Текст книги "Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие"

1.3. Основные виды рисков платежных систем и методы управления ими

Важным элементом платежного процесса являются риски, которым подвергаются его участники. В этом разделе будут рассмотрены ключевые финансовые риски ПС, такие как риск ликвидности, кредитный риск, а также системный риск. Особое внимание будет уделено операционному риску. Отдельного анализа требуют и другие, в том числе нефинансовые риски, которые связаны с функционированием ПС, например валютный, правовой риск, репутационный риск и др. Эти риски в данном пособии не рассматриваются.

Управление кредитным риском имеет особое значение, так как функционирование большинства ПС сопряжено с получением расчетного кредита у центрального банка и со взаимным кредитованием участников этих систем. Кредитный риск заключается в том, что денежное обязательство не будет выполнено в полной сумме ни в момент наступления срока платежа, ни в течение всего последующего периода времени [BIS, 2001]. Этот вид риска часто связан с дефолтом одного из участников расчетов и включает риск потери денежной суммы и риск нереализации выгоды из-за невыполнения контракта. В платежных системах внимание сосредоточено на риске невыполнения платежных обязательств, преимущественно в межбанковских расчетах, хотя кредитные риски могут возникать на любой стадии платежного процесса. Так, кредитный риск ПС может быть тесно переплетен с общими кредитными рисками по операциям на финансовых рынках.

Риск ликвидности – вероятность того, что оплата обязательства контрагентом (или участником расчетной системы) в полном объеме состоится не в срок, определенный контрактом, а в какой-то неустановленный момент позднее [BIS, 2001]. Однако контрагент (или участник) остается платежеспособным, поскольку существует вероятность, что он сможет расплатиться по возникшим обязательствам в неопределенный момент. Хотя кредитор сделки в конечном счете получит следуемую сумму, задержка платежа может отрицательно отразиться на его финансовом положении, привести к использованию дополнительных источников ликвидности или невыполнению собственных обязательств в срок, что чревато экономическими потерями.

Риск ликвидности отличается от кредитного риска, так как при кредитном риске невыполнение платежа представляет собой убыток, который в конечном счете должен быть каким-то образом распределен между теми, кто имел дело с участниками, не выполнившими свои обязательства. При характеристике платежных систем часто применяется термин расчетный риск как «синтетическое» понятие, объединяющее два указанных выше вида рисков – кредитный и ликвидности.

Основным источником финансовых рисков в платежных системах является наличие временно́го лага между моментом инициирования расчетной операции и моментом окончательного урегулирования расчетов и зачисления денег на счет получателя. Естественно, что риск особенно велик в нетто-системах (системах с отсроченным платежом), где операции, совершаемые участниками расчетов в течение дня, являются «условными», а окончательное урегулирование и отражение операций происходит по банковским счетам в конце расчетного периода.

Риск нетто-систем возникает в результате воздействия разных факторов. Во-первых, сложившаяся практика приводит к тому, что многие банки – участники нетто-расчетов зачисляют деньги на счета клиентов на основе информации об инициировании платежа (поступлении платежного поручения в систему расчетов), не дожидаясь конечного урегулирования завершающей фазы расчетного периода. Если при этом окажется, что банк, отправивший платежное поручение, не в состоянии погасить свои обязательства в конце дня, то банк, выплативший деньги клиенту, вынужден будет потребовать их назад, а в случае отказа он потерпит убыток. Во-вторых, платежный риск может быть связан и с неправильной оценкой банком потребности в ликвидных средствах, что выявится в конце расчетного периода. В случае образования дебетового сальдо по расчетам за день банк может испытывать трудности в привлечении дополнительных ресурсов с денежного рынка, что приведет к непредвиденным расходам и ухудшит его финансовое положение.

Кроме финансовых рисков, участники ПС подвергаются также влиянию операционного риска. Операционный риск может быть рассмотрен с двух позиций. С одной стороны, операционный риск – риск того, что недоработки в информационных системах или внутренних процедурах могут привести к непредвиденным убыткам. С другой стороны, операционный риск – риск человеческой ошибки, мошенничества или сбоя какого-либо компонента аппаратного оборудования, программного обеспечения или коммуникационных систем. Суммируя вышесказанное, операционный риск можно определить как риск сбоя системы из-за отказа информационных технологий или из-за природных/техногенных катастроф и аварий или человеческого фактора, мошеннических схем [BIS, 2001]. В свете наблюдающегося в последние годы активного внедрения компьютерных технологий в систему расчетов значение операционного риска резко возрастает.

КПРС рекомендует в качестве важнейшего приоритета совершенствовать механизм управление риском ликвидности и операционным риском. Для улучшения управления риском ликвидности в ПС должны проводиться стресс-тестирование и оценка ситуации, в которой банк неспособен произвести расчет вследствие сбоев или полного отказа системы. Этот сценарий подразумевает широкое распространение сбоев и многократные/единовременные отказы систем. Банки глобального уровня должны иметь надежные процедуры управления ликвидностью в течение дня, позволяющие обработать ключевые платежи в приоритетном порядке и быть готовыми исполнить ключевые платежи, в случае если в нескольких системах неожиданно возникнет нехватка ликвидности [Шираками, 2008].

Для управления операционным риском операторы систем, кредитно-финансовые учреждения и провайдеры услуг должны:

– иметь наготове такие меры по обеспечению непрерывности функционирования, которые сделают возможным быстрое восстановление и возобновление критически важных операций;

– располагать альтернативными каналами для произведения окончательного расчета;

– постоянно поддерживать свою готовность к мероприятиям по обеспечению непрерывности функционирования;

– применять сложные, комплексные методы тестирования – с включением аспектов взаимозависимости на национальном и международном уровнях.

Одним из видов платежного риска, который в последние годы вызывает особую озабоченность банковских надзорных органов и международных финансовых организаций, является системный риск. Он присутствует тогда, когда невыполнение одним участником расчетов своих денежных обязательств приводит к возникновению финансовых трудностей у других участников и может вызвать цепную реакцию неплатежей [BIS, 2001]. Отсутствие способности одного участника исполнить свои обязательства в должный срок может привести к тому, что и другие участники будут не в состоянии исполнить свои обязательства в должное время. Это приведет к эффекту «второго раунда», в результате которого еще один участник не сможет ответить по своим обязательствам (возникнет эффект «третьего раунда»)… В конечном счете может быть нарушено функционирование данной ПС, а в особо тяжелых случаях – стабильность всего финансового механизма. Оптовые ПС, где существует тесная взаимозависимость участников платежного процесса, могут играть роль пускового механизма и канала распространения неплатежей в финансовой системе.

Главным фактором накопления системных рисков является величина и продолжительность действия кредитного и ликвидного рисков, которым подвержены операции отдельных участников расчетов. Чем интенсивнее эти риски, тем вероятнее наступление общего системного кризиса в сфере расчетных операций. В связи с этим в последние годы международное банковское сообщество и центральные банки отдельных стран ведут активный мониторинг платежных рисков и стремятся внести такие изменения в практику расчетов, которые минимизировали бы и даже полностью исключили возможность системных нарушений платежного процесса.

Свидетельством серьезной озабоченности международных финансовых организаций возрастанием финансовых рисков служит публикация КПРС специального доклада под названием «Базовые принципы для системно значимых платежных систем» [BIS, 2001]. В докладе подчеркивается, что наличие здоровой платежной системы является главным условием сохранения финансовой стабильности. В этой связи формулируются десять «базовых принципов» организации работы платежных систем и четыре пункта ответственности центральных банков за соблюдение этих принципов в практике банковской деятельности. Некоторые их этих правил приводятся ниже.

Так, в документе говорится, что правила работы платежных систем должны дать их участникам ясное понимание тех финансовых рисков, которые они принимают на себя, осуществляя платежные операции (Принцип II). Далее, система должна иметь четко разработанные процедуры управления кредитным риском и риском ликвидности с указанием сфер ответственности оператора системы и всех ее участников (Принцип III). Чрезвычайно важно обеспечить высокую степень безопасности и операционной надежности системы и наличие дополнительных механизмов для выполнения в срок ежедневного процессинга (Принцип VII). Этот принцип был первоначально сформулирован в докладе Ламфалусси, подготовленном по заданию центральных банков стран Группы 10 в 1990 г. Он был сформулирован для расчетов по трансграничным мультивалютным операциям, но затем начал применяться ко всем системам нетто-расчетов.

Особое внимание в докладе КПРС уделяется рискам в нетто-системах с многосторонним зачетом. Они должны «как минимум … обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неспособности участника с наибольшей суммой расчетных обязательств произвести окончательное урегулирование» (Принцип V).

В рекомендациях центральным банкам говорится, что они должны публично разъяснять свою роль и политику в отношении ПС и обеспечить соответствие работы этих систем базовым принципам, сформулированным в докладе. Эти принципы касаются, в основном, систем для платежей крупными суммами, но многие положения документа применимы и к другим ПС, с меньшим объемом платежных операций.

Отметим, что недостаточное развитие законодательной базы может дополнительно создавать значительный правовой риск в ПС. Правовой риск может быть определен как риск возникновения убытка из-за неожиданного изменения закона или регулирующей нормы или из-за того, что контракт не может быть исполнен [Ванжелисти, 2008]. Данный риск возникает, если права и обязательства сторон, вовлеченных в платежную операцию, не определены с должной четкостью (что вызывает неопределенность). Для минимизации этого вида риска требуется, чтобы деятельность ПС опиралась на хорошо разработанную систему правил и процедур.

1.4. Роль центрального банка в развитии и регулировании платежных систем

В число ключевых функций центральных банков входит эмиссия наличных денег, осуществление денежно-кредитной политики для регулирования экономической конъюнктуры, надзор за банковскими и финансовыми организациями в целях обеспечения надежности их деятельности, а также наблюдение и регулирование работы платежных систем.

Создание условий для эффективного и надежного функционирования ПС является одной из приоритетных задач центральных банков, поскольку эти условия способствуют поддержанию нормальной работы банковского и финансового рынков и проведению денежно-кредитной политики. Организация подобной ПС предполагает со стороны центрального банка контроль, защиту и обеспечение бесперебойного функционирования ПС с учетом всех ее элементов и взаимосвязей между ними.

Эффективность ПС обеспечивается в том случае, когда перевод денежных средств осуществляется способом, наиболее удобным для всех ее пользователей. Критериями оценки эффективности функционирования ПС могут выступать экономические издержки, время исполнения окончательного платежа, наличие гибкости в использовании инфраструктуры, а также существование оптимальных методов разрешения споров и др. [Ванжелисти, 2008].

Надежность ПС выражается в ее способности осуществлять перевод денежных средств таким образом, чтобы были соблюдены безопасность, прослеживаемость и обеспеченность законной силой совершаемых в ПС операций. Такой надежностью обладают, например, платежи, проведенные по счетам в центральном банке [Ванжелисти, 2008]. Дело в том, что только центральный банк способен гарантировать окончательность расчетов в законных средствах платежа. Ни один коммерческий банк не имеет в своем распоряжении сравнимого уровня ликвидных средств для осуществления перевода денежных средств.

Согласно руководящим принципам, декларированным КПРС в отношении развития национальной платежной системы, роль центрального банка является ключевой. Он может выступать как:

– оператор или провайдер платежных услуг, когда предоставляет свои коммуникации для передачи информации о платежах, дает расчетные кредиты для восстановления ликвидности, осуществляет валовые расчеты и др.;

– катализатор путем инициирования и координации, проведения исследований и консультаций по дизайну и функционированию ПС, разработки законопроектов по НПС в области управления общей структурой и деятельностью ПС страны;

– регулятор, поскольку операторы ПС должны получать лицензию от центрального банка и отчитываться перед ним; – орган наблюдения: центральные банки традиционно участвовали в создании ключевых ПС и управлении ими. Деятельность центральных банков по наблюдению основана на: мониторинге, установлении стандартов, проверке соответствия стандартам и стимулировании изменений в действующих и проектируемых системах;

– пользователь: центральный банк сам может участвовать в клиринговых и расчетных системах при осуществлении валютных операций и рефинансировании элементов банковской системы, поскольку при расчетах по межбанковским платежам используются счета банков в центральном банке [Банк России, 2008а].

Например, Банк России является оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные критерии их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Более того, в целях повышения прозрачности платежной системы Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России.

Современные международные экономические отношения имеют в значительной степени взаимозависимый характер. Соответственно возрастает роль систем трансграничных платежей (например, с использованием СВИФТ (SWIFT)), усиливается взаимосвязь между SIPS и критически важной технической инфраструктурой, провайдеры которой вовлечены в процесс глобализации. Все это требует организации совместного наблюдения центральных банков за ПС, которое должно основываться на следующих принципах:

– полной прозрачности во взаимоотношениях между различными органами;

– ясности ролей;

– активном сотрудничестве;

– должном внимании к вопросам денежно-кредитной политики.

В 2005 г. в своем докладе о наблюдении центрального банка за платежными и расчетными системами КПРС сформулировал ряд основных принципов совместного наблюдения, в частности создание специального органа, ответственного за наблюдение и устанавливающего правила расчетов совместно с центральным банком страны [BIS, 2005a].

Принимая во внимание, что в условиях глобализации финансовых рынков ПС не могут оцениваться раздельно, КПРС также подчеркивает, что необходимо обеспечить безопасность расчетных и платежных систем в их взаимодействии друг с другом и с участниками систем. В июне 2008 г. был опубликован доклад, посвященный взаимозависимости платежных и расчетных систем. В нем содержатся следующие рекомендации центральным банкам:

1. Уяснить, как взаимозависимость может повлиять на системы, находящиеся под наблюдением центрального банка.

2. Проанализировать, в какой мере политика центрального банка стимулирует находящиеся под наблюдением системы и другие организации заниматься рисками, порожденными взаимозависимостью.

3. Регулярно анализировать, достаточно ли усилий предпринимает центральный банк совместно с другими органами для решения проблем координации с учетом возрастающей взаимозависимости систем [BIS, 2008].

Краткие выводы

1. ПС включает в себя институты, правовые нормы, процедуры и технологические средства, применяемые для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками хозяйственного оборота.

2. Являясь важным элементом инфраструктуры рыночного хозяйства, ПС обеспечивает устойчивое и безопасное развитие процесса воспроизводства в стране. Основными функциями ПС являются: своевременное урегулирование платежных обязательств между участниками платежной системы, обеспечение бесперебойности платежей и непрерывности денежного оборота государства, управление и поддержание ликвидности участников ПС.

3. Существует несколько критериев классификации ПС:

– в зависимости от масштаба деятельности и размера платежа различают оптовые (для платежей крупными суммами) и розничные ПС;

– в зависимости от роли ПС в функционировании экономического механизма выделяют системно значимые ПС;

– по способу организации расчетов ПС бывают валовыми (брутто-системы) и с отсроченным платежом (нетто-системы);

– в зависимости от вида платежных сообщений ПС подразделяют на системы, основанные на дебетовом или кредитовом трансферте (переводе).

4. Основным источником финансовых рисков в ПС является наличие временно́го лага между моментом инициирования расчетной операции и моментом окончательного урегулирования расчетов и зачисления денег на счет получателя. ПС подвержены влиянию таких ключевых финансовых рисков, как риск ликвидности, кредитный и системный риски. Главным фактором накопления системных рисков является величина и продолжительность действия кредитного и ликвидного рисков, которым подвержены операции отдельных участников расчетов. Чем интенсивнее эти риски, тем вероятнее наступление общего системного кризиса в сфере расчетных операций.

5. Эффективная и надежная ПС способствует поддержанию нормальной работы банковского и финансового рынков и проведению центральным банком денежно-кредитной политики. Организация эффективной и надежной системы предполагает со стороны центрального банка контроль, защиту и обеспечение бесперебойного ее функционирования с учетом всех ее элементов и их взаимосвязей. При этом центральный банк может выступать в роли оператора или провайдера, катализатора, регулятора, органа наблюдения или пользователя платежных услуг.

Темы эссе к первой главе

1. Виды ПС и их особенности. Принципы классификации ПС.

2. Методы оценки эффективности и устойчивости ПС.

3. Риски ПС и методы управления рисками.

4. Методы снижения операционного и системного рисков в ПС.

5. Роль центральных банков в развитии ПС и наблюдении за их работой.

6. Современная ПС Франции и Канады.

7. Сравнительный анализ ПС США, Великобритании и Германии.

8. Принципы наблюдения за ПС (сравнение рекомендаций КПРС и Банка России).

Глава 2
Формы и инструменты банковских расчетов

2.1. Безналичные расчеты: основные понятия, принципы и формы

Под расчетами понимается процесс обмена информацией между плательщиком и получателем денег с целью урегулирования денежных обязательств по хозяйственным и иным операциям. Расчетная операция завершается платежом, т.е. безусловным и безотзывным актом передачи денег плательщиком получателю, приводящим к смене собственника денежной суммы.

При безналичной форме расчетов, основанной на функции денег как средства платежа, расчеты за товары и услуги осуществляются без применения наличных денег:

1) путем перевода денежных средств с банковского счета плательщика на счет получателя на основе использования расчетных документов в унифицированной форме;

2) путем взаимного зачета денежных требований и обязательств с окончательным переводом неурегулированного остатка на банковский счет кредитора (получателя).

В современных условиях безналичные расчеты охватывают подавляющую часть всего денежного оборота. В экономически развитых странах доля безналичных расчетов превышает долю расчетов с использованием наличных средств. По оценкам экспертов, в Бельгии и Голландии безналичные расчеты составляют более половины всех платежей. В то же время в странах Южной Европы безналичные расчеты развиты меньше, в них выше доля наличных платежей.

Степень развития безналичного оборота служит определенным показателем общего уровня экономического развития и зрелости финансовой инфраструктуры и банковских организаций. Безналичные расчеты являются экономичными, менее затратными и лучше приспособлены к автоматизации операционных процедур, чем платежи наличными деньгами. Так, подсчитано, что обслуживание платежной системы, основанной на наличных средствах, на территории ЕС привело бы к потере 0,4–0,6% годового ВВП [Rambure, Nacamuli, 2008], а в развивающихся странах – 5–7% соответственно [Balakrishnan, 2009]. В связи с этим сфера применения наличных средств постепенно сокращается, хотя они продолжают активно использоваться для осуществления мелких повседневных операций в розничном секторе платежного оборота.

Важная роль, которую играют системы безналичных расчетов в эффективном функционировании хозяйственного механизма, требует установления общих правил и норм их регулирования. Эта задача решается с помощью комплекса законов и подзаконных актов (правительственных постановлений, нормативных документов центрального банка и других надзорных органов), определяющих основные формы, сроки и стандарты расчетных правоотношений.

Организационные основы системы безналичных расчетов в РФ базируются на трех составляющих:

1) совокупности принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

2) системе счетов, позволяющей осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

3) системе платежных форм, документов и правил документооборота (см.: Коробова, 2009, с. 228).

К принципам безналичным расчетов, определяющим их базовые правила и цели, относятся, в частности:

1) правовое регулирование расчетов;

2) проведение расчетов по счетам, открываемым в банках их клиентами;

3) временны е ограничения сроков проведения платежей;

4) обеспеченность платежа за счет наличия средств на банковском счете или права на кредит;

5) свобода выбора участниками платежной операции формы расчетов и закрепления ее в хозяйственном обороте.

Соблюдение всех этих принципов в комплексе позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность расчетов.

Платежный оборот организует и обслуживает система коммерческих банков и небанковских расчетных учреждений. Осуществление расчетов – одна из основных функций коммерческих банков наряду с кредитованием и приемом депозитов [см.: Федеральный закон № 395-1-ФЗ]. При этом расчетные операции тесно связаны с другими операциями и функциями банков и в первую очередь – с функцией создания платежных средств, являющихся важнейшим элементом денежной массы в обращении.

Значение расчетных операций для банков обусловлено следующими причинами. Во-первых, расчеты обеспечивают банку бо́льшую часть доходов в форме комиссий, штрафов и т.д. Кроме того, выполняя денежные расчеты для своих клиентов, банки могут предложить им другие операции и услуги и тем самым расширить свою доходную базу. Вместе с тем выполнение расчетных операций требует от банков значительных затрат, так как этой работой занята бо́льшая часть персонала (особенно, когда преобладает ручной труд и автоматизация операций находится на низком уровне)[2]2
  В данной редакции пособия не учитывается предполагаемая Федеральным законом № 161 деятельность банковских платежных агентов и субагентов в оказании услуг по переводу денежных средств, организаций федеральной почтовой связи в сфере почтовых переводов денежных средств, платежных агентов по приему платежей.


[Закрыть]. Банки также расходуют значительные средства на приобретение дорогостоящего оборудования и современных средств связи [см.: ECB, 2009a].

Для выполнения функций по расчетно-кассовому обслуживанию банки открывают клиентам специальные счета. Так, согласно Положению Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» (далее – Положение № 2-П)[3]3
  Положение 2-П является основным нормативным документом по организации и осуществлению расчетов.


[Закрыть], безналичные расчеты в нашей стране выполняются через кредитные организации и/или через Банк России по счетам, в основе которых лежит договор о банковском счете клиента или договор корреспондентского счета. Корреспондентский счет открывается одним банком у другого для проведения межбанковских расчетов и оказания взаимных услуг.

Режим ведения и использования указанных счетов (расчетного и корреспондентского) регулируется банковским законодательством. Так, списание средств с клиентского счета может производиться только по распоряжению владельца счета. Случаи, когда средства могут быть списаны без согласования с клиентом, предусмотрены в законе.

Списание денег со счета производится на основе расчетных документов, которые предусмотрены нормативными актами. Особо следует сказать об электронных платежных документах, применение которых в последние годы существенно возросло благодаря широкому использованию компьютерных технологий в сфере расчетных операций. Порядок применения электронных документов в РФ регулируется специальными инструкциями[4]4
  Порядок оформления и приема электронных документов и производства операций с их использованием определяется Положением Банка России от 12 марта 1998 г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России», а порядок обработки этих документов регулируется Положением Банка России от 23 июня 1998 г. № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России», а также Положением Банка России от 20 февраля 1998 г. № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе».


[Закрыть].

Открытие клиентских счетов по договору с банком осуществляется в соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ). Согласно договору банковского счета, кредитная организация обязуется зачислять денежные суммы на счет и выполнять распоряжения клиента о перечислении денег и выдаче наличных средств со счета. При этом в ГК РФ особо подчеркивается, что банк не может определять или контролировать направление использования денег клиентов, а также вводить не предусмотренные договором ограничения на право распоряжения этими средствами. Такие ограничения могут быть наложены в связи с арестом средств или приостановлением операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ).

Важным элементом управления счетом является порядок списания денежных средств со счета. Согласно ст. 855 ГК РФ, списание средств производится беспрепятственно при наличии достаточных средств для выполнения распоряжения клиента. Если же средств на счете недостаточно для осуществления платежа, то списание средств производится согласно очередности[5]5
  В первую очередь удовлетворяются требования по исполнительным листам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требования по взысканию алиментов.


[Закрыть].

Как уже говорилось, любая банковская операция должна быть подтверждена документально. Большинство операций по перечислению средств банк выполняет по поручению клиентов, но может производить переводы за счет своих средств, а также использовать средства клиентов для выполнения своих операций. В этом случае он должен гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться своим счетом.

Большое внимание в банковской практике уделяется срокам осуществления платежных операций. Согласно ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г., предельный срок осуществления безналичных расчетов в переделах субъекта РФ (региона) составляет 2 операционных дня, а в пределах РФ – не более 5 операционных дней. Банк несет ответственность за ненадлежащее совершение операций по счету клиента (ст. 856 ГК РФ). Если банк несвоевременно зачислил поступившие деньги на счет клиента или необоснованно списал их, он должен уплатить на эту сумму проценты (ст. 395 ГК РФ).

Безналичные расчеты осуществляются в определенных унифицированных формах. Каждая форма расчетов предполагает использование специальных расчетных документов, а также соответствующий документооборот – систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. Расчетные документы могут быть оформлены как на бумажном носителе, так и в виде электронного платежного документа. Расчетный документ содержит:

– распоряжение плательщика (должника) своему банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств (кредитора);

– требование получателя средств (кредитора) о списании денежных средств с банковского счета плательщика и перечислении этих денег на счет, указанный получателем средств.

Существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов. Их набор в различных странах определяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями, исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами. В западной литературе получил широкое распространение термин «платежный инструмент». Он предназначен для инициирования перечисления денег с соответствующего счета плательщика и представлен документом установленной формы на бумажном или электронном носителе. К платежным инструментам КПРС относит чеки, кредитные и дебетовые карты, кредитовые трансферты и прямые дебетовые списания, электронные деньги.

КПРС ежегодно публикует «Красную книгу»[6]6
  См.: [BIS, 2009; BIS, 1991].


[Закрыть], в которой содержится информация о платежных инструментах. Дополнительно в рамках «Красной книги» периодически публикуется справочная информация о платежных системах отдельных стран. Например, в 2003 г. вышло издание, которое было посвящено особенностям функционирования платежной системы России. В настоящее время Банк России, используя методологию КПРС, регулярно публикует статистические данные о структуре и операциях платежной системы России. В свою очередь, Европейский центральный банк публикует аналогичную статистику по европейским странам в так называемой «Синей книге».

В безналичном сегменте платежного оборота развитых стран продолжают применяться такие традиционные платежные инструменты, как банковские чеки и переводы в системах жирорасчетов. Эти инструменты характеризуют два различных подхода к организации платежного процесса. Чеки, согласно международной классификации (см. гл. 1), относятся к категории дебетовых трансфертов, а операции жиро – к кредитовым переводам.

Одной из причин широкого развития чекового обращения, несмотря на длительность периода расчетов и высокие издержки, служит выгода, получаемая чекодателем (плательщиком) благодаря возникновению при этой форме расчетов неинкассированного остатка (float) с момента выписки чека до момента его оплаты. Эта отсрочка списания денег со счета плательщика по чеку складывается из времени пересылки чека бенефициару (получателю денег), проверки и сортировки чеков в банке предъявителя чека, отправки чека на инкассо, обработки его в банке плательщика и т.д. В результате чекодатель в течение определенного времени пользуется бесплатным кредитом в виде отсрочки платежа, что приносит ему значительную выгоду.