, в конфигурации используется документ Реализация отгруженных товаров. Чтобы перейти в режим работы с этими документами, выполните команду главного меню Продажа► Реализация отгруженных товаров – в результате отобразится окно, которое показано на рис. 6.22.

Рис. 6.22. Документы на реализацию отгруженных товаров

В этом окне помимо стандартной информации о введенных ранее документах (дата, номер, сумма, контрагент и др.) содержится также колонка Документ отгрузки. В ней отображаются реквизиты документа Реализация товаров и услуг, на основании которого был сформирован текущий документ.

Чтобы ввести новый документ, нажмите кнопку Добавить на панели инструментов окна списка или клавишу Insert, для перехода в режим редактирования дважды щелкните кнопкой мыши на соответствующей позиции списка. Ввод и редактирование документов осуществляется в окне, изображенном на рис. 6.23.

Рис. 6.23. Формирование документа на реализацию отгруженных товаров

В данном окне рекомендуется в первую очередь указать документ Реализация товаров и услуг, по которому нужно зафиксировать факт реализации. Это осуществляется в поле Док. отгрузки из перечня документов, который вызывается нажатием кнопки выбора. После этого остальные параметры окна будут заполнены автоматически на основании данных выбранного документа.

Как видно из рис. 6.23, в окне отсутствует табличная часть, предназначенная для формирования спецификации документа. В ней нет никакой необходимости, поскольку данные о реализованных товарах берутся из документа отгрузки, указанного в поле Док. отгрузки.

С помощью расположенной внизу окна ссылки осуществляется формирование счета-фактуры. Это делается по тем же правилам, что и в окнах редактирования документов на приход и отгрузку товара. В документе Реализация товаров и услуг с видом операции Отгрузка без перехода права собственности счет-фактуру сформировать невозможно (вместо ссылки Ввести счет-фактуру отобразится текст Счет-фактура не требуется).

После проведения документа будут сформированы бухгалтерские проводки в соответствии с документом-основанием, указанным в поле Док. отгрузки.