Текст книги "Банковское дело"

Безналичные и наличные денежные средства равнозначны в отношении реализации свойств денег, но имеют различный удельный вес в разных странах в общей структуре денежного обращения. В большинстве экономически развитых стран мира удельный вес наличных денежных средств в современных условиях составляет уже менее 20 %. В России этот показатель несколько выше; хотя также имеет явную тенденцию к сокращению. Сокращение удельного веса наличных денежных средств в рыночном обороте происходит при одновременном постоянном увеличении их количества в абсолютном выражении. Данная величина неизменно растет во всех странах мирового хозяйства. Центральные банки всех стран регулярно производят наличные денежные средства и выпускают их в обращение. Так, например, производство наличных денежных средств в США происходит круглосуточно в течение почти всего года.

Постоянный рост в абсолютном выражении объема наличных денежных средств определяет их роль в функционировании рынка, в обеспечении бесперебойности рыночного оборота, в осуществлении равновесного развития рыночных процессов. Участники рыночных отношений, некогда разместившие свои деньги на счетах в банках в той или иной форме, могут востребовать их также в любой форме – наличной или же безналичной. Переход денежных средств из одной формы в другую должен совершаться беспрепятственно. Между удельным весом этих двух форм постоянно должно поддерживаться определенное соотношение. Поддержание такового органически складывающегося соотношения в условиях современной денежной системы составляет одно из требований закона денежного обращения. Стремительное сокращение удельного веса наличных денежных средств, происходившее в последнее время, очевидно, дошло до своего предела. В дальнейшем такого сокращения уже не будет происходить. Наличные денежные средства будут производиться и использоваться ровно столько, сколько будет существовать сам институт государства, гарантирующий участникам рыночных отношений свободу выбора между наличными и безналичными денежными средствами при осуществлении своих сделок.

Наличные денежные средства – число денежных единиц, указанное на всей совокупности бумажных и металлических денежных знаков, произведенных центральным банком и выпущенных им тем или иным способом в обращение. Они представляют соответствующую часть вещественного содержания рынка, а возрастание их количества в рыночном обороте обусловлено требованием закона денежного обращения; данные средства составляют один из элементов денежной системы страны.

Размер производства и порядок выпуска наличных денежных средств в обращение определяется не только требованиями объективных законов рынка, но и исторически сложившимся статусом ЦБ, господствующими теоретическими представлениями о деньгах, денежной системе, национальной банковской системе. Распределение же числа денежных единиц по денежным знакам различной величины номинала определяется соответствующим департаментом ЦБ, фиксирующим скорость их обращения и объем использования в рыночных сделках во всех регионах страны. Данное распределение обуславливает структуру наличных денежных средств. Наиболее используемыми обычно бывают денежные знаки с относительно небольшим и средним размером номинала. Частый переход таковых средств из рук в руки приводит их к более быстрому изнашиванию по сравнению с банкнотами, на которых указан больший размер номинала.

Участникам рыночных отношений свойственно более аккуратное отношение к тому, что находится в их частной собственности, чем к тому, что находится в их общем пользовании. В частной собственности лиц находится число денежных единиц, а в общем пользовании находятся денежные знаки, на которых указано это число. Число денежных единиц как нечто идеальное не изнашивается, в то время как дензнаки как материальные предметы подвержены данному процессу. Постоянный переход дензнаков из рук в руки ускоряет процесс их изнашивания и ограничивает срок их существования. Так, срок использования современных металлических дензнаков достигает в среднем 15 лет, а срок использования бумажных денежных знаков, как было отмечено, во многом зависит от того, какой именно размер номинала на них указан; но в среднем этот срок не превышает трех лет. Денежные знаки, пришедшие в негодность, подлежат выводу из обращения и замене их на компенсационной основе на новые знаки. Структура вновь произведенных наличных денежных средств, выпущенных в обращение на компенсационной основе, может быть несколько изменена в соответствии с возможно изменившимися обстоятельствами денежного обращения. Главное, чтобы число денежных единиц, выводимых из обращения по ветхости, и число денежных единиц, указываемое на вновь вводимых в обращение, оставалось прежним. Производство же и выпуск в обращение числа денежных единиц сверх этого количества регулируется требованиями закона денежного обращения.

Денежные знаки, использующиеся в текущее время в рыночных сделках, отличаются от дензнаков, находившихся в обращении в стране, например, до проведения денежной реформы, тем, что в них содержится воля эмитента, находящегося под началом государства. В них содержится государственное волевое начало. Государство указывает, что теперь в рыночных расчетах должны использоваться дензнаки именно данного образца, что его волевое начало содержится именно в таких по форме, виду, цвету и т. п. дензнаках, что теперь только они являются одними из законных носителей числа денежных единиц.

Внешне это волевое начало представлено разными явными изображениями и не вполне явными различными криптограммами. Явно государственное волевое начало на бумажных денежных знаках часто выражается в виде портрета здравствующего государя либо основателя государства, подписи главы ЦБ. В обязательном порядке на них помещают государственные символы власти, свидетельствующие о национальной принадлежности этих дензнаков. На них часто изображаются какие-либо хозяйственные объекты, памятники культуры, храмы и т. п. Так, на дензнаках Российской империи был потрет здравствующего государя императора; в советский период – портрет основателя социалистического государства В. И. Ульянова; а на современных российских дензнаках в отсутствие в стране государя помещают просто изображения тех или иных объектов, отражающих и символизирующих господствующие духовные и культурные традиции российского народа, его достижения в материальном развитии.

Различные сложные криптограммы, присутствующие на дензнаках, также отражающие собой наличие в них государственного начала и свидетельствующие о их принадлежности к данной стране, служат определенными степенями защиты их от подделки фальшивомонетчиками. Металлические денежные знаки фальшивомонетчикам производить невыгодно, так как издержки их производства превышают то число денежных единиц, которое на них обычно указывается. Несмотря на неявный характер различных криптограмм, они должны быть относительно легко определяемыми с помощью специальных устройств, наличие которых особенно необходимо там, где расчет осуществляется преимущественно наличными денежными средствами.

На дензнаках обычно предусмотрена надпись, отражающая, с одной стороны, объективное требование закона денежного обращения, а с другой стороны, положение юридического порядка. Содержание надписи гласит: «Подделка билетов ЦБ преследуется по закону». В денежных знаках, произведенных фальшивомонетчиками, не содержится волевое начало государства, даже если они будут выполнены на высоком техническом уровне.

В рамках золотостандартной денежной системы на банкнотах также присутствовала надпись, свидетельствующая о том, что число денежных единиц, носителем которого они выступают, обеспечивается либо всем «достоянием страны», либо «запасами золота и прочими активами центрального банка». Теперь на денежных знаках большинства стран мира такая надпись отсутствует ввиду того, что денежные средства в рамках рыночного типа денежной системы уже не представляют запасы монетарного золота. Соответственно, наличные денежные средства, производимые центральным банком страны, в современных условиях уже не являются его обязательством по конвертации их на фактически имеющиеся активы. Отсюда на денежных знаках отсутствует соответствующая надпись.

Бумажные дензнаки, произведенные ЦБ и выпущенные им в обращение, являются определенными документами и подлежат регистрации. Их регистрация обозначается определенной серией и номером, указанными на каждом из них. Регистрируя каждый бумажный денежный знак, центральный банк знает, какое их количество с указанием того или иного размера номинала находится в обращении, какова покупюрная структура этих денежных средств. При выведении из обращении ветхих дензнаков их номера вычеркиваются из реестра и в зависимости от ситуации вместо них выходят дензнаки под таким же или другим номером. Такой процесс является сугубо внутренним конфиденциальным делом, во-первых, соответствующего департамента ЦБ, а во-вторых, фабрики по производству банкнот. Данная фабрика, независимо от того, выступает ли она непосредственным подразделением ЦБ или же является экономически обособленным от него лицом, несет определенные издержки по производству дензнаков как всяких других товаров. Соответственно, каждый дензнак имеет определенную себестоимость. Для фабрики эти дензнаки являются обычными товарами типографского производства, от реализации которых она стремится получить доход. Поэтому к себестоимости дензнаков фабрика добавляет еще определенную структурную часть цены и поставляет свои товары центральному банку. В нашей стране такой фабрикой, например, является Пермская фабрика Гознака, производящая наличные дензнаки и поставляющая их в резервные фонды территориальных расчетно-кассовых центров (ТРКЦ) Банка России. Находясь в резервных фондах, они еще не являются собственно денежными средствами. Таковыми они становятся при переходе из названных фондов в оборотные кассы ТРКЦ. В момент перехода из резервных фондов в оборотные кассы происходит некоторая метафизическая метаморфоза. Из простых товаров – товарных продуктов типографской фабрики – они превращаются в наличные денежные средства.

Тот размер номинала, который был обозначен на денежных знаках, активируется, начинает как бы «светиться» и пребывать в таком состоянии до момента выведения дензнаков из обращения по ветхости, до момента превращения их вновь в обычную материю. Такая метаморфоза простых типографских продуктов в наличные денежные средства является наиболее интересным, т. е. наиболее прибыльным направлением экономической деятельности ЦБ в условиях существующего устройства банковской системы и понимания неолиберальной школой экономической мысли функций этого монетарного органа. Если фабрика по производству дензнаков как обычных типографских продуктов, поставляя их центральному банку, имеет, скорее всего, средний уровень прибыльности своей деятельности, то сам ЦБ при переводе этих типографских продуктов в статус наличных денежных средств имеет прибыль, которая намного больше всякой монопольной сверхприбыли. Превращая типографские продукты в наличные денежные средства, ЦБ выпускает их в обращение, например, путем рефинансирования коммерческих банков. ЦБ является первым, кто начинает оперировать произведенными наличными денежными средствами; и как таковой он выступает «банкиром» фактически первой, а не последней инстанции, как его часто называет неолиберальная школа экономической мысли.

Поговорка «деньги любят счет» в отношении наличных денежных средств означает необходимость ведения точного учета и контроля над их движением. Формы учета и отчетности по ведению операций с наличными денежными средствами, а также требования по осуществлению кассовой дисциплины разрабатываются монетарными органами государства, прежде всего ЦБ и министерством финансов страны. Данные правила обязаны соблюдать все юридические лица, оперирующие наличными денежными средствами. Так, они должны иметь специально оборудованные кассы, в которых ведется строгий документооборот, отражающий движение наличных денежных средств. При этом ЦБ устанавливает размер лимита наличных денежных средств, который может оставаться в кассах коммерческих банков, компаний отраслей национальной экономики, государственных предприятий и органов самоуправления. Средства, превышающие установленные лимиты, отраслевые компании и государственные предприятия обязаны сдавать в кассы обслуживающего их коммерческого банка; а последние, в свою очередь, обязаны сдавать их в оборотные кассы обслуживающего их ТРКЦ. Данные меры предусмотрены с целью снижения рисков при работе с наличными денежными средствами. Физическое перемещение наличных денежных средств от организаций к банкам, от банков к ТРКЦ и в обратном направлении осуществляют специальные службы инкассации. Таковые могут существовать как в виде одного из структурных подразделений банка, так и самостоятельно в виде специальных компаний, предоставляющих услуги по безопасному перемещению наличных денежных средств. Наиболее широко наличные средства используются населением.

Самым большим объемом наличных денежных средств в стране располагает и оперирует государство, представленное прежде всего министерством финансов, которое реализует налоговую, бюджетную, казначейскую, а также инвестиционную политику в отношении государственных органов управления и унитарных государственных предприятий. Налоги собираются, а различные выплаты бюджетополучателям со стороны государства осуществляются во многом в наличных денежных средствах.

Организация и регулирование системы безналичных расчетов и платежей всегда были в числе целей деятельности Центрального банка Российской Федерации, закрепленных за ним законодательно. По мере развития российской финансово-банковской системы дополнялись и изменялись и цели Банка России. Так, в настоящее время одной из пяти целей его деятельности является «обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы» (ст. 3 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Наличие и успешное функционирование системы безналичных расчетов крайне важно для эффективной работы экономики страны в целом. Вместе с тем система безналичных расчетов, обеспечивая взаимодействие хозяйствующих субъектов, становится каналом, который может способствовать распространению и передаче различных финансовых рисков между ними. В связи с этим система безналичных расчетов нуждается в тщательном регулировании и контроле, призванных обеспечить ее качественное и эффективное функционирование, а также минимизировать связанные с этим риски.

В регулировании безналичных расчетов и платежей Банку России отводится ключевая роль. Это связано с тем, что большая их часть осуществляется через банки и иные кредитные организации (РНКО – расчетные небанковские кредитные организации), деятельность которых регулирует и контролирует Банк России. Структура платежной системы Банка России представлена на рис. 3.

Рис. 3. Структура платежной системы Банка России

Расчеты с использованием авизо – это система межбанковских расчетов, при которой Банк России списывает деньги с одного банка и зачисляет их другому. Им направляются официальные уведомления о проведенных платежах (авизо). Данный вид расчетов используется крайне мало. Наибольшее количество платежей приходится на системы внутрирегиональных (ВЭР) и межрегиональных (МЭР) электронных расчетов, что объясняется более низкой стоимостью их проведения для банков по сравнению с платежами по системе банковских электронных срочных платежей (БЭСП). По этим системам банки, как правило, проводят клиентские платежи, обеспечивая себе тем самым операционные доходы. По системе БЭСП банки преимущественно осуществляют крупные расчеты по межбанковским расчетам и сделкам, так как в них скорость расчетов имеет первостепенное значение. Вместе с тем развитие системы БЭСП имеет огромное значение, так как она обеспечивает валовые расчеты в режиме реального времени для всех участников независимо от их территориального расположения, что крайне важно для такой огромной страны, как Россия. Подобные системы действуют уже более чем в 80 странах мира, в том числе во всех странах Европейского союза и практически во всех промышленно развитых странах. Как правило, владельцем и оператором таких систем является центральный банк страны.

Помимо роли главного расчетного центра страны Банк России выполняет еще несколько крайне важных ролей в национальной платежной системе. Часть этих функций регламентирована Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который в настоящее время является основополагающим документом в области российской национальной платежной системы. Он определяет принципы и понятия, связанные с платежными системами. С его принятием были де-юре закреплены многие понятия, связанные с расчетами, которые на тот момент уже фактически присутствовали в российской системе безналичных расчетов и платежей. Так, в нем впервые в российском законодательстве были введены такие понятия, как «электронные денежные средства» и «электронное средство платежа». Электронные денежные средства – это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые хранятся на электронном носителе в распоряжении пользователя.

Электронное средство платежа – это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Электронные денежные средства – денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.

В данном законе были определены основные участники национальной платежной системы России, каждый из которых выполняет свои важные функции. Первым, исходным участником платежной системы является ее оператор, т. е. организация, определяющая и устанавливающая правила платежной системы, заключающая договоры с иными участниками платежной системы и следящая за тем, чтобы они соблюдали эти правила.

Ни одна платежная система не может обходиться без операторов услуг платежной инфраструктуры, к числу которых относятся операционные, клиринговые и расчетные центры. Операционные центры – это организации, которые обеспечивают доступ участников платежной системы и их клиентов к услугам по переводу денежных средств, а также обмен связанными с ними электронными сообщениями. Платежный клиринговый центр обеспечивает прием к исполнению распоряжений участников платежной системы о переводе денежных средств. Расчетный центр обеспечивает исполнение распоряжений участников платежной системы о переводе денежных средств путем их списания и зачисления по банковским счетам участников платежной системы и направления им соответствующих подтверждений.

Операторы электронных денежных средств – это организации, осуществляющие перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета. Банковские платежные агенты и субагенты – это организации и индивидуальные предприниматели, привлекаемые кредитными организациями для осуществления отдельных банковских операций в рамках функционирования платежной системы.

Банк России сам является оператором платежных систем и сам предоставляет платежные услуги участникам систем безналичных расчетов и платежей. Банк России также является учредителем ОАО «НСПК» (НСПК – национальная система платежных карт), которая призвана обеспечить надежность, удобство и доступность национальных платежных карт и электронных средств платежа для всего населения России. Эта организация была зарегистрирована в июле 2014 г. в рамках создания и развития национальной платежной системы в связи со сложностями, возникшими в сфере расчетов по платежным картам, эмитированным рядом российских банков, с введением в отношении них зарубежных экономических санкций.

Банк России выполняет в национальной платежной системе важные административные функции. В рамках осуществления надзора он анализирует отчетность и иную информацию, предоставляемую указанными организациями касательно своей деятельности в рамках национальной платежной системы, а также информацию об организации и функционировании платежных систем в целом. Кроме того, Банк России может проводить инспекционные проверки этих организаций, которые могут быть как плановыми, так и внеплановыми. При выявлении нарушений в рамках осуществления надзорной функции Банк России дает предписания на их устранение. В случае неоднократных нарушений и невыполнения предписаний по их устранению Банк России штрафует оператора данной платежной системы, а также применяет к нему различные меры административного воздействия, вплоть до исключения его из реестра операторов платежных систем и тем самым ликвидации самой платежной системы. Наблюдение в национальной платежной системе включает в себя сбор, систематизацию и анализ информации о деятельности участников национальной платежной системы и иных связанных с ними организаций и участников расчетов, а также оценку их деятельности. При осуществлении наблюдения Банк России может также использовать информацию, которую он получает в качестве пользователя платежных услуг, предоставляемых различными платежными системами.

В целях повышения эффективности надзора и наблюдения в национальной платежной системе Банк России должен активно взаимодействовать с различными федеральными органами власти, а также с центральными банками и иными органами наблюдения и надзора в национальных платежных системах иностранных государств. Сотрудничество с последними является крайне важным. Оно позволяет установить единые стандарты функционирования и регулирования платежных систем, активно обмениваться опытом в данном направлении и тем самым развивать национальную платежную систему России в соответствии с лучшими мировыми стандартами. Кроме того, такое сотрудничество будет способствовать скорейшей интеграции российской национальной платежной системы в мировую платежную систему и сделает данный процесс более качественным и менее затратным.

Используя данные, полученные в рамках выполнения функций надзора и наблюдения, Банк России выступает в роли инициатора и катализатора реформ, направленных на совершенствование деятельности платежных систем и их участников, а также на минимизацию рисков, связанных с функционированием платежных систем.