Текст книги "Страхование. Ответы на экзаменационные билеты"

37. Состав и структура тарифной ставки

Таблица. Структура страховой премии

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Тарифная ставка, по которой подписывается договор страхования, называется брутто-ставка. Сама же брутто-ставка включает в себя две составляющие: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка показывает цену страхового риска и полностью специализирована для формирования фонда выплат страхователям.

Нагрузка – это надбавки к нетто-премии, которые определены для возмещения расходов страховщика по организации и проведению страхового дела. Основополагающая статья этих надбавок – это расходы на ведение дела. Сюда входят такие расходы, которые связанны с заключением и обслуживанием договора страхования.

Нетто-премия – это самый необходимый и неопределенный компонент страхового тарифа. Она предназначена для того, чтобы своевременно и полностью рассчитаться с клиентом, т. е. компенсировать его потери в случае наступления страхового случая. На базе данных об ущербах за прошлый период высчитывается частота наступления страховых случаев и их вероятность (q), после этого рассчитывается средняя величина ущерба и их распределение. Нетто-премия является авансом за предоставление услуги по возмещению ущерба, минимальной оплатой за риск.

Методика расчета страховых тарифов безукоризненна с математической точки зрения, но, несмотря на это, она не подтверждается при ее практическом использовании. Даже при чрезвычайно хорошей информации об ущербах, подлинные ущербы превышают его реальную величину в 50 % случаев. Поэтому, чтобы предоставить клиентам гарантию на страховую защиту, страховые организации вынуждены перестраховываться и к собственно нетто-премиям по риску присоединять страховую надбавку. Она требуется для того, чтобы финансировать случайные отклонения между ожидаемыми показателями и реальным ущербом.

Прочие составляющие тарифной ставки имеют отношение к экономике страхового предприятия, их определение является основной задачей экономистов и бухгалтеров. Их расчеты аналогичны с подобными расчетами в иных организациях и не имеют особых отличий. По-другому дело обстоит с расчетом нетто-премии, вычисление которой можно отнести к страховой математике. Для страховщика поставленная задача является самой важной, самой сложной и самой ответственной. Основная проблема состоит в неопределенности ущерба на момент калькуляции тарифа. Установление нетто-ставки непосредственно связано со всей деятельностью страховой компании, она оказывает влияние на затраты, на прибыль и на уровень ее развития.

Страховая сумма зависит от размера ущерба. В свою очередь нетто-премия зависит как от ущерба, так и от размера страховой суммы. Такие зависимости определяются вероятностями наступления страховых событий, и, т. о., нужно знать и понимать характеристики случайных величин. Нетто-премия является случайной величиной, хотя и имеется зависимость от вполне определенной суммы.

38. Сущность страхового взноса. Виды страховых премий

По определению страховая премия представляет собой оплаченный страховой интерес, т. е. плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию выплачивает страхователь и привносит страховщику в соответствии с законом или договором страхования. По экономическому представлению страховая премия выражается в виде суммы цены страхового риска и затрат страховщика, которые связаны с покрытием расходов на осуществление страхования. Страховую премию рассчитывают, исходя из страхового тарифа. Она вносится страхователем единовременно авансом в момент вступления в страховые отношения или по частям в течение срока действия договора. Размер страховой премии указывается в страховом полисе.

Все страховые премии принято подразделять по следующим признакам:

По предназначению:

1) рисковая премия – часть страхового взноса, специализированная на покрытии риска;

2) сберегательный взнос, предопределенный для возмещения платежей страхователя при истечении срока страхования в договорах страхования жизни;

3) нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для компенсации страховых платежей за определенный интервал времени по данному виду страхования;

4) достаточный взнос, равный сумме нетто-премии и нагрузки, которая включена в издержки страховщика. Его можно анализировать как брутто-премию, или тарифную ставку;

5) брутто-премия – тарифная ставка страховщика.

По характеру рисков:

1) натуральные премии, специализированные для покрытия риска за определенный интервал времени;

2) постоянные премии – страховые взносы, которые с течением времени не меняются, а остаются неизменными.

По форме оплаты:

1) единовременные – страховая премия, уплачиваемая неотлагательно за весь период страхования;

2) текущие – доля единовременной премии. Сумма текущих взносов по определенному виду страхования постоянно больше единовременного взноса;

3) годовые – сумма этого взноса определена договором, заключаемым сроком на один год;

4) рассроченные премии – часть годового взноса (ежемесячная, квартальная, полугодовая), уплачиваемая страхователем в счет заключенного договора.

По времени уплаты:

1) авансовые платежи – платежи, которые были выплачены страхователем до наступления срока их платежа, указанного в подписанном договоре;

2) предварительная премия – платежи, отчасти выплаченные страхователем до наступления срока их платежа, указанного в подписанном договоре;

По величине:

1) необходимая премия – страховой взнос, величина которого будет достаточной, что позволит страховщику совершить выплаты страховых сумм и компенсаций.

2) справедливая премия – воссоздает так же эквивалентность обязательств сторон, принимающих участие в договоре страхования;

3) конкурентная премия – это такая премия, которая помогает страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное количество потенциальных страхователей.

По способу исчисления:

1) средние премии, употребляемые в случае, если страховое общество не обладает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, которые включены в страховую совокупность.

2) степенные премии – в подобном случае при вычислении страхового взноса во внимание берутся величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, и статистическая информация, затрагивающая отдельные рисковые особенности (функциональное назначение объекта страхования, его местоположение и т. д.);

3) индивидуальные премии – в таком случае во внимание берутся только индивидуальные особенности объекта страхования. Употребляются в отношении уникальных объектов страховщика, не обладающих аналогами или не имеющих широкого распространения.

39. Особенности расчета нетто-премии на основе показателей страховой статистики

Исчисление нетто-премии по риску относится к области страховой математики. Калькуляция составляется так, что с высокой вероятностью покрывает в будущем возможные ущербы, чтобы обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью события А (Р (А)) называется отношение числа благоприятных для него случаев M к общему числу всех равновозможных случаев N. В страховании вероятность события А (Р(А)) будет находиться в пределах от 0 до 1 (0 < Р(А) < 1). Если Р (А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это достоверное событие, и страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет то или иное событие или нет, т. е. имеет место случай.

Для примера возьмем 1000 застрахованных объектов. Статистика показывает, что ежегодно 20 из них подвергаются страховому случаю. Таким образом, вероятность наступления страхового случая равна 0,02, или 2 %.

Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям, и она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем.

Например, если, предположим, каждый из 1000 объектов застрахован на 300 тыс. рублей, то ежегодные выплаты составляют 6 млн рублей при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Доля одного страхователя в общем страховом фонде равна 6 тыс. рублей (нетто-ставка 2 рубля со 100 рублей страховой суммы).

Но при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам отклоняется от страховой суммы по ним. Поэтому рассчитанная нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 рублей страховой суммы:

T_n = Р(А) × K Ч 100, (1)

где Т_п – тарифная нетто-ставка;

А – страховой случай;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Данная формула применяется как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим формулу (1) в развернутом виде.

Р(А) = М / N = К_B / К_Д;

К = С_В / С_С,

где К_в – количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

К_Д – количество заключенных договоров в данном году;

С_в – средняя выплата на один договор;

С_с – средняя страховая сумма на один договор. В результате формула (1) принимает вид:

T_n = (К_В × С_В) / (К_Д × С_С) × 100 = В / С × 100, (2)

где В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (2) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 рублей страховой суммы. Это означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 рублей страховой суммы.

40. Краткая характеристика страховых компаний Японии

Страховой рынок Японии начал формироваться в конце XIX в. До 1970-х гг. деятельность страховых компаний была направлена в основном на внутреннюю экономику, а на международной сфере сводилась главным образом к поддержке продвижения продукции японских компаний на мировом рынке.

Действительный выход японских страховых компаний на международную арену является результатом того, что Япония смогла добиться определенных успехов по многим экономическим показателям. За последние 50 лет материальный объем экспорта Японии возрос более чем в 70 раз, его темпы почти в 2 раза обгоняли прирост мирового экспорта. В 1980-е гг. совершилась переориентация Японии с экспорта товаров на экспорт капитала. По общему объему прямых заграничных инвестиций японские компании вышли на второе место после США. В 1970–80 гг. началась кипучая международная экспансия страховых компаний Японии.

В 1996 г. сумма премий по страхованию жизни в Японии увеличилась до 300 млрд американских долларов, а по нежизненному страхованию – 80 млрд долларов. Данные показатели подняли японский страховой рынок на второе место в мире. Владельцами лицензий на страхование жизни в Японии на современном этапе являются 27 национальных компаний и 3 зарубежные. Страховщиков, которые занимаются иными, чем жизнь, видами страхования, в Японии насчитывается 56, из них 30 зарубежных.

С 1.04.1996 г. вступил в силу новый японский страховой закон. Большинство специалистов по страхованию в Японии сходятся во мнении, что его принятие можно считать кардинальной переменой за последние 57 лет, миновавших с момента принятия закона 1939 г. Разработчиками закона были взяты во внимание 3 главные концепции: удобство для страхователя, вклад в национальную экономику и гармонизация с международным рынком. Также последний страховой закон дает возможности развития программ защиты потребителя, по обеспечению безопасности страховщика.

Четыре японские компании входят в десятку крупнейших в мире и девять – в список пятидесяти крупнейших компаний в мире.

Nippon Life Insurance Company

Крупнейшая страховая компания Японии, лидирующая по размерам страховых премий, численности реализуемых страховых полисов и совокупным активам, по итогам 1997 г. занимает 2-е место в списке крупнейших страховых компаний мира. Основанная в 1889 г. как общество с ограниченной ответственностью «Nippon Life» выполняет все виды индивидуального страхования жизни (охватывая смешанное, срочное и пожизненное, в т. ч. от несчастных случаев, ранений и болезней), а также группового, распоряжается пенсионными фондами корпораций, страхует лиц, выезжающих за границу, владеет отделениями в Токио и Осаке, имеет большое число агентств на всей территории страны, а также ряд дочерних компаний, не занимающихся страховой деятельностью. В их число входят компании потребительского кредита «Kobe commercial credit association» и «Osako commercial credit association», компании, которые специализируются на ремонте жилых зданий и помещений, компании по операциям с недвижимостью и ряд специализированных компаний. «Nippon Life» тесно объединена с крупнейшими промышленными, торговыми компаниями и банками, принимает участие в капитале многих из них, управляя пенсионными фондами, давая кредиты, вкладывая средства в покупку акций и облигаций.

В основном ведущие страховые компании Японии специализируются на страховании жизни, независимо от того, что подобных компаний в целом по стране в два раза меньше по сравнению со страховыми компаниями, специализирующимися на других видах страхования. Следовательно, можно сделать вывод, что рынок страхования жизни в Японии частично монополизирован.

41. Специфика формирования рынка страховых услуг в условиях российской экономики

Невозможно не учитывать, что при командно-административном порядке управления народным хозяйством, господствующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности начальников и трудовых коллективов за соблюдением сохранности страхование не могло в полной мере выполнять свои функции.

После рыночных преобразований, изменяющих экономические отношения, в тот момент, когда товаропроизводитель действует на свой страх и риск, по своему плану и несет за это ответственность, к страхованию предъявляются новейшие требования.

Страхование – это важный элемент производственных отношений. Оно связано с компенсацией материальных потерь в ходе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, вызывает отношения между людьми по отведению, преодолению, локализации и по безусловному покрытию нанесенного ущерба.

Все же предприятия и организации различных форм собственности, представляющиеся в роли страхователей, ощущают надобность не только в компенсации ущерба, проявляющегося в гибели или повреждении главных фондов и оборотных средств, но и в покрытии недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев.

Злободневность разбираемого вопроса обостряется еще и потому, что в нынешнем обществе наравне с традиционным назначением (обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера) объектом страхования становятся ущербы от разнообразных криминогенных явлений.

Для осуществления потенциалов страховой сферы необходима функциональная государственная поддержка, и чем скорее государство понимает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем быстрее в России будет выполнен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Непредвзятая экономическая нужда применения страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и достатка граждан определена изолированностью хозяйствующих субъектов и выросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов.

Все же очевидно, что отрицательные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, проявляются периодически и имеют объективное, закономерное движение, возбуждаемое противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Риск присущ разнообразным стадиям общественного воспроизводства и всяким социально-экономическим отношениям. Само собой разумеется, можно предположить, что каждый хозяйствующий субъект заинтересован в наличии источников возмещения понесенного убытка и обеспечения ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных факторов.

Невозможно не согласиться с тем, что экономическая сущность страхования отличается от общей сущности страхования. Она состоит в замкнутой раскладке вероятного убытка между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из выплачиваемых страхователями страховых взносов, приготовленных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

Экономической сущности страхования отвечают вытекающие категории: финансовая, экономическая, кредитная, – при помощи которых появляется возможность раскрыть содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом надлежит иметь в виду, что если экономическая сущность страхования стабильна, то экономическое содержание может быть непостоянным и определяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.

42. Расходы на ведение дела как составная часть нагрузки страхового тарифа

Главной статьей нагрузки при исчислении тарифной ставки являются расходы на ведение дела. Расходы страховщика на ведение дела имеют специфические особенности, и их следует учитывать при калькуляции тарифной ставки. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки, принимаемые во внимание при составлении страховых тарифов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества. Наиболее общими являются группировки расходов на:

1) постоянные и переменные;

2) зависимые и независимые;

3) общие и частные расходы по ведению дела страховщика.

Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование. Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Основное понятие по расходам постоянным и переменным применяется в расчетах по страховым договорам со сроком действия белее года.

В страховой деятельности постоянные расходы не подвергаются колебаниям, они являются степенью занятости сотрудников страховой предприятия. Эти расходы измеряются постепенно, зависит это от степени занятости сотрудников предприятия.

Величина относительно постоянных расходов связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество стремиться к постоянному повышению квалификации своих служащих и страховых агентов.

Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место в деятельности страховой организации занимают переменные расходы.

Расходы на ведение дела могут быть связаны и не связаны с изменением страховой суммы. Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют характер зависимых и независимых.

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:

1) организационные;

2) аквизиционные;

3) ликвидационные;

4) управленческие;

5) связанные с инкассацией платежей.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, т. к. являются инвестициями.

Аквизиционные расходы – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т. п.).

Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.