Текст книги "Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. Материалы V Региональной студенческой научно-практической конференции"

ОСОБЕННОСТИ ИСЛАМСКОЙ ЭКОНОМИКИ И ВОЗМОЖНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ЕЕ ЭЛЕМЕНТОВ В РОССИИ

Шайхуллин Рустам

(научный руководитель Загидуллина Т.С., ст. преподаватель)

БФ ФГБОУ ВПО «Казанский национальный исследовательский технологический университет», г. Бугульма

Концептуальные отличия исламской экономики от европейской экономической модели связаны в основном с морально-этическими нормами и, как следствие, с запретами на определённые виды сделок.

С точки зрения традиционного ислама зарабатывающий для обеспечения своей семьи человек более угоден Аллаху, нежели проводящий все дни в молитвах. Накопление богатства считается грехом, деньги постоянно должны находиться в обороте. Неимущие имеют право на часть доходов богатых членов уммы, благотворительность поощряется и даже признаётся обязательной.

Одна из обязанностей каждого мусульманина ‒ действовать в интересах всей уммы. Этим может даже оправдываться нарушение некоторых запретов шариата (мусульманский религиозный закон). В исламе запрещены сделки, которые предполагают:

• выплату процентов с долга (риба);

• неравную информационную осведомлённость контрагентов (гарар); • спекулятивный доход (мейсир) – обмен неравноценными суммами денег (или неравными по стоимости товарами): продажа в кредит и отсрочка платежа не должны влиять на цену.

• торговлю товарами и услугами, противоречащими шариату: торговля свининой и другим нехаляльным мясом, алкоголем и наркотиками; проституция; распространение порнографии и т. д.

• монополии.

Таким образом, согласно шариату для мусульманина недопустимы европейская банковская система, кредитование, страхование. Кроме того, он обязан выплачивать специальный налог в пользу неимущих ‒ закят. Создание систем, аналогичных европейским, но разрешённых шариатом, и формирует исламскую экономическую модель. По мнению некоторых экспертов, эта система заменяет подверженное спекуляциям понятие «цена денег» более прочным понятием «эффективность капитала». Другие эксперты считают, что исламские банковская и ипотечная системы обходят только букву закона и зачастую оказываются менее выгодны клиенту, нежели традиционные европейские. Рассмотрим важнейшие составляющие исламской финансовой системы.

Банки. Суть функционирования исламских банков заключается в том, что банк не получает ссудных процентов, но выступает в качестве финансового посредника. То есть клиент (вкладчик) заключает с банком сделку, согласно которой они выступают партнёрами в бизнесе: вкладчик предоставляет деньги, а банк использует свои источники информации, квалифицированных специалистов и т. д. Прибыль делится между вкладчиком и банком, убытки же ложатся только на клиента. Банк рискует только своим временем.

Банку выгоден успех клиента, только в этом случае он получает прибыль. Кроме того, банк может взимать процент за свою работу. Исламские банки предоставляют возможность финансировать покупку недвижимости или оборудования, строительные и сельскохозяйственные проекты, малый и средний бизнес.

Хотя стороны заранее признают возможность убытка по объективным рыночным причинам, вкладчик имеет право расследовать причины неудачного вложения. В случае, если вина (неквалифицированность специалистов) банка будет установлена, банк понесёт ответственность перед постарадавшей стороной.

Вопросы ипотеки могут быть решены следующим образом: банк приобретает движимое или недвижимое имущество в собственное пользование, а затем продаёт его вкладчику по более высокой цене. Такая операция носит название бай’ бисаман аджил и считается разновидностью договора продажи, а не займа. Некоторые эксперты обращают внимание на то, что в данном случае банк получает выгоду не от покупки или продажи денег, но только собственно товаров, что делает экономику более стабильной и прозрачной.

Согласно шариату, сумма долга не может увеличиваться даже при просрочке платежа, если только просрочка была сделана не по злому умыслу. Поэтому исламским банкам при кредитовании приходится оговаривать, что в случае просрочки часть средств клиента идёт на благотворительные цели. Даже беспроцентный кредит, который предусматривает штрафные пени в пользу банка, не соответствует шариату.

Ценные бумаги. Ближайшим аналогом облигаций в исламской экономике является сукук. Сукук ‒ юридический документ, акт, квитанция на финансовое свидетельство. Ряд экспертов считает, что сукук ближе к паям инвестиционных фондов, нежели к облигациям. Сукук не может быть связан со ссудным процентом и всегда обеспечен активами: его часто называют секьюритизацией активов (замена нерыночных займов и/или потоков наличности на ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынках капиталов).

Существует шесть видов ценных бумаг, отражающих разные типы сделок:

1. Сукук аль мудараба – договор о партнёрстве, при котором инвестор не принимает участия в управлении.

2. Сукук аль мушарака – договор о партнёрстве, при котором инвестор принимает участие в управлении.

3. Сукук аль иджара – договор, по которому заёмщик арендует актив с правом выкупа по окончании срока аренды.

4. Сукук аль мурабаха – между заёмщиком и инвесторами заключается договор купли-продажи имущества, по которому инвесторы приобретают в собственность определённое имущество, а цена сертификатов составляет покупную цену этого имущества. Доход извлекается инвесторами путём обратной продажи этого имущества с отсрочкой платежа.

5. Сукук аль салам – производитель продаёт товар с отсрочкой поставки. Доход формируется за счёт скидки.

6. Сукук аль истиснаа – договор проектного финансирования (оплата ещё не готовой продукции).

Наиболее распространёнными видами являются сукук аль иджара и сукук аль мурабаха. В первом случае инвесторы приобретают имущество и передают его компании специального назначения, затем имущество сдаётся в аренду, а платежи распределяются между инвесторами. Популярность сделки объясняется хорошо прогнозируемым доходом. Сукук аль мурабаха – аналог кредитования, финансовый посредник получает доход с наценки от продажи в рассрочку. Но в России, к примеру, банкам запрещено заниматься торговой и производственной деятельностью, поэтому сделку они могут совершать только с ценными бумагами.

В 2007 году председатель AAOIFI шейх Мухаммад Таки Усмани заявил, что 85 % сукук не соответствует нормам исламского права. По данным рейтингового агентства S&P, с 2007 по 2008 год рынок сукук сократился с $50 млрд до $14 млрд. В 2010 году наметился новый подъём популярности сукук, а по итогам 2011 года объём эмиссии должен составить $31 млрд.

Страхование

Аналогом традиционного страхования в исламской экономике служит сделка под названием «такафул», что в переводе с арабского языка означает «взаимное предоставление гарантии». По вопросу о самой возможности страхования в исламской экономике идут ожесточённые споры: в исламе не существует единого верховного лица или организации, которые могли бы принять окончательное решение.

Основные претензии к идее страхования заключаются в следующем: страхование содержит элементы неопределённости (гарар), поскольку отсутствует ясность в будущих событиях и сроках их наступления; в жёсткой трактовке исламское право склонно расценивать сделку со страховщиком как азартную игру (мейсир): наступил страховой случай – выигрывает страхователь, не наступил – страховщик. Страхование же с выплатой ссудных процентов запрещено прямо (риба).

Такафул – сделка, в которой все стороны выступают и как страховщик, и как застрахованный. Создаётся инвестиционный фонд, и каждый вкладчик указывает, какие риски, в каком объёме и на какой период он хочет застраховать.

Часть средств вкладывается в разрешённые шариатом предприятия. При этом риски несут все участники сделки, но и постоянный доход получают все участники (мудараба и мушарака – см. выше).

Другая часть (выплачивается отдельно, в виде пожертвования) составляет тот фонд, из которого производятся выплаты в случае наступления страхового случая. Страховая компания, как и банк, выступает скорее в качестве финансового посредника. Эта система позволяет считать такафул основанным на принципе взаимопомощи.

За деловой активностью компаний призван наблюдать шариатский наблюдательный совет, в задачи которого входит оценка новых продуктов/услуг компании, а также проводимых ею операций с точки зрения их соответствия нормам и принципам мусульманского права. Ещё одна проблема, с которой приходится сталкиваться в практическом применении исламского страхования – несоответсвие исламского и гражданского законадательств большинства стран.

Так, согласно шариату, завещание не может изменить порядок наследования: человек может завещать только 1/3 своего имущества и только после выплаты долгов и проч. (к числу выплат, производимых до распределения наследства, относятся также расходы на похороны), оставшуюся же часть получают наследники, доли которых чётко оговорены в Коране. По гражданскому же кодексу России абсолютным бенифициарием является наследник, указанный в завещании. Впрочем, в 2010 году в России была создана первая такафул-компания, в которой заявляют, что удалось найти механизм, который полностью отвечает как российскому законодательству, так и традиционным нормам ислама.

Таким образом, исламская экономика, несомненно, имеет свои достоинства и недостатки, однако проникновению ее элементов в Россию препятствуют законодательные, культурные, языковые барьеры.

СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Шакирзянова А

(научный руководитель Бочарева М.Е.)

ЛФ КНИТУ – КАИ

Социальное обеспечение населения выделяется среди актуальных проблем в России. Пенсионное обеспечение в ряду проблем социальной сферы занимает лидирующую позицию. Пенсии, которые выплачивает государство, не удовлетворяют условиям прожиточного уровня.

Одним из основных факторов социально-экономической безопасности любого государства является эффективность пенсионного обеспечения. Категория трудоспособного населения должна быть уверена в том, что по достижении пенсионного возраста размера пенсионных выплат будет хватать, чтобы поддерживать достойный уровень жизни. На сегодняшний день для российской демографии характерны низкий уровень рождаемости и старение населения, следовательно, соотношение лиц трудоспособного возраста и пенсионеров смещается не в пользу первых. При таком развитии событий в среднесрочной перспективе государство столкнется с тем, что лица пенсионного возраста будут составлять довольно таки существенную долю экономически активного населения, и успешное функционирование нашей экономики будет во многом зависеть от наличия платежеспособного спроса со стороны данной категории граждан. Залогом национальной экономической безопасности страны является проблема формирования соответствующей норме и реально работающей системы пенсионного обеспечения.

Можно выделить две основные проблемы пенсионной системы Российской Федерации – прогрессивно растущий дефицит бюджета Пенсионного фонда России (ПФР) и низкий уровень пенсионного обеспечения. Упоминание низкого уровня пенсионного обеспечения в первую очередь подразумевает низкий уровень коэффициента замещения – соотношение среднего размера пенсии к среднему размеру заработной платы. В 2013 г. согласно данным, размещенным на официальном сайте Минэкономразвития России, коэффициент замещения составил 33,9 %, средний размер трудовой пенсии – 10 197 руб. В прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации на 2014 год при среднем размере трудовой пенсии 11 086 руб. коэффициент замещения составляет 33,7 %. В перспективе коэффициент замещения будет снижаться и, по оценке специалистов, к 2015 году может составить около 15 %. При этом чем выше доход, тем ниже коэффициент замещения. Однако эти показатели основаны на статистических данных, учитывающих лишь официальную заработную плату. Поэтому можно предположить, что реальный коэффициент замещения в России как минимум в два раза ниже.

Согласно рекомендациям Международной организации труда (МОТ), адекватным пенсионным обеспечением, которое может обеспечить приемлемое качество жизни, считается размер пенсии не менее 40 % от заработной платы. Для обеспечения соотношения пенсия/заработная плата на таком уровне за счет отчислений трудоспособного населения необходимо, чтобы на одного пенсионера приходилось 3-4 работника. Сегодня на одного пенсионера приходится, по разным данным, от 1,24 до 1,4 рабочих. Такое соотношение не позволяет осуществлять адекватное пенсионное обеспечение только за счет отчислений трудоспособного населения, и государство вынуждено ежегодно выделять дополнительные бюджетные средства на выплату государственной пенсии. Необходимость восполнения дефицита бюджета ПФР дает колоссальную нагрузку на федеральный бюджет. Вопрос этот становится с каждым годом острее и усугубляется растущими обязательствами правительства по повышению пенсий гражданам.

В пресс-релизе ПФР от 31 марта 2014 г. указана следующая информация об изменениях в пенсионном обеспечении:

«C 1 апреля 2014 г. в России трудовые пенсии россиян были дополнительно проиндексированы с учетом индекса роста доходов ПФР в расчете на одного пенсионера за 2013 год. Трудовые пенсии почти 37,8 млн. российских пенсионеров дополнительно выросли на 1,7 процента. Напомним, с 1 февраля 2014 года трудовые пенсии были проиндексированы на 6,5 процента. В результате индексации средний размер трудовой пенсии по старости с 1 апреля составляет около 11,6 тыс. рублей.

При этом в течение года минимальный уровень пенсионного обеспечения граждан по-прежнему будет не ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе, где он проживает. Если размер пенсии в совокупности с другими причитающимися неработающему пенсионеру выплатами будет ниже прожиточного минимума, то ему будет установлена социальная доплата к пенсии».

Система пенсионного обеспечения большинства стран мира предполагает самостоятельное накопление гражданами основной доли своей пенсии. Роль государства заключается в том, чтобы законодательно определить условия, обеспечивающие возможность накопления гражданами будущей пенсии, способной обеспечить сохранение привычного уровня жизни после прекращения трудовой деятельности. Начиная трудовую деятельность, люди там уже знают, что их будущее материальное благополучие находится в их собственных руках, а чтобы его обеспечить, надо заранее накапливать деньга на свою пенсию.

Сейчас существует несколько инструментов накопления средств: можно пользоваться услугами, предлагаемыми банками, паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами.

В ближайшее время ожидается значительное увеличение числа негосударственных пенсионных фондов на российском рынке. Статистика говорит об увеличении числа управляющих компаний, ориентированных не на создание паевых инвестиционных фондов, а на работу с пенсионными резервами. Успешное функционирование негосударственных пенсионных фондов позволит России перейти к системе сбалансированного пенсионного обеспечения.

По уровню пенсионного обеспечения населения Россия значительно уступает большинству стран Европейского союза, при этом разрывы в уровне пенсий по старости больше, чем в душевых доходах. Пенсионеры европейских стран могут вести активный образ жизни, позволяя себе не только хорошо питаться и одеваться, но и путешествовать по миру, благодаря заботе о себе еще в период трудовой деятельности. В России же уровень пенсии не покрывает даже минимальные потребности пенсионеров.

В экономическом плане основная дискуссия разворачивается вокруг двух ключевых вопросов: необходимости увеличения пенсионного возраста и целесообразности сохранения накопительной части пенсионных отчислений.

При анализе перспектив развития нашей пенсионной системы часто обращаются к опыту стран, обладающих сходными с российской системами социального обеспечения (прежде всего Западной Европы). Однако часто забывают о том, что проблемы с обеспечением социальных обязательств в странах Европейского союза возникли на фоне очень высокого уровня социального обеспечения и замедления темпов экономического роста.

В то же время принятие взвешенных решений в области пенсионного обеспечения – это вопрос не только благосостояния граждан, но и налоговой политики, влияющий на перераспределение ресурсов в экономике, финансовое состояние предприятий, уровни инвестиций и производства.

В отдельных странах мира пенсионные накопления – важный инвестиционный инструмент воздействия на фондовые рынки и инвестиционную активность. Относительная неудача с формированием накопительной части трудовой пенсии в России отнюдь не свидетельствует о невозможности создания эффективных частных и государственных механизмов дополнительных пенсионных накоплений в будущем. Реализация таких механизмов способна как увеличить доходы будущих пенсионеров, так и способствовать росту инвестиционной активности.

В случае сохранения текущих параметров выхода на пенсию в рамках базового макроэкономического сценария можно ожидать дальнейшего нарастания напряженности с формированием пенсионных выплат. В частности, при общем росте численности пенсионеров до 48,5 млн. чел. к 2030 г. численность занятых, приходящихся на одного пенсионера, сократится более чем на 22 %. При этом объем пенсионных выплат к концу прогнозного периода достигнет уровня в 9,7 % от ВВП. Такая динамика на фоне увеличения дефицита средств ПФР позволит поддерживать коэффициент замещения зарплат пенсиями на уровне, не превышающем текущие значения. Реальная средняя пенсия за 2015-2030 гг. вырастет в 2,8 раза (рост реальной пенсии практически совпадает с прогнозируемым ростом ВВП). Такая динамика может свидетельствовать о консервации текущего состояния в области пенсионного обеспечения и сохранении существующих разрывов в уровне жизни различных групп населения.

Изменение возрастных параметров выхода на пенсию в рамках идентичных параметров развития экономики позволяет существенно улучшить показатели развития пенсионной системы и увеличить реальный размер средней пенсии. В частности, коэффициент замещения возрастает к 2030 г. до 43,4 %, что примерно соответствует сегодняшнему уровню таких стран, как Франция и Германия. При этом дефицит средств Пенсионного фонда сохраняется практически на нынешнем уровне и к концу прогнозного периода не будет превышать 4 % ВВП. Средняя реальная пенсия к 2030 г. возрастет более чем в 3,3 раза.

В средне– и долгосрочной перспективе целевыми ориентирами развития пенсионной системы в России могут быть показатели наиболее развитых стран Западной Европы. Как показывают расчеты, при определенных условиях такие показатели пенсионного обеспечения являются для России достижимыми.

Опыт развития систем социального обеспечения в странах Западной Европы показывает, что формирование политики в отношении пенсионной системы должно опираться на экономические возможности государства. В противном случае нарастание социальных обязательств на фоне невысоких темпов роста экономики будет требовать дальнейшего увеличения налоговой нагрузки или снижения социальных стандартов. Такая политика должна быть неразрывно связана с общей макроэкономической стратегией государства и реагировать на текущие экономические, демографические и социальные вызовы.

Более сбалансированному развитию пенсионной системы в долгосрочной перспективе будет способствовать плавное повышение пенсионного возраста, основанное на росте средней продолжительности жизни населения. При таком повышении пенсионного возраста дальнейший рост налоговой (пенсионной) нагрузки на экономику нецелесообразен. При высоких темпах экономического роста пенсионное обеспечение становится значимым, но не единственным элементом поддержания уровня жизни пенсионеров. В этих условиях рост сбережений населения должен способствовать, с одной стороны, формированию ресурсов для инвестиций в основной капитал, а с другой – обеспечивать высокие стандарты потребления лицами пенсионного возраста.

Список литературы

1. Официальный сайт Пенсионного фонда РФ: www.pfrf.ru

2. «С 1 апреля социальные пенсии выросли на 17,1 %, трудовые пенсии – на 1,7 %, ЕДВ – на 5 %»// официальный сайт ПФ РФ [электронный ресурс]: http://www.pfrf.ru/press_center/76004.html

3. Об уточнении основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2014 г.// официальный сайт Минэкономразвития России: http://www.economy.gov.ru/