Текст книги "Методика анализа страховых компаний"

Методика анализа страховых компаний
Дмитрий Фирсенко

© Дмитрий Фирсенко, 2023

ISBN 978-5-0060-4373-2

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

МЕТОДИКА

анализа страховых компаний

анализа страховых компаний для целей:

• выбора страховой организации в качестве поставщика услуг страхования;

• определения стратегического партнёра в области страхования, перестрахования;

• размещения рисков в страховых организациях, анализа страхового рынка и т. д.

автор:

Фирсенко Дмитрий Васильевич

кандидат экономических наук

магистр юриспруденции

профессор

SPIN – 8017—4120 ORCID – 0000-0002-8449-1438

Введение

Актуальность исследования

Значение средств индивидуализации в коммерческом и некоммерческом обороте сложно недооценить, значение средства индивидуализации для лица его использующего. Средство индивидуализации призвано ассоциировать себя с владельцем и создавать устойчивую эмоциональную взаимосвязь между владельцем и контактирующими внешними пользователями услуги, что безусловно влияет на успешном любой компании и репутацию.

Задача предложенной методики дать ясные и точные инструменты для сравнения средств индивидуализации по признакам: схожести, тождества, схожести до степени смешения и вытекающими логическими выводами о возможности введения потребителя в заблуждение и ассоциации средств индивидуализации друг с другом.

Так же определить степень вероятности введения потребителя в заблуждение при использовании средства индивидуализации.

Использование методики не ограничивается целями и прямым указанием и может быть адаптировано по согласованию с автором для других задач.

На момент составления методики в открытом доступе отсутствовали методы исследования различных средств индивидуализации, в том числе методы сравнение разных средств индивидуализации между собой.

Условия применения методики

Разработанная методика применяется исходя из требований и задач, стоящих перед исследованием. Возможно использовать методику как для полного анализа рынка и страховой отрасли, так и для анализа отдельных сегментов рынка, видов страхования, анализа отдельной страховой организации в отрыве от остального рынка.

1. Глоссарий

Для целей настоящего исследования примем следующие термины и обозначения:

активы (активы страховой организации) – Состав, размещение и использование средств страховой компании, которые группируются по признаку их функциональной роли. По балансу в состав активов страховой компании входят: нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями, производственные запасы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, расходы будущих периодов, краткосрочные финансовые вложения, касса, расчетный счет и прочие денежные средства.

актуарные методы – экономико-математические методы расчетов, применяемые актуарием при расчете страховых резервов.

введение – предварительные сведения, вводящие в изучение какой ни будь науки или предпосылаемые изложению какого ни будь предмета;

ввести (вводить, ввести в заблуждение) – создавать неправильное представление, дезориентировать кого-либо.

доминанта – основной или один из основных признаков или важнейшая составляющая часть средства индивидуализации. Доминант может быть несколько. Доминанта одновременно акцентирует своё внимание на себе и ослабляет внимание на остальные объекты. Доминанта способствует пониманию обозначения.

доминирующее положение – исключительное положение объекта в средстве индивидуализации, оказывающее влияние на восприятие средства индивидуализации в целом.

идентификатор – это слово может быть, например, именем проекта, лица или группы, средством индивидуализации либо его частью, географическим названием, аббревиатурой или сиглой.

катастрофический риск – риск потери или неблагоприятного изменения стоимости страховых обязательств в результате значительной неопределенности допущений, использованных при ценообразовании и формировании резервов в отношении крайних и исключительных событий.

коммуникации – передача информации от места отправления к месту приема.

константность восприятия – постоянство восприятия одного и того же дистального объекта при изменении проксимального стимула, способность распознавать один и тот же объект на основе различающейся сенсорной информации (ощущений).

может – вероятно Вы используете слово вероятно, когда хотите предположить с определённой долей уверенности, что какая-то ситуация может иметь место;

объект – то, что может быть индивидуально описано и рассмотрено;

облигаторное перестрахование – договор перестрахования, по которому страховщик (цедент) должен передать, а перестраховщик принять все риски по данному виду страхования;

однородный – это относящийся к тому же роду, разряду, одинаковый; выполняющий ту же функцию11
  С.И.Ожегов «Толковый словарь русского языка», Москва, 1992 г.


[Закрыть];

однородные товары или услуги – товары или услуги, выполняющие одну функцию, относящиеся к одному роду (виду), которые при применении тождественных или сходных знаков на товарах могут вызывать у потребителя представление о принадлежности их одному производителю;

понесенные убытки – сумма осуществленных выплат и заявленных, но неурегулированных убытков страховой (перестраховочной) организации;

полисный год – период между датой начала срока действия и датой окончания срока действия полиса;

потребитель – лицо или организация, потребляющие продукты чьего-либо производства, чьей-либо деятельности. Согласно закону Республики Казахстан «О защите прав потребителей» – физическое лицо, имеющее намерение заказать или приобрести либо заказывающее, приобретающее и (или) использующее товар (работу, услугу) исключительно для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью22
  Закон Республики Казахстан от 4 мая 2010 года №274-IV. «О защите прав потребителей».


[Закрыть];

признак – признак, признака, муж. Та сторона в предмете или явлении, по которой его можно узнать, определить или описать, которая служит его приметой, знаком.

правовой символ – это закрепленные законодательством условные образы, используемые для выражения определенного юридического содержания;

расходы на урегулирование – сумма дополнительных расходов страховой (перестраховочной) организации по приобретению услуг (услуг оценщиков и юридических услуг), связанных с осуществлением страховых выплат;

расходы – расходы по выплате комиссионного вознаграждения, налоговые сборы, взносы в фонды, административные расходы и прочие, за исключением расходов на урегулирование

резервный базис – совокупность значений параметров, влияющих на величину страховых резервов по договорам страхования жизни и аннуитетного страхования;

рынок – территория, на которой встречаются продавцы и покупатели, чтобы обменяться тем, что представляет стоимость;

рядовой потребитель – среднестатистический потребитель анализируемой услуги или товара. Рядовой (среднестатистический) потребитель при получении услуги и покупке товара обращается не к образам, а к словам (фонетике-звучании слов, семантике-значении слов) поэтому для анализа и исследования поведения потребителя важна фонетика обозначения (90% информации передаётся по коммуникативным каналам т.е. фонетически и 100% информации рядовой потребитель должен осознать т.е. представить в виде значения семантики, и только около 10% информации могут сохраниться в виде образа изображения) и семантика;

страховые резервы – обязательства страховой (перестраховочной) организации по договорам страхования (перестрахования), оцениваемые на основе актуарных расчетов согласно требованиям.

собственный капитал страховщика – уставный капитал, резервный фонд, сформированный за счет прибыли, и нераспределенная прибыль;

смешение – используется в значении спутанность, перепутанность, т. е. это вид фактической ошибки, ошибочно принимать одно за другое, утрачивать обычный порядок; нарушаться. Исходя из определения указанного слова означает утрата средством индивидуализации индивидуализирующей составляющей, т. е. утрата права на часть средства индивидуализации или полностью на всё средство индивидуализации.

средство индивидуализации – это обозначение, служащее для различения товаров, услуг, предприятий, организаций и других объектов в сфере хозяйственного оборота, которые используются юридическими и физическими лицами для выделения среди множества остальных. Средства индивидуализации могут быть – изобразительные/графические, звуковые, комбинированные (словесные и графические), словесные и другие.

существенный – составляющий сущность или касающийся сущности, существа чего-либо; важный, значительный.

слоган – емкая фраза с главным сообщением бренда.

страховая премия (также брутто-премия) (страховой взнос, страховой платёж) – плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховая премия зависит от страховой суммы и брутто-ставки страхового тарифа, иногда вычисляется как произведение последних с учётом поправочных коэффициентов.

тарифный базис – совокупность значений параметров, влияющих на величину страховых тарифов по договорам страхования жизни и аннуитетного страхования.

товарный знак – товарный знак, знак обслуживания (далее – товарный знак) – обозначение, зарегистрированное в соответствии с Законом или охраняемое без регистрации в силу международных договоров, в которых участвует страна, служащее для отличия товаров (услуг) одних юридических или физических лиц от однородных товаров (услуг) других юридических или физических лиц.

фирменное наименование – наименование коммерческого и некоммерческого юридического лица, принятое при его организации и зарегистрированное в соответствии с законодательством страны. Фирменное наименование содержит указание на его организационно-правовую форму и собственно наименование юридического лица, которое и является средством индивидуализации.

фронтирование – прием на страхование или в перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим страховым или перестраховочным компаниям

унифицированный указатель ресурса (от англ. Uniform Resource Locator, сокр. URL [ju:ɑ:r'el]) – система унифицированных адресов электронных ресурсов, или единообразный определитель местонахождения ресурса (файла) [1]. Используется как стандарт записи ссылок на объекты в Интернете (Гипертекстовые ссылки во «всемирной паутине» www).

целостность (целостность восприятия) – свойство восприятия, состоящее в том, что всякий объект, а тем более пространственная предметная ситуация воспринимаются как устойчивое системное целое, даже если его некоторые части в данный момент нельзя наблюдать (например, тыльная часть вещи): актуально не воспринимаемые признаки всё же оказываются интегрированными в целостный образ этого объекта.

Проблема целостности восприятия впервые была экспериментально исследована представителями гештальтпсихологии – М. Вертгеймером, В. Кёлером и др. Здесь целостность выступает как изначальное свойство восприятия, определяемое законами сознания;33
  https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D0%BE%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%B8%D1%8F%D1%82%D0%B8%D0%B5


[Закрыть]

чистая страховая премия – страховая премия без учета доли перестраховщика;

чистая сумма выплат – сумма страховых выплат без учета доли перестраховщика;

элемент – часть чего-нибудь;

эмблема – условное изображение идеи в рисунке и пластике, которому присвоен тот или другой смысл.

2. Цели и задачи методики

Перед данной методикой ставится цель, предоставить методы анализа страховых организаций и рынка страхования для выполнения следующих задач:

– выбор страховой организации для заключения договора страхования;

– прогнозирование дальнейшего развития страховой организации и рынка страхования;

– формирование стратегического видения дальнейшего развития отрасли страхования в регионе и страховой организации;

– проведение анализа отдельного сегмента рынка;

– проведение анализа отдельной страховой организации;

– проведение анализа отдельного вида страхования;

– проведение анализа отдельного региона страны и работы в нём страховых организаций, развития отрасли страхование;

– иные задачи, поставленные перед экспертами и специалистами для исследования страховых организаций и страхового рынка.

3. Общие рекомендации при использовании методики

Объекты, подлежащие исследованию

В рамках предоставленной методики комплексно анализируются страховые организации (страховые компании), страховой рынок.

Значение конечных результатов

Страховая компания или рынок страхования, который набрал больше баллов по методу шкалирования, является наиболее привлекательным с точки зрения сотрудничества.

Общие рекомендации для проведения анализа страховых организаций и страхового рынка.

Разработанная методика направлена на анализ как результатов деятельности страховой организации, так и процесса деятельности страховой организации, т. е. анализ страховой организации в движении, а не только оценка уже достигнутых результатов. Такой подход позволяет:

– не проводить каждый раз новый анализ реагируя на небольшие рыночные изменения, а используя динамику развития страховой компании вносить в существующий анализ небольшие корректировки;

– прогнозировать будущее страховой организации опираясь на её текущее рыночное движение/процесс;

– правильно оценить перспективы каждой страховой организации на рынке;

– видеть стратегические перспективы каждой компании.

Рассмотрение динамики на примере страховых премий пример:

страховые премии за 7 месяцев 25 000 у. е.44
  у. е. – условные единицы


[Закрыть] т.е. в месяц примерно 3 571 у.е. т.е. на 14.284% в месяц, таким образом до конца года остаётся еще 5 месяцев к концу года при аналогичном объёме поступлений страховых премий объём за 12 месяцев составим 42 857 у.е. (17 857 у.е. за 5 месяцев), но можно учитывать что динамика с ростом страховых премий будет усиливаться применяя сложный процент.

В методике применяется глубокий анализ деятельности страховой организации, не только первого передела, где анализируются показатели на предмет больше или меньше с аналогичными, но и четвёртого передела и глубже, где сопоставляются различные показатели между собой и анализируется их возможное влияние на положение страховой организации, а также приводятся глубокие выводы относительно влияния каждого показателя на деятельность страховой организации.

В ходе анализа количественных показателей таких как прирост страховых премий по сравнению с прошлым годом, увеличение страховых активов и т. д. необходимо исключать положительное влияние экономики в целом. Например: если рост экономики составил 25% за год, а прирост страховой организации составил 24%, нужно проанализировать не связан ли рост страховой организации исключительно с положительным влиянием роста экономики, тогда как роль управления, маркетинга не имело значения.

Вес каждого критерия в общей совокупности критериев может быть различен. Для определения удельного веса каждого критерия если это будет стоять в задачах исследования необходимо

Рекомендуемые методические пособия

При анализе страховых компаний и страхового рынка рекомендуем использовать следующие рекомендации и литературу:

– Практическая бизнес-статистика.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2002. – 1056 с.: ил. – Парал. тит. англ.

– Математический анализ. Углубленный курс: учебник и практикум для академического бакалавриата / А. А. Никитин, В. В. Фомичев. – 2-е изд., испр., и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 460с.

– Оценка компаний: Анализ и прогнозирование с использованием отчетности по МСФО: Ник Антилл, Кеннет Ли – Альпина Паблишер, 2021. – 570 стр.

Общенаучные методы, применяемые при работе с данной методикой:

– математический метод – совокупность методик, приёмов и подходов, которые используются в процессе научного познания. В частности, метод сравнения, метод шкалирования, метод анализа, метод синтеза метод наблюдения, метод экспериментального опыта, метод статистических испытаний, метод теории и так далее;

– логический метод – метод научного воспроизведения развития сложного объекта (системы) средствами теоретического анализа;

– метод экстраполяции – логико-методологическая процедура переноса выводов, сделанных на основе какой-либо части объектов или явлений на всё множество данных объектов или явлений, а также на их другую какую-либо часть;

– метод индукции – движение мысли от частного к общему, зная отдельные факты можно прийти к закону, лежащему в их основе;

– метод дедукции – когда частное вытекает из общего. Эта цепочка умозаключений, логична, ее звенья приводят к неопровержимому выводу. В частности, силлогизм дедуктивное умозаключение или частный случай двухэтапного дедуктивного умозаключения

– аксиоматический, специфика метода – в начале процесса задается набор базовых положений, они не требуют доказательств и принимаются за явные, по сути, являются аксиомой.

– анализ, в основе – мысленное разложение предмета на части, которые его составляют.

– синтез объединяет умозаключения, полученные в ходе анализа, в единое целое.

– абстрагирование – суть данного метода состоит в отвлечении от неважных параметров, которыми наделен объект, фиксировании явлений, представляющих интерес для исследователя.

Алгоритм проведения исследования

Общий алгоритм и структура проведения анализа представлена в Приложении.

Этапы проведения исследования средств индивидуализации:

первый этап: обозначение объекта исследования, глубины исследования, границ исследования.

Сбор информации: Соберите финансовые отчеты компании, такие как отчеты о прибыли и убытках, балансовые ведомости, отчеты о потоках денежных средств и прочие отчеты за последние несколько лет. Также может быть полезно изучить годовые отчеты и другие публично доступные источники информации о компании. Необходимо анализировать как общедоступные источники, так и информацию, полученную в результате интервью, опросов, других исследований, комментариев в социальных сетях и т. д.

второй этап: выбор методов исследования и методов представления готовых результатов.

третий этап: определение и обоснование стратегии проведения исследования и методов исследования.

четвёртый этап: проведение исследования.

третий этап: подготовка результатов исследования и их обоснование.

четвёртый этап: оформление исследования.

Критерии для анализа страховых компаний и страхового рынка

группы критериев для анализа страхового рынка и страховых организаций включают в себя: финансовая группа критериев, рыночная группа критериев, маркетинг и пиар, международное сотрудничество, андеррайтинг и актуарные расчеты.

Каждый анализируемый показатель должен содержать в себе как отрицательный, так и положительный фактор например:

объём страховых премий:

положительный фактор

– высокая доля страховых премий указывает на доверие потребителей.

отрицательный фактор

– высокая доля страховых премий повышает консолидацию риска у данного страховщика что в совокупности со слабым андеррайтингом может привести к снижению финансовой устойчивости.

Манипулирование данными при анализе страховой организации и страхового рынка

При проведении анализа страховых организаций сотрудниками страховой организации, сотрудниками потребителя страховой организации и/или специалистами зачастую происходит манипулирование и подмена данных.

– расширение показателей аналитики, что расфокусирует пользователя аналитики и уводит его внимание от действительно значимых показателей;

– брать узкий временной отрезок так как он является менее информативным (для анализа рекомендуется брать минимум 12 месяцев);

– выдавать предположительный вывод за фактический;

– сопоставлять и сравнивать несопоставимые показатели;

– негативный фактор представлять как позитивный;

– скрытие важных критериев ссылаясь на их недоступность в официальных источниках;

– укрупнение периода анализа и уменьшение периода анализа например: инфляция не за год, а за месяц в структуре анализа выглядит психологически более привлекательным, динамика роста не годовая, а за период, когда компания показала большие рыночные результаты.

– создание якоря восприятия (акцент на каком-то одном показателе) и/или ложных связок (акцент на взаимосвязи показателей), на которые делается упор в анализе обосновывая его избыточную важность.

Частые ошибки при составлении заключения или проведении экспертизы

1. Подмена объективных данных личным мнением эксперта и специалиста, каждый специалист должен анализировать деятельность компании без предвзятого положительного или отрицательного отношения.

2. Неподкреплённые исследованием выводы.

3. Исследования без промежуточных выводов. Например, отсутствие выводов по разделу.

4. Обращают внимание не на ключевые данные, а на более заметные или доступные данные.

5. Неправильная цель. Цель должна быть проведение анализа и выдача рекомендаций. Чаще специалист ставит цель доказать или опровергнуть ранее выдвинутый аргумент.

6. Частное мнение превалирует над фактами. Нельзя при проведении исследования опираться на чьё-либо частное мнение, необходимо оперировать только фактами.

7. Количественные показатели занимают большее значение чем качественные.

8. Выход за рамки своих полномочий и знаний. Например, оценка деятельности менеджмента, оценка экономической ситуации без глубоко анализа сопутствующих обстоятельств.

9. Попытка выступить судьёй при проведении исследования.

И многие другие.

Рецензирование исследования

При рецензировании исследования необходимо прежде всего оценить есть ли ошибки в исследовании и как выявленные ошибки повлияли на конечный результат. Если выявленные ошибки не оказали влияния на конечный результат, то исследование является допустимым к применению.

В случае отсутствия ошибок в исследовании то необходимо сравнить как фактически полученные данные были перенесены в выводы по исследованию.