Текст книги "Казначейская система исполнения бюджета в Республике Беларусь"

9.4. Порядок проведения отдельных расходов

В практике работы ФО встречаются случаи проведения расходов нетипичного и неповседневного характера. К таким отдельным расходам относятся субсидии, перечисления средств на выплату льгот и компенсаций населению, пострадавшему от катастрофы на Чернобыльской АЭС, перечисление средств на расходы по обеспечению бесплатным питанием учащихся на территории радиоактивного загрязнения; перечисление средств на финансирования выплат, осуществляемых в соответствии с законодательством за счет бюджета ФСЗН, и др.

Субсидии организациям, не являющимся бюджетными организациями, предоставляются через распорядителей бюджетных средств, а предоставляемые за счет средств местных бюджетов – через распорядителей бюджетных средств либо местные ФО, если иное не предусмотрено законодательными актами.

Перечисление субсидий осуществляется на текущий (расчетный) счет получателя субсидии, если иное не предусмотрено Инструкцией № 63.

Перечисление субсидий на текущий (расчетный) счет, предназначенный для учета бюджетных средств, может осуществляться:

• за счет средств республиканского бюджета – с письменного согласия Минфина;

• за счет средств местных бюджетов – с письменного согласия местных ФО организациям жилищно-коммунального хозяйства, транспорта, бытового обслуживания населения.

Перечисление субсидии, сумма которой определяется в соответствии с законодательством на основании фактических результатов работы получателя субсидии, осуществляется в пределах плановых назначений, но не выше фактической потребности в ней.

Основанием для перечисления субсидии являются заявка и соответствующий расчет потребности в субсидии, представляемые в ТК органами и организациями, осуществляющими контроль за обоснованностью перечисления субсидии, ее соответствием результатам работы за отчетный период (квартал, год), – республиканскими органами государственного управления, иными организациями, подчиненными Правительству Республики Беларусь, управлениями (комитетами, отделами) местных исполнительных и распорядительных органов либо на основании заявок местных ФО, сформированных в соответствии с представленными получателями субсидий сведениями.

В течение квартала перечисление такой субсидии может осуществляться авансовыми платежами помесячно (не более трех раз в месяц) в пределах квартальных бюджетных ассигнований.

Сумма субсидии за квартал, полугодие, 9 месяцев, полученная сверх фактической потребности в ней, засчитывается при следующем перечислении. Недополученные суммы субсидии (за квартал, полугодие, 9 месяцев) подлежат доперечислению. По итогам работы за год разница между фактически полученной суммой субсидии и суммой, подлежащей получению из бюджета, перечисляется в бюджет до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Перечисление субсидии, сумма которой не зависит от фактических результатов работы получателя субсидии, осуществляется помесячно (не более трех раз в месяц) в пределах квартальных бюджетных ассигнований на основании заявки на перечисление денежных средств.

Субсидии, предоставляемые в соответствии с законодательством на приобретение (оплату) конкретных товаров (работ, услуг), перечисляются на счета поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

Для перечисления субсидии в ТК представляются заявка и документы, подтверждающие целевое направление субсидии (договоры, товарно-сопроводительные документы, акты выполненных работ и иные документы, предусмотренные законодательством).

Перечисление денежных средств на текущий (расчетный) счет получателя субсидии осуществляется в случае, если субсидия предоставляется на цели, связанные с расчетами, осуществляемыми наличными денежными средствами (выплатой заработной платы и приравненных к ней платежей, командировочных расходов и иных аналогичных расходов), а также для возмещения затрат, произведенных за счет собственных средств получателя субсидии в текущем финансовом году, подтвержденных документально, с письменного согласия Минфина либо местного ФО, если иное не установлено законодательными актами.

Субсидия, предоставляемая на пополнение оборотных средств, может перечисляться как на текущий (расчетный) счет получателя субсидии, так и на аналогичный счет поставщика (подрядчика, исполнителя).

Перечисление субсидий может осуществляться в ином порядке в случаях, предусмотренных законодательством.

Перечисление средств на выплату льгот и компенсаций населению, пострадавшему от катастрофы на Чернобыльской АЭС (за исключением бесплатного питания учащихся на территории радиоактивного загрязнения), осуществляется на основании заявок, представляемых в органы государственного казначейства местным ФО либо по решению местного исполнительного и распорядительного органа соответствующими комитетами (управлениями, отделами).

Перечисление средств на расходы по обеспечению бесплатным питанием учащихся на территории радиоактивного загрязнения осуществляется на текущие (расчетные) счета организаций, которые на основании заключенных договоров обеспечивают питанием учащихся. Заявки на перечисление средств на расходы по питанию представляются в органы государственного казначейства отделом образования районного (городского) исполнительного комитета, учреждениями образования, финансируемыми за счет средств областного бюджета.

Перечисление средств для финансирования выплат, осуществляемых в соответствии с законодательством за счет бюджета ФСЗН, производится в соответствии с постановлением Правления ФСЗН от 20.03.2002 г. № 1/5 «Об утверждении Инструкции о порядке зачисления средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь на счета, их учета и использования»[23]23
  Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 04.04.2002 г… № 8/7945.


[Закрыть].

При осуществлении получателем бюджетных средств, который является бюджетной организацией, приносящей доходы деятельности, допускается перечисление бюджетных средств на текущий (расчетный) счет, предназначенный для зачисления средств, поступающих от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности, открытый в банке.

Основанием для перечисления являются заявка и документы, подтверждающие передачу продукции, выполнение работ, оказание услуг, необходимых для выполнения функций, для реализации которых бюджетная организация создана и на выполнение которых ей выделены бюджетные ассигнования на текущий финансовый год (акт о выполнении работ (услуг), накладные-требования на отпуск (внутреннее перемещение), лимитно-заборные карты и иные документы).

9.5. Использование денежных средств, зачисленных на текущие (расчетные) счета по учету бюджетных средств получателя бюджетных средств

В случае зачисления денежных средств на текущие (расчетные) счета по учету бюджетных средств получателя бюджетных средств в банке устанавливается следующий порядок их использования:

• денежные средства, поступившие на восстановление кассовых расходов по бюджетным ассигнованиям текущего финансового года, в течение трех рабочих дней и в последний рабочий день месяца перечисляются на соответствующие счета казначейства с указанием в заявке в поле «Назначение платежа» УНК, вида операции, а также кодов бюджетной классификации расходов бюджета, по которым осуществляется восстановление кассовых расходов. При перечислении денежных средств на восстановление кассовых расходов в рамках исполнения договоров, заключенных на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), дополнительно указываются наименование поставщика (подрядчика, исполнителя), номер и дата заключения договора, номер заявки, зарегистрированной в АСГК. При этом перечисление осуществляется по каждому отдельному договору;

• денежные средства, поступившие в текущем финансовом году на восстановление расходов прошлых лет, подлежат зачислению в соответствующий бюджет;

• денежные средства, перечисленные получателем бюджетных средств на счет ТК на восстановление кассовых расходов, отражаются по лицевому счету. Получатели бюджетных средств несут ответственность за обоснованность перечисления денежных средств, направляемых на восстановление кассовых расходов;

• проценты, начисленные банками за пользование денежными средствами, перечисляются в доход соответствующего бюджета до пятого числа месяца, следующего за отчетным;

• иные денежные средства, зачисленные на счет получателя бюджетных средств в соответствии с законодательством, а также ошибочно либо излишне поступившие, перечисляются им по назначению, минуя счет ТК.

Наличие остатков денежных средств на текущих (расчетных) счетах по учету бюджетных средств бюджетных организаций на первое число месяца не допускается, за исключением остатков денежных средств, перечисленных для осуществления расчетов, связанных с выплатой заработной платы и приравненных к ней платежей, стипендий, пособий, командировочных расходов, иных денежных средств, зачисленных в последний рабочий день месяца.

9.6. Использование денежных средств, зачисленных банками на счета казначейства

На счета казначейства могут зачисляться денежные средства от получателей бюджетных средств, иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей:

• поступившие на восстановление кассовых расходов получателя бюджетных средств;

• взысканные либо перечисленные в добровольном порядке бюджетные средства, суммы пеней, штрафов, процентов за пользование бюджетными средствами, суммы по исполнению обязательств по возврату бюджетных ссуд, бюджетных займов;

• ошибочно (излишне) зачисленные и иные денежные средства.

Денежные средства на восстановление кассовых расходов, в том числе поступившая от поставщиков (подрядчиков, исполнителей) дебиторская задолженность, возникшая при проведении расчетов в текущем финансовом году, ТК отражает как восстановление кассовых расходов по лицевым счетам получателей бюджетных средств по тем же кодам бюджетной классификации расходов бюджета, по которым произведены кассовые расходы, не позднее пяти рабочих дней со дня поступления указанных сумм и в последний рабочий день месяца.

Денежные средства, поступившие в счет погашения основного долга по бюджетным ссудам, бюджетным займам, выданным из местных бюджетов, отражают ТК либо ФО по лицевым счетам получателя бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджета не позднее следующего рабочего дня после дня поступления.

В случаях, когда требуется дополнительная информация для выяснения принадлежности поступивших сумм, восстановление кассовых расходов производит ТК после получения необходимых сведений по указанным суммам.

Взысканные либо перечисленные в добровольном порядке суммы пеней, штрафов, процентов за пользование бюджетными средствами, суммы дебиторской задолженности прошлых лет и остатки денежных средств по расходам прошлых лет подлежат зачислению в доход бюджета в соответствии с классификацией доходов бюджета.

Если денежные средства, зачисленные на счета ТК, подлежат зачислению в соответствии с законодательством в бюджет, ТК вправе самостоятельно принимать решение о направлении этих средств по назначению в бюджет соответствующего уровня с последующим письменным уведомлением получателя бюджетных средств о проведении данной операции и (или) представлением ему копии расчетного документа.

Ошибочно (излишне) зачисленные денежные средства ТК возвращает плательщику на основании его письменного обращения.

Иные денежные средства после выяснения причин и обстоятельств их зачисления на счет ТК направляются в соответствии с законодательством.

9.7. Информация по исполнению расходов республиканского и местных бюджетов, бюджета ФСЗН, формируемая в АСГК

Территориальное казначейство формирует в АСГК информацию по расходам республиканского и местных бюджетов, бюджета ФСЗН.

Для получателей бюджетных средств формируются:

• выписка из лицевого счета по форме согласно Инструкции (по мере совершения операций) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.5);

• отчет о финансировании и остатках бюджетных средств по форме согласно Инструкции (ежемесячно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.6).

Для ГГК формируются баланс исполнения бюджета (ежемесячно), отчет об исполнении бюджета (ежеквартально), а также информация:

• о зарегистрированных и оплаченных заявках получателей бюджетных средств на оплату расходов республиканского бюджета (ежедневно);

• остатках денежных средств на счетах по учету средств республиканского бюджета (ежедневно);

• исправленных проводках (ежедневно);

• аннулированных заявках получателей бюджетных средств (ежедневно);

• средствах, восстановленных на лицевые счета получателей бюджетных средств (ежедневно).

Для местных ФО формируются баланс исполнения бюджета (ежемесячно), а также информация:

• о зарегистрированных и оплаченных заявках получателей бюджетных средств на оплату расходов местных бюджетов (ежедневно);

• исправленных проводках (ежедневно);

• аннулированных заявках (ежедневно);

• средствах, восстановленных на лицевые счета получателей бюджетных средств (ежедневно).

Кроме информации, указанной в Инструкции № 63, ТК дополнительно формирует:

• для финансовых управлений областных и Минского городского исполнительных комитетов:

– уведомление по уточнению вида и принадлежности платежей (ежедневно) (электрон. прил.);

– ведомость кассовых расходов из бюджета по форме согласно Инструкции (ежедневно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.7);

– ведомость движения остатка средств бюджета по форме согласно Инструкции (ежедневно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.8);

– ведомость расчетов по невыясненным поступлениям по форме согласно Инструкции (ежедневно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.9);

– сводную ведомость кассовых расходов из бюджета согласно Инструкции (ежемесячно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.10);

• для финансовых управлений (отделов) исполнительных комитетов базового территориального уровня:

– выписку банка о движении денежных средств на счете (ежедневно);

• для исполнительных комитетов первичного территориального уровня:

– выписку по движению средств на счете бюджета первичного уровня согласно Инструкции (по мере совершения операций) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.11);

– выписку по счету бюджета первичного уровня по небанковским операциям согласно Инструкции (по мере совершения операций) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.12);

– отчет об исполнении бюджета первичного уровня по функциональной классификации расходов бюджета по видам, функциональной классификации расходов бюджета по параграфам, экономической классификации расходов бюджета согласно постановлению Минфина от 31.12.2008 г. № 208, а также ведомственной классификации расходов бюджета, утверждаемой соответствующими местными исполнительными и распорядительными органами (ежемесячно);

– отчет о финансировании и остатках бюджетных средств по форме согласно Инструкции (ежемесячно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.6);

• для государственного внебюджетного ФСЗН:

– выписку из лицевого счета по форме согласно Инструкции (по мере совершения операций) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.5);

– отчет о финансировании и остатках бюджетных средств по форме согласно Инструкции (ежемесячно) (электрон. прил., тема 9, прил. 9.6).

Кассовые расходы, отраженные в информации ТК, сверяются получателем бюджетных средств с данными бухгалтерского учета.

Если в течение пяти рабочих дней после истечения отчетного периода в ТК не представлены возражения в письменной форме по сумме кассовых расходов по исполнению республиканского и местных бюджетов, бюджета ФСЗН, кассовые расходы считаются сверенными.

Действующий порядок организации и осуществления исполнения республиканского бюджета, местных бюджетов и бюджета внебюджетного ФСЗН по расходам также нуждается в своем совершенствовании.

Исходя из этого, Минфин разработал соответствующие рекомендательные предложения по совершенствованию исполнения республиканского бюджета, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов и государственных целевых фондов по расходам.

1. Автоматизация процесса формирования бюджетной росписи по расходам средств соответствующего бюджета на плановый период на основании утвержденных показателей закона/ решения о соответствующем бюджете обеспечивает:

• формирование структуры подведомственности участников бюджетного процесса;

• доведение финансовым органом соответствующего бюджета до РБС утвержденных показателей закона о бюджете на плановый период в разрезе бюджетной классификации по расходам (в том числе укрупненной классификации по расходам) с учетом процентного соотношения показателей по периоду планирования бюджетной росписи по расходам;

• доведение РБС соответствующего бюджета до ПБС утвержденных показателей закона о бюджете на плановый период в разрезе бюджетной классификации по расходам (в том числе детализированной классификации по расходам), объектов распределения бюджетных ассигнований ПБС с учетом процентного соотношения показателей по периоду планирования бюджетной сметы по расходам;

• формирование ПБС соответствующего бюджета проектов бюджетной сметы по расходам на основании доведенных РБС утвержденных показателей закона о бюджете на плановый период;

• согласование РБС соответствующего бюджета проектов бюджетных смет ПБС;

• формирование РБС соответствующего бюджета проектов сводных бюджетных смет на основании проектов бюджетных смет подведомственных ПБС;

• согласование и утверждение финансовым органом соответствующего бюджета проектов сводных бюджетных смет (бюджетных росписей) РБС;

• утверждение РБС соответствующего бюджета проектов бюджетных смет ПБС;

• формирование регламентированных и управленческих отчетных форм по операциям формирования и утверждения проектов бюджетных смет ПБС, бюджетных росписей РБС по расходам, проекта бюджетной росписи по расходам;

• автоматизацию процесса ведения (внесения изменений) бюджетной росписи по расходам средств соответствующего бюджета в течение периода исполнения соответствующего бюджета;

• поддержку схем внесения изменений в утвержденные показатели сводной бюджетной росписи по расходам бюджета в зависимости от уровня участника бюджетного процесса – инициатора процесса внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам соответствующего бюджета;

• автоматизацию процесса внесения изменений в показатели утвержденной сводной бюджетной росписи по расходам бюджета в связи с изменением потребностей ПБС:

• формирование ПБС проектов внесения изменений в утвержденные показатели бюджетных смет по расходам в разрезе бюджетной классификации по расходам и периодов планирования;

• согласование главными распорядителями бюджетных средств проектов внесения изменений в утвержденные показатели бюджетных смет подведомственных ПБС;

• формирование РБС соответствующего бюджета сводных проектов внесения изменений в утвержденные бюджетные сметы на основании проектов внесения изменений бюджетных смет подведомственных ПБС;

• согласование и утверждение финансовым органом соответствующего бюджета проектов внесения изменений в утвержденные показатели сводных бюджетных смет (бюджетных росписей) РБС;

• утверждение РБС соответствующего бюджета проектов внесения изменений в утвержденные показателя бюджетных смет ПБС;

• автоматизацию контроля при согласовании и утверждении внесения изменений в показатели бюджетных смет ПБС на соответствие измененным показателям бюджетной росписи соответствующего РБС в разрезе бюджетной классификации и периодов планирования (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне);

• автоматизацию процесса внесения изменений в показатели утвержденной бюджетной росписи по расходам бюджета по инициативе ФО;

• доведение финансовым органом соответствующего бюджета до РБС показателей проекта внесения изменений в утвержденные показатели бюджетной росписи по расходам (в связи с утвержденными изменениями закона о соответствующем бюджете) на плановый период в разрезе бюджетной классификации по расходам (в том числе укрупненной классификации по расходам) с учетом процентного соотношения показателей по периоду планирования бюджетной росписи по расходам;

• доведение РБС соответствующего бюджета до ПБС показателей проекта внесения изменений в утвержденные показатели бюджетной росписи в разрезе бюджетной классификации по расходам (в том числе детализированной классификации по расходам), объектов распределения бюджетных ассигнований ПБС с учетом процентного соотношения показателей по периоду планирования бюджетной сметы по расходам;

• формирование ПБС соответствующего бюджета проектов внесения изменений в бюджетную смету по расходам на основании доведенных РБС измененных показателей бюджетной росписи на плановый период;

• согласование РБС соответствующего бюджета проектов внесения изменений в бюджетные сметы ПБС;

• формирование РБС соответствующего бюджета сводных проектов изменения бюджетных смет на основании проектов внесения изменений в бюджетные сметы подведомственных ПБС;

• согласование и утверждение финансовым органом соответствующего бюджета проектов внесения изменений в бюджетные росписи РБС;

• утверждение РБС соответствующего бюджета проектов внесения изменений в бюджетные сметы ПБС;

• автоматизацию контроля при согласовании и утверждении внесения изменений в бюджетные сметы ПБС на соответствие утвержденным с учетом изменений показателям бюджетной росписи соответствующего РБС в разрезе бюджетной классификации и периодов планирования (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне);

• формирование регламентированных и управленческих отчетных форм по операциям ведения (внесения изменений) бюджетных смет ПБС по расходам, бюджетных росписей РБС по расходам.

2. Автоматизация процесса формирования показателей сводного кассового плана по расходам средств соответствующего бюджета на плановый период, детализирующий период планирования бюджетных ассигнований обеспечивает:

• поддержку схем формирования и внесения изменений в утвержденные показатели сводного кассового плана по расходам бюджета в зависимости от уровня участника бюджетного процесса – инициатора процесса внесения изменений в сводный кассовый план по расходам соответствующего бюджета;

• формирование ПБС проектов кассовых планов по расходам и проектов внесения изменений в утвержденные кассовые планы по расходам, в том числе на основании принятых бюджетных обязательств, в разрезе бюджетной классификации по расходам и периодов планирования, детализирующих период планирования бюджетных ассигнований;

• согласование РБС проектов кассовых планов по расходам (проектов внесения изменений в утвержденные кассовые планы по расходам) подведомственных ПБС;

• автоматизированное формирование РБС проекта кассового плана (проекта внесения изменений в кассовый план) по расходам РБС на основании проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) подведомственных ПБС;

• поддержку возможности формирования проекта кассового плана (проекта изменения кассового плана) по расходам РБС как отдельно на каждый проект кассового плана, проект изменения кассового плана подведомственного получателя бюджетных средств, так и возможности формирования сводного проекта кассового плана (сводного проекта изменения кассового плана) по расходам на все проекты кассовых планов (проекты изменений кассовых планов) подведомственных ПБС за период, детализирующих период планирования бюджетных ассигнований;

• контроль при согласовании и утверждении проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам ПБС на соответствие кассовым планам (измененным показателям кассового плана) соответствующего РБС в разрезе бюджетной классификации (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне) и периодов планирования, детализирующих период планирования бюджетных ассигнований;

• контроль при согласовании и утверждении проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам ПБС на соответствие доведенным бюджетным ассигнованиям с учетом изменений в разрезе бюджетной классификации (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне) и периодов планирования;

• контроль при согласовании и утверждении проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам РБС на соответствие доведенным бюджетным назначениям с учетом изменений в разрезе бюджетной классификации (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне) и периодов планирования;

• утверждение проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам РБС;

• утверждение проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам ПБС;

• процесс формирования кассового плана (внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана) по расходам бюджета по инициативе ФО;

• формирование проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам РБС на основании утвержденных с учетом внесения изменений показателей кассовых планов главных РБС в разрезе бюджетной классификации по расходам (в том числе укрупненной классификации), периодов планирования, объектов распределения ПБС;

• утверждение проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам РБС;

• формирование проектов кассовых планов (проектов внесения изменений в кассовые планы) по расходам ПБС на основании утвержденных с учетом изменений показателей кассовых планов главного распорядителя бюджетных средств и РБС (ГРБС/РБС) в разрезе бюджетной классификации по расходам и периодов планирования, детализирующих период планирования бюджетных ассигнований;

• контроль при согласовании и утверждении проектов кассовых планов, проектов внесения изменений в кассовые планы ПБС на соответствие утвержденным с учетом изменений показателям кассового плана соответствующего РБС в разрезе бюджетной классификации и периодов планирования (в том числе с учетом укрупненной классификации на вышестоящем уровне), детализирующих период планирования бюджетных ассигнований;

• утверждение проектов кассовых планов, проектов изменения кассовых планов по расходам ПБС;

• формирование регламентированных и управленческих отчетных форм по операциям формирования и ведения (внесения изменений) кассовых планов по расходам ПБС, РБС, сводного кассового плана по расходам.

3. Автоматизация исполнения бюджетов по расходам предлагает:

• формирование и ведение реестра ПБС соответствующего бюджета;

• ведение учета заключаемых ПБС контрактов/договоров при осуществлении государственных закупок товаров (работ. услуг):

– постановку на учет в ТК соответствующего бюджета договоров/контрактов, заключаемых ПБС, в разрезе кодов бюджетной классификации;

– учет номенклатуры продукции, товаров, работ услуг по заключенным ПБС договорам/контрактам;

– отражение в учете принятых по факту заключения договоров/контрактов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации;

– внесение изменений в поставленные на учет в ТК соответствующего бюджета договоры/контракты и бюджетные обязательства с сохранением истории изменений;

– отражение операций по учету и исполнению бюджетных обязательств;

– возможность ведения графиков исполнения заключенных подведомственными ПБС соответствующего бюджета договоров/контрактов;

– автоматизацию контроля расходных документов на соответствие принятому графику исполнения по бюджетным обязательствам;

– автоматизацию контроля расходных документов на соответствие исполняемому бюджетному обязательству;

– формирование регламентных и управленческих отчетных форм по учету и исполнению принятых на учет бюджетных обязательств, возникших по факту заключения ПБС соответствующего бюджета договоров/контрактов;

• формирование и доведение предельных объемов финансирования, в том числе:

– формирование ПБС заявок на финансирование на плановый период исполняемого бюджета;

– формирование РБС сводной потребности в объемах финансирования на плановый период по всем подведомственным ПБС;

– согласование и утверждение заявок на финансирование ПБС, сводных потребностей в объемах финансирования по РБС на плановый период исполняемого бюджета;

– уточнение объемов финансирования;

– формирование ПБС заявок на кассовый расход;

– доведение объемов финансирования под представленные ПБС заявки на кассовый расход;

– автоматизацию контроля на соответствие доводимых объемов финансирования утвержденным показателям кассового плана на соответствующий период исполнения в разрезе кодов бюджетной классификации;

– формирование регламентированных и управленческих отчетных форм;

• процессы кассового обслуживания бюджетов по расходам за счет бюджетных средств:

– безналичные расчеты;

– формирование ПБС заявок на перечисление денежных средств по обязательствам получателей бюджетных средств и документов, подтверждающих обоснованность перечисления денежных средств, в виде ЭД;

– электронный обмен документами между ПБС и ТК;

– автоматизация контроля представленных получателями заявок на расход на достаточность доведенных показателей бюджетных ассигнований в разрезе бюджетной классификации;

– автоматизация контроля представленных получателями заявок на расход на соответствие исполняемому бюджетному обязательству;

– исполнение ТК представленных ПБС заявок на расход платежными поручениями;

– электронный обмен документами между ТК и банком, в котором открыт ЕКС;

– автоматизация разбора выписок с ЕКС;

– формирование и представление ТК выписок для ПБС в виде ЭД;

– автоматизация процесса отражения на лицевых счетах ПБС восстановленных кассовых расходов;

– автоматизация процесса корректировки, уточнения вида и принадлежности платежей по лицевым счетам ПБС по инициативе органа, осуществляющего кассовое обслуживание, либо по инициативе ПБС;

– учет внебанковских операций;

– отражение операций по расходам бюджета в бухгалтерском учете органа, осуществляющего кассовое обслуживание, ФО;

– поддержка информации об исполнении бюджета в актуальном состоянии. Наглядное представление исполнения расходной части бюджета в интерактивной экранной форме;

– формирование регламентированных и управленческих отчетных форм по произведенным операциям с расходами бюджета;

– операции с наличными денежными средствами;

• процессы предоставления субсидий организациям, не являющимся ПБС:

– формирование органами и организациями, осуществляющими контроль над обоснованностью перечисления субсидий соответствующего бюджета, заявок на перечисление субсидии на расчетные счета получателей субсидий, на расчетные счета поставщиков товаров (работ, услуг), оплата которых производится за счет средств субсидий из бюджета, в электронном виде;