Текст книги "Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики"

3.3. Способы оценки и мониторинга устойчивости банковской системы

Эффективность системы мер обеспечения устойчивости банковского сектора во много зависит от его мониторинга.

Мониторинг деятельности коммерческих банков в рамках современной системы банковского регулирования и надзора Банка России, как известно, направлен на решение комплекса задач, в частности:

• на сбор и накопление информации, отражающей основные показатели экономического развития страны и деятельности системы коммерческих банков;

• анализ и прогноз показателей устойчивости банковской системы, оценку системных рисков банковской системы;

• выявление и оценку степени влияния различных факторов, определяющих надежность банков, устойчивость банковской системы;

• оценку эффективности мероприятий, проводимых в рамках государственного регулирования банковской системы.

Основные направления мониторинга можно сгруппировать следующим образом:

• мониторинг коэффициентов;

• регулярный мониторинг банковских рисков;

• мониторинг на основе данных стресс-тестирования;

• мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора;

• мониторинг информации по результатам деятельности кураторов;

• мониторинг предприятий нефинансового сектора.

Каждое из направлений мониторинга имеет соответствующее функциональное значение, однако, как показывает исследование, не лишено недостатков.

Мониторинг коэффициентов – это анализ системы коэффициентов на основе инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков», содержащей основные нормативы защиты банков от финансовых рисков. Однако надежность данной системы нормативов нельзя переоценивать, так как достоверность официальной банковской отчетности находится на довольно низком уровне и получаемые на ее основе результаты не отражают реальную ситуацию в банке. Они могут быть использованы лишь для выявления отдельных тревожных сигналов в деятельности банков. Обследование, проведенное в 2005 г. службой рейтингов корпоративного управления Standard&Poor’s среди 30 крупнейших российских банков, показало, что уровень прозрачности деятельности этих банков составляет 36 %, в то время как средний показатель раскрытия информации в десяти крупнейших международных банках, используемых для сравнения, составляет около 85 %[24]24
  Исследование информационной прозрачности российских банков: Новые лидеры на фоне умеренного роста и улучшения раскрытия структуры собственности. URL: www.ifc.org/ifcext/rbcgp.nsf/AttachmentsByTitle/BanksTD2006ru.pdf/$FILE/BanksTD2006ru.pdf


[Закрыть]. Нельзя не согласиться с А. В. Турбановым, который отмечал, что ситуация с достоверностью отчетности вызывает беспокойство. При осуществлении процедур ликвидации некоторых банков было выявлено, что реальные активы этих банков составляют 5–7 % от указанных в отчетности, т. е. фактически многие из этих банков были банкротами уже до того, как обнаружились нарушения операций с «обналичкой»[25]25
  Турбанов А. В. Система страхования вкладов как фактор устойчивости банковской системы. URL: mbk.spb.ru/rus/mbk2007/mbk_2007_plenary.pdf


[Закрыть].

Решением проблемы достоверности отчетности банков, по мнению различных специалистов, является создание условий перехода банковской системы России на международные стандарты ведения бизнеса и МСФО, сокращение излишнего количества обязательных экономических нормативов, совершенствование нормативных актов Банка России, внедрение элементов Базеля II, усиление контроля со стороны Банка России за ходом проведения проверок отчетности банков аудиторскими компаниями и т. д.[26]26
  Канаев А. В. Стратегические направления повышения экономической безопасности национальной банковской системы // Финансы и кредит. 2008. № 20.


[Закрыть]

В рамках решения этой проблемы предлагается также установить повышенные требования к руководителям и главным бухгалтерам, к организации учетно-операционной работы банков, к системе внутреннего контроля. Наряду с этим необходимо систему традиционных коэффициентов дополнить новой схемой комплексного анализа рисков, с которыми сталкиваются банки в своей деятельности, чему будет способствовать развитие всех направлений мониторинга банковской деятельности.

Во многом это относится и к регулярному мониторингу рисков, который в настоящее время включает следующие направления:

• мониторинг достаточности капитала;

• мониторинг кредитных рисков (риска кредитования нефинансовых предприятий и риска потребительского кредитования);

• мониторинг риска ликвидности;

• мониторинг рыночного риска.

Мониторинг рисков проводится ежемесячно и призван способствовать выявлению неблагоприятных тенденций в деятельности банков на самых ранних стадиях.

Информация о степени подверженности банковской системы различным видам рисков и о состоянии достаточности капитала регулярно приводится Банком России в отчетах о развитии банковского сектора России на соответствующий год и в обзорах банковского сектора РФ.

При этом следует отметить, что мониторинг рисков в отечественной практике базируется преимущественно на коэффициентном анализе, проводимом на основе официальной банковской отчетности. Так, подверженность банковского сектора кредитному риску оценивается на основе таких нормативов, как Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, показателей качества кредитного портфеля банков (доли просроченных ссуд, доли стандартных ссуд и т. п.). В основе мониторинга риска ликвидности лежит анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, доли средств в активах, размещенных на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России, на корреспондентских счетах других банков.

Наряду с указанными рисками на деятельность банков влияют также операционный риск, страновой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск и правовой, которые включены в перечень типичных банковских рисков письмом Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках». Правовой риск, операционный риск и риск потери деловой репутации оценивается Банком России на основе информации, содержащейся в актах инспекционных проверок, т. е. в выводах экспертов. Регулярный мониторинг этих видов рисков пока не проводится, но Банком России уже разработаны различные рекомендации по оценке типовых рисков банковской деятельности для коммерческих банков.

Для развития и улучшения мониторинга рисков (особенно кредитных), а также управления ими немаловажную роль может сыграть информация, аккумулируемая в рамках единой системы кредитной информации (бюро кредитных историй). Мировой опыт их создания показал, что, во-первых, бюро кредитных историй обеспечивают лучшую информированность банков о потенциальных заемщиках и позволяют точнее прогнозировать возвратность ссуд, что снижает кредитный риск на стадии принятия решения о предоставлении кредита. Во-вторых, наличие обобщенной информации о клиенте в бюро кредитных историй снижает издержки ее поиска. Это способствует выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка, снижает асимметричность информации и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на свои ресурсы. В-третьих, деятельность бюро кредитных историй дисциплинирует заемщиков из-за реальной угрозы нанесения существенного ущерба их репутации в глазах потенциальных кредиторов.

По мнению ряда авторов, целесообразным является создание разветвленной централизованной системы данных

• по кредитным рискам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе по внебалансовым обязательствам;

• кредитным рискам физических лиц;

• проблемной задолженности и в случае несвоевременного погашения кредитов;

• о неплатежах по различным инструментам (векселя, долговые обязательства и др.);

• системы рейтингов субъектов хозяйствования и индикаторов руководителей и собственников[27]27
  Садков В. Г., Аксюхина Н. В. Система мониторинга банковских рисков на базе модернизации кредитных бюро // Финансы и кредит. 2008. № 36.


[Закрыть].

Создание централизованной системы бюро кредитной информации (БКИ) позволит сформировать достоверную информацию, необходимую для системы управления рисками, соответствующей требованиям Базельского соглашения, что поможет предупреждать возникновение кризисных ситуаций. Одновременно централизованный институт кредитных историй может обеспечивать Банк России информацией о крупных займах, заемщиках и банках, предоставляющих такие займы. Результаты мониторинга рисков можно использовать в качестве источника информации о наличии тревожных сигналов и для принятия решений для более глубокого изучения складывающейся ситуации с помощью статистического анализа и исследований на местах.

Другим не менее важным видом мониторинга, как отмечалось, является мониторинг на основе данных стресс-тестирования. На практике он используется для оценки устойчивости банковского сектора и выявления банков, наиболее подверженных рискам при возникновении напряженной ситуации в экономике. Стресс-тестирование позволяет провести количественный анализ возможных убытков в случае наступления экстремальных событий, выстраивая один либо несколько сценариев событий.

В Банке России стресс-тестирование на подверженность различным рискам проводится ежегодно на основе анализа отчетности 200 крупнейших банков по размеру активов. При этом используются, как правило, однофакторные модели. В целях мониторинга по стресс-тестированию на устойчивость банковской системы необходимо расширить использование опыта международной банковской практики и применять как сценарный анализ, так и анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению различных факторов риска. Сценарный анализ направлен преимущественно на оценку стратегических перспектив, а анализ чувствительности позволяет оценивать непосредственно воздействие изменений заданного фактора риска на портфель активов банка.

Мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора состоит в отслеживании показателей финансовой устойчивости, предложенных Международным валютным фондом.

Разумеется, проведение мониторинга по приведенному перечню показателей может дать более полную информацию об устойчивости российских банков.

Мониторинг информации по результатам деятельности кураторов является новым направлением в надзорной деятельности Банка России и призван выявлять на раннем этапе проблемы, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков банка, а также реально оценивать эффективность системы внутреннего контроля в кредитной организации. Развитие системы мониторинга на основе деятельности кураторов позволит установить текущий ежедневный надзор, сосредоточенный на ежедневном анализе принятых банком рисков, контроле ссудной задолженности.

Существенную помощь в оценке устойчивости кредитных организаций может дать мониторинг финансового состояния предприятий. В настоящее время Банк России проводит мониторинг финансового положения предприятий (как потенциальных заемщиков) в рамках действующей системы макроэкономического анализа состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам в соответствии с Положением от 19.03.2002 № 186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России».

Результаты проводимого мониторинга позволяют выявить как общие закономерности финансово-хозяйственной деятельности предприятий в современных экономических условиях, так и региональные и отраслевые особенности. Наряду с этим сохраняет актуальность наличие информации о финансовом состоянии крупных акционеров банков и крупных заемщиков, что определяет необходимость обязательного мониторинга таких предприятий. Одновременно аналитические материалы, подготовленные по результатам мониторинга предприятий специалистами Банка России, используются при проверке обоснованности оплаты юридическим лицом доли уставного капитала банка, превышающей 20 %.

Основными задачами, которые решаются в ходе мониторинга, являются:

• анализ и прогнозирование экономической конъюнктуры на основе оценки финансового положения предприятий, изменения спроса и предложения на микроуровне;

• оценка эффективности и совершенствование денежно-кредитной политики в стране и в регионах с учетом раннего обнаружения возникающих в экономике диспропорций и реального развития общеэкономических процессов как на уровне страны в целом, так и на уровне регионов;

• формирование инвестиционного климата;

• совершенствование системы оценки возникающих в банковской системе рисков под воздействием структурных сдвигов в реальном секторе экономики;

• усиление взаимодействия реального и банковского секторов экономики.

Перечисленные направления использования результатов мониторинга предприятий в полной мере отвечают тому опыту, который накоплен в работе с предприятиями реального сектора центральными банками таких стран, как Германия, Франция, Япония, США и др.[28]28
  Исаева П. Г., Маммаева Д. С. Мониторинг надежности коммерческих банков в системе регулирования банковской деятельности // Современные технологии управления. 2011. № 4.


[Закрыть]

В Германии, например, мониторинг предприятий служит основой системы рефинансирования, осуществляемой Бундесбанком. Ежегодно им обрабатывается примерно 60–70 тыс. годовых отчетов. При этом надежность системы рефинансирования основывается на четко отработанной методологии проверки платежеспособности и финансового состояния предприятий-заемщиков.

В Банке Франции создана база данных FIBEN[29]29
  В целях выполнения функции рефинансирования коммерческих бумаг (обязательств крупных компаний, обращающихся без специального обеспечения) Банк Франции учредил специальную информационную картотеку FIBEN. Она позволяет проверять подлинность подписей на векселях, представленных Банку Франции для переучета. К картотеке, выполняющей роль подлинной базы данных о предприятиях, имеют доступ исключительно коммерческие банки и экономические организации. Проводя мониторинг реальной экономики, Банк Франции предлагает, таким образом, кредитным учреждениям инструмент, содействующий укреплению безопасности их обязательств.


[Закрыть], которая, по оценкам экспертов, представляет собой самую полную и обширную базу данных по предприятиям в мире, сформированную государственным органом управления. Помимо балансов 150 тыс. предприятий она содержит информацию о просроченных банковских кредитах, взаимоотношениях банков, задержках в расчетах и о двух видах оценки кредитных рисков. Эта база данных была организована для оценки Банком Франции роли частных долговых расписок как инструмента рефинансирования, но она также открыта и для коммерческих банков. Целью предоставления банкам доступа к базе FIBEN является обеспечение банковской системы обширной информацией о кредитной истории для поддержания стабильности в финансовом секторе страны.

Таким образом, в настоящее время Банк России использует различные способы мониторинга устойчивости банковского сектора. Дальнейшее развитие и повышение эффективности применяемых направлений мониторинга банковской деятельности будет способствовать укреплению финансовой устойчивости банковской системы.

Вместе с тем, полагаем, что Банку России следует:

а) усилить контроль за достоверностью финансовой отчетности, представляемой коммерческими банками;

б) усилить контроль за ходом проведения проверок отчетности банков аудиторскими компаниями;

в) установить повышенные требования к руководителям и главным бухгалтерам, организации учетно-операционной работы банков, системе внутреннего контроля;

г) систему традиционных коэффициентов дополнить комплексным анализом рисков, с которыми сталкиваются банки в своей деятельности, что будет способствовать развитию всех направлений мониторинга банковской деятельности;

д) в целях усиления контроля за кредитными рисками создать централизованную систему кредитной информации – бюро кредитной информации.

Глава 4. Банковская политика как совокупность мер обеспечения устойчивости банковской системы

4.1. Понятие и виды банковской политики

Политика в самом общем понимании – это государственные или общественные дела, сфера деятельности, «ядром которой является проблема завоевания, удержания и использования государственной власти»[30]30
  Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1981. С. 1041.


[Закрыть], «особая специфическая форма общественной деятельности»[31]31
  Философский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1983. С. 507.


[Закрыть].

Политика включает в себя определение ее видов, «намерения и цели государства, немногим известные»[32]32
  Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. III. М.: Русский язык, 1980. С. 261.


[Закрыть], «участие в делах государства, определение фазы, задач, содержания деятельности государства».

Согласно теории, политика[33]33
  Философский энциклопедический словарь. С. 507–508.


[Закрыть]

• детерминирована движением экономических процессов;

• обладает большой степенью самостоятельности, не является механическим слепком с логики экономического развития;

• отражает назревшие потребности развития;

• выступает как мощный ускоритель социального прогресса;

• как деятельность находится в рамках социальных закономерностей;

• подразделяется на два вида: внешнюю и внутреннюю;

• по структуре политического руководства включает в себя:

– постановку принципиальных задач, определение первичных, а также ближайших целей, которые должны быть достигнуты в заданный промежуток времени,

– выработку методов, средств, форм общественной деятельности и организации, с помощью которых поставленные цели могут быть достигнуты оптимальным образом,

– необходимость подобрать и расставить кадры, способные понять и выполнить намеченные задачи;

• не может охватить всего многообразия событий, поэтому она «столь же искусство, сколь и наука»;

• имеет исторически преходящий характер.

Банковская политика как часть экономической политики может быть классифицирована по следующим критериям (признакам), представленным в табл. 4.1.

Таблица 4.1. Структура банковской политики

Исходя из терминологического толкования политика – это «наука государственного управления»[34]34
  Даль В. Цит. соч. Т. III. С. 26.


[Закрыть]. Это, однако, не означает, что ее создателем является только государство.

Уровень субъектов, формирующих банковскую политику, может различаться. В рыночной экономике она исходит непосредственно от самих банков, защищающих свои корпоративные интересы. Государство, однако, не остается в стороне от управления банковским сектором. Правила игры на банковском рынке, как правило, устанавливаются посредством введения ряда федеральных законов, инструкций и положений, принятых эмиссионным банком. В процессе введения банковских операций государство организует надзор и регулирование банковской системы. Нормы, устанавливаемые регулятором как отражение его политики, периодически изменяются, корректируются с учетом меняющейся экономической конъюнктуры.

К сожалению, политика отдельных банков может не совпадать с представлениями общества о направлениях их развития, в свою очередь коммерческие банки могут критически относиться к устанавливаемым нормам экономического регулирования (в том числе к нормам резервирования, правилам рефинансирования и т. п.). Гармонизация интересов государства и банков всегда являлась задачей власти, обеспечивающей соблюдение как общественных потребностей, так и потребностей банковского бизнеса.

По методам управления банковская политика может носить как экономический, так и административный характер. Поскольку банки являются экономическими институтами, их политика, как отмечалось, «детерминирована движением экономических процессов», а методы управления носят преимущественно экономический характер. Это не исключает, однако, использование административных методов управления, дополняющих меры экономического регулирования. Как и у всякого предприятия, в банке, например, используются методы регулирования взаимоотношений между его сотрудниками, при приеме на работу и др.

Не менее существенным в банковской политике является горизонт управления. Для повседневной деятельности банки руководствуются концепцией, принципами, целями текущей политики, учитывающей насущные экономические проблемы и интересы. Напротив, стратегическая банковская политика базируется на долговременных горизонтах управления, требует более широкого анализа и методов управления. К сожалению, данная сторона банковской политики в настоящее время в российской практике не развита в должной степени и снижает тем самым эффективность работы.

Банковская политика различается также по системам управления. Оттенок централизованного управления банковская политика приобретает в условиях, когда методы управления сосредоточены в одном центре (например, в распределительной системе хозяйства, когда отдельные банки не были самостоятельными, либо в рыночной экономике в одном многопрофильном банке, когда управление деятельностью исходит от головного офиса). При децентрализованном управлении банки и их филиалы могут действовать в рамках утвержденных полномочий самостоятельно.

Банковскую политику можно рассматривать по характеру управления. Здесь выделяются плановая и стихийная банковская политика. На практике плановая банковская политика ассоциируется с системой, применяемой в распределительной системе хозяйства, когда выполнению плана была подчинена вся хозяйственная деятельность предприятий. Плановая банковская политика может осуществляться и в практике работы коммерческих банков в рыночной экономике. План в этом случае не является директивой, а выступает тем ориентиром, который фиксирует направление и параметры развития и который учитывается в практической банковской деятельности.

Стихийная банковская политика осуществляется тогда, когда банк слабо представляет как направление, так и масштабы развития своей деятельности, не определяет горизонты своего развития, структуру операций на краткосрочную и долгосрочную перспективу.

Банковская политика может относиться как к деятельности банков в целом, так и к отдельным ее направлениям и операциям банков. В первом случае речь идет о политике государства по отношению к банковской системе. В этом случае государство формирует цели, задачи, вырабатывает политику банков на перспективу. Формами такой политики могут стать как стратегические направления развития банковской системы и его приоритеты, так и утверждение законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативные акты центральных банков, наделенных соответствующими полномочиями.

Во втором случае речь идет о политике, разрабатываемой самими банками и регулирующей их развитие, в том числе развитие отдельных операций. Известно, к примеру, что отдельные банки оставляют специальный документ «Кредитная политика». Кредитные организации могут также иметь положения, характеризующие их политику в области расчетов, депозитных операций и связанных с ними рисков. С учетом местных условий банки разрабатывают также кадровую политику.

По вектору управления банковская политика может быть двух видов: внешняя и внутренняя. Внутренняя политика нацелена на обеспечение целостности банковского сектора. На ее основе банки разрабатывают регламенты деятельности, регулирующие работу его отдельных подразделений, структуру аппарата управления, их взаимодействие друг с другом, работу по освоению новых продуктов.

Внешняя банковская политика определяет взаимодействие банков с внешней средой – с различными секторами экономики, рынками, налоговыми службами, другими государственными ведомствами, зарубежными компаниями и др.

Разработка банковской политики по рассматриваемым критериям – это решение сложной аналитической задачи, требующей от банка использования своего интеллектуального потенциала для разработки линии поведения, исходя из возможностей кредитной организации и складывающейся экономической конъюнктуры. Банковская политика не является всеобъемлющим средством решения всех задач, стоящих перед банками, однако при основательном подходе и ее разработке она способна значительно повысить эффективность банковской деятельности, обеспечить доходность и ликвидность операций, отразить угрозы, правильно распределить свои материальные и интеллектуальные ресурсы в процессе работы с клиентами.

Исходя из своего содержания банковская политика – это вид деятельности субъекта (государства, банковского сообщества, банка) по определению перспективных целей, принципов, задач и образу действий по их достижению и решению.

Политика различных субъектов оказывает существенное влияние на стратегию развития банковской деятельности. Банковская политика при этом формулирует перспективные стратегические задачи, а «стратегия обеспечивает их выполнение»[35]35
  Советский энциклопедический словарь. С. 1288.


[Закрыть].