Текст книги "1С. Бухгалтерия для начинающих"

Глава 7. Оформление складских операций

Складской учет в обязательном порядке ведется на любом предприятии. Ведь даже те субъекты хозяйствования, которые не занимаются торговлей, строительством или производством (то есть видами деятельности, сама специфика которых подразумевает наличие складов с большим ассортиментом ценностей), в любом случае имеют на балансе какие-либо активы (канцтовары, мебель, оргтехника, запасные части и т. д.), которые в соответствии с требованиями бухгалтерского учета должны проводиться через склад.

В данной главе вы узнаете, как вести складской учет средствами программы «1С: Бухгалтерия 8».

Приход ценностей на склад

Поступившие ценности автоматически приходуются на склад после проведения в конфигурации соответствующего приходного документа. С некоторыми из них вы уже познакомились ранее (например, Поступление товаров и услуг или Возврат товаров от покупателя), еще один такой документ, который называется Оприходование товаров, рассмотрим в данном разделе.

Основное предназначение данного документа – оприходование выявленных в результате инвентаризации излишков ценностей. Этот документ также можно использовать для любого другого оприходования, например когда нужно поставить на учет ценности, поступившие без накладной или прочих товарно-сопроводительных документов.

Доступ к документам Оприходование товаров осуществляется с помощью соответствующей команды меню Склад или ссылки Оприходование товаров на панели функций. В любом случае открывается окно списка приходных складских документов, изображенное на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Список приходных документов

Здесь представлен перечень сохраненных ранее документов. Для каждого из них показана основная информация, по которой можно идентифицировать документ: дата и порядковый номер, сумма, название склада, наименование организации и др.

Чтобы оприходовать ценности, нажмите клавишу Insert или кнопку Добавить, которая находится на панели инструментов. Чтобы отредактировать сохраненный ранее документ, нажмите клавишу F2. Ввод и редактирование документов Оприходование товаров осуществляется в окне, которое показано на рис. 7.2.

Рис. 7.2. Интерфейс ввода и редактирования приходного документа

Несмотря на очевидное внешнее сходство данного интерфейса с окнами редактирования других приходных документов, с которыми мы уже познакомились ранее, здесь есть свои специфические особенности.

Например, в данном окне присутствует параметр Инвентаризация. В этом поле можно указать документ инвентаризации, на основании которого выполняется оприходование товаров. Этот документ выбирается в окне списка документов Инвентаризация товаров на складе, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора.

Имеется также обязательный для заполнения параметр Статья доходов. Здесь необходимо ввести название статьи прочих доходов, на которую будет отнесена сумма оприходованных ценностей.

В расположенном в нижней части окна поле Основание можно сформулировать причину оприходования ценностей по данному документу. Примеры значений данного поля – По результатам инвентаризации, Ввод начальных остатков и др.

Если вы приходуете выявленные излишки на основании документа Инвентаризация товаров на складе, то для быстрого составления списка ценностей удобно использовать команду Заполнить по инвентаризации, которая открывается при нажатии кнопки Заполнить. В этом случае программа автоматически сформирует список ценностей, которые в документе Инвентаризация товаров на складе проходят как излишки.

Чтобы провести документ по конфигурации, выполните команду Действия►Провести или нажмите кнопку OK.

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите соответствующую кнопку или выполните команду Накладная на оприходование товаров, которая открывается при нажатии кнопки Печать. Печатная форма документа показана на рис. 7.3.

Рис. 7.3. Печатная форма приходного документа

Чтобы распечатать документ, выполните команду главного меню Файл►Печать или нажмите сочетание клавиш Ctrl+P.

Документ на внутреннее перемещение ТМЦ

Такая хозяйственная операция, как внутреннее перемещение ценностей, периодически происходит на любом предприятии. Ее особенность заключается в том, что при этом ценности не покидают пределы предприятия, а лишь перемещаются из одного подразделения на другое (со склада в производственную кладовую, со склада в объект розничной торговли и т. д.).

Для отражения в учете операций по внутреннему перемещению товарно-материальных ценностей в программе «1С: Бухгалтерия 8» предназначен документ Перемещение товаров. Чтобы начать работу с документами этого типа, нужно выполнить команду главного меню Склад►Перемещение товаров или на панели функций на вкладке Склад щелкнуть кнопкой мыши на ссылке Перемещение товаров. Окно списка документов, которое при этом открывается на экране, показано на рис. 7.4.

Рис. 7.4. Документы на внутреннее перемещение ценностей

В окне списка для каждого сохраненного ранее документа показаны его основные параметры, а также названия подразделений, между которыми происходит перемещение ценностей. Ввод новых и редактирование имеющихся документов осуществляется в окне, которое изображено на рис. 7.5.

Рис. 7.5. Формирование документа на внутреннее перемещение ценностей

Это окно не имеет принципиальных отличий от окон редактирования других товарно-сопроводительных документов. Отмечу лишь, что в полях Отправитель и Получатель указывается соответственно наименование склада-отправителя и склада-получателя ценностей по данному документу. В полях Счет учета отпр. (БУ) и Счет учета получ. (БУ) задаются счета бухгалтерского учета соответственно для списания и оприходования товарно-материальных ценностей по данному документу. Если в верхней части окна установлен флажок Отразить в налог. учете, то аналогичным образом указываются счета и для налогового учета.

Чтобы распечатать документ, нужно нажать кнопку Печать и в открывшемся меню выбрать печатную форму документа – Перемещение товаров (предлагается по умолчанию) или ТОРГ-13 (накладная на внутреннее перемещение). На рис. 7.6 показан документ по форме Перемещение товаров.

Рис. 7.6. Документ на внутреннее перемещение ценностей

Отправка документа на принтер осуществляется стандартным способом – с помощью команды главного меню Файл►Печать или нажатием сочетания клавиш Ctrl+P.

Расход и списание ТМЦ со склада

В программе «1С: Бухгалтерия 8» списание ценностей со склада происходит автоматически после проведения по бухгалтерскому учету соответствующего расходного документа. С некоторыми такими документами вы уже познакомились ранее – например, Реализация товаров и услуг или Возврат товаров поставщику. Здесь же мы рассмотрим еще один расходный складской документ, который называется Списание товаров.

По сути этот документ является зеркальным отражением документа Оприходование товаров (см. выше). Его основное предназначение – списание выявленных в результате инвентаризации недостач ценностей. Он также иногда используется для списания прочих недостач ценностей (порча, истечение сроков годности и т. п.), а также при отпуске их со склада без оформления накладной или иных товарно-сопроводительных документов.

Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью команды главного меню Склад►Списание товаров или соответствующей ссылки панели функций. В результате открывается окно, изображенное на рис. 7.7.

Рис. 7.7. Документы на списание ценностей

Это окно, которое по сути является типичным интерфейсом списка, содержит набор стандартных сведений о каждом сохраненном ранее документе. Поэтому мы на нем останавливаться не будем, а сразу перейдем в режим редактирования документа на списание ценностей (рис. 7.8).

Рис. 7.8. Окно редактирования документа на списание ценностей

Порядок действий в данном окне такой же, как и в режиме редактирования документа на оприходование ценностей, описание которого приведено выше. Отмечу только, что поле Основание в данном случае находится не внизу, а вверху окна.

Вы можете распечатать документ как в виде акта на списание произвольной формы (для этого нажмите кнопку Акт списания товаров), так и по форме № ТОРГ-16 (для этого нужно выбрать соответствующую команду в меню кнопки Печать), На рис. 7.9 показан документ по форме ТОРГ-16.

Рис. 7.9. Акт списания товаров по форме № ТОРГ-16

Отправка документа на принтер осуществляется с помощью команды главного меню Файл►Печать или нажатием сочетания клавиш Ctrl+P.

Просмотреть результат проведения документа можно с помощью команды Действия►Результат проведения документа, которое доступно как в окне редактирования, так и в окне списка. То же самое касается также документов Оприходование товаров и Перемещение товаров, с которыми вы познакомились в предыдущих разделах.

Проведение инвентаризации и отражение ее результатов в учете

На любом складе периодически проводятся инвентаризации. Ситуации, при которых необходима инвентаризация, определены действующим законодательством, в любом случае присутствие материально-ответственных лиц является обязательным.

С помощью документа Инвентаризация товаров на складе в программе осуществляется оформление результатов инвентаризации. Для перехода в режим работы с данными документами следует выполнить команду главного меню Склад►Инвентаризация товаров на складе или на панели функций на вкладке Склад щелкнуть кнопкой мыши на ссылке Инвентаризация товаров на складе. В любом случае отобразится интерфейс списка документов, который показан на рис. 7.10.

Рис. 7.10. Список документов инвентаризации

Здесь содержится перечень сохраненных ранее документов о проведении инвентаризации. Для каждого из них представлены следующие сведения: дата формирования, порядковый номер в конфигурации, название проверяемого склада, наименование организации, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий (две последние колонки могут быть пустыми).

Чтобы оформить результаты инвентаризации, выполните команду Действия►Добавить или нажмите клавишу Insert. Чтобы изменить сохраненный ранее документ, дважды щелкните на нем кнопкой мыши. Окно ввода и редактирования документа Инвентаризация товаров на складе показано на рис. 7.11.

Процесс оформления результатов инвентаризации ценностей на складе выглядит следующим образом.

В верхней части по обычным правилам заполняются обязательные параметры Номер, от и Организация, предназначенные для идентификации документа. Затем нужно ввести название склада, где осуществлялась инвентаризация ценностей. Для этого предназначено поле Склад (данный параметр также является обязательным): его значение поля выбирается в окне справочника складов, которое выводится на экран при нажатии кнопки выбора.

Рис. 7.11. Оформление результатов инвентаризации

После этого нужно сформировать спецификацию документа, то есть составить список ценностей, наличие которых проверялось на складе. Это можно сделать как вручную, так и в автоматическом режиме.

Если вы хотите ввести спецификацию вручную, то для добавления позиции в список нажмите клавишу Insert либо кнопку Добавить на панели инструментов. Порядковый номер появившейся позиции будет сгенерирован программой автоматически, а выбор ценности осуществляется в столбце Номенклатура из соответствующего справочника, который вызывается с помощью кнопки выбора.

Затем в соответствующих колонках введите счет бухгалтерского учета выбранной позиции, ее фактическое и учетное количество, а также цену (отмечу, что цена может быть проставлена и автоматически). После ввода фактического и учетного количества ценности программа рассчитает излишек или недостачу и покажет ее в колонке Отклонение (недостача будет показана со знаком «минус»). В столбцах Сумма и Учет. сумма отобразится фактическая сумма по текущей позиции и ее сумма по данным бухгалтерского учета.

Однако использовать для формирования спецификации автоматический режим намного удобнее. Для этого нужно выполнить команду Заполнить по остаткам на складе, которая открывается при нажатии кнопки Заполнить. После этого в список будут включены позиции, которые числятся на данном складе, с указанием их количества (причем учетные и фактические данные по умолчанию будут совпадать), цены и суммы (учетной и фактической). Пользователю остается лишь откорректировать фактическое наличие ценностей (колонка Количество) – и программа автоматически рассчитает излишек либо недостачу (это значение отобразится в столбце Отклонение), а фактическая сумма по данной позиции изменится соответствующим образом.

СОВЕТ

Рекомендуется формировать спецификацию документа в автоматическом режиме, а вручную – лишь вносить в нее по мере надобности изменения (добавлять, редактировать или удалять позиции).

Параметры Ответственный и Комментарий не являются обязательными для заполнения. В поле Ответственный из справочника физических лиц выбирается сотрудник, ответственный за оформление текущего документа. В поле Комментарий при необходимости можно с клавиатуры ввести требуемый комментарий к текущему документу.

Отличительной чертой документа Инвентаризация товаров на складе является то, что он не проводится по учету, следовательно, он не влечет за собой никаких изменений в бухгалтерском учете. Чтобы отразить результаты инвентаризации в учете, нужно на основании документа Инвентаризация товаров на складе сформировать документы Оприходование товаров и Списание товаров (их описание приведено выше). Для решения этой задачи используйте соответствующие команды подменю Действия► На основании.

При создании документа Оприходование товаров в него попадут лишь те ценности, по которым в документе Инвентаризация товаров на складе был выявлен излишек. Аналогично в документ Списание товаров попадают лишь те позиции, по которым была выявлена недостача. И после проведения документов Оприходование товаров и Списание товаров результаты инвентаризации будут отражены в бухгалтерском учете.

С помощью команд, открываемых при нажатии кнопки Печать, можно получить следующие формы документов:

• Инвентаризация товаров на складе;

• Инвентаризационная опись (форма ИНВ-3);

• Сличительная ведомость (форма ИНВ-19).

На рис. 7.12 показана инвентаризационная опись по форме № ИНВ-3.

Рис. 7.12. Инвентаризационная опись по форме № ИНВ-3

Для отправки документа на принтер используйте команду Файл►Печать или нажмите сочетание клавиш Ctrl+P.

Глава 8. Учет основных средств предприятия

Одним из ключевых элементов бухгалтерского учета являются основные средства (ОС) предприятия. В данной главе будет рассказано о том, как в программе «1С: Бухгалтерия 8» выполняются основные операции по учету основных средств.

Напомню, что в соответствии с типовым планом счетов для учета основных средств могут использоваться следующие счета бухгалтерского учета:

• 01 «Основные средства»;

• 02 «Амортизация основных средств»;

• 03 «Доходные вложения в материальные ценности»;

• 08 «Вложения во внеоборотные активы»;

• 83.01 «Прирост стоимости имущества по переоценке»;

• 98.02 «Безвозмездные поступления (ОС)»

• 001 «Арендованные основные средства»;

• 010 «Износ основных средств»;

• 011 «Основные средства, сданные в аренду».

Ввод, редактирование и хранение сведений об основных средствах предприятия осуществляется в справочнике основных средств и справочнике объектов строительства. Чтобы открыть эти справочники, можно воспользоваться соответствующими командами меню ОС. Мы не будем рассматривать эти справочники, поскольку работа с ними ведется во многом по тем же правилам, что и в других справочниках конфигурации (с некоторыми из них мы познакомились в главе 3).

Ввод объекта ОС в эксплуатацию

Поступление объектов основных средств на предприятие обычно отражается по дебету счета 08.04 «Приобретение объектов основных средств» (за исключением безвозмездных поступлений либо иных нестандартных ситуаций). После ввода объекта основных средств в эксплуатацию он списывается с кредита счета 08.04 и принимается на счет 01.01 «Основные средства в организации». В программе «1С: Бухгалтерия 8» процесс ввода объекта основных средств в эксплуатацию, а также принятия их к учету после завершения формирования стоимости (это в большинстве случаев происходит одновременно с вводом в эксплуатацию) оформляется с помощью документа Принятие к учету ОС.

Чтобы начать работу с этими документами, нужно в главном меню программы выполнить команду ОС►Принятие к учету ОС или воспользоваться соответствующей ссылкой на вкладке ОС панели функций. Окно списка документов, которое открывается при этом на экране, представлено на рис. 8.1.

Рис. 8.1. Список документов на принятие объектов ОС к учету

На данном рисунке в списке содержится только один документ. Для перехода в режим ввода нового документа нажмите клавишу Insert или кнопку Добавить, расположенную на панели инструментов. В программе предусмотрены разные механизмы постановки основных средств на учет – в зависимости от того, какой именно объект и на основании чего принимается к учету. Поэтому при переходе в режим формирования нового документа на экране отображается окно выбора вида операции, изображенное на рис. 8.2.

Рис. 8.2. Перечень видов операций

В случае принятия к учету оборудования или объекта строительства помните о том, что предварительно в конфигурации должен быть отражен факт поступления объекта основных средств на предприятие. Как правило, для этого формируется и проводится по учету документ Поступление товаров и услуг, при вводе которого нужно выбрать вид операции Оборудование или Объекты строительства. После того как проведен документ Поступление товаров и услуг с видом операции Оборудование поступивший объект основных средств будет оприходован на счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств». А после проведения документа Принятие к учету ОС (для которого также выбран вид операции Оборудование) объект основных средств будет списан со счета 08.04 «Приобретение объектов основных средств» и принят на счет 01.01 «Основные средства в организации».

Если вы принимаете к учету объект основных средств, выявленный по результатам инвентаризации, то никаких документов предварительно оформлять не требуется. Этот объект просто принимается на счет 01.01 «Основные средства в организации», который в проводке будет корреспондировать со счетом 91.01 «Прочие доходы».

Если в окне, изображенном на рис. 8.2, выбран вид операции Оборудование, то окно ввода и редактирования документа будет выглядеть так, как показано на рис. 8.3.

Рис. 8.3. Формирование документа Принятие к учету ОС (вид операции Оборудование)

В первую очередь нужно ввести значения обязательных к заполнению параметров. Таковыми являются номер документа и дата его формирования (значения этих полей генерируются автоматически в момент сохранения документа, но их можно изменить вручную), а также название организации, в бухгалтерском учете которой отражается факт принятия объекта ОС на учет. Чтобы документ после проведения был отражен не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете, нужно установить флажок Отражать в налог. учете. В поле Ответственный можно указать имя пользователя, который является ответственным за оформление данного документа.

Центральная часть окна состоит из трех вкладок: Основные средства, Общие сведения и Бухгалтерский учет. Если в верхней части окна установлен флажок Отражать в налог. учете, то появится еще одна вкладка – Налоговый учет (как на рис. 8.3).

Первая вкладка, которую нужно заполнить, – это Основные средства, которая показана на рис. 8.3 (данная вкладка открывается по умолчанию). Здесь в поле Оборудование из справочника номенклатуры, вызываемого нажатием кнопки выбора, выбирается вид оборудования, поступление которого в организацию было отражено с помощью документа Поступление товаров и услуг.

В поле Склад нужно указать название склада, на который ранее был оприходован объект основных средств, а в поле Счет (БУ) – счет бухгалтерского учета, на котором он числился до принятия к учету (то есть на который был оприходован в результате проведения документа Поступление товаров и услуг). Как уже отмечалось ранее, для оборудования в таких случаях обычно используется счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств». Если ведется налоговый учет, то аналогичным образом в поле Счет (НУ) нужно указать счет налогового учета. Именно этот счет предлагается использовать по умолчанию, но при необходимости вы можете его перевыбрать в окна плана счетов, которое вызывается с помощью кнопки выбора.

В табличной части вкладки формируется перечень принимаемых к учету объектов основных средств. Для добавления в список новой позиции нажмите кнопку Добавить на панели инструментов вкладки или клавишу Insert. В результате в списке появится позиция, номер которой будет сформирован автоматически. Затем в поле Основное средство нужно щелкнуть на кнопке выбора и в открывшемся окне справочника основных средств выбрать основное средство, принимаемое к учету. После этого автоматически (в соответствии со значениями, введенными ранее в справочник для выбранного основного средства) будут заполнены поля Код и Инв. №. Затем можно переходить на вкладку Общие сведения (рис. 8.4).

Здесь в поле Операция с объектами ОС нужно ввести вид операции, выполняемой с оборудованием в соответствии с данным документом. Чтобы заполнить это поле, нажмите кнопку выбора, затем в открывшемся окне выделите требуемую позицию и нажмите клавишу Enter или кнопку Выбрать.

ПРИМЕЧАНИЕ

Справочник событий с основными средствами содержит сведения о событиях, которые могут происходить с объектами основных средств в данной организации. Среди наиболее распространенных таких событий можно отметить, например, ввод объекта основных средств в эксплуатацию, ремонт или модернизацию объекта основных средств, перемещение или переоценку объекта основных средств, передачу или списание объекта основных средств и т. д.

Выше уже говорилось о том, что принятие к учету объекта основных средств обычно совпадает с вводом его в эксплуатацию. В таких случаях эти операции целесообразно совместить, для чего на вкладке Общие сведения предназначен флажок Ввести в эксплуатацию одновременно с принятием к учету.

Рис. 8.4. Принятие к учету ОС, вкладка Общие сведения

Далее нужно указать, каким образом в издержках организации необходимо учитывать расходы по начислению амортизации. Требуемое значение вводится в поле Способ погашения расходов по амортизации (погашению стоимости) путем выбора из соответствующего справочника.

Что касается отражения в бухгалтерском учете всех событий, связанных с объектом основных средств, то соответствующие параметры настраиваются на вкладке Бухгалтерский учет, содержимое которой показано на рис. 8.5.

Прежде всего здесь нужно определить, как объект основных средств будет отражаться в бухгалтерском учете после проведения данного документа. Это осуществляется в поле Порядок учета, где из раскрывающегося списка выбирается одно из следующих значений: Начисление амортизации, Начисление износа, Списание при принятии к учету, Отражение в составе МПЗ и Стоимость не погашается. От того, какой вариант вы укажете, будет зависеть остальное содержимое вкладки Бухгалтерский учет (иначе говоря, при изменении значения данного поля автоматически соответствующим образом изменяется и перечень остальных параметров, находящихся на данной вкладке).

Рис. 8.5. Принятие к учету ОС, вкладка Бухгалтерский учет

Если вы указали вариант Начисление амортизации, то набор параметров вкладки Бухгалтерский учет будет выглядеть так, как изображено на рис. 8.5. В этом случае в поле Подразделение следует ввести название подразделения организации, за которым объект основных средств будет закреплен после проведения данного документа, а в поле МОЛ – сведения о сотруднике, который будет нести материальную ответственность за данный объект основных средств. Оба эти параметра заполняются одинаково – путем выбора значений из соответствующих справочников.

Еще один параметр, который необходимо указать, – способ поступления объекта основных средств в организацию. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка в поле Способ поступления, примеры значений данного поля – Приобретение за плату, Строительство, В обмен на другое имущество, Вклад в совместную деятельность и др. Если вы затрудняетесь выбрать способ поступления объекта основных средств на предприятие либо если он поступил каким-то в результате какой-то нетипичной операции – укажите в раскрывающемся списке значение Иное.

Затем в поле Счет учета из плана счетов, который вызывается нажатием кнопки выбора или клавиши F4, выберите счет бухгалтерского учета, на который будет оприходован объект основных средств. По умолчанию в данном поле предлагается значение 01.01, поскольку этот счет предназначен специально для учета основных средств.

Следующий этап – настройка параметров начисления амортизации. Прежде всего нужно указать счет, где будет производиться начисление амортизации. Почти всегда это счет 02.01, поэтому он предлагается по умолчанию в поле Счет начисления амортизации. Чтобы программа автоматически производила начисление амортизации, установите находящийся правее флажок Начислять амортизацию. Затем нужно в поле Способ начисления амортизации указать способ начисления амортизации. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка, возможные варианты – Линейный способ, Способ уменьшаемого остатка, По сумме чисел лет срока полезного использования, Пропорционально объему продукции (работ), По единым нормам амортизационных отчислений и По единым нормам амортизационных отчислений (на 1000 км пробега).

ПРИМЕЧАНИЕ

Программа предложит дополнительные параметры начисления амортизации в зависимости от того, какой способ вы выбрали в поле Способ начисления. Это может быть, например, норма амортизационных отчислений, график амортизации, предполагаемый объем выработки и др. Единственный параметр, который предлагается для всех без исключения способов – Срок полезного использования (в месяцах). Его значение вводится в месяцах, и программа автоматически пересчитывает его в годы.

Мы рассмотрели порядок заполнения параметров вкладки Бухгалтерский учет в случае, когда в поле Порядок учета установлено значение Начисление амортизации (см. рис. 8.5). Теперь кратко изучим особенности, присущие другим вариантам.

Если на вкладке Бухгалтерский учет в поле Порядок учета выбрано значение Начисление износа, то в качестве параметров его начисления нужно будет указать счет начисления износа (по умолчанию предлагается забалансовый счет 010 «Износ основных средств»), срок полезного использования (в месяцах), а также годовую норму амортизационных отчислений. Кроме того, путем установки соответствующего флажка включается признак начисления износа.

Если в поле Порядок учета выбран вариант Списание при принятии к учету, то объект основных средств будет полностью списываться в момент постановки его на учет. При этом параметры расчета амортизации/износа не предлагаются и поэтому нужно лишь определить значения полей Подразделение, МОЛ, Способ поступления и Счет учета, с которыми вы уже знакомы.

Если в поле Порядок учета указан вариант Отражение в составе МПЗ, то объект основных средств будет причислен к материально-производственным запасам. После выбора данного значения программа предложит выбрать номенклатурную позицию, наименование склада (места хранения), где будет числиться объект основных средств, и счет бухгалтерского учета, на который он будет поставлен.

Если в поле Порядок учета указан вариант Стоимость не погашается, то параметры начисления амортизации/износа не предлагаются, так как стоимость объекта основных средств погашаться не будет. В данном случае необходимо лишь определить значения Подразделение, МОЛ, Способ поступления и Счет учета, с которыми вы уже знакомы.

На основании созданного документа можно получить акт приемки-передачи объекта основных средств по унифицированной форме № ОС-1. Для этого нужно в нижней части окна нажать кнопку Печать и в открывшемся меню выбрать команду Форма ОС-1. Фрагмент полученного документа показан на рис. 8.6.

Рис. 8.6. Печатная форма акта приемки-передачи объекта ОС

Для отправки документа на принтер нажмите сочетание клавиш Ctrl+P или выполните команду главного меню Файл►Печать.

Чтобы посмотреть, каким образом документ проведен по учету, выполните команду Действия►Результат проведения документа. На рис. 8.7 показан результат проведения документа, с которым мы работали в этом разделе (см. рис. 8.3, 8.4 и 8.5).

Рис. 8.7. Результат проведения документа

С помощью вкладок, расположенных в верхней части данного окна, вы можете просматривать самую разнообразную информацию о результатах проведения документа. На рис. 8.7 показано содержимое вкладки Бухгалтерский учет.