Текст книги "Безопасный инфобизнес"

Наталья Иванова
Безопасный инфобизнес

© Наталья Иванова, 2024

© ООО «Издание книг.ком», о-макет, 2024

* * *

На одном из моих выступлений мне задали вопрос, почему клиенты, которые приходят к нам на обслуживание, так резко начинают расти, в чем секрет, и что мы такого делаем. Лестно было слышать.

Сначала я подумала, что ответ лежит на поверхности. Неужели этого не видно? Зачем объяснять?

А потом поняла, что нет, не на поверхности, и часто такие вещи остаются для многих неочевидными, но при этом сильно мешают расти.

Так вот, всё на самом деле довольно просто.

Одним из важнейших ограничителей роста в жизни всегда являлся страх.

Любой даже неосознанный страх ограничивает вашу свободу действий, выбора и прочую. Я думаю, вы уже поняли направление моей мысли.

Ключевой секрет нашей работы заключается в том, что мы убираем страхи и домыслы, связанные с деятельностью предпринимателей, мы выводим бизнесы в законное поле и создаем хороший фундамент для развития, масштабирования и роста.

Снимаются все виртуальные ограничения в голове собственников, и бизнесы начинают расти. Снимается фокус внимания собственников с рисков и проблем. Мало кто на самом деле осознает, сколько энергии утекает на переживания, а вдруг увидят/поймают/оштрафуют и т. д.

Так вот, моя команда прекрасно понимает каждого предпринимателя и умеет делать бизнес не только законным, но и масштабируемым, снимая все страхи и ограничения на пути роста и развития.

Так сложилось, что наша команда часто работает над проектами в сфере инфобизнеса.

Я люблю прояснять значения слов и выражений, поэтому давайте сразу дадим определение инфобизнесу.

Инфобизнес (сокращение от «информационный бизнес») – вид деловой активности, связанный с продажей информационных продуктов: знаний, практических советов, статистических исследований, экспертных рекомендаций и прочего.

По разным оценкам, в последние годы объем рынка онлайн-образования в России стремительно рос, и это может значить только одно: этот рынок становится объемным, а значит, интересным контролирующим органом.

Скажу больше. Этот рынок по сей день остается в некотором смысле стихийным и весьма самобытным.

В последние годы мы стали очень хорошо разбираться во всех финансово-юридических аспектах этого бизнеса и готовы делиться знаниями, чтобы рынок продолжал развиваться, а бизнесы – масштабировались без страхов и сомнений.

Как быть, с чего начать, как обезопасить себя и выстроить прозрачную и оптимальную структуру бизнеса, поговорим в этой книге.

Вы держите в руках уникальное издание. Прочтение данной книги заменит вам консультации сразу пяти дорогостоящих специалистов. Поверьте, вы сэкономите миллионы, а заработаете еще больше.

И начнем мы с рассмотрения основных зон риска в работе инфобизнеса.

Это поможет понять какие риски вы уже накопили, а какие необходимо предупредить.

Основные зоны риска в работе инфобизнеса

1. Первое и самое очевидное. Регистрация

До сих пор некоторые школы работают без регистрации от имени физического лица, принимая денежные средства на личные карты.

 Так делать конечно же нельзя!

Где есть регулярный поток денежных средств – там обязательна регистрация, т. к. такая деятельность обладает признаками предпринимательской деятельности.

2. Вторая по значимости зона риска для инфобизнеса – это некорректное применение специальных налоговых режимов

Например, применение патентной системы налогообложения при несоответствующем виде деятельности.

Патент на дополнительное образование, а продается книга, запись вебинаров без обратной связи, гайды.

3. Отсутствие контроля лимитов применения специальных налоговых режимов

Обязательно проверяйте лимиты для применения УСН и ПСН.

Для применения ПСН ваш лимит доходов – 60 млн руб., а для УСН на 2023 год установлены лимиты в размере 188,5 млн руб. для применения стандартной ставки и 251,4 млн руб. для применения повышенной ставки.

Помните, что предельные значения доходов на УСН индексируются ежегодно и сумма в 2024 и последующих годах будет другая. Также напомню, при вышеуказанных системах налогообложения доход учитывается кассовым методом, это означает, что он учитывается по факту поступления денежных средств.

4. Следующей распространенной ошибкой является некорректный учет комиссии платежных систем и агентов

Они должны попадать в вашу налогооблагаемую базу, а чаще всего про них забывают, существенно занижая налоги к уплате.

5. Следующей важной зоной для контроля и проверки является касса

– Проверьте, все ли у вас подключено соответствующим образом. Если вы пользуетесь услугами агентов, брокеров, проверьте, обязаны ли они по договору пробивать чеки, если нет, то это обязанность ложится на вас.

– Проследите, чтобы правильно отражались все возвраты. Не забывайте, что возвраты уменьшают вашу налогооблагаемую базу.

– Проводите инвентаризацию работы ваших касс и платежных систем хотя бы раз в квартал. Старайтесь вовремя отследить непробитые чеки и самостоятельно исправить ситуацию. Таким образом, вам удастся избежать больших штрафов

6. Болезненной зоной в работе инфобизнеса также является использование расчетных счетов и вывод денежных средств с таких счетов

Тут у нас с вами сформируется отдельный чек-лист.

– Проверьте, нет ли у вас регулярного снятия больших сумм наличных и переводов в адрес физических лиц, не являющихся вашими сотрудниками или исполнителями.

– Проверьте наличие транзитных операций по счету (ситуации, когда поступившие денежные средства в тот же день в той же сумме переводятся в адрес ИП, физических лиц или снимаются как наличные в полном объеме). Такие операции могут привлечь внимание банков.

– Оцените благонадежность ваших контрагентов. Для этого есть специальные системы проверки контрагентов. Не переводите денежные средства в адрес сомнительных компаний.

– Проверьте наличие документов по сомнительным операциям, если такие все же были.

7. Важным моментом также является правильная оценка рисков работы с самозанятыми

– Сверьтесь, все ли договоры в наличии (договор обязательно должен быть с каждым самозанятым).

– Проверьте, у всех ли ваших самозанятых есть соответствующий статус (к сожалению, и такое бывает, что исполнитель заявляет, что зарегистрирован, а по факту оказывается, что нет).

– Проинвентаризируйте наличие чеков по всем операциям с самозанятыми, причем проверяйте актуальность переданных чеков (самозанятый может аннулировать чеки).

8. Дальше начинайте проверять юридическую упаковку ваших сайтов и посадочных страниц. Тут делается не меньше ошибок

У вас обязательно должна быть оферта, политика конфиденциальности, согласие на обработку персональных данных, пользовательское соглашение, а также, должно быть подано уведомление в Роскомнадзор.

Оферта должна содержать все важные условия приобретения и возврата вашего продукта.

9. Переходим к проверке/ составлению договора между продюсером и экспертом

Если между вами есть взаиморасчеты и вы ведете совместную деятельность, обязательно закрепите всё в договоре. Это может быть как агентский договор, так и договор возмездного оказания услуг и т. п.

10. Следующим этапом оцените, нужна ли вам образовательная (либо иная, например, медицинская) лицензия

Помните о том, что ИП вправе осуществлять образовательную деятельность без лицензии при условии, что он работает самостоятельно без привлечения педагогических работников.

11. Дальше проверьте вашу управленческую отчетность

– Правильно ли у вас рассчитана прибыль.

– Не тратятся ли раньше времени внесенные предоплаты.

– Не маячит ли на горизонте кассовый разрыв.

Зачем легализировать бизнес

Перейдем к мотивации и ответим на вопрос: зачем легализировать бизнес?

Во-первых, рынок онлайн-образования сейчас очень интересен контролирующим органам. Рынок растущий, пока стихийный, денежный, и весьма легкий для контроля и проверок, поэтому работать легально в сфере инфобизнеса становится необходимостью.

Второй причиной, по которой инфобизнес лучше вести в законном поле, является то, что подавляющее большинство предпринимателей из онлайн-бизнеса оказывают услуги физическим лицам.

Высок риск жалоб, поступающих в контролирующие органы.

Даже если вы маленький и незаметный, при поступлении адресной жалобы вас будут обязаны проверить.

Третьей причиной и, на мой взгляд, основной является НЕМАСШТАБИРУЕМОСТЬ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ СЕЙЧАС МОДЕЛЕЙ РАБОТЫ ИНФОБИЗНЕСА.

ПСИХОЛОГИЧЕСКИЙ АСПЕКТ

Когда что-то в системе работает не так, вы интуитивно это чувствуете, знаете это, у вас на уровне подсознания формируется страх масштаба, страх расти, потому что любой рост будет равен увеличению количества проблем пропорционально этому росту.

Работать законно не означает быть очень заметным или обязательно переплачивать налоги.

Часто при легализации инфобизнеса наоборот устраняют переплаты и различные неоптимальности в работе.

Поэтому для процветающего, масштабного инфобизнеса нужен хороший фундамент.

Этапы легализации инфобизнеса

Если сказать просто, то легализация – ЭТО УЗАКОНИВАНИЕ ВАШЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Чтобы иметь законный и масштабируемый бизнес в сфере онлайн вам необходимо пройти следующие этапы:

1. Регистрация

2. Открытие счетов

3. Подключение кассы

4. Оформление взаимоотношений с исполнителями

5. Юридическая упаковка

6. Заключение договора между продюсером и экспертом

7. Защита авторского права

8. Получение образовательной лицензии

9. Внедрение финансового планирования

1 этап

Регистрация вашей предпринимательской деятельности

Любой бизнес в сфере онлайн-образования, даже самый маленький, отвечает признакам предпринимательской деятельности, потому что в нем есть постоянный поток платежей.

А постоянный поток платежей и есть основной признак предпринимательской деятельности.

Первое, что вам необходимо будет сделать, это выбрать форму регистрации: ИП (индивидуальный предприниматель), ООО (общество с ограниченной ответственностью), Самозанятые (физические лица на режиме налогообложения «Налог на профессиональный доход»), АНО (автономная некоммерческая организация).

В чем отличия, как подобрать правильные ОКВЭДы, что необходимо не забыть сделать и как подобрать наиболее выгодные системы налогообложения, я расскажу далее.

2 этап

Открытие расчетных счетов в банке

Здесь необходимо разобраться во всех нюансах работы с банками:

– как выбрать выгодный тариф;

– как без блокировок выводить деньги;

– какие правила работы со счетами необходимо соблюдать.

3 этап

Подключение кассы

– необходимо разобраться, кто обязан использовать кассу, а кто нет;

– чем онлайн-касса отличается от эквайринга;

– изучить варианты подключения и интеграции с различными системами;

– что делать при ошибках ведения кассы.

4 этап

Документальное оформление ваших взаимоотношений с исполнителями

Необходимо разобраться со всеми видами договоров с физическими лицами, с самозанятыми и научиться правильно их применять.

5 этап

Юридическая упаковка ваших сайтов

– разобраться, что такое оферта;

– каковы основные правила ее составления;

– как избежать злоупотреблений со стороны ваших клиентов.

6 этап

Определение, нужна ли вам образовательнаялицензия

7 этап

Внедрение финансового планирования и оцифровка вашего запуска

Необходимо будет разобраться, зачем нужна отчетность, как она поможет вам расти.

8 этап

При наличии продюсера оформить с нимвзаимоотношения

– все возможные формы договоров, которые можно будет использовать;

– что обязательно предусмотреть в этих договорах.

9 этап

Проработать вопросы защиты авторского права

Как обезопасить себя от плагиата и защитить свои права.

Регистрация

Возможные формы регистрации, выбор оптимальной системы налогообложения

Ну что, давайте начнем с первого и самого главного – с регистрации.

Итак, самые распространенные варианты регистраций для онлайн-школ:

– ИП (индивидуальный предприниматель).

– ООО (общество с ограниченной ответственностью).

– Самозанятость (физическое лицо на режиме налогообложения «Налог на профессиональный доход»).

– АНО (автономная некоммерческая организация).

И начнем мы с ООО. В сфере онлайн-образования редко возникает реальная необходимость в регистрации ООО (в основном это крупные игроки рынка).

Обычно это необходимо, когда в деятельности участвует несколько равноправных партнеров, которые хотят разделить доли участия в бизнесе.

Когда возникает необходимость в регистрации ИТ-продукта, товарного знака, участие в особых экономических зонах и т. п.

 Основная сложность в такой форме регистрации заключается в том, что вы свободно не сможете распоряжаться деньгами на расчетном счете.

 Нужен бухгалтерский учет, и, соответственно, бухгалтер, а также в том, что для вывода ваших дивидендов необходимо заплатить дополнительные налоги.

Первое и самое важное!

Крепко подумайте, действительно ли вам необходимо регистрировать именно ООО.

Если я вас не отговорила, и у вас действительно веские причины создать ООО.

Тогда дальше я поделюсь с вами не просто стандартной инструкцией по регистрации ООО, а всеми нюансами, связанными с такой регистрацией.

Первое – определитесь с тем, кто будет учредителем в ООО, а кто генеральным директором. Это может быть одно и то же лицо. Соотнесите это с вашими дальнейшими целями и текущей юридической структурой деятельности.

Дальше – определитесь с видами деятельности, чтобы подобрать нужные ОКВЭДы (не пренебрегайте этим этапом! Часто наличие или отсутствие каких-либо ОКВЭДов позволит вам воспользоваться теми или иными преференциями.

Следующим этапом станет выбор юридического адреса. Сразу отсекаем виртуальные адреса, рано или поздно вы получите отметку в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц) о недостоверности данных, чаще всего проще найти маленький недорогой офис и зарегистрировать там надежный юридический адрес.

Если вы планируете получать образовательную лицензию, тогда ищите реальное помещение, которое будет соответствовать всем требованиям для получения лицензии.

А требования для получения лицензии достаточно обширные.

Следующий шаг – составление устава. Не поленитесь и составьте этот документ совместно с юристом, так, чтобы он отражал реалии вашей деятельности, отношения между учредителями и генеральным директором.

Потом определитесь с налогообложением. Напомню, что при регистрации ИП или ООО вы автоматически попадаете на общую систему налогообложения с НДС (налог на добавленную стоимость), если не подали заявление на УСН (упрощенная система налогообложения).

Перед подачей документов на регистрацию, чтобы не потерять время и деньги, обязательно проверьте:

– Учредителя и генерального директора в реестре дисквалифицированных лиц.

– Юридический адрес на массовость.

Теперь давайте рассмотрим такие формы регистрации как ИП и самозанятость.

Если вы начинающий предприниматель, у вас нет сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн руб. в год, и вы самостоятельно оказываете услуги, ведете обучение, то вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (т. е. в качестве самозанятого).

Способы регистрации в качестве самозанятого:

1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог».

2. Кабинет плательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России.

3. Через уполномоченные банки.

4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Для регистрации вам понадобится паспорт и фото, которое можно сделать сразу на телефон.

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия).

Условия применения налогового режима

– при оказании услуг физическим лицам ставка налога 4 %;

– при оказании услуг юридическим лицам или ИП ставка налога 6 %;

– никаких деклараций подавать не надо;

– кассу использовать не надо;

– необходимо только формировать чеки из приложения «Мой налог».

Никаких ограничений на регистрацию в качестве самозанятых женщин, находящихся в декрете, Закон о самозанятых не содержит.

Даже если женщина в декрете или в отпуске по уходу за ребенком зарегистрируется в качестве самозанятого и начнет получать дополнительный доход, это никак не повлияет на ее право получать пособие по уходу за ребенком.

В случае, если у вас сумма дохода выше, если есть сотрудники, то здесь уже не обойтись без регистрации ИП и применения других налоговых режимов, таких как:

– Патентная система налогообложения;

– Упрощенная система налогообложения.

Но если вы соответствуете всем критериям, установленным для самозанятых, вы можете применять режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» в качестве ИП.

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы.

На других налоговых режимах страховые взносы необходимо платить даже при отсутствии дохода.

Регистрацию ИП можно осуществить следующими способами:

1. Лично в налоговой инспекции.

2. В МФЦ.

3. Через нотариуса.

4. Через уполномоченные банки.

5. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

6. Почтой.

 Важно!

Если вы планируете использовать патент для ИП, то в ОКВЭДах основной деятельностью укажите образовательную (85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки).

И не забудьте подать заявление на УСН. Это вас подстрахует в случае утраты права применения ПСН.

Следующий вопрос, который перед вами встанет при регистрации ИП – «Какую систему налогообложения выбрать»?

Если вы зарегистрированы как ИП и только начинаете заниматься инфобизнесом, то у вас имеется выбор между следующими системами налогообложения:

– УСН Д (упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения – доходы);

– ПСН (патентная система налогообложения);

– НПД (налог на профессиональный доход).

Сразу скажу, что ИП может применять и общую систему налогообложения.

Кстати, для применения этой системы налогообложения ничего делать не надо. Вы на ней окажетесь автоматически после регистрации, если не подадите заявление на упрощенную систему налогообложения.

В таблице коротко изложим, в чем основные отличия:

УСН с объектом налогообложения Доходы минус Расходы мы рассматривать не будем. Так как сумма расходов в сфере онлайн-образования по отношению к доходам незначительная. Применять такую систему налогообложения не имеет смысла, она становится невыгодной. К тому же, для применения такой системы налогообложения, культура работы и хранения первичной документации должна быть на высоком уровне.

Теперь давайте попробуем расчетным путем выяснить, что выгоднее именно для вас.

Для образования подходит патент с видом деятельности: «Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых».

Важный нюанс:

вы не вправе применять патент, если вы продаете записи уроков без обратной связи, гайды, инструкции, книги и т. п.

Рассчитать стоимость патента для вашего региона можно в калькуляторе налоговой.

Для проектных расчетов всегда в качестве периода выбирайте год. Так будет удобнее считать, и ваш результат будет сопоставим для сравнения с другими системами налогообложения.

Далее выберете регион, в котором планируется вести деятельность, и муниципальное образование (от региона сильно зависит стоимость патента, поэтому выбирайте точно).

После этого выбирайте ваш вид деятельности.

Далее сравниваем налог при УСН с объектом налогообложения «Доходы» и стоимость патента на год – какая сумма будет меньше, такую систему налогообложения и выбираем.

Помните, что для ИП налог может быть уменьшен на сумму страховых взносов за себя при применении и УСН, и ПСН.

Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн руб. и нет сотрудников, то можете сравнить расходы на налоги при применении НПД (налог на профессиональный доход).

Напомню, что ставка налога при оказании услуг физическим лицам 4 %, а юридическим лицам – 6 %.

Давайте рассмотрим всё на конкретном примере:

– предположим, что вы ИП и занимаетесь онлайн-обучением;

– ваш доход не превышает 2,4 млн руб.;

– услуги вы оказываете самостоятельно;

– сотрудников у вас нет;

– проживаете в Санкт-Петербурге, деятельность ведете тоже в Санкт-Петербурге.

По описанному выше алгоритму определяем стоимость патента и сравниваем с налогами на других системах налогообложения.

Поскольку в примере рассматриваем вариант с самостоятельным оказанием услуг – расходы не учитываем и УСН Доходы – расходы не рассматриваем.

Расчет приведен с использованием данных, актуальных на 2023 год

Из данного примера очевидно, что выгоднее использовать патентную систему налогообложения.

Итак, подведем итоги.

Для того чтобы деятельность в сфере онлайн-образования была легальной и масштабируемой, вам необходимо пройти несколько этапов начиная с регистрации и юридической упаковки до получения образовательной лицензии и защиты ваших авторских прав.

Даже если у вас небольшая школа, внимательно отнеситесь к этапу регистрации и выбору системы налогообложения. Это позволит вам в будущем вести законную деятельность без переплат.