Текст книги "Комментарий к Федеральному закону от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (постатейный)"

Статья 4. Субъекты лизинга

1. Субъектами лизинга являются:

лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

продавец – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

2. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

1. Комментируемая статья содержит перечень субъектов лизинга. Этих субъектов три:

лизингодатель;

лизингополучатель;

продавец.

Как уже отмечалось (см. комментарий к ст. 1), лизинг – это один из видов аренды, при этом §6 гл. 34 части второй ГК РФ, а также комментируемый Закон устанавливают особенности лизинговых отношений. В случае если такие особенности не установлены, применяются общие положения об аренде (на основании ст. 625 ГК РФ).

Субъектный состав лизинга – это одна из особенностей данного вида отношений – наличие такого субъекта как продавец в обычных отношениях аренды не предусмотрено, поэтому комментируемый Закон подробно регулирует данный вопрос. Следует отметить, что в ст. 665—670 ГК РФ, устанавливающих особенности лизинга, отдельных положений в отношении субъектов лизинга не содержится. Однако перечень субъектов лизинга вытекает из указанных положений ГК РФ, в первую очередь из ст. 665, определяющей сущность договора лизинга и называющей как арендатора и арендодателя, так и продавца. Следует иметь в виду, что в контексте указанных статей ГК РФ, составляющих §6 гл. 34 части второй ГК РФ и устанавливающих особенности финансовой аренды, упоминание арендатора и арендодателя является тождественным упоминанию лизингополучателя и лизингодателя в комментируемом Законе. При этом использование понятий «арендатор» и «арендодатель» в общих положениях об аренде ГК РФ (§1 гл. 34 части второй ГК РФ) носит более широкий характер и не всегда может применяться к отношениям лизинга (на основании ст. 664 ГК РФ положения, предусмотренные общими положениями об аренде, применяются, если иное не установлено специальными нормами).

Возникновение третьего субъекта – продавца – связано с тем, что в лизинг предоставляется имущество, которым на момент заключения договора лизинга лизингодатель еще не владеет, и которое специально приобретается лизингодателем у продавца, определенного покупателем, если иное не предусмотрено договором (см. комментарий к ст. 2). При этом продавец ставится в известность о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу (ст. 667 ГК РФ).

Итак, комментируемая статья определяет первого субъекта лизинга – лизингодателя как физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Данное определение является очень емким, поскольку в нем указаны:

виды лизингодателей (физическое или юридическое лицо);

источник средств, на которые лизингодателем приобретается предмет лизинга (собственные и (или) привлеченные);

право собственности на предмет лизинга (первоначально оно будет принадлежать лизингодателю, но допускается переход права собственности к лизингополучателю). Далее данный вопрос регулируется в ст. 11 Закона;

обязанности лизингодателя (приобретение имущества и предоставление данного имущества лизингополучателю). Следует отметить, что перечень обязанностей содержится в п. 4 ст. 15 комментируемого Закона;

условия такой передачи (за плату, на определенный срок, на определенных условиях во временное владение и в пользование). Данные вопросы конкретизируются в ст. 15, 28 и других Закона.

Следует отметить, что данное определение претерпело некоторые изменения по сравнению с первоначальной редакцией. Во-первых, в связи с изменением понятийного аппарата комментируемого Закона вместо лизинговой сделки в определении лизингодателя теперь упоминается договор лизинга. Во-вторых, в старой редакции устанавливалось, что лизингодатель приобретает имущество за счет собственных или привлеченных средств, что вынуждало лизингодателя использовать только один из приведенных источников средств и, соответственно, сужало возможности лизингодателя вступить в соответствующие отношения в случае нехватки собственных средств. В действующей редакции допускается возможность сочетать данные источники – устанавливается, что лизингодатель приобретает имущество за счет собственных и (или) привлеченных средств. При этом важно обратить внимание на то, что в случае использования привлеченных средств лизингодатель может в целях их привлечения использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга. Данная возможность установлена п. 2 ст. 18 комментируемого Закона (см. соответствующий комментарий).

Следующий субъект лизинга – лизингополучатель. Его комментируемый Закон определяет как физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Таким образом, данное определение не только содержит виды лизингополучателей (физическое или юридическое лицо), в нем также указаны в краткой форме обязанности лизингополучателя.

Статья 15 комментируемого Закона содержит подробный перечень обязанностей лизингополучателя, устанавливая, что по договору лизинга лизингополучатель обязуется:

принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;

по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;

выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

И последний субъект лизинга – продавец, которым так же, как и два других субъекта лизинга, может быть физическое или юридическое лицо. Продавец в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи.

Данное определение впервые в комментируемом Законе упоминает договор купли-продажи. Это второй договор, наряду с договором лизинга, необходимый для осуществления лизинговой деятельности (норма о том, что данный договор является обязательным, содержится в п. 2 ст. 15 комментируемого Закона). При этом если в договоре лизинга сторонами являются лизингодатель и лизингополучатель, то в договоре купли-продажи сторонами являются лизингодатель (выступает в качестве покупателя) и продавец (о договоре купли-продажи см. комментарий к п. 2 ст. 15). Хотя формально лизингополучатель не является стороной данного договора, он имеет определенные права в отношении продавца, а продавец несет перед ним определенные обязанности (в соответствии с условиями конкретного договора). В частности, как следует из данного определения, договором может предусматриваться, чтобы предмет лизинга был передан не покупателю (т. е. лизингодателю), а лизингополучателю.

Важным является тот факт, что комментируемая статья допускает возможность того, чтобы продавец одновременно выступал в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

2. Пункт 2 комментируемой статьи содержит указание на то, что любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации. Данная формулировка действует в редакции Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О лизинге”». В первоначальной редакции Закона данное положение было несколько иным, оно предусматривало, что любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации, нерезидентом Российской Федерации, а также субъектом предпринимательской деятельности с участием иностранного инвестора, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рассматриваемое положение корреспондируется со ст. 7 комментируемого Закона, в котором в зависимости от того, являются ли субъекты лизинга резидентами Российской Федерации или нерезидентами Российской Федерации лизинг подразделяется на внутренний лизинг и международный лизинг.

Для раскрытия содержания понятий «резидент» и «нерезидент» необходимо обратиться к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с п. 6 части 1 ст. 1 указанного Федерального закона к резидентам относятся:

физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подп. «в» данного пункта;

дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

К нерезидентам на основании п. 7 ч. 1 ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» относятся:

физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подп. «а» и «б» п. 6 этой же части;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подп. «б» и «в» этого же пункта;

иные лица, не указанные в п. 6 части 1.

При рассмотрении приведенного перечня возникает следующий вопрос. Исходя из п. 6 и 7 ч. 1 ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резидентами и нерезидентами могут быть не только физические или юридические лица, но также организации, не являющиеся юридическими лицами, дипломатические представительства, межгосударственные и межправительственные организации, филиалы и представительства нерезидентов, иные лица.

Вместе с тем исходя из определений субъектов лизинга, содержащихся в ст. 4 комментируемого Закона, субъектами лизинга может быть только физическое или юридическое лицо. При этом юридическим лицом согласно ст. 48 ГК РФ признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Таким образом, следует иметь в виду, что не любой из перечисленных в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» резидентов или нерезидентов может являться субъектом лизинга.

Статья 5. Лизинговые компании (фирмы)

1. Лизинговые компании (фирмы) – коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

2. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

3. Лизинговая компания – нерезидент Российской Федерации – иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации.

4. Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1. Комментируемая статья посвящена лизинговым компаниям (фирмам). В пункте 1 дается определение понятия «лизинговые компании (фирмы)», к которым относятся коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Следует отметить, что данное понятие является новым по отношению к ГК РФ, который ни в общих положениях об аренде, ни в специальных положениях о финансовой аренде (лизинге) указанного понятия не содержит и не раскрывает. Вместе с тем понятие «лизинговая компания» является достаточно распространенным. На уровне закона этот термин был впервые применен в ст. 75 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 42-ФЗ «О федеральном бюджете на 1998 год». Кроме этого, его можно было встретить и ранее в подзаконных актах, например, в Указе Президента РФ от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» (утратил силу).

Итак, комментируемый пункт содержит следующие признаки лизинговой компании (фирмы):

это коммерческая организация;

это резидент или нерезидент Российской Федерации;

данная организация выполняет функции лизингодателей.

Согласно п. 1 ст. 4 лизингодателем может быть физическое или юридическое лицо. Лизинговой компанией, согласно п. 1 комментируемой статьи, признана организация. Следовательно, физическое лицо лизинговой компанией быть не может.

В соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

Организации могут быть коммерческими и некоммерческими. Согласно п. 1 ст. 50 ГК РФ коммерческими организациями являются организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, а некоммерческими организациями – организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками.

ГК РФ предусматривает следующие виды коммерческих организаций (п. 2 ст. 50):

хозяйственные товарищества и общества;

производственные кооперативы;

государственные и муниципальные унитарные предприятия.

В соответствии с п. 1 ст. 49 ГК РФ, определяющей правоспособность юридического лица, юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. При этом коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. Таким образом, государственные и муниципальные унитарные предприятия не обладают тем объемом правоспособности, который необходим для осуществления любого законного вида деятельности, в том числе лизинговой деятельности, следовательно, выступать в качестве лизинговых компаний (фирм) не могут.

Следующий признак лизинговой компании (фирмы): она является резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Как уже отмечалось, перечень лиц, являющихся резидентами и нерезидентами, содержится в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» (см. комментарий к ст. 4). Однако не все из них являются коммерческими организациями. Таким образом, с учетом первого из указанных признаков лизинговыми компаниями (фирмами) могут быть, во-первых, только организации, во-вторых, только те из них, которые преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (при этом необходимо иметь в виду ограниченную правоспособность государственных и муниципальных унитарных предприятий).

И последний из перечисленных признаков лизинговой компании (фирмы) – это выполнение данной организацией функций лизингодателей. Указанные функции содержатся в п. 1 ст. 4 комментируемого Закона, в соответствии с которым лизингодатель за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Фактически, лизинговая компания (фирма) – это один из видов лизингодателей, который специализируется на лизинговой деятельности в отличие от других лизингодателей.

Следует отметить, что комментируемый пункт был изменен Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О лизинге”». В первоначальной редакции он предусматривал, что лизинговые компании (фирмы) – это коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии со своими учредительными документами функции лизингодателей и получившие в установленном законодательством Российской Федерации порядке разрешения (лицензии) на осуществление лизинговой деятельности. Таким образом, мы видим, что в настоящее время к лизинговым компаниям (фирмам) не применяется требование о лицензировании указанной деятельности.

Исключение требования о лицензировании связано с тем, что в соответствии со ст. 17 Федерального закона от 25 сентября 1998 г. № 158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» для осуществления финансовой аренды (лизинга) требовалось получение лицензии, однако данный Закон был признан утратившим силу Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», который лицензирование финансовой аренды (лизинга) уже не предусматривал.

2. Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает, что учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

Перечень лиц, являющихся резидентами и нерезидентами содержится в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» (см. комментарий к ст. 4), при этом, как отмечалось выше, не все из них являются юридическими или физическими лицами, следовательно, не все могут быть учредителями лизинговых компаний.

Данный пункт также претерпел изменения, внесенные в него Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О лизинге”». В ранее действующей редакции он предусматривал, что учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), в том числе граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

3. Пункт 3 комментируемой статьи содержит определение лизинговой компании – нерезидента Российской Федерации, которой является иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации. Возникает вопрос о соотношении указанного понятия с понятием лизинговых компаний (фирм), содержащимся в п. 1 комментируемой статьи, а именно, является ли лизинговая компания – нерезидент Российской Федерации одним из видов лизинговой компании (фирмы), определенной в п. 1 комментируемой статьи, либо это самостоятельный вид субъекта лизинга.

Необходимо отметить, что в ранее действующей редакции (она так же, как и п. 1, была изменена Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О лизинге”») п. 3 предусматривал, что лизинговая компания – нерезидент Российской Федерации – это иностранное юридическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность в Российской Федерации в установленном законодательством Российской Федерации порядке. При этом лизинговой компании (фирме) для осуществления лизинговой деятельности требовалось получение лицензии, а лизинговой компании – нерезиденту Российской Федерации – не требовалось.

Таким образом, представляется, что лизинговая компания – нерезидент Российской Федерации – это особый, специфический вид лизинговой компании. Она создается на основании законодательства иностранного государства, но ее признаки должны соответствовать признакам лизинговой компании, содержащимся в комментируемом Законе.

4. Пункт 4 комментируемой статьи устанавливает, что лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке. Право лизингодателя привлекать заемные средства для осуществления лизинговой деятельности вытекает из определения лизингодателя, содержащегося в п. 1 ст. 4 комментируемого Закона, однако в п. 4 ст. 5 уточняется источник привлечения указанных средств.

Данные положения нашли развитие в других статьях комментируемого Закона, в частности, п. 2 ст. 15 содержит норму о том, что договор о привлечении средств относится к сопутствующим договорам, п. 2 ст. 18 устанавливает, что лизингодатель имеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга.

Вместе с тем возникает сомнение в необходимости дополнительной конкретизации источников, за счет которых может осуществляться лизинговая деятельность, поскольку, как уже говорилось данные источники определены в ст. 4 комментируемого Закона.

Данный пункт был также изменен Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О лизинге”», а в ранее действующей редакции он предусматривал, что лизинговые компании имеют право привлекать денежные средства юридических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке. Физические лица в качестве источников средств названы не были.

5. При рассмотрении положений о лизинговых компаниях (фирмах) необходимо обратить внимание на иные законодательные акты, регулирующие те или иные стороны их деятельности.

Так, Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» относит лизинговые компании к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом и в связи с этим попадающим в сферу действия данного Федерального закона.

Статьей 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» определяется перечень операций с денежными средствами, которые подлежат обязательному контролю.

Так, в соответствии с п. 1 указанной статьи операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: операции с денежными средствами в наличной форме; операции по банковским счетам (вкладам) и т. п.

Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее.

В случае если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату совершения такой операции.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, должны представляться непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Статья 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, т. е. в том числе лизинговых компаний.

Так, на основании п. 1 ст. 7 указанные организации обязаны:

идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), за исключением случаев, установленных п. 1.1 и 1.2 ст. 7, и установить ряд перечисленных далее в указанном подпункте сведений;

предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, за исключением случаев, установленных п. 1.1 и 1.2 ст. 7;

систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, в том числе вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена, и другие сведения;

представлять в уполномоченный орган по его письменным запросам необходимую информацию;

Кроме этого, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц;

принимать на обслуживание иностранных публичных должностных лиц только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя;

принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;

на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию о находящихся у них на обслуживании иностранных публичных должностных лицах;

уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций – Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Кроме этого, при осуществлении лизинговой деятельности лизинговыми компаниями также необходимо учитывать нормы Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», ст. 4 которого относит лизинговые компании к финансовым организациям, т. е. к субъектам, оказывающим финансовые услуги, попадающие в сферу регулирования данного Закона.