Текст книги "Наследственное право"

Глава 3. Исполнение завещания. Подназначение наследника, завещательный отказ и завещательное возложение

3.1. Исполнение завещания

Исполняют завещание наследники по завещанию. Исключениями из этого правила являются случаи, когда исполнение завещания полностью или в определенной части поручено завещателем указанному им в завещании душеприказчику (исполнителю завещания). Душеприказчиком завещателя может быть любой гражданин, как относящийся к кругу наследников (по завещанию или по закону), так и не являющийся таковым, а также с 01.09.2018 г. – и юридическое лицо. При этом завещатель вправе в любое время произвести замену исполнителя завещания или отменить назначение исполнителя завещания (п. 1 ст. 1134). На душеприказчика может быть возложено исполнение завещания только при его согласии.

В соответствии с положениями абз. 2, 3 п. 1 ст. 1134 ГК РФ согласие душеприказчика может выражаться посредством совершения надписи на самом завещании, а в случае, если исполнителем завещания назначается юридическое лицо, – в собственноручной надписи лица, которое в силу закона вправе действовать от имени такого юридического лица без доверенности, или составления заявления, прикладываемого к завещанию, а также путем подачи нотариусу заявления в течение одного месяца со дня открытия наследства.

Если до 01.09.2018 г. исполнитель завещания, давший согласие на исполнение последней воли наследодателя, с момента открытия наследства не вправе был отказываться от выполнения своих функций (п. 1. ст. 1134 ГК), то теперь согласие такого лица быть исполнителем завещания может быть отозвано в любой момент до открытия наследства путем направления исполнителем завещания уведомления завещателю и нотариусу, удостоверившему завещание, а после открытия наследства – путем направления уведомления нотариусу.

Судебное отстранение душеприказчика допускается по требованию наследников лишь при наличии обстоятельств, свидетельствующих о ненадлежащем исполнении своих обязанностей исполнителем завещания или об угрозе нарушения охраняемых законом интересов наследников в результате действий (бездействия) исполнителя завещания.

Полномочия исполнителя завещания удостоверяются специальным свидетельством, выдаваемым нотариусом на основании п. 1 ст. 1135 ГК РФ.

Положениями п. 2 ст. 1135 ГК РФ предусмотрен перечень мер, необходимых для исполнения душеприказчиком последней воли завещателя. Если в завещании не предусмотрено иное, исполнитель завещания должен принять необходимые для исполнения завещания меры, в том числе:

– в соответствии с волей завещателя и законом обеспечить переход наследственного имущества к наследникам;

– совершить в интересах наследников от своего имени все необходимые юридические и иные действия в целях охраны наследства и управления им или при отсутствии возможности совершить такие действия обратиться к нотариусу с заявлением о принятии мер по охране наследства;

– получить причитающиеся наследодателю денежные средства и иное имущество для передачи их наследникам, если это имущество не подлежит передаче другим лицам;

– исполнить завещательное возложение или требовать от наследников исполнения завещательного отказа или завещательного возложения.

Кроме того, в целях охраны наследства и управления им в интересах наследников исполнитель завещания уполномочен:

– контролировать выполнение нотариусом мер охраны наследства и управления им (п. 2 ст. 1171 ГК РФ);

– обращаться к нотариусу с заявлением о направлении запроса в кредитные организации и другим юридическим лицам для выявления состава наследства (п. 3 ст. 1171 ГК РФ);

– присутствовать при составлении нотариусом описи наследственного имущества (абз. 2 п. 1 ст. 1172 ГК РФ);

– самостоятельно составлять опись наследственного имущества в порядке, предусмотренном законодательством о нотариате (п. 1 ст. 1171, п. 1 ст. 1172 и п. 6 ст. 1171 ГК РФ);

– заявлять о необходимости проведения оценки наследственного имущества (абз. 2, 3 п. 1 ст. 1172 ГК РФ);

– передавать наличные деньги в депозит нотариуса, а валютные ценности, драгоценные металлы и камни, изделия из них и не требующие управления ценные бумаги – на хранение в банк (п. 2 ст. 1172 ГК РФ);

– уведомлять органы внутренних дел об обнаружении в составе наследственного имущества оружия (п. 3 ст. 1172 ГК РФ);

– передавать не требующее управления наследственное имущество на хранение кому-либо из наследников или другим лицам (абз. 2 п. 4 ст. 1172 ГК РФ);

– учреждать доверительное управление наследственным имуществом, требующим управления (ст. 1026, абз. 2 ст. 1173 ГК РФ), а также передавать осуществление доверительного управления третьему лицу, если это не запрещено завещанием.

Очевидно, к заключению договора доверительного управления наследственным имуществом как одному из возможных способов исполнения завещания следует прибегать в тех случаях, когда имущество представляет значительную ценность и требует постоянного и достаточного квалифицированного управления, чего душеприказчик обеспечить не может. Вопрос о том, нуждается ли имущество в доверительном управлении и с кем договор доверительного управления может быть заключен, должен решаться исполнителем завещания с учетом мнения наследников, нотариальных органов, а в необходимых случаях – под контролем органов опеки и попечительства (если наследник является недееспособным, частично или ограниченно дееспособным).

С 01.09.2018 г. ст. 1135 ГК РФ дополнена п. 2.1, устанавливающим, что завещатель может предусмотреть в завещании действия, которые исполнитель завещания обязан совершать, а также действия, от совершения которых он обязан воздержаться, в том числе вправе предусмотреть обязанность исполнителя завещания голосовать в высших органах корпораций таким образом, который указан в завещании. В завещании, условия которого предусматривают создание наследственного фонда, завещатель может указать также полномочия исполнителя завещания по совершению фактических и юридических действий, связанных с созданием наследственного фонда.

Исполнитель завещания имеет право на возмещение за счет наследства необходимых расходов, связанных с исполнением завещания, а также на получение сверх расходов вознаграждения за счет наследства, если это предусмотрено завещателем. Вместе с тем наследники имеют право требовать от исполнителя завещания отчет о его исполнении. Если наследники не согласны с действиями душеприказчика, они вправе обжаловать их (действия) в судебном порядке.

3.2. Подназначение наследника

Подназначение наследника (субституция) – это право завещателя в отношении одного того и же имущества назначить помимо основного еще другого наследника на случай, если основной наследник не примет наследство по причинам, названным в п. 2 ст. 1121 ГК РФ. Правило о подназначении наследника применяется, если назначенный завещателем в завещании наследник или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, одновременно с завещателем или после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам, либо откажется от него, либо не будет иметь права наследовать, либо будет отстранен от наследования как недостойный.

В завещании могут быть указаны один, несколько или все случаи, при наличии которых действует распоряжение о подназначении. Если специальное указание завещателя об этом отсутствует, любой из указанных в законе случаев служит основанием субституции (т. е. призванием к наследованию подназначенного наследника).

Подназначение наследника исключает действие правил о переходе права на принятие наследства к наследникам последующих очередей (ст. 1141 ГК РФ), правил о наследовании по праву представления (ст. 1146 ГК РФ), правил о наследовании в порядке наследственной трансмиссии (ст. 1156 ГК РФ), правил о приращении наследственных долей (ст. 1161 ГК РФ).

3.3. Завещательный отказ (легат)

По действующему законодательству основу легата составляет обязательственное отношение между наследником и отказополучателем (легатарием). Согласно п. 1 ст. 1137 ГК РФ завещатель вправе возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону исполнение за счет наследства какой-либо обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (отказополучателей), которые приобретают право требовать исполнения этой обязанности (завещательный отказ). Отказополучателями могут быть любые указанные в завещании лица.

Суть завещательного отказа состоит в том, что из всей совокупности прав и обязанностей по наследованию конкретному лицу или лицам (легатариям) передается определенное право или группа прав.

Предметом завещательного отказа, согласно абз. 1 п. 2 ст. 1137 ГК РФ, может быть:

– передача вещи, входящей в состав наследства, отказополучателю в собственность, во владение на ином вещном праве, в пользование;

– передача входящего в состав наследства имущественного права;

– приобретение для отказополучателя какого-либо имущества;

– передача отказополучателю иного имущества;

– выполнение определенной работы для отказополучателя;

– оказание отказополучателю определенной услуги;

– осуществление в пользу отказополучателя периодических платежей;

– иные указания согласно завещательному отказу. Например, предметом легата может быть выплата авторского гонорара наследником, которому переданы авторские права.

В абз. 2 п. 2 ст. 1137 ГК РФ специально выделена возможность предоставления в порядке завещательного отказа права пользования входящим в состав наследства жилым помещением (его частью) на определенный срок. В Жилищном кодексе Российской Федерации (далее – ЖК РФ) (ст. 33) перечислены права и обязанности отказополучателя, вытекающие из пользования жилым помещением, предоставляемым по завещательному отказу. Отказополучатель обладает равными с наследником правами пользования таким помещением. По истечении установленного завещательным отказом срока право пользования прекращается. Исключение составляют случаи, когда к этому моменту право пользования данным жилым помещением возникло у отказополучателя на ином законном основании. Право пользования может быть прекращено не только по истечении установленного завещательным отказом срока, но и в случае нарушений отказополучателем правил пользования жилым помещением.

Последствия использования отказополучателем жилого помещения с нарушением закона предусмотрены в п. 2 ст. 35 ЖК РФ.

В случае если гражданин-отказополучатель использует это жилое помещение не по назначению, систематически нарушает права и законные интересы соседей или бесхозяйственно обращается с жилым помещением, допуская его разрушение, собственник жилого помещения вправе предупредить данного гражданина о необходимости устранить нарушения. Если указанные нарушения влекут за собой разрушение жилого помещения, собственник жилого помещения также вправе назначить данному гражданину разумный срок для проведения ремонта жилого помещения. В случае если данный гражданин после предупреждения собственника жилого помещения продолжает нарушать права и законные интересы соседей, использовать жилое помещение не по назначению или без уважительных причин не проведет необходимый ремонт, данный гражданин по требованию собственника жилого помещения подлежит выселению на основании решения суда.

Согласно п. 2 ст. 33 ЖК РФ дееспособный гражданин, проживающий в жилом помещении, предоставленном по завещательному отказу, несет солидарную с собственником такого жилого помещения ответственность по обязательствам, вытекающим из пользования жилым помещением. Вместе с тем положения указанной статьи допускают возможность заключения между собственником помещения и отказополучателем соглашения, предусматривающего иной порядок ответственности по таким обязательствам.

В соответствии с ч. 3 ст. 33 ЖК РФ гражданин, проживающий в жилом помещении, предоставленном по завещательному отказу, вправе потребовать государственной регистрации права пользования жилым помещением, возникающего из завещательного отказа.

Права отказополучателя не прекращаются при отчуждении наследником обремененного завещательным отказом имущества (абз. 3 п. 2 ст. 1137 ГК РФ).

Право отказополучателя определяется как право, неразрывно связанное с личностью легатария, поэтому оно не может перейти к другим лицам ни по какому основанию (ни в порядке наследования, ни по ст. 383 ГК РФ – уступка требования, ни по ст. 1156 ГК РФ – наследственная трансмиссия). Право на получение завещательного отказа действует в течение трех лет со дня открытия наследства и не переходит к другим лицам. Вместе с тем сама реализация прав легатария возможна в течение срока, установленного в завещании, или определяется указанием на конкретное событие (например, смерть отказополучателя).

Завещательный отказ представляет собой пример частного (сингулярного) преемства. Если при наследовании к наследникам переходит весь комплекс имущественных прав и обязанностей завещателя, то к отказополучателям переходят только права (собственности, владения, пользования). Таким образом, можно сказать, что завещательный отказ есть предоставление выгоды, не связанной с имущественными обязанностями. При этом отказополучатель не платит государственной пошлины, не несет обязанность уплаты долгов наследодателя.

Основаниями освобождения наследника от исполнения завещательного отказа являются следующие обстоятельства:

1) смерть отказополучателя до открытия наследства или одновременно с наследодателем;

2) отказополучатель отказался от получения завещательного отказа;

3) отказополучатель не воспользовался своим правом на получение завещательного отказа в течение трех лет со дня открытия наследства;

4) установленные в п. 5 ст. 1117 ГК РФ случаи, когда лицо лишается права на получение завещательного отказа как недостойный отказополучатель.

Единственным условием, когда при наличии указанных оснований наследник обязан исполнить завещательный отказ, является подназначение отказополучателю другого отказополучателя на случаи, указанные в п. 4 ст. 1137 ГК РФ.

Завещательный отказ подлежит исполнению обязанным наследником только в пределах перешедшего к нему наследства и лишь после того, как из наследственного имущества будут погашены долги завещателя. Если такой наследник имеет право на обязательную долю в наследстве, его обязанность исполнить легат ограничивается стоимостью перешедшего к нему наследства, которая превышает размер его обязательной доли. Если завещательный отказ возложен на нескольких наследников, то он (отказ) обременяет право каждого из них на наследство соразмерно его доле в наследстве постольку, поскольку завещанием не предусмотрено иное.

Обязанность исполнения отказа наступает для наследника лишь при принятии им наследства. Поэтому в случае его смерти до открытия наследства или одновременно с завещателем либо если он не принял наследство, обязанность исполнения завещательного отказа, поскольку из завещания или закона не следует иное, переходит на других лих, получивших его долю, например, в порядке приращения долей или подназначения наследника (ст. 1140 ГК РФ). Если же обязанный наследник умирает после открытия наследства, не успев принять причитающуюся ему долю, то исполнение завещательного отказа возлагается уже на его наследников.

3.4. Завещательное возложение

От завещательного отказа следует отличать возложение, которое не создает гражданско-правового обязательства между наследником и конкретным лицом, а обязывает наследника использовать полученное им имущество для достижения общеполезной цели5858
  Это может быть цель, полезная не только для государства и общества, но и представляющая пользу для неопределенного числа лиц (например, пользование библиотекой наследодателя всеми жителями города, оказание финансовой поддержки студентам какого-либо учебного заведения и т.п.).


[Закрыть] или на осуществление иной не противоречащей закону цели, в том числе действий по погребению наследодателя в соответствии с его волей.

Как отмечает А. В. Фиошин, применительно к завещательному возложению следует отметить некую условность определения «общеполезного» в качестве «полезного для всех». Конечно же, в силу индивидуальных потребностей и особенностей членов общества полезный для каждого индивида результат вряд ли достижим. Посему, говоря о полезном для всех образе предвосхищаемого результата деятельности, целесообразно иметь в виду такой образ, которому присуще общественное одобрение.

Отсюда общеполезную цель можно определить как осознанный образ предвосхищаемого, общественно одобряемого результата, на достижение которого направлена деятельность5959
  Фиошин А. В. К вопросу об оценочных понятиях тестаментарного права // Нотариус. 2016. № 5. С. 35–37.


[Закрыть].

По мнению М. С. Абраменкова и П. В. Чугунова6060
  Абраменков М. С., Чугунов П. В. Свобода завещания в российском наследственном праве // Наследственное право. 2010. № 2. С. 10–26


[Закрыть] общеполезными предлагается считать действия, совершаемые для блага государства и общества в целом, для удовлетворения материальных и духовных потребностей социальных групп и слоев, институтов общественной деятельности, общественных движений, научного, культурного, образовательного развития и достижения других целей, не связанных с предоставлением определенной выгоды конкретно назначенному лицу, независимо от масштаба создаваемого этими действиями общего блага.

Такая же обязанность может быть возложена на исполнителя завещания при условии выделения в завещании части наследственного имущества для исполнения завещательного возложения. Поэтому при совершении завещаний с возложением нотариусу следует рекомендовать завещателю решить вопрос об исполнителе завещания. Завещатель вправе также возложить на одного или нескольких наследников обязанность содержать принадлежащих завещателю домашних животных, а также осуществлять необходимый надзор и уход за ними.

Возложение может носить как имущественный, так и неимущественный характер. В таком завещательном распоряжении указание на лицо, в чью пользу устанавливается возложение, не является необходимым условием действительности этого распоряжения. К завещательному возложению, предметом которого являются действия, имеющие имущественный характер, применяются правила ст. 1138 ГК РФ об исполнении завещательного отказа.

3.5. Решение о создании наследственного фонда

Положения Федерального закона от 27.07.2017 № 259-ФЗ, который вступил в силу 1 сентября 2018 года, ввели неизвестный ранее российскому праву институт наследственного фонда. В частности, ФЗ № 259 подробно регламентирует права выгодоприобретателя, порядок создания и управления наследственным фондом. Наследственный фонд, по мнению законодателя, необходим для передачи имущества по наследству по аналогии с иностранными фондами для управления наследственной массой, в которую входят бизнес, деньги и другие активы крупного наследодателя-бизнесмена. Создание наследственного фонда, как указывает П. Крашенников, поможет сохранить бизнес, не разделяя наследственную массу.

Наследственный фонд – это создаваемый во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества фонд, осуществляющий деятельность по управлению полученным в порядке наследования имуществом этого гражданина бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями управления наследственным фондом.

• Фонд создается после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании создание наследственного фонда.

• Фонд после его создания призывается к наследованию по завещанию в порядке, предусмотренном ГК РФ.

Необходимо отметить, что на момент создания фонда правосубъектность его единственного учредителя прекращена. Наследственный фонд не вправе безвозмездно получать имущество от других лиц, кроме получения имущества в порядке наследования от гражданина-учредителя (п. 3 ст. 123.20–1). Условиями управления может быть предусмотрено вознаграждение лицу, осуществляющему полномочия единоличного исполнительного органа, членам попечительского совета или членам иных органов фонда за исполнение своих обязанностей. Это правило является исключением из общих положений п. 4 ст. 123.19 ГК РФ о фондах, согласно которому попечительский совет фонда осуществляет свою деятельность на общественных началах.

Отчет об использовании имущества наследственного фонда не подлежит опубликованию, за исключением случаев, предусмотренных условиями управления наследственным фондом.

Это также является исключением из общего правила п. 2 ст. 123.18 ГК РФ об обязанности фонда ежегодно опубликовывать отчеты об использовании своего имущества.

Устав наследственного фонда и условия управления наследственным фондом не могут быть изменены после создания наследственного фонда. Изменения могут быть внесены только на основании решения суда по требованию любого органа фонда, в том числе в случае, если управление наследственным фондом стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании фонда нельзя было предполагать (п. 5 ст. 123.20–1 ГК РФ).

Устав фонда может быть изменен (помимо решения суда) высшим коллегиальным органом фонда, если уставом не предусмотрена возможность его изменения по решению учредителя (п. 1 ст. 123.20 ГК РФ).

Возникновение наследственного фонда – сложный юридический состав:

■ наличие завещания (содержится указание на передачу имущества по наследству наследственному фонду);

■ решение об учреждении фонда (порядок, размер, способ и сроки образования имущества наследственного фонда, условия управления наследственным фондом);

■ утверждение учредительных документов (устав фонда);

■ согласие кандидатов в исполнительные органы фонда;

■ внесение записи в ЕГРЮЛ.

Действия нотариуса, ведущего наследственное дело

Первое – предварительно предложить лицам, указанным в решении об учреждении фонда, или лицам, которые могут быть определены в порядке, установленном решением об учреждении фонда, войти в состав органов фонда и получить их согласие на это. Второе – это доведение до сведения лиц, входящих в состав органов фонда, условий управления этим фондом (п. 6 ст. 123.20–1 ГК РФ). Условия управления наследственным фондом должны будут включать в себя положения о том, кому, в каком порядке и при наступлении каких условий будет передаваться имущество, закрепленное за фондом.

В случае отказа войти в состав органов фонда и невозможности их сформировать нотариус не вправе направлять заявление о создании наследственного фонда.

Вывод: в случае невозможности создания наследственного фонда, отсутствия в завещании указания на иных наследников, наследование должно быть осуществлено на основании закона.

Далее, не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела нотариус:

1. направляет в уполномоченный государственный орган заявление о государственной регистрации наследственного фонда с указанием имени или наименования лица (лиц), осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа фонда и прилагает экземпляр:

• решения об учреждении наследственного фонда (составлено при жизни гражданина),

• устава фонда и условия управления;

2. другой экземпляр решения вместе с уставом и условиями управления – лицу, которое будет выполнять функции единоличного исполнительного органа фонда (п. 5 ст. 1124 ГК);

3. в случаях, предусмотренных завещанием, передает эти документы выгодоприобретателю.

После создания фонда (т. е. после его государственной регистрации в ЕГРЮЛ и принятии им наследства) выдать фонду свидетельство о праве на наследство в срок, указанный в решении об учреждении наследственного фонда, но не позднее 6-месячного срока.

В случае же специального указания, содержащегося в уставе фонда, храниться документы будут у нотариуса по правилам, предусмотренным в законодательстве о нотариате. Это новое нотариальное действие по хранению комплекта документов юридического лица, которое может быть предусмотрено по воле участника гражданско-правовых отношений, выраженной в содержании завещания, условия которого предусматривают создание наследственного фонда.

В случае неисполнения нотариусом обязанности по созданию наследственного фонда он может быть создан на основании решения суда по требованию душеприказчика или выгодоприобретателя.

Действия нотариуса могут быть оспорены выгодоприобретателями, душеприказчиком или наследниками, если нотариусом нарушены распоряжения наследодателя относительно создания наследственного фонда и условий управления им.

Наследник, имеющий право на обязательную долю и одновременно являющийся выгодоприобретателем наследственного фонда, утрачивает право на обязательную долю, если не заявит отказ от прав выгодоприобретателя.

Суд может уменьшить размер обязательной доли этого наследника, если стоимость имущества, причитающегося ему в результате наследования, существенно превышает размер средств, необходимых на содержание гражданина с учетом его разумных потребностей и имеющихся у него на дату открытия наследства обязательств перед третьими лицами, а также средней величины расходов и уровня его жизни до смерти наследодателя.

Управляет наследственным фондом единоличный или коллегиальный исполнительный орган (физическое или юридическое лицо), в состав которого не может входить выгодоприобретатель.

В случаях, предусмотренных уставом, в нем создаются высший коллегиальный орган и попечительский совет. При этом в состав высшего коллегиального органа выгодоприобретатели входить могут. Замена лица, осуществляющего функции члена органа фонда, производится в порядке, предусмотренном его уставом. Если в течение года со дня возникновения необходимости органы фонда не будут сформированы надлежащим образом, фонд подлежит ликвидации (п. 4 ст. 123.20 ГК РФ).