Текст книги "Банковское дело"

Рассмотрим организацию рефинансирования отечественных коммерческих банков Банком России. Всем известно выражение, что центральный банк является банком для банков и кредитором последней инстанции. Это означает, что в случае нехватки у российских коммерческих банков средств для поддержания своей ликвидности они могут получить их за счет рефинансирования в Центральном банке РФ. Рефинансирование коммерческих банков является одним из инструментов денежно-кредитной политики Центрального банка РФ. Оно представляет собой кредитование банков, в том числе путем учета и переучета векселей.

13 сентября 2013 г. в качестве одного из основных индикаторов денежно-кредитной политики Банк России ввел ключевую ставку – процентную ставку по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Ее значение определяется Банком России в зависимости от ситуации на российском финансовом рынке. В настоящее время значение ставки рефинансирования соответствует ключевой ставке и самостоятельно Банком России не устанавливается. Она служит для учетных целей, так как к ней привязаны многие законодательные акты.

Для рефинансирования коммерческих банков Банк России может использовать несколько инструментов. В настоящее время это кредиты без обеспечения и кредиты, обеспеченные различными активами, операции РЕПО. Для того чтобы получать кредиты от Банка России, коммерческий банк должен заключить с ним соответствующее соглашение. Банк при этом должен соответствовать ряду требований:

– обладать определенным объемом собственного капитала;

– не иметь недостатков в своей деятельности или иметь отдельные недостатки;

– иметь рейтинг кредитоспособности, присвоенный международными и национальными рейтинговыми агентствами, не ниже определенного уровня;

– не иметь задолженности по взносам в обязательные резервы, неуплаченных штрафов, просрочки предоставления расчета размера обязательных резервов;

– не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России.

Предоставление кредитов без обеспечения является для центрального банка более рискованным по сравнению с обеспеченными кредитами. Поэтому оно осуществляется, как правило, по более высоким ставкам и на более короткие сроки. Кроме того, кредиты без обеспечения предоставляются небольшому кругу наиболее надежных банков-заемщиков.

Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, выдаются на основании «Положения о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (утв. Банком России 4 августа 2003 г. № 236-П). При этом различают три вида кредитов:

– внутридневные кредиты – для обеспечения ликвидности банка по платежам в течение операционного дня, денежные средства предоставляются в течение операционного дня;

– овернайт – для погашения оставшейся непогашенной к концу операционного дня задолженности по внутридневному кредиту, денежные средства предоставляются в конце операционного дня;

– ломбардные кредиты – для предоставления кредитным организациям возможности эффективно управлять собственной ликвидностью при использовании механизма усреднения обязательных резервов, денежные средства предоставляются в день обращения кредитной организации.

Обеспечением по указанным кредитам служит залог ценных бумаг, включенных Банком России в Ломбардный список и допущенных к торгам на Московской бирже. Для включения в Ломбардный список ценные бумаги и их эмитент должны соответствовать определенным требованиям Банка России, в частности иметь рейтинги, присвоенные рейтинговыми агентствами Standard&Poor's, или Fitch Ratings, или Moody's Investors Service, на уровне не ниже установленного Банком России. Перечень ценных бумаг, включенных в Ломбардный список, размещается на сайте Банка России. Для получения кредита, обеспеченного залогом ценных бумаг, коммерческий банк должен перевести их в уполномоченный депозитарий. При получении кредита ценные бумаги блокируются в пользу Банка России. При погашении ранее полученного кредита блокировка снимается, и ценные бумаги возвращаются предоставлявшему их коммерческому банку.

Коммерческий банк может взять в Банке России и кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами. Ими могут быть рассмотренные выше внутридневные кредиты или кредиты овернайт, а также иные кредиты на срок от одного дня до полутора лет на различных условиях.

В качестве обеспечения по данным кредитам могут быть использованы следующие виды нерыночных активов: облигации, не включенные в Ломбардный список, но имеющие рыночную стоимость, позволяющую определить их залоговую стоимость; векселя и права требования по кредитным договорам. Отбор организаций, чьи векселя или кредиты которым принимаются в качестве обеспечения, осуществляется на основе анализа их кредитоспособности по методике Банка России.

Для использования указанных нерыночных активов в качестве обеспечения банк должен заранее предоставить их в Банк России. Банк России осуществляет их проверку, в том числе с возможностью выхода в потенциальный банк-заемщик. При соответствии представленных векселей и кредитных договоров, а также организации – должника по ним требованиям Банка России он включает их в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, о чем направляет коммерческому банку соответствующее уведомление. Коммерческий банк может в любой момент обратиться в Банк России с просьбой о возврате предоставленных активов. В этом случае возврат активов должен осуществляться таким образом, чтобы не была нарушена обеспеченность выданных Банком России кредитов. Для того чтобы кредит считался обеспеченным, стоимость активов, принятых Банком России в его обеспечение, с учетом поправочных коэффициентов должна быть больше либо равна сумме подлежащего предоставлению кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый срок пользования кредитом Банка России. Под стоимостью векселя при этом понимается стоимость его покупки кредитной организацией, но не выше вексельной суммы, а под стоимостью кредитного требования – минимальная непогашенная величина суммы основного долга по соответствующему кредиту в течение срока кредита Банка России, увеличенного на 60 календарных дней.

Также в качестве обеспечения по кредитам могут быть использованы поручительства других коммерческих банков. Для этого банк-поручитель должен отвечать требованиям Банка России по своему финансовому состоянию и уровню кредитного рейтинга. Кроме того, суммарная величина его обязательств перед Банком России по полученным у него кредитам и выданным за другие банки поручительствам не должна превышать установленного для него со стороны Банка России лимита.

Кроме того, в качестве обеспечения по кредитам Банка России может выступать золото. Банк России может выдавать под залог золота следующие кредиты: внутридневные кредиты и кредиты овернайт; кредиты по фиксированной процентной ставке и кредиты, предоставляемые по результатам проведения кредитного аукциона, на срок от одного дня до полутора лет. После заключения соглашения с Банком России коммерческий банк для получения кредита передает в одно из хранилищ Банка России золото в стандартных или мерных слитках, соответствующих международным стандартам качества или установленным в Российской Федерации стандартам.

При предоставлении Банком России кредита, обеспеченного золотом, он передает коммерческому банку извещение о выданном кредите, в котором указываются его условия, в том числе перечень слитков золота, отобранных по данному кредиту в качестве залога. Коммерческий банк имеет право в любой рабочий день обратиться в Банк России с ходатайством о возвращении ему золота, не используемого в качестве залога по предоставленным кредитам.

По кредитам Банка России, обеспеченным золотом, а также нерыночными активами или поручительствами, предоставленным на срок от двух дней до полутора лет, для банков предусмотрена возможность их досрочного погашения.

Еще одним инструментом, используемым Банком России для рефинансирования коммерческих банков, являются сделки прямого РЕПО. Они представляют собой сделку, состоящую из двух частей. По первой части сделки Банк России выкупает у банка-заемщика ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения. Тем самым он фактически предоставляет банку ликвидность, т. е. кредитует его. По второй части сделки Банк России продает их банку обратно по более высокой цене. Разница между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг представляет собой плату за пользование предоставленными ресурсами, определяемую исходя из установленных Банком России ставок.

Операции РЕПО с Банком России проводятся на организованных торгах на Московской бирже и Санкт-Петербургской валютной бирже, а также не на организованных торгах с использованием информационной системы Московской биржи и информационной системы Bloomberg. Сделки РЕПО проводятся с ценными бумагами, включенными в Ломбардный список Банка России.

Механизмом управления Банком России рисками по операциям РЕПО является установление дисконтов: начального, верхнего предельного и нижнего предельного. Дисконты устанавливаются Банком России индивидуально для каждой ценной бумаги, принимаемой в обеспечение, и для каждого диапазона срочности операций РЕПО. При установлении дисконтов по ценной бумаге во внимание принимается ее кредитное качество и уровень ликвидности. Начальный дисконт используется для расчета суммы денежных средств, предоставляемых Банком России кредитным организациям по первой части сделки РЕПО. В случае если начальный дисконт по ценной бумаге равен нулю, такая ценная бумага не принимается в обеспечение по операциям РЕПО с Банком России. Верхний предельный и нижний предельный дисконты, устанавливаемые Банком России, используются для переоценки обеспеченности обязательства кредитной организации по второй части сделки РЕПО по операциям РЕПО на срок свыше овернайт. Переоценка обеспеченности осуществляется в течение всего срока РЕПО. По сделкам РЕПО, заключенным на организованных торгах, при превышении текущим дисконтом установленного Банком России верхнего предельного дисконта у Банка России возникает обязательство по внесению компенсационного взноса облигациями. В случае если текущий дисконт становится меньше установленного Банком России нижнего предельного дисконта, у контрагента Банка России возникает обязательство по внесению компенсационного взноса в денежной форме. По сделкам РЕПО все компенсационные взносы уплачиваются в первую очередь ценными бумагами, а денежные средства используются для уплаты компенсационных взносов только при отсутствии достаточного количества ценных бумаг, доступных для урегулирования обязательств. Существуют также сделки обратного РЕПО, по которым Банк России сначала продает банкам ценные бумаги, а затем выкупает их обратно.

В соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» под микрофинансовой деятельностью понимается деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). Микрофинансовая организация представляет собой юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций. Микрофинансирование предполагает выдачу микрозаймов на основе специального договора микрозайма. Под микрозаймом понимается заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед заимодавцем по основному долгу. По законодательству договор микрозайма – это договор займа, сумма которого не превышает предельный размер обязательств заемщика перед заимодавцем по основному долгу.

Микрофинансовые организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. Кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды и другие юридические лица осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность таких юридических лиц.

Микрофинансовые организации должны быть зарегистрированы в специальном реестре. Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, отказ во внесении сведений о юридическом лице в указанный реестр и исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляются Банком России. Он устанавливает порядок ведения государственного реестра микрофинансовых организаций.

Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

После государственной регистрации в качестве юридического лица можно вносить сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям законодательства, в государственный реестр микрофинансовых организаций. Эти сведения должны вноситься в государственный реестр микрофинансовых организаций в течение 30 рабочих дней со дня представления юридическим лицом – заявителем в Банк России соответствующих документов. К таким документам относятся: заявление о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, подписанное руководителем юридического лица или уполномоченным им лицом, с указанием его фамилии, имени, отчества, места жительства и контактных телефонов по форме, установленной нормативным актом Банка России; сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом; копия решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, действующих на день представления документов в Банк России; сведения об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица по форме, установленной нормативным актом Банка России; выписки из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающих правовой статус учредителя (участника, акционера) – иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями (участниками, акционерами); документа, подтверждающего уплату государственной пошлины за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и др.

При рассмотрении заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций регулятор вправе запросить в федеральном органе исполнительной власти сведения о государственной регистрации заявителя в качестве юридического лица.

Учредительные документы некоммерческой организации, представляемые в Банк России, на момент представления и в течение всего периода деятельности некоммерческой организации в статусе микрофинансовой организации должны содержать положение о том, что микрофинансовая деятельность является одним из видов деятельности, осуществляемой некоммерческой организацией, а также сведения о том, что доходы, полученные от микрофинансовой деятельности, должны направляться некоммерческой организацией на осуществление микрофинансовой деятельности и ее обеспечение, в том числе на погашение полученных микрофинансовой организацией кредитов и (или) займов и процентов по ним, на социальные цели либо благотворительные, культурные, образовательные или научные цели.

Представляемые документы иностранных юридических лиц должны быть представлены на государственном (официальном) языке соответствующего иностранного государства с переводом на русский язык и удостоверены в установленном порядке.

Банк России вносит сведения о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций не позднее чем через пять рабочих дней со дня принятия им соответствующего решения и направляет заявителю свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций по адресу юридического лица, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, или иным способом, установленным нормативным актом Банка России, в случае поступления соответствующего обращения юридического лица.

Форма свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций устанавливается Банком России. Юридическое лицо, включенное в государственный реестр микрофинансовых организаций, обязано информировать Банк России об изменениях, внесенных в его учредительные документы, в течение тридцати дней со дня государственной регистрации этих изменений в установленном порядке.

Основаниями для отказа во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций могут быть: несоответствие документов, представленных в Банк России для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, требованиям Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»; представление неполного комплекта предусмотренных законодательством документов, необходимых для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, либо документов, содержащих недостоверную информацию; исключение сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций в течение года, предшествующего дате подачи заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций; несоответствие лиц, указанных в ст. 4.1-1–4.3 указанного Федерального закона требованиям законодательства; наличие в государственном реестре микрофинансовых организаций полного и (или) сокращенного наименования микрофинансовой организации, в том числе полного или сокращенного фирменного наименования, совпадающего с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе с полным или сокращенным фирменным наименованием юридического лица, подавшего заявление о внесении сведений о данном юридическом лице в указанный реестр, или сходного с ним до степени смешения, при условии, что соответствующие сведения о микрофинансовой организации были внесены в единый государственный реестр юридических лиц ранее сведений о юридическом лице, подавшем заявление.

Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций должен иметь мотивированное обоснование с указанием всех причин, послуживших основанием для данного отказа. Решение об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций сообщается заявителю в письменной форме не позднее чем через 30 рабочих дней со дня получения Банком России документов.

Непринятие Банком России в установленный срок решения и отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций могут быть обжалованы в судебном порядке. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций не является препятствием для повторной подачи заявления.

Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций может осуществляться Банком России на основании решения Банка России в случае неоднократного в течение года нарушения микрофинансовой организацией рассматриваемого закона, Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», нормативных актов Банка России; нарушения микрофинансовой организацией требований, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; осуществления микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной настоящим Федеральным законом; неоднократного в течение года представления микрофинансовой организацией существенно недостоверных отчетных данных; если микрофинансовая организация в течение года не предоставила ни одного микрозайма; в случае нарушения микрофинансовой организацией требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей микрофинансовые организации (далее – саморегулируемая организация в сфере финансового рынка), установленного настоящим Федеральным законом и Федеральным законом от 13.07.2015 г. № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».

Юридическое лицо считается исключенным из государственного реестра микрофинансовых организаций со дня принятия Банком России решения об исключении сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций. В случае исключения сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций все ранее заключенные таким юридическим лицом договоры микрозайма сохраняют силу (кроме случая ликвидации). Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций может быть обжаловано в судебном порядке.

В случае утраты юридическим лицом статуса микрофинансовой организации данное юридическое лицо направляет в Банк России в срок, установленный Банком России, свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций в соответствии с порядком ведения государственного реестра микрофинансовых организаций.

Условиями предоставления микрозаймов микрофинансовыми организациями являются следующие:

– микрозаймы предоставляются микрофинансовыми организациями в валюте Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора микрозайма;

– порядок и условия предоставления микрозаймов устанавливаются микрофинансовой организацией в правилах предоставления микрозаймов, утверждаемых органом управления микрофинансовой организации;

– правила предоставления микрозаймов должны быть доступны всем лицам для ознакомления и содержать основные условия предоставления микрозаймов, в том числе в обязательном порядке должны содержать следующие сведения: порядок подачи заявки на предоставление микрозайма и порядок ее рассмотрения; порядок заключения договора микрозайма и порядок предоставления заемщику графика платежей.

Договор микрозайма может предусматривать возможность предоставления микрофинансовой организацией целевого микрозайма с одновременным предоставлением микрофинансовой организации права осуществления контроля целевого использования микрозайма и возложения на заемщика обязанности обеспечить возможность осуществления такого контроля. Правилами предоставления микрозаймов не могут устанавливаться условия, определяющие права и обязанности сторон по договору микрозайма. В случае установления в правилах предоставления микрозаймов условий, противоречащих условиям договора микрозайма, заключенного с заемщиком, применяются положения договора микрозайма.