Текст книги "Исследование систем управления: учебное пособие"

IV. Методические указания по выполнению различных видов практических заданий и самостоятельных работ, планируемых в процессе изучения дисциплины «Исследование систем управления»

1. Выполнение контрольной работы № 1

Вопросы контрольной работы № 1 охватывают следующие темы курса:

тема 1 «Система управления как объект исследования»;

тема 2 «Типы систем управления и воздействия в системе управления»;

тема 3 «Методы описания и оптимизации системы управления»;

тема 4 «Методы исследования систем управления»;

тема 7 «Реинжиниринг как метод инновационного преобразования системы управления».

Вопрос 1. Интегральные свойства возникают:

а) в любой системе управления при объединении элементов и подсистем в единую систему управления;

б) только в иерархических системах управления, реализующих принцип вертикальной интеграции;

в) в вероятностных и хаотических системах управления при воздействии на них возмущающих воздействий, носящих вероятностный характер.

Вопрос 2. При многокритериальной оптимизации системы управления:

а) все частные критерии должны иметь одинаковую размерность;

б) размерность частных критериев не является определяющим признаком многокритериальной оптимизации;

в) должны были однозначно определены весовые значения частных критериев;

г) обязательно используется экспертный метод оценки.

Вопрос 3. Система управления более устойчива тогда, когда в ней:

а) имеется один контур обратной связи;

б) имеется более одного контура обратной связи;

в) не имеется контуров обратной связи;

г) управляющие воздействия полностью компенсируют возникающие воздействия внешней среды.

Вопрос 4. Резервирование элементов и подсистем:

а) может быть использовано только в системах управления, построенных по иерархическому признаку;

б) используются для снижения издержек, связанных с функционированием системы управления;

в) повышает устойчивость системы управления, но увеличивает ее стоимость.

Вопрос 5. При однокритериальной оптимизации системы управления:

а) один из критериев принимается в качестве обобщающего критерия, а все остальные критерии переводятся в ранг ограничений;

б) ограничения на целевую функцию эффективности отсутствуют;

в) используются только критерии, имеющие стоимостную оценку.

Вопрос 6. При исследовании систем управления:

а) целевые функции эффективности, сформулированные на этапе проектирования системы управления, всегда совпадают с целевыми функциями эффективности, использующимися на этапе функционирования системы управления;

б) целевые функции эффективности, сформулированные на этапе проектирования системы управления и на этапе ее функционирования, могут отличаться;

в) целевые функции эффективности, сформулированные на этапе функционирования системы управления, являются детализацией целевых функций, сформулированных на этапе проектирования системы управления.

Вопрос 7. Структуризация системы управления предполагает:

а) выделение в составе системы управления отдельных подсистем и элементов и установление взаимосвязей между ними;

б) выделение в составе системы управления отдельных подсистем и элементов;

в) установление взаимосвязей между подсистемами и элементами в системе управления;

г) выявление в системе управления управляющих и возмущающих воздействий.

Вопрос 8. Достоверность результатов исследования системы управления:

а) увеличивается с увеличением временного горизонта исследования;

б) уменьшается с увеличением временного горизонта исследования;

в) не зависит от временного горизонта исследования, а определяется типом системы управления;

г) определяется степенью детализации целевой функции эффективности и ограничениями, накладываемыми на эту функцию.

Вопрос 9. При планировании процесса исследования системы управления:

а) в большей мере используются стратегические аспекты планирования;

б) в большей мере используются тактические (оперативные) аспекты планирования;

в) соотношение между стратегическими и тактическими аспектами определяется целями, стоящими между системой управления;

г) для детерминированных систем управления в большей мере характерны тактические аспекты планирования, а для вероятностных и хаотических систем управления – стратегические аспекты планирования.

Вопрос 10. Синтез систем управления:

а) является процессом, полностью основанным на результатах диагностики системы управления;

б) является творческим процессом, в котором результаты диагностики системы управления носят рекомендательный характер;

в) обязательно предполагает использование элементов и подсистем анализируемой системы управления.

Вопрос 11. Разделение систем управления на простые и сложные системы зависит от:

а) числа элементов и подсистем в системе управления;

б) числа функциональных взаимосвязей между элементами и подсистемами в системе управления;

в) свойств системы управления, в том числе уникальности системы управления;

г) вероятностной оценки возмущающих воздействий на систему управления;

д) непредсказуемости процессов функционирования системы управления.

Вопрос 12. Реинжиниринг как метод исследования системы управления:

а) может быть использован отдельно для объекта и субъекта управления в рамках единой системы управления;

б) предполагает качественный и количественный анализ процессов в рамках системы управления как единого целого;

в) применяется для исследования только тех систем управления, в которых существуют контуры обратной связи;

г) используются для исследования только вероятностных и хаотических систем управления.

Вопрос 13. Использование системы управления высокоавтоматизированным производством

а) всегда повышает эффективность функционирования предприятия, как системы управления;

б) эффективно лишь тогда, когда эта система управления охватывает весь процесс подготовки, освоения и изготовления продукции;

в) эффективно лишь в тех случаях, когда автоматизация, заменяя тяжелый ручной труд, увеличивает стоимость предприятия.

2. Выполнение контрольной работы № 2

Вопросы контрольной работы № 2 охватывают следующие темы курса:

тема 5 «Предприятие как система управления»;

тема 6 «Методы исследования системы управления предприятием»;

тема 8 «Особенности создания и исследования систем управления высокотехнологичными предприятиями».

Вопрос 1. Использование показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности при оценке эффективности создания и функционирования системы управления:

а) всегда приводит к однозначному выбору наилучшего варианта, т. к. расчет показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности основан на использовании одних и тех же финансовых потоков;

б) приводит к неоднозначному выбору наилучшего варианта, т. к. при расчете показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности используются разные ставки дисконтирования;

Вопрос 2. Предприятие рассматривает два варианта создания и использования системы управления.

Первый вариант имеет продолжительность жизненного цикла 3 года и обеспечивает чистый дисконтированный доход 10 тыс. руб.; жизненный цикл второго варианта – 4 года, а чистый дисконтированный доход составляет 12 тыс. руб. Норма дисконта по вариантам равна 0,1. Значение коэффициентов дисконтирования по вариантам приведено в таблице:

Выберите наилучший вариант и дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 3. При оценке инновационной подсистемы предприятие рассчитывает показатель наукоемкости производимой продукции и выбирает наилучший вариант, исходя из максимального значения показателя наукоемкости.

Оцениваются два варианта, продолжительность реализации которых составляет 3 года. Данные по вариантам приведены в таблице:

Первый вариант обеспечивает чистую выручку в размере 10 тыс. руб., а второй – в размере 12 тыс. руб. Норма дисконта по вариантам одинаковая и равна 0,1.

Рассчитайте значение показателя наукоемкости по вариантам и выберите наилучший вариант. Дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 4. Определите себестоимость продукции, если ее цена составляет 14 тыс. руб., а уровень рентабельности производства продукции равен 30 %.

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 5. Определите цену продукции, если ее себестоимость составляет 10 тыс. руб., а уровень рентабельности производства продукции равен 30 %.

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 6. Предприятие рассматривает 5 вариантов создания системы управления. Данные о вариантах и затратах на капитал приведены ниже. Какие варианты в случае их осуществления приведут к росту стоимости предприятия?

Дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 7. Проектирование и использование производственной подсистемы на основе применения нового современного технологического оборудования всегда приводит к росту стоимости предприятия как главной стратегической цели его деятельности.

а) Да.

б) Нет.

Дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 8. Использование метода чистой приведенной стоимости (чистого дисконтированного дохода) при обосновании эффективности создания и использования системы управления предполагает, что финансовые потоки (потоки денежных средств) дисконтируют по ставке, равной внутренней норме доходности проекта (IRR), т. к. она наиболее адекватно отражает результаты функционирования системы управления.

а) Да.

б) Нет.

Дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

Вопрос 9. Выполняется выбор наилучшего варианта из двух спроектированных систем управления. Какой вариант лучше?

Дайте обоснование Вашего ответа:

________________________________

________________________________

________________________________

3. Выполнение домашнего задания

Домашнее задание охватывает следующие темы курса:

тема 5 «Предприятие как система управления»;

тема 6 «Методы исследования системы управления предприятием»;

тема 7 «Реинжиниринг как метод инновационного преобразования системы управления»;

тема 8 «Особенности создания и исследования систем управления высокотехнологичными предприятиями».

Методические указания по выполнению домашнего задания

Студент (слушатель) получает индивидуальный вариант домашнего задания. В процессе выполнения задания студент (слушатель) должен по критерию максимума прироста рыночной стоимости предприятия выбрать и обосновать стратегию развития функциональных подсистем (финансовой, инвестиционной, производственной, инновационной) предприятия. Для этого необходимо исследовать влияние на динамику рыночной стоимости таких факторов, как:

• объемы выпуска и продаж продукции предприятия;

• финансовые инструменты, используемые предприятием;

• уровень производственной и финансовой диверсификации деятельности предприятия;

• риски, возникающие в процессе деятельности предприятия.

При формировании стратегии роста рыночной стоимости предприятия студент (слушатель), выбрав спектр финансовых инструментов, должен предусмотреть инвестирование средств не только в увеличение объемов выпуска в уже существующей организационно-производственной структуре, но и в развитие таких функциональных подсистем, как производственная, инновационная, а также в подсистему, обеспечивающую управление интеллектуальными активами предприятия.

В домашнем задании рассматривается стратегия экономического развития предприятия на основе роста производственной и инновационной составляющих его потенциала. Рост производственной составляющей потенциала обеспечивается за счет приобретения предприятием новой организационно-производственной структуры, представляющей собой гибкую производственную систему (ГПС). Затраты на приобретение ГПС, выпуск продукции и развитие функциональных подсистем предприятия могут покрываться за счет привлечения таких финансовых инструментов, как:

• собственные средства предприятия;

• кредитные ресурсы;

• финансовый лизинг;

• венчурное финансирование;

• проектное финансирование.

Рост инновационной составляющей потенциала обеспечивается за счет результатов интеллектуальной деятельности персонала предприятия. Эти результаты обусловлены созданием новых объектов интеллектуальной собственности (ОИС) и введением этих объектов в виде нематериальных активов (НМА) в хозяйственный оборот предприятия. Для финансирования части затрат на инновационную деятельность предприятие может воспользоваться инвестиционным налоговым кредитом, который в домашнем задании рассматривается как отсрочка налоговых платежей предприятия по налогу на прибыль.

При выполнении домашнего задания студент (слушатель) рассчитывает эффективность деятельности предприятия. Для этого на заданном временном интервале определяется величина чистого дисконтированного дохода (NPV). Полученное значение чистого дисконтированного дохода будет представлять собой прирост рыночной стоимости предприятия. Расчет чистого дисконтированного дохода целесообразно выполнять двумя методами. Первый метод основан на использовании потоков денежных средств, а второй метод – на использовании финансовых потоков. Используя два метода определения чистого дисконтированного дохода, студент (слушатель), во-первых, самостоятельно проверяет правильность выполненных расчетов, а во-вторых, на практике убеждается, что механизм формирования рыночной стоимости предприятия определяется факторами внешней и внутренней среды, поэтому величина рыночной стоимости не зависит от метода расчета.

Выполнение домашнего задания предполагает, что вначале, независимо от метода расчета чистого дисконтированного дохода, студент (слушатель) выбирает:

1. Финансовые инструменты, обеспечивающие покрытие затрат на приобретение ГПС и выпуск продукции;

2. Направления инвестирования средств. Такими направлениями могут быть:

• увеличение объемов выпуска в существующей организационно-производственной структуре;

• диверсификация производства и приобретение оборудования для новых организационно-производственных структур;

• совершенствование продукции и технологий, приводящее к созданию объектов интеллектуальной собственности, учитываемых как нематериальные активы предприятия;

• создание в рамках системы управления предприятием таких подсистем, как система управления знаниями и система управления рисками.

3. Метод начисления амортизации по оборудованию и создаваемым нематериальным активам.

Далее при использовании потоков денежных средств определяются:

• выручка от продаж;

• чистая выручка от продаж;

• себестоимость продукции;

• прибыль до налогообложения;

• чистая прибыль;

• амортизационные отчисления от стоимости оборудования и нематериального актива (если этот актив предприятием создается);

• инвестиции в оборотный капитал;

• чистые денежные потоки от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности;

• дисконтированный суммарный чистый денежный поток;

• чистый дисконтированный доход (рыночная стоимость) от проекта.

При использовании финансовых потоков определяются:

• результаты деятельности предприятия (дисконтированная сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений, рассчитанная нарастающим итогом);

• инвестиционные расходы предприятия (инвестиции в оборудование и оборотный капитал);

• чистый дисконтированный доход (рыночная стоимость предприятия).

Расчеты чистого дисконтированного дохода (рыночной стоимости предприятия) целесообразно выполнять в виде таблицы. Табличный метод расчета повышает наглядность сделанных вычислений и позволяет более оперативно проверить их правильность.

Норма дисконта в домашнем задании определяется методом кумулятивного построения. Это означает, что студент (слушатель) выбирает базовую (безрисковую) ставку и к ней добавляет все риски проекта. Проектируя систему управления рисками, студент (слушатель) анализирует все риски и предусматривает мероприятия по снижению рисков. Для того чтобы построить эффективную систему управления рисками, необходимо, во-первых, выявить и идентифицировать возникающие риски, во-вторых, сделать анализ, дать качественную, количественную оценку и провести ранжирование этих рисков, а в-третьих, разработать меры противодействия рискам и реализовать систему мероприятий по устранению, минимизации возникающих рисков или смягчению их последствий. В этом случае на каждом шаге (при выполнении домашнего задания его продолжительность принимается равной одному году) деятельности предприятия определяется значение нормы дисконта, которое учитывается при расчете чистого дисконтированного дохода.

Выполняя домашнее задание, студент (слушатель) должен выполнить анализ факторов эффективности и предусмотреть использование предприятием таких современных технологий менеджмента, как «just in time», «бережливое производство» и ряда других. Изменяя систему управления предприятием, студент (слушатель) также может ориентироваться на концепцию реинжиниринга бизнес-процессов. Все предлагаемые студентом (слушателем) инструменты приведут к изменению величин:

• рисков (и, соответственно, нормы дисконта);

• составляющих себестоимости (например, за счет снижения материальных и других затрат);

• оборотного капитала.

Технологии современного менеджмента, направленные на повышение эффективности деятельности и увеличение рыночной стоимости предприятия, являясь неидентифицируемыми инфраструктурными активами, влияют на величину деловой репутации предприятия и приводят к дополнительным инвестиционным затратам (поскольку нужно аппаратное обеспечение информационных технологий, лежащих в основе современных концепций менеджмента). Кроме того, реализация этих технологий требует подготовленного персонала и влияет не только на инновационную подсистему предприятия, но и на другие его функциональные подсистемы (финансовую, производственную, управления интеллектуальными ресурсами и т. д.).

Поэтому, предлагая инструменты повышения эффективности деятельности предприятия и, соответственно, его рыночной стоимости, студент (слушатель) должен учитывать, что внедрение этих инструментов сопряжено с затратами, в первую очередь, инвестиционного характера. Такими элементами затрат будут выступать расходы предприятия на:

• аппаратное обеспечение;

• подготовку и переподготовку кадров;

• консалтинговые услуги и т. д.

Поэтому необходимо установить элементы этих затрат и выполнить их количественную оценку.

Студент (слушатель) сдает выполненное задание и после проверки преподавателем защищает его. Студент (слушатель), не сдавший или не защитивший домашнее задание, до зачета не допускается.

Пример индивидуального варианта домашнего задания:

Бизнес предприятия связан с выпуском продукции в организационно-производственной структуре, построенной на основе гибкой производственной системы (ГПС). Стоимость оборудования ГПС равна 12,0 млн. руб. Амортизационный период составляет 10 лет. Базовая норма амортизации составляет 10 %.

В первый год использования ГПС:

• товарно-материальные запасы предприятия составят 1,0 млн. руб.,

• кредиторская задолженность – 0,4 млн. руб., а дебиторская задолженность – 0,3 млн. руб.

В последующие годы использования ГПС потребность предприятия в оборотном капитале ежегодно увеличивается на 8 %.

Прогнозируется, что в первый год использования ГПС выручка от реализации продукции предприятия составит 50,0 млн. руб. В последующие годы выручка от реализации продукции, выпущенной в ГПС, ежегодно возрастает на 8 %. В ситуации, когда студент (слушатель) предполагает, что предприятие будет использовать собственные финансовые ресурсы, такие темпы роста выручки обеспечиваются в течение периода, продолжительность которого составляет 10 лет (при этом длительность прогнозного периода составляет 6 лет, а постпрогнозного – 4 года).

Доля переменных издержек в выручке от реализации продукции составляет 60 %. Постоянные издержки в расчете на один год использования ГПС должны составить 10,0 млн. руб.

Общие рекомендации для выполнения расчетов чистого дисконтированного дохода:

1.1. Чистая выручка (ЧВ) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

где:

В – выручка от продаж;

НДС – величина налога на добавленную стоимость в абсолютном (стоимостном) выражении;

k_ндс – ставка налога на добавленную стоимость (0,18, или 18 %).

1.2. Чистая прибыль (ЧП) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

где:

ПО – прибыль до налогообложения;

n – ставка налога на прибыль (20 %).

1.3. Амортизационные отчисления (Аt) для каждого t-го года деятельности предприятия в зависимости от применяемого метода начисления амортизации рассчитываются по следующим формулам:

а) при использовании линейного метода начисления амортизации:

где:

а – базовая норма амортизационных отчислений;

К_обор – стоимость оборудования ГПС.

б) при использовании метода уменьшаемого остатка балансовой стоимости основных средств:

где:

k_ускор – коэффициент ускорения, максимальное значение которого равно 2,0;

а – базовая норма амортизационных отчислений;

K_{ост t} – остаточная стоимость основных средств в t-м году начисления амортизации.

1.4. Величина чистого оборотного капитала (ЧОК) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

где:

ТМЗ – величина товарно-материальных запасов предприятия;

ДЗ – величина дебиторской задолженности предприятия;

КрЗ – величина кредиторской задолженности предприятия.

1.5. Чистый денежный поток от текущей деятельности (ЧДП_тек) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

где:

ЧП – чистая прибыль;

А – амортизационные отчисления;

ЧОК – изменение величины чистого оборотного капитала.

1.6. Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (ЧДПинв) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

где:

±ВнеОбАкт – изменение величины внеоборотных активов предприятия.

1.7. Суммарный чистый денежный поток (ЧДП_∑) для каждого t-го года деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле:

1.8. Суммарный дисконтированный чистый денежный поток (ЧДПдиск) для каждого t-го года прогнозного периода составляет:

где:

k_диск – коэффициент дисконтирования.

1.9. Стоимость бизнеса (величина чистого дисконтированного дохода) составляет:

где:

∑ЧДП_{диск t} – суммарная величина дисконтированного чистого денежного потока, рассчитанного за весь период деятельности предприятия с использованием ГПС;

t – год текущей, инвестиционной деятельности предприятия или прогнозного периода;

Т – количество лет всей деятельности предприятия с использованием ГПС, в т. ч. прогнозного периода.