Текст книги "Правда об отношениях банков и других финансовых организаций с населением"

гарантийная – разница между стоимостью залогового имущества и размером займа.

Банковская маржа – это разница между процентной ставкой привлечения денежных капиталов и их вложения, это разница между:

ставками кредитного и депозитного процента;

кредитными ставками для отдельных заемщиков;

процентными ставками по активным и пассивным операциям.

Размер маржи измеряется в рублях или коэффициентах. В банках рассчитывают минимальную маржу – предел рентабельности финансового учреждения; среднюю маржу и другие показатели.

Один из основных показателей эффективности деятельности кредитных организаций – чистая процентная маржа (ЧПМ). Рассчитывается как отношение разницы между процентными (комиссионными) доходами и процентными (комиссионными) расходами к активам банка. Показатели маржи рассчитываются на основе фактических данных за прошедший период или в качестве прогноза на следующий период. Нормативный уровень ЧПМ в мировой банковской практике – от 3,2 до 4,6 %. В среднем по РФ ЧПМ составляет 6 %.

На банковскую маржу влияют разные факторы:

сроки предоставления кредитов и хранения депозитов;

проценты (плавающие и фиксированные).

Прибыль банка. Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры – получение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объема банковских операций, увеличение собственного капитала, стабильные дивиденды, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов. Получение максимальных доходов достигается, как правило, за счет наиболее эффективного использования банковских ресурсов.

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения всех доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат – прибыль. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка.

Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени, основной показатель эффективности работы банка.

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием "Отчет о прибылях и убытках". Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года.

Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с балансовой прибылью, поскольку часть прибыли в связи с льготированием может не облагаться налогом на прибыль.

Чистая прибыль — это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. С рейтингом банков по чистой прибыли можно ознакомиться на сайте Банки. ру в разделе «Рейтинги банков», выбрав показатель «Чистая прибыль»[18]18
  Источник: Банки. ру


[Закрыть].

Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход. Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Под чистым процентным доходом подразумевается разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Чистый операционный доход – это разница между операционными доходами и операционными расходами.

Операционные доходы включают в себя доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные вознаграждения, доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в доверительное управление, от восстановления резервов на возможные потери по ссудам и некоторые другие доходы банка.

Операционные расходы учитывают расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, отрицательную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные сборы, расходы от передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы на возможные потери, расходы на содержание персонала, амортизацию имущества, организационные и управленческие расходы (в частности, на рекламу, охрану, услуги связи, служебные командировки, аудит, подготовку кадров).

Иногда может возникнуть путаница из-за того, что операционной прибылью банка называют прибыль от его основной деятельности. То есть, помимо чистого операционного дохода, определенного по форме 102, сюда включается и чистый процентный доход, и доход от других банковских операций и сделок.

Порядок формирования прибыли коммерческого банка. Исходя из вышеприведенной классификации доходов и расходов коммерческого банка, можно условно выделить финансовые результаты по различным видам деятельности банка. Прибыль банка подразделяется на операционную прибыль, прибыль от побочной деятельности, прочую прибыль.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называются операционной прибылью (убытком). Это основной источник прибыли банка. Финансовые результаты, полученные банком от небанковской деятельности, называются неоперационной прибылью (убытком). Неоперационные результаты, как правило, отрицательны, т. е. убыточны. Они должны покрываться за счет операционной прибыли банка.

Операционная прибыль (чистый операционный доход) определяется как разница между суммой операционных доходов и расходов. Она складывается:

из прибыли (убытка) по кредитным операциям – разницы между процентами, полученными за размещенные средства, и процентами, уплаченными за привлеченные ресурсы;

из прибыли (убытка) по операциям с ценными бумагами – разницы между доходами, полученными от вложений в ценные бумаги, и расходами по операциям с ценными бумагами;

из прибыли (убытка) по операциям с иностранной валютой – разницы между доходами, полученными от продажи инвалюты, и расходами, связанными с ее приобретением;

из прибыли (убытка) по другим банковским операциям.

Таким образом, основными составляющими операционной прибыли выступают:

процентная прибыль – превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;

комиссионная прибыль – превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;

прочая операционная прибыль – разница между прочими операционными доходами и прочими операционными расходами.

Прибыль от побочной деятельности – доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление.

Прочая прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.

Основными статьями доходов и расходов коммерческого банка являются проценты; соответственно, главной составляющей, формирующей операционную прибыль банка, является процентная маржа (чистый процентный доход), определяемая как превышение процентного дохода над процентным расходом. На долю этой составляющей приходится не менее 70 % прибыли банка.

Другие составляющие операционной прибыли банка зависят от развитости услуг, предоставляемых банком своим клиентам.

Непроцентная маржа, определяемая как разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом, выступает второстепенным слагаемым прибыли, причем, как правило, отрицательным. Это означает, что непроцентный расход не покрывается непроцентным доходом и этот убыток («бремя») поглощает часть процентной маржи.

Последовательность формирования финансового результата путем суммирования процентной и непроцентной маржи является наиболее распространенной за рубежом. Таким образом, балансовая прибыль коммерческого банка складывается из процентной и непроцентной маржи.

Расчет чистой прибыли коммерческих банков в отечественной практике производится в следующем порядке:

1. Чистый процентный доход (процентная маржа) формируется из процентного дохода за вычетом процентного расхода.

2. Сумма чистого процентного дохода и непроцентного дохода представляет собой текущий доход.

3. Текущий доход за вычетом непроцентного расхода формирует текущий результат за вычетом резерва на покрытие возможных потерь.

4. Прибыль до выплаты налога на прибыль складывается из текущего результата, доходов, убытков от операций с ценными бумагами за вычетом резерва на покрытие возможных потерь.

5. Прибыль за вычетом налогов с учетом непредвиденных доходов и расходов формирует чистую прибыль (убыток).

В росте чистой прибыли заинтересован как сам банк – собственники и сотрудники, так и его партнеры – вкладчики, кредиторы, другие коммерческие банки, ЦБ РФ, государство.

Вопросы распределения чистой прибыли коммерческого банка относятся к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников).

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка, используется им самостоятельно и направляется на дальнейшее развитие своей коммерческой деятельности. Развитие банковской конкуренции определяет приоритетные направления использования собственной прибыли и вызывает необходимость расширения банковского производства, его совершенствования, удовлетворения материальных и социальных потребностей трудового коллектива.

Основными направлениями использования прибыли банком являются:

уплата налогов и иных обязательных платежей;

" выплата дивидендов акционерам (пайщикам);

отчисления в различные фонды банка: уставный, резервный, специального назначения и др.;

благотворительные и иные цели.

Порядок образования фондов и использования прибыли на иные цели регулируется учредительными документами кредитной организации и нормативными документами Банка России.

Обеспечивая производственные, материальные и социальные потребности за счет чистой прибыли, банк должен стремиться к установлению оптимального соотношения между фондом накопления и потребления.

Выводы к главе.

Банк – это организация, осуществляющая управление капиталом – собственным и заемным. Как известно, основное назначение банка – это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связана с тем, что банк по своей экономической природе – финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, – владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам – увеличение объемов производительных активов. Экономике для развития необходимо, чтобы эти две цели были увязаны.

Экономические интересы коммерческого банка и клиента не совпадают полностью – имеются лишь отдельные точки их пересечения.

Поэтому для решения вопросов, касающихся обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми потребителям, функция обратной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент.

Завершим главу 1 также притчей – «Не в деньгах счастье».

Ученик спросил Мастера:

– Насколько верны слова, что не в деньгах счастье?

Мастер ответил, что они верны полностью.

– Это просто доказать. Ибо за деньги можно купить постель – но не сон; еду – но не аппетит; лекарства – но не здоровье; слуг – но не друзей; женщин – но не любовь; жилище – но не домашний очаг; развлечения – но не радость; учителей – но не ум. И то, что названо, не исчерпывает списка.

Мораль здесь в самой притче.

Глава 2
Как семье получить банковский кредит и не ошибиться

Банк – это место, где вам дадут денег взаймы, если вы докажете, что они вам не нужны.

Боб Хоуп – американский комик, актёр.

Хороший долг кладет деньги вам в карман, плохой долг вынимает деньги из него.

Роберт Кийосаки – америк. инвестор.

Есть три основных условия, без которых не может существовать ни один кредит[19]19
  А. Горяев, В Чумаченко. Финансовая грамота. Спецпроект РЭШ: Типография «Баккара-Принт» 2009. С. 38–40.


[Закрыть].

Первое условие включает три параметра – срок, ставку и комиссию.

Срок, на который банки могут одолжить деньги заемщикам, зависит от срока, на который в него кладут деньги вкладчики. Как правило, срок для потребительского и целевого кредита – до 5 лет, для ипотечного – до 30 лет.

Процентная ставка предлагается банком. Фактически это стоимость кредита, то есть плата за пользование средствами банка в личных целях.

Комиссия в этом случае – это сумма, которую банк берет за свои услуги по выдаче кредита и его обслуживание, т. е. это его скрытые издержки.

Ниже приводится список комиссий за обслуживание кредита:

– за рассмотрение кредитной заявки;

– за выдачу кредита;

– за открытие и ведение ссудного счета;

– уплаченные третьей стороне по требованию кредитного договора с банком.

Таким образом, чтобы точно рассчитать свои издержки по кредиту, недостаточно знать номинальную ставку (это очевидные издержки). Комиссия банка – это тоже издержки по кредиту, только скрытые. Штраф – это условные издержки, так как вы несете их только при просрочке кредита.

Второе условие – обеспечение кредита, то есть те гарантии, которые нужны банку, чтобы вернуть себе деньги в случае неплатежеспособности заемщика. Свою платежеспособность заемщик должен доказывать залогом имущества, поручительством третьих лиц или хорошей кредитной историей. Поручителем может быть лицо совершеннолетнее, кредитоспособное, физически присутствующее в банке при оформлении кредита. Но поручитель может легко оказаться жертвой необязательности друга-заемщика.

Третье условие – возможность досрочного погашения. Банк это разрешает, но не приветствует. Он не хочет нести потери, если выдал деньги под высокий процент, а ставки снизились. Самая выгодная ситуация для банка, когда заемщик вносит по графику регулярный платеж.

Решились взять кредит. С чего начать? Во-первых, необходимо определить требующуюся вам сумму денег. Во-вторых, прежде чем вы примете решение о выборе банка и вида кредита, рекомендуем вам ознакомиться с данной услугой в нескольких банках. В каждом коммерческом банке вам необходимо найти консультанта по кредитованию физических лиц и объяснить ему свою проблему. Он предложит вам несколько программ, подходящих под вашу потребность. Чтобы выбрать конкретную программу на кредитование, получите все ответы на интересующие вас вопросы по каждой из программ. Процентные ставки и условия могут оказаться более приемлемыми.

Помните, кредитами пользоваться можно, только каждый раз тщательно просчитывайте свою платежеспособность. А главное, что кредиты часто затягивают в финансовую кабалу и надолго.

Управление кредитом начинается с подсчета всех своих доходов и будущих расходов, иначе можно попасть в долговую кабалу. При этом необходимо в первую очередь выбрать оптимальный вариант, а именно:

• В какой сумме можно получать кредиты? Чтобы получить разумный ответ консультанта, лучше при себе иметь справки о заработной плате за последний год всех работающих членов семьи для расчета доходов.

• Каковы проценты за кредит? Слишком низкая процентная ставка должна вас насторожить, так как банк никогда не упускает своих доходов. Наверняка, доходы банка добираются сопутствующими кредиту услугами. Если разговор идет о беспроцентном кредите на покупку бытовой техники через магазин, с которым у банка договор сотрудничества, то беспроцентные кредиты не существуют. Банки далеко не меценаты. Стоимость процентов и услуг уже заложена в стоимость товара, что легко проверяется в соседнем магазине. Поэтому получите расчет суммы процентов на весь период кредитования.

• Выясните, какие услуги оказываются коммерческим банком при оформлении и сопровождении кредита. Получите расчет стоимости всех этих услуг (консультация по кредиту, рассмотрение кредитной заявки, открытие ссудного счета, ведение ссудного счета, осмотр и оценку залога, выдача кредита наличными деньгами, сопровождение кредита, страховка вклада страховка залога…). Оптимальная сумма ежемесячных платежей банку от ежемесячного дохода семьи -15-25 %, это проверено на практике, получилось больше – могут быть финансовые проблемы.

• В какой валюте выдаются кредиты? Надежнее всего получить кредит в рублях. Когда курсы валют не стабильны, то на конвертации можно потерять значительные деньги.

• Нужны ли поручители и сколько человек? Лучше выбирать кредит без поручителей, или с минимальным их числом. Поручители несут солидарную ответственность за погашение кредита, процентов и всех неустоек за весь период кредитования. Нечаянно можно людей подставить.

• На какой срок оформляются кредиты? Попытайтесь сопоставить свои доходы с выбором вида и срока кредитования.

• Можно ли кредиты и проценты гасить досрочно? Многие коммерческие банки не допускают досрочных ежемесячных платежей по кредиту. Внесенные досрочно деньги будут лежать на вашем текущем счете без движения. В определенный договором день банк спишет только определенные по расчету плановые суммы и не более. А какому банку понравится терять доходы. Многие виды кредита предусматривают даже при досрочном погашении всего кредита, погашение процентов в полном объеме по первоначальному расчету. То есть, погасив кредит досрочно, вы не сэкономите свои деньги.

• С какими магазинами коммерческий банк работает и есть ли в нем требуемый вам товар? У многих банков есть пункты консультации и оформления кредита в магазинах.

• Что принимается в залог, или кредиты выдаются без обеспечения залогом? Если кредитование с обеспечением, то видами его обеспечения являются: доходы (зарплата); поручительство (членов семьи, иных физических лиц, юридического лица); залог имущества (дома, квартиры, станки, приватизированная земля, скот…); залог ценных бумаг; залог ювелирных изделий (работают не все банки т. к. не имеют лицензии); залог личного имущества (бытовая техника, аудио-видеотехника, автомобиль, гарнитуры…).

Все виды обеспечения необходимо подтвердить документами о принадлежности и стоимости. Сумма всех предметов, предлагаемых в залог под кредитование физических лиц, должна превышать сумму кредита с процентами по оценочной стоимости банка. Так как банки, определяя ликвидную стоимость залога, пользуются понижающими коэффициентами, то имущество с длительным сроком эксплуатации предлагать не желательно.

Требования банков к гражданам. Каждый гражданин, желающий взять кредит (ссуду), должен, как правило, соответствовать общепринятым для всех банков требованиям:

• постоянно проживать на территории, обслуживаемой банком (постоянная прописка),

• иметь основное место работы на обслуживаемой банком территории (справка с места работы),

• иметь непрерывный срок трудовой деятельности на последнем (настоящем) месте работы не менее года (по отдельным кредитам меньше),

• не иметь просроченной задолженности по ранее полученным ссудам,

• быть платежеспособным (расчет производится банком, исходя из дохода заявителя или с учетом дохода его семьи),

• быть в возрасте от 18 до 60 лет.

Кредиты (ссуды) не предоставляются следующим заявителям:

• не работающим гражданам и пенсионерам (отдельные банки выдают сегодня небольшие кредиты и пенсионерам),

• гражданам, находящимся под следствием,

• гражданам, имеющим непогашенную судимость, в том числе осужденным условно.

Кредитный договор. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, является кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже при непосредственном заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер. Как правило, условия предоставления кредита устанавливаются в кредитном договоре довольно подробно. Вместе с тем, для заключения кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме кредита, потому что все остальные условия могут быть определены на основании закона.

Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

– цель, на которую предоставляется кредит;

– срок;

– сумма кредита;

– процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

– вид ссудного счета и режим его функционирования;

– порядок выдачи и погашения кредита;

– способы обеспечения кредитного обязательства;

– права, обязанности и ответственность сторон;

– перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления;

– подписи, печати и юридические адреса сторон.

Для получения кредита необходимо предоставить в коммерческий банк стандартный набор документов, которые различаются по физическим и юридическим лицам. На заемщика в банке заводится кредитное дело.

Внимательно подходите к оформлению документов. Банк выбран, кредит определен, начинается оформление документов. По каждому кредиту формируется кредитное досье (пакет документов), а затем оформляется выдача. Банк оформляет кредитный договор на кредитование физических лиц, который передается вам для подписания. Подписать – дело не хитрое. Мы рекомендуем вам взять договор на кредитование домой, все внимательно прочитать. При работе с экспертом банка не всегда озвучиваются все условия получения кредита, что в дальнейшем может повлечь убытки. Еще раз, в спокойной обстановке, просчитайте все расходы и только тогда подписывайте договор на банковский кредит.

Движение кредита начинается от кредитора к заемщику, а уплата ссудного процента идет в обратном направлении.

Какой вид кредита хотите получить? Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным базовым признакам: категориям заемщика, по формам, целям и срокам кредитования, по способам погашения и взимания ссудного процента, наличию обеспечения.

По срокам пользования:

1. краткосрочные (до 1 года);

2. среднесрочные (до 3 лет);

3. долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольным кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

По обеспечению:

1. обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

2. гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

3. с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

4. необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления:

1. в разовом порядке;

2. в соответствии с открытой кредитной линией;

3. гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);

4. по необходимости.

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные схемы кредитования (предоставления займов).

В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, конкорентный счет, овердрафт.

По методам погашения:

1. одновременно;

2. в рассрочку;

3. досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

4. с регрессии платежей;

5. по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться через определенные промежутки времени или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями.

По форме привлечения (организации):

1. двусторонний (коммерческий банк – заемщик);

2. консорциумный;

3. "зеркальный";

4. многосторонний (параллельный).

Классификация розничных кредитов

По целям кредитования

По способу погашения:

• кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);

• кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).

По наличию обеспечения:

• беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды);

• кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т. д.).

При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения видов займов. Это источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей страны; внешние, то есть международные займы); экономическое назначения (связанные ссуды и несвязанное ссуды, в которых не указывается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой; ссуды с плавающей ставкой; ссуды со смешанной ставкой) и т. д.

Кредитование юридических лиц включает в себя также такие кредитные программы как: банковская гарантия, кредитная линия, кредиты малому бизнесу, лизинг и факторинг.

Кредитование физических лиц включает в себя следующие основные виды кредитования: потребительский кредит, целевой кредит, ипотека, а также кредитные карты и овердрафт[20]20
  Информационное Интернет-издание покредитам. ру


[Закрыть].

Способы выплаты кредита. Можно выделить три основных способа выплаты кредита. Для наглядности несколько «очеловечим» кредит: пусть у него будет «тело» (основная сумма кредита) и проценты.

Первый способ выплаты предлагает не дотрагиваться до «тела», пока не выплачен кредит. Проценты выплачивать регулярно (один раз в квартал или один раз в месяц), а в конце срока выплатить основную сумму кредита одним платежом.

Второй способ предполагает погашение кредита равными регулярными платежами (аннуитетами). Каждый платеж включает проценты и кусочек «тела». Это самая распространенная схема.

Третий способ – наиболее гибкий, выплаты по кредиту могут нарастать или убывать по взаимному согласию между заемщиком и банком.