Текст книги "Управление рисками банковских систем (математическое моделирование)"

1.4. Банковская система России

Банковская система России начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов:

с середины XVIII в. до 1860 г. – период создания и функционирования банков как государственных (казенных);

с 1860 по 1917 гг. – период развития и совершенствования банковской системы, появление частных банков;

с 1917 по 1930 гг. – формирование новой банковской системы;

с 1932 по 1987 гг. – стабильное функционирование «социалистической» банковской системы;

с 1988 г. по настоящее время – формирование современной рыночной банковской системы.

Началом первого этапа в развитии банковской системы явилось создание в 1733 г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России уже в 1665 г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать.

Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка – Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов.

Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

Наряду с банками в 1772 г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог ипотеки (сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов (ссудные кассы).

В 1775 г. появляются Приказы общественного призрения, формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие кратко-срочные кредиты под залог недвижимости.

Начиная с 1786 г., когда на базе Петербургского и Московского земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Среди них – Вспомогательный для дворянства банк (1797 г.), особенностью которого была выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с принудительным курсом. Они были обязательны к приему как частными лицами, так и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный годовой доход, принимая вклады и осуществляя жирорасчеты (бесплатные переводы – трансферты).

Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов.

Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся активных операций. Данный банк имел 12 отделений.

В 50-е гг. XIX в. начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. Ведь, по сути, имеющиеся банки были казенными учреждениями с присущими им ростовщическими чертами. Поэтому в 1859 г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.

Началом осуществления реформы стало упразднение в 1860 г. Заемного банка, дела которого были переданы в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России. Одновременно с открытием Государственного банка начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений.

Среди долгосрочных наиболее известными были Санкт-Петербургское городское кредитное общество, созданное на основе взаимного кредитования и солидарной ответственности для выдачи ссуд под залог городской недвижимости; Херсонский земский банк, созданный на базе принципа взаимного кредитования; Общество взаимного поземельного кредита (стало банкротом в 1890 г.).

В числе краткосрочных институтов можно назвать Санкт-Петербургское общество взаимного кредита и Санкт-Петербургский частный коммерческий банк, который стал первым акционерным банком.

К 1872 г. банковская система России состояла из Государственного банка, первым управляющим которого был крупнейший предприниматель барон А.Л. Штиглиц, сын главы банкирского дома Л.И. Штиглица, общественных городских и земельных банков и частных банков долгосрочного и краткосрочного кредитования.

На начало 80-х гг. XIX в. в России насчитывалось 44 акционерных банка (впервые появились в 1864 г.) с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товарищества, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка. Помимо этого появились банкирские конторы, торговые дома, меняльные лавки, которые осуществляли значительное количество чисто банковских операций и также привлекали средства клиентов для осуществления высокорисковых операций.

Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к 1914 г. насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные. К государственным относились: Государственный банк, Комиссия погашения государственных долгов, Государственные сберегательные кассы (1834 г.), Государственный дворянский земельный банк (1885 г.) и Крестьянский поземельный банк (1881 г.).

К общественным и частным банкам относились: 50 акционерных коммерческих банков, 300 городских кредитных обществ и городских общественных банков, земские банки, общества взаимного поземельного кредита (1866 г.), 80 обществ взаимного краткосрочного кредита, 15 450 ссудо-сберегательных товариществ, 16 000 кредитных товариществ, сельские, волостные и станичные банки и кассы, 11 кредитных союзов, объединявших 558 товариществ и 4724 общественных крестьянских учреждения мелкого кредита [10].

Наиболее крупными банками были: Петербургский международный банк (1869 г.), Русский банк для внешней торговли (1871 г.), Петербургский учетный и ссудный банк (1869 г.), Петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), Азовско-Донской коммерческий банк (1890 г.), Волжско-Камский банк (1870 г.) [10].

Со времени Первой мировой войны начался закат российской банковской системы, а в 1917 г. – полная ее реорганизация. Начался новый этап эволюции банковской системы России.

В 1917 г. после военного переворота была декларирована монополия на банковское дело, результатом чего стали национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, переименованным в Народный банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина.

В 1918 г. была запрещена деятельность иностранных банков. Развитие политики «военного коммунизма» привело к необходимости централизованного бюджетного финансирования, что повлекло за собой упразднение Народного банка и передачи его функций в 1920 г. Наркомфину.

Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 г. потребовал ее восстановления. И уже в этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. – банки потребительской кооперации и Промбанк.

В 1922–1924 гг. возник еще ряд банков и кредитных учреждений, и банковская система вновь стала многозвенной.

В 1924 г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество. Его акционерами стали государство, кооперативные и общественные организации. Этот банк находился в ведении Государственного банка СССР и занимался кредитованием внешнеторговых операций и международными расчетами.

К 1925 г. в России существовали Государственный банк, Промбанк, Торгбанк (обслуживающий торговлю) и Сельхозбанк (кредитовавший сельское хозяйство). При этом выделялись как центральный, так и республиканские сельскохозяйственные банки, Центральный банк коммунального хозяйства (Цекомбанк), кооперативные банки (Всекомбанк).

Существовали также акционерные, отраслевые, региональные банки, прежде всего Дальневосточный, Среднеазиатский, Банк внешней торговли, общества взаимного кредита, общества сельскохозяйственного кредита, сберегательные кассы, кредитная кооперация.

Появление этих звеньев кредитной системы было обусловлено развитием мелкотоварного производства, нуждающегося в кредитовании. Поэтому система кооперативного кредитования обслуживала все виды кооперации, а также непосредственно крестьян и ремесленников. В то же время общества взаимного кредита стали паевыми объединениями ремесленников и частных предпринимателей, принимавшими вклады и предоставлявшими ссуды под контролем Наркомфина.

Целевое назначение каждого ранее названного банка не означало их жесткой специализации. Они старались привлечь клиентов из разных сфер народного хозяйства, что снижало их риск и придавало устойчивость.

Во второй половине 20-х гг. XX в. развитие синдикатов привело к сосредоточению у них всех банковских кредитов, выделяемых соответствующей отрасли, и распределению их между трестами. Такие синдикаты все больше брали на себя посреднические обязанности в кредите. Это дало толчок началу реорганизации банковской системы.

В 1927 г. было принято Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», в соответствии с которым Государственный банк получил право на оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало право самостоятельности в проведении процентной политики банков. Данное постановление ликвидировало и специализацию банков. Очередным этапом реорганизации стало жесткое разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитования. В 1928 г. Промбанк и Электробанк были объединены в единый Банк долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства. Все краткосрочные кредиты должен был выдавать Госбанк в соответствии с квартальными планами.

В целом результатом реформ 1927–1929 гг. произошла ликвидация специфических кредитных функций банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования.

Кредитная реформа 1930–1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений.

Такая банковская система была однозвенной, состоящей из Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений – Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк, а также Внешторгбанк, имевший широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; и сберегательных касс, представлявших собой единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее широкие слои населения путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

В 1959 г. система долгосрочных банков была реорганизована: два банка – Сельхозбанк и Цекомбанк – были упразднены, а их функции переданы Госбанку. На базе Промбанка и Торгбанка был создан Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений – Стройбанк. В его функции входило финансирование и долгосрочное кредитование предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства (кроме сельского).

Окончательная структура банковской системы к 1960 г. была следующей: Государственный банк, Стройбанк, Внешторгбанк, система сберегательных касс. Такая система просуществовала достаточно долго, вплоть до 1988 г.

Очередные изменения в политике страны – переход к рыночным отношениям – привели к изменениям и в банковской системе. В 1987 г. состоялся Пленум ЦК КПСС, который принял решение о ее совершенствовании. В результате наряду с Госбанком, игравшим роль «банка банков», были созданы 5 отраслевых банков:

Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), занимавшийся кредитованием промышленности, строительства, транспорта, связи;

Агропромышленный банк (Агропромбанк), кредитовавший агропромышленный комплекс;

Жилищно-социальный банк (Жилсоцбанк), задачей которого было кредитование и обслуживание жилищного хозяйства и социальной сферы;

Сберегательный банк (Сбербанк), преобразованный из сберегательных касс и обслуживавший население;

Внешнеэкономический банк (Внешэкономбанк), обслуживавший внешнеэкономическую деятельность.

Такое множество банков при одноуровневой системе привело к переплетению их функций, что создало необходимость реорганизации банковской системы.

Прежде чем провести синтез структурно-управляющих функций банковской системы, рассмотрим банковскую систему России до 1987 года, когда началась ее реорганизация. В это время банковская система включала:

– Госбанк СССР;

– Стройбанк СССР;

– Внешторгбанк СССР;

– систему гострудсберкасс.

Госбанк СССР реализовывал целеполагание, т. е. решал все задачи по организации управления банковской системой. Он, будучи эмиссионным институтом, был центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания экономики. В итоге Госбанк СССР превратился в орган государственного и монопольного управления. Он обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы, так как на его счетах аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами без учета потребностей местных экономических объектов, систем. Кредитные организации на местах распределяли кредиты согласно инструкциям и на цели, предусмотренные планом. При этом банки отвечали за свои действия перед начальством, а не перед клиентами.

В итоге была создана банковская система, лишенная возможности реализации принципа минимального риска деятельности (управления). Эта система не могла обеспечить эволюцию экономики и благосостояния общества, и власть была вынуждена ее реорганизовать. Начало реорганизации было положено в 1987 году и предусматривало изменение организационной структуры банковской системы, а также функциональной роли банков путем повышения роли банков, усиления их влияния на развитие экономики страны, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

Работы по созданию банковской макросистемы, реализующей принцип минимального риска [9], обеспечивающий повышение эффективности и безопасности функционирования макросистемы, проводились в несколько этапов.

На первом этапе реорганизации была создана новая структура государственных банков. Модель реорганизации включала:

1) создание двухуровневой банковской системы, включающей центральный эмиссионный банк и государственные специализированные банки, обслуживающие соответствующие сферы (подсистемы) экономики;

2) перевод специализированных банков на полный хозрасчет и самофинансирование;

3) совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей экономики.

При этом роль Государственного банка по-прежнему была определяющей во всей системе, на него возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной политики.

Другие банки из создаваемой системы специализировались на обслуживании отдельных сфер (комплексов) экономической системы, включая Промстройбанк СССР, Агропромышленный банк СССР, Жилсоцбанк СССР, на обслуживании населения, включая Сбербанк СССР, а также внешнеторговых отношений – Внешэкономбанк СССР.

Однако возникло много нерешенного в областях:

– системно-экономических связей и их отношений;

– функциональной специализации подсистем на макро– и микроуровне.

Отсутствие возможности достичь необходимой специализации банков на уровне микросистемы не позволило обеспечить достижение цели, поставленной в рамках сформированной системы, обладающей соответствующими структурно-функциональными свойствами. Однако права учреждений спецбанков в управлении кредитными ресурсами были расширены. Они переходили на хозрасчет, внедрялись договорные отношения между спецбанками и клиентами. При этом государственные специализированные банки сохранили административно-контрольные методы управления и не обеспечивали процессы рыночных отношений, не обеспечивая управление рисками на макроуровне.

В итоге эффективно действующая система экономического регулирования денежного оборота в реорганизованной банковской системе не состоялась, что усугубило товарно-денежную несбалансированность экономики. Три фактора предопределили такое состояние:

1) закрепление клиентов, согласно отраслевой принадлежности за спецбалансами, предопределило неравномерное распределение пассивов между созданными спецбанками;

2) отсутствие гибкости в созданной кредитной системе не позволяло перераспределять кредитные ресурсы в экономике;

3) неоправданное увеличение управленческого аппарата банков.

Среди функциональных особенностей, характеризующих такую ситуацию, выделим следующие: сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов; осталась монопольная структура управления в банковской системе; отсутствовала конкуренция; отсутствовал критерий целесообразности и выгодности представления средств в ссуду.

По указанным причинам в 1988 году начался второй этап реформы банковской системы, ее структурно-функциональные преобразования. Тогда по инициативе снизу были созданы первые коммерческие банки, ставшие впоследствии фундаментом рыночных отношений и структур в банковской сфере. На этом этапе начала создаваться четко организованная рыночная структура, обеспечивающая функционально условия для развития конкуренции и предприимчивости в системе движения финансовых ресурсов, а банки стали превращаться в объекты, обеспечивающие процессы развития и регулирования рыночных отношений в экономике.

Коммерческие банки – это организации, самостоятельные в определении своих целей, в том числе: условий и сроков кредитования; величины процентных ставок; развития различных форм банковской деятельности; использования полученной прибыли; определения штатов и величины оплаты труда работников; выбора материально-технической базы для реализации деятельности.

Задачи второго этапа реформы банковской системы:

1) создание нового механизма денежно-кредитного регулирования, реализующего экономические методы воздействия на макроэкономические пропорции воспроизводства общественного продукта;

2) создание условий для направления финансовых ресурсов в те сферы и отрасли, где они обеспечивают максимальную прибыль.

Для реализации указанных задач были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Он был выведен из подчинения правительству, и на его базе был создан Центральный банк России (ЦБ) на основе концепции, принятой в странах с рыночной экономикой. Центральный банк России – это главный банк государства, не зависящий от распределительных и исполнительных органов власти, самостоятельно реализующий свою финансовую деятельность.

Организационная двухуровневая система включала: I уровень – Центральный банк; II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Функциональное назначение Центрального банка России:

1) регулирование денежного обращения;

2) обеспечение структурно-функциональной и денежно-кредитной устойчивости системы (тактические цели, подсистема 2, рис. 1.6);

3) проведение единой денежно-кредитной политики (стратегические цели, подсистема 1, рис. 1.6);

4) организация расчетов и кассового обслуживания (оперативные цели, подсистема 3, рис. 1.6);

5) защита интересов вкладчиков банков (целеконтроль, подсистема 4, рис. 1.6);

6) надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений (подсистема 4);

7) осуществление операций по внешнеэкономической деятельности (подсистема 3).

Во внешней среде (экономической) Центральный банк осуществляет:

1) денежно-кредитное регулирование экономики государства путем установления норм обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов;

2) уровни учетных ставок по кредитам коммерческим банкам;

3) проведение операций с ценными бумагами, формируя правила проведения этих операций;

4) рефинансирование коммерческих банков, предоставляя им краткосрочные кредиты.

Подсистема целереализации, или второй уровень банковской системы, включает:

1) систему коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни;

2) систему социальных банков: ипотечные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг;

3) систему муниципальных банков для исполнения местных бюджетов;

4) кредитную систему, которая включает: Внешэкономбанк по обслуживанию внешнего долга РФ; Банк реконструкции и развития для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера для выдачи льготных кредитов;

5) союзы, ассоциации, консорциумы и иные объединения банков;

6) специальные финансово-кредитные организации, обслуживающие специфическую клиентуру в рамках одной-двух банковских операций: кредитные союзы и кооперативы; финансовые и трастовые компании; страховые компании; частные пенсионные фонды; ссудосберегательные ассоциации; инвестиционные фонды, ломбарды.

Все эти реорганизационные мероприятия были направлены на формирование кредитной системы, подобной той, которая создана в странах с рыночной экономикой.

Свои взаимоотношения в рамках единой денежно-кредитной системы с коммерческими банками Центральный банк строит согласно интегрированной структурно-функциональной системе (рис. 1.7).

Рис. 1.7

Расшифруем функциональные свойства (обязанности) подсистем структурно-функциональной системы, реализующей соответствующие управления.

Подсистема 1 целеполагания. Ее функциональные обязанности формирует и исполняет Центральный банк, обеспечивая: ориентацию и стимулирование деятельности банковской системы, в том числе отдельных банков, в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества.

Подсистема 2 целедостижения. Функциональные свойства формируются Центральным банком, обеспечивая научную организацию денежного обращения в экономике, т. е. разрабатывая методы реализации цели (как делать).

Подсистема 3 целереализации включает коммерческие банки, обеспечивающие при участии Центрального банка, в том числе при участии предложенных им методов, реализацию цели, сформированной подсистемой 1, устойчивую работу и укрепление финансового положения коммерческих банков.

Подсистема 4 целеконтроля. Функции формируются Центральным банком, обеспечивая: оценку и анализ целереализации; допустимость или недопустимость состояния банковской системы; анализ, прогнозирование и управление рисками банковской макросистемы.