Текст книги "Правовой режим банковских операций и сделок"

§ 3.6. Залоговый счет и договор залогового счета

По залоговым счетам предусмотрены: гарантии защиты интересов залогодержателя, которые выражены в ограничении возможностей списания денежных средств по требованиям иных лиц и по распоряжениям самого залогодателя; и контроль банка за расходованием средств с залогового счета (ст. 358.9–358.14 ГК РФ).

Правовой режим залога денежных средств определяется ст. 358.9–358.14 ГК РФ, общие положения о залоге, установленные ст. 335.1, 342 и 342.1 ГК РФ; п. 2.2. ст. 138 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»); п. 6 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и ч. 1 ст. 72.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Специальное правовое регулирование залога денежных средств на банковских счетах и во вкладах основывается на следующих основных принципах.

Правовая природа залога прав по договору банковского счета выражается в том, что он представляет собой не вещный, а личный способ обеспечения исполнения обязательств, в соответствии с которым в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства залогодержатель – третье лицо приобретает право списать сумму задолженности с залогового счета преимущественно перед другими кредиторами.

Правовой режим залога прав по договору банковского счета возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога (ст. 358.11 ГК РФ).

Учитывая, что безналичные деньги – это не вещи, а права требования к банку, фактически требования залогодержателя обеспечиваются банком, открывшим залоговый счет, от финансовой устойчивости и добросовестности выполнения обязательств по ведению залогового счета, которого зависит надежность обеспечения[113]113
  См.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 334.


[Закрыть].

Сумма остатка определяется по-разному в зависимости от вида залога.

Законодателем предусмотрен залог прав по договору банковского счета двух видов: 1) залог твердой (определенной) денежной суммы на счете и 2) залог всей денежной суммы, которая учитывается на залоговом счете в определенный момент времени.

Независимо от вида залог прав по договору банковского счета, заложенная сумма на залоговом счете не может быть списана с залогового счета, за исключением случаев обращения на нее взыскания по требованию залогодержателя.

При наложении твердого залога на денежные средства на счете остаток средств, находящихся на залоговом счете, может превышать заложенную сумму, а может быть, что остаток на счете будет меньше суммы средств, которая обременена залогом. В этом случае недостающая часть денежной суммы, подлежащей залогу, может быть накоплена на залоговом счете за счет средств, ожидаемых к поступлению на счет, по аналогии с накоплением суммы, подлежащей аресту.

Если остаток залогового счета превышает заложенную сумму, возникает двойственный правовой режим в отношении всего остатка средств на залоговом счете: операции в отношении заложенной суммы на залоговом счете ограничены законом и договором; операции по залоговому счету в отношении суммы, превышающей сумму, обремененную залогом, могут совершаться в общем порядке.

При обременении залогом всей суммы, находящейся на залоговом счете, залогодатель может свободно распоряжаться остатком счета либо быть ограничен в этом праве, если это предусмотрено договором (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ).

Если залогодатель наделен правом свободно распоряжаться остатком средств на залоговом счете, денежные средства могут свободно или в определенном порядке списываться с залогового счета и зачисляться на него. Если залогодатель ограничен в полном объеме своих прав на свободное распоряжение остатком средств на залоговом счете, то считается, что сумма, учитываемая на залоговом счете на момент возникновения залога, наименьшим образом обеспечивает права залогодержателя. Наиболее выгодным для залогодержателя является установление ограничений на осуществление только расходных операций, при этом приходные операции по залоговому счету должны осуществляться свободно, увеличивая остаток на залоговом счете. В этом случае все денежные средства, поступающие на залоговый счет, будут считаться заложенными по договору о залоге прав по договору банковского счета.

Остаток залогового счета может быть выражен в драгоценных металлах (п. 1 ст. 859.1 ГК РФ).

Сторонами договора залогового счета являются владелец счета – залогодатель и банк. При заключении договора залога прав по договору банковского счета залогодержатель будет третьим лицом.

Поскольку к договору залога прав по договору банковского счета применяются общие положения о залоге, установленные ст. 335.1, 342 и 342.1 ГК РФ предмет залога может быть объектом прав нескольких залогодержателей.

Это означает, что после заключения договора о залоге прав по договору банковского вклада договор банковского вклада становится договором банковского счета. В этом случае, при наличии обязанности банка уплачивать проценты за остаток на счете, в размере, ранее предусмотренном договором банковского вклада, это условие продолжает действовать, несмотря на режим залога. Средства, размещенные на залоговых счетах, не подлежат страхованию в силу п. 6 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Поэтому на денежные средства физического лица с момента их зачисления на залоговый счет перестает распространяться правовой режим страхования вкладов. Правовой режим страхования вкладов восстанавливается в случае перевода денежных средств с залогового счета на текущий счет физического лица или на его депозитный счет[114]114
  Здесь и далее о залоговом счете приводится по: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 333–343.


[Закрыть].

Распоряжение залоговым счетом регламентируется специальными правилами, установленными ст. 358.12 ГК РФ, согласно данной норме залогодатель вправе свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете, если иное не предусмотрено договором залога прав по соответствующему договору банковского счета или правилами указанной нормы.

Порядок совершения банковских операций по залоговому счету, права по которому заложены, определяется договором залога прав по договору банковского счета и соглашением между банком, залогодателем и залогодержателем. В частности, банк обязан проводить операции по залоговому счету в соответствии с законодательством о банковском счете, банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, в соответствии с соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем. Банк по требованию залогодержателя, предъявленному в письменной форме, обязан предоставлять ему сведения об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях по указанному счету и о предъявленных по счету требованиях, а также о запретах и об ограничениях, наложенных на указанный счет. Порядок и сроки предоставления банком таких сведений залогодержателю определяются банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, – соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем.

При заключении договора залога прав по договору банковского счета в отношении твердой денежной суммы, залогодатель без согласия в письменной форме залогодержателя не вправе распоряжаться средствами на счете, в результате чего сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже твердой денежной суммы, а банк не вправе исполнять такие распоряжения.

После получения банком уведомления в письменной форме залогодержателя о неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного залогом обязательства банк не вправе исполнять распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога.

Если указанными договорами не установлено иное, то по залоговому счету допустимы любые банковские операции. Указанные договоры могут полностью запретить любые расходные операции, либо установить, что все расходные операции залогодатель вправе совершать только с согласия залогодержателя. При этом приходные операции по залоговому счету не могут быть запрещены.

Законодательством установлен специальный порядок списания и обращения взыскания на остаток залогового счета, права по которому заложены, он применяется после заключения договора залога и в пределах заложенных денежных средств. До заключения договора о залоге прав по договору банковского счета списание средств с залогового счета, включая обращение взыскания на денежные средства, осуществляется в общем порядке, в том числе, средства, находящиеся на залоговом счете, в отношении которых не установлен залог, могут быть арестованы в общем порядке[115]115
  См.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета. С. 345.


[Закрыть].

Порядок применения мер по ограничению прав на распоряжение денежными средствами на залоговом счете определяется гл. 45 ГК РФ с учетом правил ст. 358.9–358.14 ГК РФ имеет некоторые особенности. В частности, обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и не превышающие размера обеспеченного залогом обязательства, допускается только в целях удовлетворения требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета, а также требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя, при недостаточности у должника иного имущества для полного удовлетворения требований указанных лиц (ст. 72.1 Закона об исполнительном производстве). Таким образом, и обращение взыскания на средства, находящиеся на залоговом счете, и заложенные по договору о залоге прав по договору банковского счета, возможны только с целью удовлетворения требований кредитора по обеспечиваемому обязательству, и арест этих средств в рамках исполнительного производства осуществляется только в этих целях[116]116
  Подробнее о распоряжении залоговым счетом см.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 343–346.


[Закрыть].

§ 3.7. Банковский счет в драгоценных металлах и договор банковского счета в драгоценных металлах

Счетами в драгоценных металлах могут быть номинальный счет, совместный счет, публичный депозитный счет и иные виды банковских счетов, предусмотренные законом.

Главная особенность договора банковского счета в драгоценных металлах – это его предмет – драгоценные металлы (золото, серебро, платина и палладий) не как предметы материального мира (вещи).

Родовыми характеристиками для описания драгоценных металлов в качестве предмета договора банковского счета в драгоценных металлах являются наименование драгоценного металла и его вес. Другие индивидуальные характеристики драгоценного металла, такие как его проба и форма физического выражения значения не имеют.

Сторонами договора банковского счета в драгоценных металлах являются банк, имеющий лицензию на право совершения банковских операций с драгоценными металлами, и клиент.

Клиент – любое правоспособное лицо.

Банк – имеющие лицензию на право совершения банковских операций с драгоценными металлами банки с универсальной лицензией и банки с базовой лицензией.

Банки с базовой лицензией имеют ограничения правоспособности связанные с отсутствием у них права совершать операции с драгоценными металлами с иностранными юридическими лицами, с иностранными организациями, которые не являются юридическими лицами по иностранному праву, а также с физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства (ст. 5.1 Закона о банках).

Особенности договора банковского счета в драгоценных металлах регулируется ст. 859.1 ГК РФ. Общие положения главы 45 ГК РФ о договоре банковского счета, предметом которого выступают денежные средства, применяются к договору банковского счета в драгоценных металлах, если иное прямо не следует из ст. 859.1 ГК РФ, а также, если в драгоценных металлах открываются отдельные виды специальных банковских счетов, отношения сторон по договору банковского счета в драгоценных металлах будут регулироваться специальными нормами главы 45 ГК РФ, установленными для договоров банковского счета соответствующего вида.

Применение положений общих положений главы 45 ГК РФ о договоре банковского счета, установленных в ст. 845–859 ГК РФ к правоотношениям сторон договора банковского счета в драгоценных металлах имеет определенные трудности, связанные с тем, что данные нормы регламентируют денежные обязательства сторон.

Тем не менее, по мнению специалистов[117]117
  Подробнее см.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 388–391.


[Закрыть], та часть норм о договоре банковского счета, которая не связана с правовыми особенностями денежных обязательств, может быть применена к договору банковского счета в драгоценных металлах с учетом существа обязательственных отношений, возникающих из данного договора. Например, правила списания денежных средств с банковского счета и правила об уплате процентов, установленные соответственно статьями 854 и 852 ГК РФ должны применяться по аналогии к правоотношениям сторон по договору банковского счета в драгоценных металлах.

Очередность списания денежных средств с банковского счета, установленная ст. 855 ГК РФ может быть применена к договору банковского счета в драгоценных металлах лишь частично. Так, на отношения сторон по данному договору будет распространяться положения п. 1 ст. 855 ГК и п. 2 ст. 855 ГК РФ в части четвертой и пятой очередности, установленных для списания средств, в случае их недостаточности на банковском счете. Это связано с тем, что платежи, отнесенные п. 2 ст. 855 ГК РФ к первой, второй и третьей очередности касаются уплаты налогов, выплаты алиментов и зарплаты, которые осуществляются денежными средствами, а не драгоценными металлами.

Мера ответственности за нарушение обязанностей по договору банковского счета, установленная ст. 856 ГК РФ не может быть применена за нарушения договора банковского счета в драгоценных металлах. По правилам ст. 856 ГК РФ для подсчета санкции за нарушение обязанностей по классическому договору банковского счета используются проценты за пользование чужими денежными средствами, установленные ст. 395 ГК РФ, которые являются мерой ответственности за неисполнение денежного обязательства. По этой причине они не могут быть использованы для подсчета неустойки за нарушения по договору банковского счета в драгоценных металлах, для этих целей в данном договоре должна быть установлена иная форма ответственности за нарушение обязательств.

Представляется, что расчеты по банковским счета, открытым на основании договоров банковского счета в драгоценных металлах могут осуществляться в любой из форм безналичных расчетов, предусмотренных ГК РФ и банковскими правилами (Положением Банка России № 383-П), с учетом особенностей, предусмотренных для расчетов обезличенными драгоценными металлами.

Особенности содержания договора банковского счета в драгоценных металлах следуют из ст. 859.1 ГКРФ и правовых особенностей предмета данного договора.

Согласно данной норме в договоре банковского счета в драгоценных металлах должно быть определено: операции, проводимые по счету; условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов; размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, порядок зачисления драгоценных металлов на банковский счет, порядок выдачи драгоценных металлов со счета в физической форме, а также порядок расчета суммы денежных средств, эквивалентной стоимости драгоценных металлов, числящихся на банковском счете, и порядок их выплаты.

Возврат клиенту драгоценных металлов с банковского счета подчиняется специальному правовому режиму, согласно которому клиент вправе потребовать возврата драгоценного металла с банковского счета в наличной (физической) форме либо денежными средствами вместо наличного драгоценного металла. Именно поэтому стороны должны согласовать в договоре порядок расчета суммы денежных средств, эквивалентной стоимости драгоценных металлов и курс драгоценного металла, который будет использоваться при расчете его стоимости. Курс драгоценного металла может быть согласован в виде точного значения либо в виде определяемого значения математическим способом подсчета или определяемого значения за счет сведений из общедоступных источников.

К отношениям по договору банковского счета в драгоценных металлах не применяются правила о страховании вкладов физических лиц, о чем клиент-гражданин должен быть уведомлен в письменной форме до заключения договора банковского счета в драгоценных металлах, а банк должен получить от физического лица письменное подтверждение того, что уведомление состоялось.

В отношении вкладчиков – граждан, имеющих счета и вклады в драгоценных металлах, законодатель предусмотрел льготную очередность удовлетворения их требований при банкротстве банков (п. 3 ст. 859.1 ГК РФ). В частности, предусмотрено, что при ликвидации банков, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются также требования граждан, являющихся кредиторами банков по заключенным с ними или в их пользу договорам банковского вклада или банковского счета, за исключением договоров, связанных с осуществлением гражданином предпринимательской или иной профессиональной деятельности, в части основной суммы задолженности и причитающихся процентов (ст. 64 ГК РФ).

Таким образом, при банкротстве банков наравне с требованиями вкладчиков по денежным счетам и вкладам в первую очередь удовлетворяться и требования владельцев банковских счетов, открытых на основании договоров банковского счета в драгоценных металлах.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение договора специального банковского счета.

2. Назовите виды (классификацию) специальных банковских счетов и дайте им краткую характеристику.

3. Каковы функции договора специального банковского счета?

4. Дайте определение договора счета эскроу.

5. Назовите существенные условия договора счета эскроу и его особенности.

6. Какие операции совершаются по счету эскроу?

7. Какие ограничения прав владельцев счетов эскроу вы знаете?

8. Дайте определение договора номинального счета и назовите его существенные условия. Какие операции совершаются по номинальному счету?

9. В чем заключается правовая конструкция договора номинального счета и договора счета эскроу?

10. Дайте характеристику договора публичного депозита.

11. В чем заключается правовая природа залога денежных средств на банковском счете?

Глава 4
Банковский вклад (депозит)

§ 4.1. Понятие банковского вклада (депозита)
и их классификация

В нормативных актах Банка России и на практике банковские вклады зачастую называют депозитами, а банковские операции по привлечению денежных средств во вклады – депозитными операциями.

Например, термин «депозит» используется в Положении Банка России № 579-П[118]118
  См.: Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» // Вестник Банка России. 2017. № 36–37. 12 апр.


[Закрыть] для обозначения вкладов, принятых от различных вкладчиков. В частности, в данном положении предусматривается, что балансовые счета с 41001 по 42607 Плана счетов бухгалтерского учета предусмотрены для различных вкладчиков – юридических лиц и называются счетами для размещения депозитов, а балансовый счет 423 – счет для размещения депозитов и прочих привлеченных средств физических лиц. Практическое применение термина «депозит» в банковской практике в большей степени связано с обозначением вкладов юридических лиц, которые могут быть размещены не только в банках, но и в других кредитных организациях, имеющих соответствующую лицензию Банка России.

Депозитные операции банков относятся к пассивным банковским операциям. Направлены такие операции на формирование банковских пассивов.

Понятие банковского вклада раскрывается в различных нормативных источниках. Так, исходя из формулировки пункта 1 ст. 834 ГК РФ вклад – это денежная сумма, принятая от вкладчика, или поступившая для него в банк (иную кредитную организацию) на условиях договора банковского вклада.

С 1 июня 2018 года[119]119
  См.: Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // РГ. 2017. № 167. 31 июля.


[Закрыть] во вклад в кредитную организацию могут быть внесены драгоценные металлы (золото, серебро, платина и палладий). Так называемый металлический банковский вклад не имеет существенных различий с традиционным банковским вкладом, за исключением того, что на банковские вклады в драгоценных металлах не распространяется страхование вкладов, о чем вкладчик-гражданин должен быть письменно уведомлен.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»[120]120
  Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // РГ. 1996. № 27. 10 февр.


[Закрыть] (ч. 1 ст. 5) (далее – Закон о банках) понятие «вклад» – это денежные средства, привлеченные от физических и юридических лиц на условиях до востребования или на определенный срок.

В тоже время из части 1 ст. 36 Закона о банках следует, что вклады – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Вклады от физических лиц могут приниматься только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в Агентстве по страхованию вкладов.

В банковской практике в целях различения принадлежности банковского вклада к определенному субъекту принято использовать термин «вклад» для вкладов физических лиц и термин «депозит» для вкладов юридических лиц.

Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующие определения.

Предложенные определения содержат целый набор признаков банковских вкладов (депозитов). Между тем, по мнению специалистов[121]121
  См.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018 С. 8–9.


[Закрыть], ключевыми признаками банковского вклада являются лишь условия о его возврате, которое должно оговариваться в договоре банковского вклада и сам договор банковского вклада, выступающий основанием передачи вклада в банк. Такие условия договора банковского вклада, как указание на определенное лицо, которое может выступать вкладчиком по договору банковского вклада, а также указание на цели, для достижения которых заключается договор банковского вклада, не следует относить к признакам банковского склада. Данный вывод основан на том, что, во-первых, вклад это всегда имущество третьего лица, переданное в банк вкладчиком по договору банковского вклада, где в качестве вкладчика может выступать и физическое, и юридическое лицо, а также государство в лице уполномоченных органов. Во-вторых, цель, направленная на получение дохода, не всегда может быть достигнута, поскольку в банковской практике встречаются ставки процентов по вкладам (депозитам) в размере 0,0001 % годовых, а цель, направленная на хранение, скорее всего, отражает одну из точек зрения специалистов на правовую природу банковского вклада.

Виды банковских кладов. В зависимости от условий возврата вклада в ст. 837 ГК РФ названы два основных вида банковских вкладов:

– срочный вклад (депозит) – внесенный на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока;

– вклад (депозит) до востребования – с неограниченным сроком хранения на условиях выдачи вклада по первому требованию.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся средства, находящиеся: в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, конверсионным, форфейтинговым); на счетах по вкладам населения до востребования; на текущих счетах физических лиц; на расчетных счетах физических лиц – предпринимателей; на расчетных счетах коммерческих и некоммерческих предприятий и организаций; на расчетных и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности; на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО); на счетах фондов различного назначения; на счетах по учету вкладов (депозитов) до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий.

Гражданским законодательством предусмотрено, что договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных не противоречащих закону условиях их возврата. Это означает, что банки имеют право предусмотреть иные виды вкладов в зависимости от правового статуса клиента, наступления определенных условий, срока действия договора, внесенной суммы, процентных ставок, валюты вклада и прочих условий.

Для банковских вкладов до востребования и срочных банковских вкладов действующее законодательство предусматривает различные правовые режимы в отношении порядка возврата вкладов, возможности установления разных процентных ставок по вкладам и одностороннего изменения процентной ставки по вкладам.

Различный порядок возврата вкладов предполагает, что вклады до востребования подлежат возврату вкладчикам по их первому требованию, срочные банковские вклады по общему правилу возвращаются вкладчикам после истечения срока вклада. Возможность установления разных процентных ставок по срочным вкладам и вкладам до востребования косвенно вытекает из положений п. 3 ст. 837 ГК РФ. Порядок одностороннего изменения процентной ставки по срочным вкладам и по вкладам до востребования различен в силу положений ст. 29 Закона о банках и ст. 838 ГК РФ.

Различный правовой режим предусмотрен и в отношении вкладов физических лиц и вкладов (депозитов) юридических лиц.

В банковской практике встречаются различные разновидности банковских вкладов, например, мультивалютные вклады, номерные вклады, вклады в пользу третьего лица, условные вклады, выигрышные (премиальные) вклады, совместные вклады, вклады в драгоценных металлах и др.[122]122
  См.: Гражданское право: учебник: в 2 т. / О. Г. Алексеева, Е. Р. Аминов, М. В. Бандо и др.; под ред. Б. М. Гонгало. М.: Статут, 2016. Т. 2. 528 с.


[Закрыть]

Мультивалютные вклады – вклады, внесенные в банк в разных валютах с установлением различных процентных ставок по каждой валюте.

Особенность мультивалютных вкладов состоит в том, что они позволяют минимизировать риски потерь вкладчиков, связанных с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчику, заключившему с банком такой договор и внесшему денежные средства в конкретной валюте (например, в долларах США), предоставляется право, не снимая денежные средства со вклада, конвертировать его из одной валюты в другую с заранее установленной степенью периодичности (как правило, раз в месяц или в квартал). При этом, в зависимости от условий договора, конвертация может быть как полной (вся сумма вклада из одной валюты переводится в другую), так и частичной (только часть суммы вклада конвертируется в другую валюту). Курс конвертации одной валюты в другую, как правило, выгоднее, чем при традиционных действиях по снятию денег, покупке валюты и ее размещению на новый вклад. Проценты по мультивалютному вкладу начисляются в той валюте, в которой в данный момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте[123]123
  См.: Оленин А. Е. Договор банковского вклада: правовая основа, виды, порядок начисления процентов // Аудиторские ведомости. 2005. № 1 // СПС «КонсультантПлюс».


[Закрыть].

Номерные вклады – это разновидность вкладов до востребования. Особенностью таких вкладов является заключение договора о номерном вкладе с применением процедуры идентификации вкладчика и установлением специального порядка распоряжения вкладом, который заключается в особом распоряжении на проведение приходных или расходных операций, когда вместо именной подписи вкладчика в приказе банку (ордере) на совершении по вкладу операций, проставляется только номер вклада.

Вклады в пользу третьего лица – вклады, внесенные в банк на имя определенного третьего лица (выгодоприобретателя). Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием договора банковского вклада в пользу третьего лица.

Вноситель денежных средств, заключивший договор банковского вклада в пользу третьего лица, может пользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств, а также досрочно расторгнуть или изменить договор банковского вклада, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не приобрел права вкладчика.

Третье лицо (выгодоприобретатель) приобретает права вкладчика на вклад в пользу третьего лица с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо с момента выражения банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Например, с момента предъявления в банк требования о выдаче вклада или его части, или с момента внесения нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, или с момента оформления завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т. п.

На момент заключения договора банковского вклада в пользу третьего лица, выгодоприобретатель в пользу которого был внесен вклад, должен обладать правоспособностью. Поэтому договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо в пользу не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.

Несмотря на то, что правила о договоре в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ) применяются к договору банковского вклада в пользу третьего лица, заключение данного договора и внесение денежных средств на имя другого лица нельзя рассматривать как договор в пользу третьего лица в чистом виде. На это указывает происходящая трансформация правоотношений по вкладу в пользу третьего лица, когда вместо вносителя денежных средств вкладчиком становится выгодоприобретатель, в пользу которого этот вклад был внесен, выразивший намерение воспользоваться правами вкладчика. Указанная перемена лиц в обязательстве не свойственна для конструкции договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ).

Разновидностью вкладов в пользу третьего лица являются условные вклады.

Условные вклады — вклады, вносимые на имя другого лица, которому предоставляется право им распорядиться при наступлении оговоренного события (условия), указанного вносителем в момент открытия счета, например, при вступлении в брак, при рождении ребенка, при достижении определенного возраста и т. д.

Условие о достижении определенного возраста является существенным для так называемых целевых детских вкладов[124]124
  Судебная практика признает целевые детские вклады разновидностью срочных вкладов. См.: вопрос № 16 раздела «Ответы на вопросы» Обзора законодательства и судебной практики Верховного Суда РФ за четвертый квартал 2003 года, утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 07.04.2004.


[Закрыть].

Целевые вклады на детей — вклады, которые вносятся на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Банковскими правилами установлены специальные условия выдачи целевых вкладов на детей. В частности, такие вклады выдаются при условии их хранения не менее десяти лет при наступлении 16 и более лет.

Существуют в банковской практике также другие виды детских вкладов. Например, детские вклады, внесенные на имя несовершеннолетних детей, находящихся под опекой или попечительством. На такие вклады распространяется специальный правовой режим, установленный ст. 37 ГК РФ и ст. 17, 19 и 31 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ[125]125
  Федеральный закон от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве» // РГ. 2008. № 94. 30 апр.


[Закрыть], согласно которому вклады несовершеннолетних детей, находящихся под опекой или попечительством, могут быть внесены только в банки, контрольный пакет акций (долей) которых принадлежит государству. При этом правом внесения средств во вклады подопечных наделены опекуны несовершеннолетних детей, а попечитель имеет право давать согласие на внесение денег подопечного. Особое правило предусмотрено и в отношении полного или частичного снятия денег с детских вкладов, которое допускается только с предварительного согласия органов опеки и попечительства.