Текст книги "Компьютер для бухгалтера"
Автор книги: Виолетта Филатова
Жанр: Программы, Компьютеры
сообщить о неприемлемом содержимом
Текущая страница: 16 (всего у книги 29 страниц)
Рассмотрим оформление платежного поручения и покажем, как в этом случае оформляется выписка:
1. Выберите в строке меню команду Документы → Платежное поручение.
2. Укажите расчетный счет, щелкнув на кнопке выбора.
3. Введите дату и номер платежного поручения.
4. Укажите получателя из справочника Контрагенты.
5. Укажите расчетный счет получателя, также выбрав его из справочника.
6. Выберите документ или договор, по которому производится оплата.
7. Введите назначение, вид и срок платежа в зависимости от требований банка.
8. Выберите вариант автоподстановки в текст платежного поручения.
9. При щелчке на кнопке Перечисление налога открывается справочник Налоги и отчисления. Выберите вид перечисляемого налога, нажмите Enter. В этом случае большинство реквизитов формы заполняется автоматически, а в графе Сумма будет показана сумма на соответствующем счете, которую необходимо предъявить бюджету.
10. Кнопка Печать позволяет посмотреть, в каком виде документ будет выведен на печать. Чтобы распечатать его, выберите в меню команду Файл → Печать.
11. Щелкните на кнопке ОК, чтобы сохранить документ.
Документ Платежное поручение автоматически заносится в журнал Платежные поручения. Документы, по которым еще не получена выписка, отмечены знаком «минус». Откройте журнал Платежные документы. Графа Дата выписки будет пуста, если по платежному поручению не получена выписка.
Оформим документ Выписка, использовав данные из платежного поручения:
1. Создайте документ Выписка командой Документы → Выписка.
2. Введите дату и номер документа.
3. Щелкните на кнопке Подбор по платежным документам. Откроется журнал Платежные поручения.
4. Щелкните на кнопке Выбрать или дважды щелкните на платежном поручении, по которому произведена оплата. Выписка будет заполнена данными из этого платежного поручения.
5. Укажите вид движения по расчетному счету в графе Движ. денежных средств.
6. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.
7. По документу будут сформированы проводки. Проверьте это, открыв журнал операций.
Примечание
Платежные поручения, по которым оформлены выписки, помечены в журнале платежных документов галочкой.
Документ Выписка может содержать несколько записей. В этом случае после оформления первой записи необходимо щелкнуть на кнопке Ввод новой строки на панели инструментов или вновь щелкнуть на кнопке Подбор по платежным документам.
Если при оформлении выписки программа сообщает, что выписка не проводится, значит, в документе заполнены не все реквизиты. Что делать в этом случае?
1. Убедитесь, что в выписке указаны номера расчетного счета и основания (договора), просмотрев также и платежное поручение, по которому была получена выписка.
2. Проверьте, нет ли в выписке незаполненных позиций. Если они есть, удалите их.
3. Заново проведите документ.
Рассмотрим, как производится оплата покупателями выполненных работ, поставленных товаров и предоставленных услуг. При оформлении выписки в этом случае используется кнопка Поступление по документам. В открывшемся списке выберите двойным щелчком необходимый документ. Информация из документа попадает в поля выписки. Измените, если необходимо, вариант движения по расчетному счету и укажите корреспондирующий счет.
Примечание
Документы по учету операций по расчетному счету фиксируются в журнале операций и в журналах Банк и Общий.
Задание 3
Пусть оплачен счет за поставленные товары ОАО «Праздник» на сумму 1140 р. Оформите платежное поручение и выписку банка. Проверьте в журнале операций наличие проводок дебет 60, кредит 51.
Начисление и выплата заработной платыПрограмма «1С: Предприятие» позволяет быстро и в удобной форме начислять и выплачивать зарплату сотрудникам, сформировав предварительно платежную и расчетную ведомости.
Для начисления зарплаты должен быть подготовлен справочник Сотрудники. Сотрудник принимается на работу с оформлением приказа, и в справочнике заполняются данные на него. Для всех сотрудников необходимо указать счет отнесения затрат по начислению зарплаты и оклад. Налоги для расчета выбираются из справочника Налоги и отчисления.
В программе имеется возможность автоматически начислять заработную плату. При использовании документа Начисление заработной платы автоматически рассчитывается подоходный налог.
1. Откройте документ Начисление заработной платы командой меню Зарплата → Начисление заработной платы.
2. В открывшемся окне укажите, будет ли использоваться счет отнесения затрат из справочника (поле Использовать счета справочника), или укажите счет в ведомости (поле Счет ведомости). Дата документа устанавливается автоматически – последнее число месяца.
Внимание!
Документ можно оформить с проводками один раз в месяц. Если документ уже находится в журнале, на экране появляется сообщение: «За указанный период зарплата уже начислялась».
3. С помощью кнопки Заполнить можно выбрать из справочника в ведомость фамилии сотрудников.
4. Кнопка Очистить удаляет все записи из ведомости.
5. В графе Начислено указывается оклад сотрудника. Эту графу можно редактировать. Для этого дважды щелкните в графе и внесите необходимые изменения.
6. В поле Подразделение выбирается подразделение, по которому будет производиться начисление.
7. Чтобы удалить строку в табличной части оформляемого документа, выделите ее и нажмите клавишу Delete.
8. После заполнения документа щелкните на кнопке ОК, чтобы сохранить его.
9. При необходимости проведите документ, утвердительно ответив на вопрос о проводке.
Расчетную ведомость можно вывести на экран, открыв журнал Заработная плата и щелкнув на кнопке Ведомость. В этом же журнале можно сформировать расчетные листки, щелкнув на кнопке Расчетные листки.
Для вывода ведомости или расчетных листков на печать выберите команду Файл → Печать. Кнопка Печать есть и в самом документе. Для получения печатной формы щелкните на этой кнопке, а затем выберите команду Файл → Печать.
Документ фиксируется в журнале Заработная плата и в журнале операций. По нему формируются проводки.
Внимание!
Все ставки налогов можно откорректировать в справочнике Налоги и отчисления (Справочники → Налоги → Налоги и отчисления).
Выплата заработной платы осуществляется в следующем за начислением заработной платы месяце. Для окончательной выплаты сотрудникам заработной платы используйте документ Выплата заработной платы (команда меню Документы → Зарплата → Выплата заработной платы из кассы).
В реквизите На выплату в форме документа следует выбрать тип выплаты – Зарплата. После оформления документа его можно сохранить и распечатать ведомость, но не проводить его. Когда будет производиться выплата зарплаты, можно вернуться к документу в журнале Зарплата и провести его.
Этот же документ используется для выплаты аванса. В этом случае в поле На выплату выберите Аванс. В реквизите В размере укажите величину аванса в процентах от оклада, сохраните документ и проведите его.
Проводки по документу можно просмотреть в журнале операций.
Глава 15
Учет товарно-материальных ценностей
В этой главе мы рассмотрим, как производится учет товарно-материальных ценностей (ТМЦ).
• Учет товаров
• Учет материалов
• Учет готовой продукции
• Учет основных средств
• Книга покупок
• Книга продаж
• Закрытие месяца
Учет товаровМожно выделить следующие этапы работы по учету товаров:
1. Введите данные о номенклатуре в справочник Номенклатура.
2. Если необходимо, внесите входящие остатки по счету 41 (товары) для каждой номенклатурной единицы (о вводе остатков товаров было рассказано в предыдущей главе в разделе «Работа с журналами»),
3. Использовав формы документов, зафиксируйте поступление товара, его отгрузку, перемещение, реализацию, корректировку отгрузки.
Документы по учету товаров фиксируются в журнале Товары, реализация. Они автоматически попадают также в журнал операций, а проводки – в журнал проводок. По проводкам в любой момент можно сформировать отчеты.
Предложенная последовательность работы не является жесткой схемой, однако новичкам можно посоветовать придерживаться именно ее.
Документ Поступление товаров служит для оформления поступления на предприятие новых товаров для нужд организации или для продажи по схеме оптовой или розничной торговли. Документ формирует проводки, состав которых зависит от установок, сделанных в шапке документа, и типа номенклатуры, указанного в карточке данного товара.
Существует возможность «привязать» документ к входящему счету-фактуре. Это удобно, если счет-фактура получен и уже зарегистрирован в программе. Если счет-фактура предъявлен поставщиком вместе с документом о поступлении товара, установите флажок Счет-фактура и укажите дату и номер счета-фактуры (рис. 15.1).
Рис. 15.1. Оформление поступления товара
Для выбора товара удобно воспользоваться кнопкой выбора, хотя можно заполнить графу Товар традиционно, использовав кнопку Ввод новой строки на панели инструментов. Графы Кол-во (количество) и Цена доступны для редактирования (дважды щелкните в графе, которую необходимо откорректировать).
В поле Зачет аванса значения реквизитов могут быть следующими:
• Не зачитывать – зачет аванса не производится;
• Только по договору – при зачете аванса учитываются остатки на счетах авансов только по договору, указанному в документе поступления или реализации;
• Без указания договора – при зачете аванса учитываются остатки по договору, указанному в документе, и по служебному договору. Сам служебный договор не может быть выбран в качестве договора поступления или реализации.
Если предполагается, что НДС включается в стоимость, укажите это в поле НДС включать в стоимость.
Если счет-фактура поставщиком не предъявлен, снимите флажок Счет-фактура. Проведите документ.
После получения счета-фактуры от поставщика оформите счет-фактуру в программе. Информацию из документов, уже оформленных в программе, можно использовать для оформления других документов:
1. Выберите в журнале операций запись о поступлении товаров.
2. Щелкните на кнопке Ввод на основании на панели инструментов журнала. Выберите в отрывшемся окне название документа Счет-фактура полученный. Откроется форма документа (рис. 15.2). Обратите внимание: документ уже почти заполнен данными из документа о поступлении материалов.
Рис. 15.2. Оформление документа Счет-фактура полученный
Примечание
Для импортных поставок на вкладке Импортные товары в графе Товар указывается наименование приобретенных товаров, в графе ГДТ – номер грузовой таможенной декларации.
3. В документе Счет-фактура полученный проставьте дату и номер документа.
4. Щелкните на кнопке ОК для сохранения оформленного документа.
Документ Счет-фактура полученный будет занесен в журнал операций, и по нему будут сформированы проводки.
Учет товаров в розничной сети ведется по субсчету Товары в розничной торговле. Проводки будут сформированы, если при оформлении товара в справочнике указан тип товара Собственный, а в форме документа Поступление товаров в поле Склад выбран склад, тип которого задан розничным. Проводки будут сформированы, если сохранить документ и подтвердить формирование проводок. Чтобы убедиться в наличии проводок, откройте журнал операций и выберите команду Действие → Показать проводки (рис. 15.3).
Рис. 15.3. Поступление товаров на розничный склад
Продажа товаров оформляется документом Отгрузка товаров, продукции:
1. Открыть документ можно из журнала операций, из журнала Товары, реализация или из меню Документы → Учет товаров, реализации → Отгрузка товаров, продукции.
2. Заполните поля документа, указав склад, договор, покупателя.
3. Выберите варианты проведения, выбрав в поле Вид отгрузки пункт Продажа (счет 90) или Отгрузка (счет 45).
4. Вариант зачета аванса выбирается по тем же принципам, что и при поступлении товара.
5. Для подбора товара из справочника щелкните на кнопке Подбор в нижней части формы документа Отгрузка товаров, продукции. При использовании этой кнопки появляется возможность проверить наличие товара на складе на момент создания документа (рис. 15.4). В открывшемся справочнике Номенклатура выберите товар, в нижней части справочника будет показано его количество на складе (см. рис. 15.4).
6. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.
Рис. 15.4. Подбор товара в накладную
Продавать товар можно только в количестве, которое имеется на складе. В противном случае при проведении документа будет выдано сообщение: «На складе нет необходимого количества товара».
Проводки по документу Отгрузка товаров, продукции формируются в зависимости от установок, сделанных в форме документа.
Для оформления продажи в розничной торговле в программе предусмотрен документ Продажа в розницу. Укажите склад, покупателя, выберите из справочника товар. Если продажа подлежит обложению единым налогом на вмененный доход, укажите это, установив флажок в соответствующем поле. Укажите вариант расчета налогов. Сохраните и проведите документ.
При проведении документа будут сформированы проводки по поступлению выручки в кассу и списанию себестоимости реализованных в розницу товаров. Для отражения выручки в кассовой книге необходимо оформить приходный кассовый ордер. Этот документ удобно создать на основании документа Продажа в розницу, но не проводить. Поскольку продажей в розницу занимаются многие фирмы, покажем, как оформить указанные документы.
Задание 1
1. Выберите команду Документы → Учет товаров, реализации → Продажа в розницу.
2. Укажите склад, вид движения денежных средств, налоги (например, НДС сверху).
3. Для подбора товара удобно использовать кнопку Подбор. В этом случае в открывшемся справочнике Номенклатура можно увидеть наличие товара на розничном складе (рис. 15.5). Укажите количество, сохраните и проведите документ. Документ фиксируется в журнале операций.
Рис. 15.5. Продажа в розницу
Примечание
Обратите внимание на то, что товар должен находиться на розничном складе. Если это не так, то его следует на этот склад переместить, использовав документ Перемещение товаров.
4. Выберите документ Продажа в розницу в журнале операций, щелкните на кнопке Ввести на основании. В открывшемся окне выберите документ Запись книги продаж. Открывается документ, поля которого заполнены данными из документа-основания (в данном случае – из документа Продажа в розницу). Теперь на основании документа Продажа в розницу оформим приходный кассовый ордер. Проверьте в журнале сформированные проводки (табл. 15.1).
Таблица 15.1. Проводки, созданные в журнале операций
Реализация отгруженной продукции оформляется в два этапа. Сначала товар и продукция передаются на реализацию. Оформление производится с помощью документа Отгрузка товаров, продукции, причем в шапке документа выбирается режим Отгрузка (счет 45).
Факт продажи фиксируется документом Реализация отгруженной продукции. Этот документ можно оформить, использовав режим ввода на основании.
Для того чтобы оформить документ, использовав режим ввода на основании, выполните следующие действия:
1. Оформите документ Отгрузка товаров, продукции (со счетом 45).
2. В журнале операций выберите документ Отгрузка товаров, продукции.
3. Щелкните на кнопке Ввести на основании.
4. Выберите в открывшемся списке документ Реализация отгруженной продукции, щелкните на кнопке ОК.
5. Откорректируйте количество проданного товара.
6. Сохраните документ и проведите его.
Счет также можно оформить, использовав команду Ввод на основании. Бухгалтер часто сталкивается с оформлением счета на оплату покупателями будущих поставок.
Выберите в журнале операций документ Отгрузка товаров, продукции и щелкните на кнопке Ввод на основании на панели инструментов журнала.
В свою очередь, на основании документа Счет можно оформить документы четырех видов: Отгрузка товаров, продукции, Выписка, Оказание услуг и Выполнение этапа работ. Для оформления этих документов выполните следующие действия:
1. Откройте журнал Счета.
2. Щелкните на кнопке Ввод на основании на панели инструментов журнала.
3. Выберите документ.
4. Щелкните на кнопке ОК.
Для перемещения товаров с одного склада на другой воспользуйтесь документом Перемещение товаров, открыть который можно командой Учет товаров, реализации → Перемещение товаров. Документ позволяет оформить перемещение товаров с одного оптового склада на другой или передачу с оптового склада на розничный.
Задание 2
Переместите товары с основного склада на розничный.
В группе документов Учет товаров, реализации есть документ Оказание услуг. Этот документ поможет вам сформировать проводки, связанные с оказанием услуг заказчику. Откройте документ командой Документы → Учет товаров, реализации → Оказание услуг. Заполните документ. Сохраните его, щелкнув на кнопке ОК. Проверьте в журнале операций сформированные проводки (дебет 62.1, кредит 90.1.1).
Задание 3
Пусть выписан счет ООО «Меценат» на оплату услуги по доставке грузов. Стоимость перевозки 1 тонно-километра грузов составляет 25 р. без учета НДС. Объем перевозок 250 тонно-километров. Оплата произведена за наличный расчет. Оформлен акт об оказании услуг и выписан счет-фактура заказчику.
Оформите счет, приходный кассовый ордер, акт об оказании услуг, счет-фактуру:
1. Для оформления счета выберите команду Документы → Счет (рис. 15.6).
Рис. 15.6. Оформление счета
2. Оформление приходного кассового ордера показана на рис. 15.7.
3. Откройте журнал Счета и на основании счета оформите акт об оказании услуг (рис. 15.8).
4. На основании акта об оказании услуг оформите счет-фактуру. Для этого выберите акт об оказании услуг в журнале, щелкните на кнопке Ввести на основании и выберите вариант Счет-фактура выданный.
Рис. 15.7. Приходный кассовый ордер
Рис. 15.8. Акт об оказании услуг
Для оформления документов, отражающих выполнение этапов работ, в программе предусмотрены следующие документы:
• Выполнение этапа работ (открывается акт о выполнении этапа работ);
• Оплата этапа работ;
• Завершение работ (открывается акт о завершении работ).
Эти документы вы можете найти в группе Учет товаров, реализации. Заполнение документов не вызывает сложностей. Следует обратить внимание на правильную последовательность оформления документов. Тогда при оформлении документа о завершении работ можно использовать кнопку Заполнить. В этом случае табличная часть документа будет оформлена на основании уже сохраненного документа Акт о выполнении этапа незавершенных работ.
Учет материаловДля учета материалов можно использовать следующие документы:
• Поступление материалов;
• Отгрузка материалов на сторону;
• Перемещение материалов;
• Передача готовой продукции на склад.
Перед оформлением этих документов удобно внести сведения о материале в справочник Материалы. Справочник Материалы заполняется так же, как и другие справочники, описанные в главе 13. Документ Поступление материалов оформляется так же, как и документ Поступление товаров.
Документы по учету материалов фиксируются в журнале операций и в журнале учета материалов. По документам формируются проводки.
Документ Поступление материалов предназначен для отражения в бухгалтерском учете операций, связанных с оформлением поступления на предприятие материалов. Откройте документ командой Документы → Учет материалов → Поступление материалов. В шапке документа указываются дата входящей накладной, дата и номер счета-фактуры. Флажок в поле НДС включать в стоимость ставить не надо. В табличную часть документа переносим информацию из накладной поставщика. Для заполнения табличной части воспользуйтесь кнопкой Подбор или нажмите кнопку Новая строка. Документ сохраняется и проводится.
Для передачи материалов в производство используется документ Перемещение материалов. Откройте документ. Выберите склад, укажите счет, на который следует списывать стоимость материалов при проведении документа, выберите аналитику счета. Для подбора материала щелкните на кнопке Подбор. Укажите количество. Проведите документ, если товары были фактически отпущены со склада.
Правообладателям!
Это произведение, предположительно, находится в статусе 'public domain'. Если это не так и размещение материала нарушает чьи-либо права, то сообщите нам об этом.
