Текст книги "Антикризисное управление. Шпаргалка"

7. Теории преодоления кризисов

Экономические кризисы могут иметь в своей основе различные причины и различный диапазон влияния, а также мощность последствий. Тем не менее практически любые кризисы могут быть отрегулированы т. о., чтобы снизить негативные последствия его развития.

Существуют два основных подхода к процессу регулирования кризисов экономики. При этом следует отметить, что оба подхода используют одни и те же механизмы, но по-разному воспринимают важность и эффективность данных механизмов регулирования. Кроме того, обе концепции исходят из того, что государство может и должно осуществлять процесс регулирования циклических колебаний ради сглаживания кризисных ситуаций и более быстрого достижения экономической стабильности.

Неокейнсианская теория, развившаяся из теории Дж. М. Кейнса, предполагает построение государством системы поощрения совокупного спроса. Основной упор в данном случае делается на преодоление общеэкономических кризисов. Соответственно, основными средствами выступают механизмы макрорегулирования экономики. В свою очередь, неоконсерватизм, развившийся из классической экономической школы, предполагает регулирование экономики на микроуровне, для чего необходимо регулировать совокупное предложение. Соответственно, государственная политика в области регулирования кризисных ситуаций направлена в основном на ограничение деятельности тех или иных хозяйствующих субъектов с целью сдерживания или увеличения объемов совокупного предложения.

Следует обратить внимание на тот факт, что совокупный спрос и совокупное предложение являются двумя частями единой модели экономического равновесия, которая включает в себя одни и те же элементы. Соответственно, возможности влиять на денежную структуру равновесия будут не только одинаковыми, но и весьма ограниченными. Другими словами, совокупный спрос и совокупное предложение будут зависеть от одних и тех же факторов и будут предоставлять одни и те же средства воздействия. В соответствии с этим и неокейнсианство, и неоконсерватизм используют одинаковые методы воздействия на кризисную ситуацию, но расходятся во взглядах на приоритетность данных методов.

Основными методами воздействия на совокупный спрос и совокупное предложение, а также на систему экономического равновесия в целом являются:

1) бюджетно-налоговая политика;

2) денежно-кредитная политика.

Неокейнсианская теория отдает предпочтение бюджетно-налоговой политике. Она предполагает воздействие в основном на совокупный спрос посредством использования статей доходов и расходов государственного бюджета в зависимости от текущей ситуации и наблюдаемой конъюнктуры рынка, а также желаний государства относительно уровня совокупного спроса в экономике. Кроме того, данную проблему успешно решает система налогообложения населения и других хозяйствующих субъектов, которая может в зависимости от необходимости перераспределять денежные средства внутри страны или концентрировать капиталы в руках некоторых субъектов экономики. И только на втором месте для данной теории находится возможность преодоления кризиса путем использования инструментов кредитно-денежной политики.

Неоконсерватизм, исходящий из первоочередности регулирования совокупного предложения, акцентирует свое внимание именно на денежно-кредитной политике государства. Здесь имеется в виду, что государство должно преодолевать кризисную ситуацию посредством монетарного воздействия (воздействия через регулирование объемов денежной массы, участвующей в экономических процессах). Объемы кредитных операций и регулирование денежной массы способствуют сокращению изменений экономической ситуации.

8. Кризис предприятия

В широком смысле слова кризис – это смена повышательной тенденции на понижательную и неотъемлемая характеристика рыночной экономики. Исходя из такого трактования любое управление является антикризисным, а содержание и методы эффективного (обычного) и антикризисного управления одинаковы. Отталкиваясь от него, очень сложно найти специфическое определение антикризисного управления. Для этого необходимо сузить понятие кризиса, т. е. дифференцировать его фазы, к которым относят:

1) снижение рентабельности и объемов прибыли (кризис в широком смысле слова). Результатом этого является ухудшение финансового положения предприятия, уменьшение источников и резервов развития. Решение проблемы может находиться как в области стратегического управления (пересмотр стратегии, реструктуризация предприятия), так и в области тактического поведения (снижение издержек, увеличение производительности);

2) убыточность производства. Служит результатом уменьшения резервных фондов предприятия, если таковые имеются, (в противном случае сразу наступает фаза истощения или отсутствия резервных фондов). Проблема разрешается с помощью стратегического управления, реализуясь через реструктуризацию предприятия;

3) истощение или полное отсутствие резервных фондов. Предприятие направляет часть оборотных средств на погашение убытков и тем самым переходит в режим сокращенного воспроизводства. Реструктуризация уже не может использоваться для решения проблемы, т. к. отсутствуют средства, необходимые для ее проведения. Нужны своевременные меры по стабилизации финансового положения предприятия и изыскания средств на проведение реструктуризации. Если подобные меры не приняты или потерпели неудачу, кризис переходит в четвертую фазу;

4) неплатежеспособность. Предприятие достигает этого критического порога, когда нет средств для финансирования даже сокращенного воспроизводства и (или) для оплаты предыдущих обязательств. Нависает угроза остановки производства и (или) банкротства. Необходимо применение экстренных мер по восстановлению платежеспособности предприятия и поддержанию производственного процесса.

Для третьей и четвертой фаз характерными являются нестандартные, экстремальные условия функционирования предприятия, которые требуют срочных вынужденных мер. Ключевой момент – это наступление или приближение неплатежеспособности. Именно эта ситуация и является объектом антикризисного управления.

Кризис предприятия обычно вызывается несоответствием его финансово-хозяйственных параметров и параметров окружающей среды, что обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией бизнеса и, как результат, слабой адаптацией к требованиям рынка.

Решить подобные проблемы или устранить саму возможность их возникновения можно посредством реструктуризации предприятия, которая проводится на базе тщательно разработанной стратегии. Но реструктуризацию в полной мере необходимо и возможно проводить только при первых признаках надвигающегося кризиса (т. е. на первой, самое крайнее – второй фазе), потому как в зоне «ближайшего» банкротства ни времени, ни средств на нее уже не останется. Т. о., перед предприятием, которое стремится выйти из кризиса, стоят две последовательные задачи:

1) устранить последствия кризиса, восстановив платежеспособность и стабилизировав финансовое положение предприятия;

2) устранить причины кризиса, разработав стратегию развития и проведя на ее основе реструктуризацию предприятия для предотвращения повторных кризисных явлений в будущем.

Реструктуризация является инструментом нормального управления и построена на его принципах, слабо связанных с собственно антикризисной спецификой.

9. Экономическая формула

При рассмотрении кризиса как непосредственной угрозы выживания предприятия выделяют два аспекта: внешний и внутренний. Внешний аспект состоит из способности предприятия мобилизовать необходимый объем оборотных средств с целью выполнения своих обязательств перед кредиторами – выплаты и обслуживания долгов. Внутренний аспект заключается в способности обеспечения объемом оборотных средств, которые требуются для ведения хозяйственной деятельности. Поддерживать величину оборотных средств на соответствующем уровне можно с помощью денежных и эквивалентных им ресурсов предприятия. Т. о., в экономическом смысле кризис является дефицитом денежных средств при поддержании текущей хозяйственной (производство) и финансовой (кредиторы) потребностей в оборотных средствах. Такому определению соответствует следующее неравенство, которое представляет собой экономическую формулу кризиса:

Денежные средства < Текущая хозяйственная потребность в оборотных средствах + Текущая финансовая потребность в оборотных средствах.

Текущая финансовая потребность в оборотных средствах (ТФП) – самая простая и понятная часть формулы. ТФП является суммой предстоящих на момент расчета формулы выплат по возврату долгов (вместе с процентами по ним), а также штрафов и пеней (при просроченных платежах) за планируемый период. Покрывается с помощью денежных средств или приемлемых для кредиторов, по содержанию и условиям взаимозачетных операций.

Текущая хозяйственная потребность в оборотных средствах (ТХП) – это разница между суммой производственных и непроизводственных расходов на планируемый период, с одной стороны, и объемом производственных запасов предприятия в пределах, которые предусматривает смета, – с другой.

Определение порогового значения ТХП, невозможность обеспечения которого является критической, зависит от отраслевой принадлежности и иных особенностей предприятия. К примеру, в химической промышленности и металлургии существует минимальный технологически допустимый объем производства, а для металлообработки – уже нет. Объем постоянных (накладных) расходов также не является однозначным критерием порогового значения потребности в оборотных средствах, т. к. может быть скорректирован. ТХП покрывается либо денежными средствами, либо приемлемыми для предприятия по содержанию и условиям взаимозачетными операциями (т. е. поставкой в необходимые сроки по приемлемой цене именно тех товаров и услуг, на которые могли бы быть потрачены денежные средства предприятия).

Денежными средствами являются собственно денежные и эквивалентные им средства. Именно сумма денежных средств – показатель для определения кризисного состояния предприятия.

Во-первых, каждая взаимозачетная операция может являться достаточно легко приведенной к денежной оценке (при учете стоимостных и временных потерь). Во-вторых, конкретные краткосрочные активы резко отличаются по степени ликвидности. Дебиторская задолженность может быть безнадежной вне зависимости от формальных сроков и обязательств по ее погашению, а запасы готовой продукции могут быть мертвым грузом. При этом их наличие не обеспечивает реальной платежеспособности предприятия, определяемой в конечном итоге именно денежными средствами.

Эквивалент денежных средств – это величина покрытия потребности предприятия за конкретный период времени неденежными видами краткосрочных активов предприятия, выраженная в оборотных средствах.

Стандартная логика экономического и финансового расчета здесь не применяется. При расчете денежных и эквивалентных им средств предприятия принципиальными являются два фактора – структура потребностей предприятия (сырье, материалы и денежные средства) и время, в течение которого эти потребности должны удовлетворяться.

10. Разработка моделей кризисных явлений предприятия

Проблемы и ошибки, появляющиеся при анализе ситуации внутри организации, переплетаются, если их вовремя не исправить, с ошибками в оценке будущих условий окружающей среды и поведения людей. Если произошла ошибка при подсчете доходов и расходов, то из-за этого можно допустить еще более серьезную ошибку, неправильно выписав чек, и тем самым нанести серьезный ущерб деловым партнерам или своей репутации в банковских кругах. Вероятность такого переплетения ошибок в организации весьма велика из-за высокой степени взаимозависимости видов деятельности.

Более распространенной является ситуация, при которой организация не гибнет, а существует, но постоянно переходит из одного кризиса в другой. Большое число достаточно опытных руководителей считают, что в их бизнесе такое состояние неизбежно.

Время от времени некая случайная ситуация может развиваться слишком быстро, чтобы организация сразу могла зафиксировать ее и выработать линию поведения, но в большинстве случаев нет необходимости постоянно прибегать к методам кризисного управления.

Одна из важнейших причин необходимости осуществления контроля состоит в том, что любая организация, безусловно, обязана обладать способностью вовремя фиксировать свои ошибки и исправлять их до того, как они повредят достижению целей организации.

Функция контроля – это такая характеристика управления, которая позволяет выявить проблемы и скорректировать соответственно деятельность организации до того, как эти проблемы перерастут в кризис.

Кризис предприятия вызывается несоответствием его финансово-хозяйственных параметров параметрам окружающей среды, что, в свою очередь, обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией бизнеса и, как следствие, слабой адаптацией к требованиям рынка.

Способом решения подобных проблем или устранения самой возможности их возникновения является реструктуризация предприятия, проводимая на основе тщательно разработанной стратегии.

Перед предприятием, стремящимся выйти из кризиса, стоят две последовательные задачи:

1) устранить последствия кризиса, т. е. восстановить платежеспособность и стабилизировать финансовое положение предприятия;

2) устранить причины кризиса, т. е. разработать стратегию развития и провести на ее основе реструктуризацию предприятия с целью недопущения повторения кризисных явлений в будущем.

Одним из методов нахождения выхода из кризисной ситуации, а также методов предупреждения возникновения кризиса как такового является возможность моделирования кризисных ситуаций хозяйствующих субъектов. Для начала построения модели необходимо иметь информацию о состоянии и сущности субъекта, который может стать потенциальным носителем кризисной ситуации. В случае построения кризисной модели основное внимание уделяется особенностям процесса управления исследуемого объекта и построению подробного перечня возможных вариантов решения назревающей проблемы. В целом построение модели кризисных ситуаций решает определенный круг задач. Естественно, первой из них является выявление тех параметров развития хозяйствующего субъекта, которые будут признаны параметрами кризисности. Другими словами, для построения модели необходимо определить, каково состояние и какие именно параметры будет свидетельствовать о нарушении баланса развития и возникновении потенциальной кризисной ситуации. Далее следует определить структурные формы кризисности и провести анализ признаков кризисности, отметив наиболее существенные и значимые в конкретный момент. Далее возможно осуществить моделирование процессов с учетом реальной ситуации и заданных нами предельных значений параметров.

11. Признаки кризисности предприятия

Следует различать признаки кризисности предприятия в зависимости от сущности деятельности данного хозяйствующего субъекта. В целом в экономике существуют два типа предприятий и организаций: коммерческие и некоммерческие организации. Коммерческие предприятия основной целью своей деятельности имеют получение прибыли. Т. о., показатели кризисного состояния или близости к нему связаны с отсутствием прибыли или с работой в убыток. Также об этом могут предупреждать показатели, свидетельствующие о скором наступлении такого момента.

Некоммерческие организации и предприятия, как правило, имеют целью своей деятельности общественные блага. Здесь встает ряд проблем с определением кризисности деятельности, поскольку объемы и даже само наличие прибыли ни в коей мере не могут служить ориентиром для оценки деятельности данных предприятий. Кризис данных предприятий связан с недостаточным или несвоевременным осуществлением той деятельности, на которую направлено существование данной организации. Другими словами, определить кризис помогают показатели, говорящие о потенциальной невозможности (или несвоевременности) предоставления того товара или услуги, на которую направлена деятельность данной организации. Но и несвоевременность предоставления товара или услуги еще не свидетельствует о кризисе самой организации. Например, самым известным из некоммерческих предприятий является красный крест. В данном случае, показатели, говорящие о невозможности оказания помощи данной медицинской организацией в тот или иной момент времени или в определенном государстве, говорят о недостаточно эффективной системе предоставления данной услуги, но это еще не означает ненужности всей организации в целом. Т. о., для осознания состояния кризисности данная организация должна не просто нарушить цели своего существования, но и практически не иметь возможности выполнять запланированные действия на протяжении длительного времени и всего экономического пространства. Основным минусом подобных условий определения ситуации кризисности является практическая невозможность осуществления предупредительных мер по отношению к грядущему кризису, поскольку ощутить кризис для данной формы организации возможно только в момент его фактического присутствия и на основе уже наступивших последствий. Т. о., дело в данном случае приходится иметь с последствиями кризиса, и практически отсутствует возможность его предупреждения и прогнозирования.

Намного проще дело обстоит с коммерческими предприятиями. Несмотря на все многообразие кризисных явлений, общим итогом будет ухудшение экономического положения предприятия, отражающееся в снижении доли рынка, принадлежащей данной компанией, и снижении прибыли.

Основными параметрами, отражающими кризисное состояние предприятия, будут являться:

1) снижение доходности предприятия в целом или крупных направлений производства благ и услуг;

2) снижение объема продаж товаров или услуг на протяжении более чем одного месяца или резкое падение на 15 %;

3) снижение прибыли за отчетный период по сравнению с предыдущим периодом, если данные периоды являются соразмерными по критерию потенциальной покупательной способности;

4) снижение оборачиваемости фондов;

5) снижение уровня и количества партнерских отношений с предприятиями финансово-кредитной сферы;

6) резкое изменение процентного соотношения структуры капитала;

7) рост объема задолженностей предприятия.

Также следует обратить внимание на показатели, отражающие ухудшение положения в отрасли, которой принадлежит данное предприятие, или ухудшение экономики страны в целом, если предприятие не относится к ТНК (транснациональной корпорации).

12. Менеджмент кризисных ситуаций

Менеджмент кризисных ситуаций на предприятии должен соответствовать типу кризиса, количеству ресурсов и ущербу, который потенциально может понести данное предприятие. Основное правило осуществления менеджмента в кризисных ситуациях гласит, что затраты на исправление кризисной ситуации и ликвидацию негативных последствий кризиса не должны превышать общую сумму ущерба, который может причинить ситуация, если на нее не оказывать давления со стороны антикризисного управления.

Менеджмент в условиях кризиса может использовать уже разработанные приемы управления в отдельности или в совокупности методов. Возможными методами являются:

1) ситуационный анализ;

2) исторический метод;

3) системный подход;

4) подход на принципе адекватности;

5) использование новой тактики.

Ситуационный анализ предполагает осмысление ситуации с позиции восприятия и структурирования причин возникшего кризиса. В данном случае необходимо создание четкой формулировки задачи управленческого процесса, которая может быть осуществлена только после осознания причин и механизма развивающегося кризиса.

Исторический метод основан на сравнении возникшей ситуации с прошлым опытом управления. В данном случае менеджмент ищет сходные черты текущего кризиса с кризисами, которые уже были преодолены. На данной основе можно осуществить прогнозирование системы развития текущего кризиса и заранее выбрать один из тех способов управления им, которые уже были опробованы ранее и оправдали себя в случае с похожим по параметрам развития кризисом.

Системный подход предполагает оценку кризиса с точки зрения соприкосновения его параметров с системой управления данным предприятиям. На данном этапе выделяются внутренние причины и возможности управления, с одной стороны, как возможные причины появления кризиса, а с другой – как один из выходов для его решения. В данном случае необходимо смоделировать поведение системы управления и системы развития кризиса как по отдельности, так и в совокупности.

Определение адекватности технологий решения по управлению кризисом, помимо определения стоимости общих затрат на преодоление кризиса, должно включать в себя оценку возможностей преодоления без вмешательства благодаря воздействию других систем (общего развития экономики, государственного регулирования в смежных отраслях и т. д.). Кроме того, здесь же необходимо произвести обоснование необходимости применения тех или иных управленческих технологий по преодолению кризисной ситуации в зависимости от структуры кризиса и имеющихся для его решения ресурсов.

Адаптивный стиль управления основан на применении новой тактики к каждым конкретным условиям, возникающим в данный отрезок времени. Другими словами, предприятие адаптируется к каждому конкретному кризису и каждый раз при этом основывается на различных задачах и методах решения проблем. Даная тактика является самой сложной, поскольку требует больших затрат на формирование нового восприятия текущего кризиса. При этом в случае использования данной системы преодоления кризиса менеджмент достигает системы, когда все новые моменты в возникающем кризисе будут учтены и когда значительно повышается шанс на его более успешное преодоление, в отличие от исторического подхода, подгоняющего новую кризисную ситуацию под рамки уже прошедших и привычных ситуаций.

При построении системы управления кризисной ситуацией менеджмент может ориентироваться на различные методики решения. При этом выбор того или иного метода будет зависеть от структуры самого кризиса и наличия ресурсов для его решения, от важности последствий кризиса, а также от опыта и знаний управленческого аппарата.