Текст книги "ГЕОПОЛИТИКА и ФИНАНСЫ. Генезис экономической стратегии"
Автор книги: Александр Михайлов
Жанр: Политика и политология, Наука и Образование
Возрастные ограничения: +12
сообщить о неприемлемом содержимом
Текущая страница: 12 (всего у книги 18 страниц)
При определении методологии наполнения ПФ РФ (Пенсионного фонда РФ) средствами следует отметить крайне ограниченный сегодня перечень источников формирования пенсионных средств – это отчисления в ПФ РФ от заработных плат и приравненных к ним доходов граждан и трансферты из бюджета. В то же время ресурсы зарубежных пенсионных фондов формируются из разных источников, в том числе доходами от ценных бумаг, конечно, в их консервативном сегменте – от надёжных облигаций. Главная задача фондов при этом – сохранить пенсионные накопления от потерь, в том числе от инфляции.
Очевидным способом наполнения Пенсионного фонда России без увеличения размера страховых отчислений (фискальной нагрузки) от оплаты труда на российских предприятиях является передача в ПФ РФ пакетов акций российских эмитентов. В первую очередь речь идёт о долях государства в рентабельных компаниях и банках, которые целесообразно передать в ПФ РФ в качестве его активов. Государство не само создавало свои активы – активы создавались трудом народа, за счёт народа. Сегодня народ вышел и продолжает выходить на пенсию, поэтому логично, чтобы и созданные им активы последовали в ПФ РФ. В этом случае ежегодно на выплаты пенсий будут направляться также и дивиденды от пакетов акций банков и компаний, принадлежащих в настоящее время государству и передаваемых им в дальнейшем в активы ПФ РФ. Государственную собственность, которую сегодня предполагается приватизировать, лучше непосредственно передать в Пенсионный фонд РФ.
С экономической точки зрения приватизация в текущих финансовых условиях не только неэффективна, но и аморальна, так как продавать реальную собственность за дешевеющие “разноцветные фантики” валют разорительное дело. Вы им активы, а они Вам – “бусы”. Кроме того, рыночная капитализация компаний в настоящий момент существенно снизилась, что делает процедуру приватизации сегодня ещё менее привлекательной для России в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Нелогично сначала продавать собственность, а потом покупать её вновь для Пенсионного фонда, так как при возможном будущем избытке средств в ПФ РФ их всё равно придётся размещать в финансовых инструментах для защиты от инфляции. И очень желательно, как это было ранее отмечено, в российской юрисдикции. Кроме того, приватизация – действие одноразовое, а передача собственности в ПФ РФ позволяет ежегодные дивиденды от пакетов акций направлять на пополнение пенсионного обеспечения россиян многие десятилетия. То есть, это решение и в интересах будущих поколений россиян. Что и разумно, и справедливо.
Продажа сегодня государственных активов иностранным собственникам будет сведена только к дополнительным записям о росте международных резервов РФ, так как крайне редко инвестор-приватизатор привносит с собой новые технологии. В итоге на внутренний рынок будет вброшена масса необеспеченных рублей для выкупа эмиссионных долларов или евро при оплате ими приватизируемых объектов, что выльется в разбалансировку товарной и денежной массы на российском рынке, приводя к росту цен.
По оценкам финансовых аналитиков вхождение пенсионных фондов в капитал компаний или банков традиционно повышает их финансовую привлекательность для других инвесторов, что приводит к росту котировок их акций и объёмов инвестиций в них.
Учитывая будущие поступления дивидендов в ПФ РФ от пакетов акций, относительный размер страховых отчислений в ПФ РФ от оплаты труда работников в российской экономике можно даже уменьшить. Уменьшение издержек производства ведёт к росту прибыли, а значит, и росту привлекательности действующих компаний и банков для инвестиций. Что расширит, в итоге, налогооблагаемую базу Пенсионного фонда, да и бюджета страны.
Существуют разные подходы к наполнению Пенсионного фонда РФ ресурсами для выплаты пенсий, но правительственные эксперты и профильные органы управления экономикой продолжают настаивать, как на догме, лишь на повышении фискальной нагрузки на реальное производство. Сложно оправдать тех лиц, которые предлагают увеличивать нагрузку на оплату труда, так как это будет фактически угнетать отечественное производство. В итоге снизится налогооблагаемая база. Странно с позиции логики звучали заявления о том, что если фискальная нагрузка называется “страховыми платежами”, то это не является “налоговой нагрузкой” на предприятия. Позвольте, это же рост фискальной нагрузки, равнозначной частью которой и является налоговая нагрузка. Смена терминов не изменяет реального давления фискальной нагрузки на производство. Интересно в этой связи, что сегодня опять инициированы предложения по введению единого социального налога (ЕСН).
Во всём мире пенсионные фонды размещают свои средства в надёжных и ликвидных финансовых инструментах, проводя взвешенную линию в случае приобретения пакетов ценных бумаг растущих компаний, добиваясь сохранности и приумножения вверенных им пенсионных средств. Нет никакого рационального смысла в том, чтобы сначала государству продавать свою собственность, а потом специально покупать ценные бумаги эмитентов для сбережения пенсионных денег или резервов государства.
Современный дефицит ПФ РФ является следствием применения в настоящем времени ущербной методологии его наполнения. Пенсионный фонд, по определению, обязан быть профицитным. Изложенный выше способ дополнительного наполнения денежными средствами Пенсионного фонда РФ за счёт активов государства ориентирован на социальный мир и социальную гармонию в российском обществе, на развитие социально-ориентированной рыночной экономики в нашей стране, на заботу о согражданах всех поколений.
Добровольное участие владельцев крупной собственности в решении пенсионной проблемы России
Не столь очевидным решением, но справедливым и реально осуществимым является предложение по наполнению Пенсионного фонда РФ с помощью добровольных взносов крупных собственников. Социальный мир в России – в интересах каждого собственника, каждого россиянина. Стабильность и прочность российского государства – наша общая цель и задача. В этой связи, добровольная передача владельцами крупной собственности её части в ПФ РФ решит как проблему наполнения ПФ РФ, так и другие проблемы, доставшиеся “по наследству” из 90-х годов и мешающие российскому обществу стать единым и успешней развиваться.
В целях пополнения Пенсионного фонда РФ владельцами крупной собственности им следует предоставить возможность (или рекомендовать им) добровольно передать часть своей собственности Пенсионному фонду РФ. Подобная передача части крупной собственности позволит дополнить поступления от оплаты труда в ПФ РФ дивидендами от переданной в ПФ РФ части пакетов акций, принадлежащих ныне владельцам крупной собственности. В итоге будут успешней решены вопросы пенсионного обеспечения, сэкономлены средства бюджета, и, желательно, снижены страховые отчисления от заработной платы. Напомним, что размер отчислений в Пенсионный фонд и другие социальные фонды в определённой мере угнетает отечественное производство. Снижение нагрузки на оплату труда становится особенно актуальным для повышения конкурентоспособности в связи с созданием ЕАЭС и вхождением РФ в ВТО.
Исходя из условий социального мира в стране, рациональное предложение, адресуемое владельцам крупной собственности, формулируется следующим образом.
Собственники, главным образом, участвовавшие в залоговых аукционах и в приватизации 90-х годов, получают возможность добровольно передать в ПФ РФ в три этапа часть своей собственности по следующей формуле.
На первом этапе передаётся 90 % собственности, превышающей 1,0 (один) миллиард долларов США. Конечно, это относится только к тем владельцам крупной собственности, у кого собственности более миллиарда долларов США. При этом учитываются только реальные активы за вычетом заимствований. Возможно, что какой-либо из “олигархов” после вычета всех кредитных обязательств формально окажется банкротом. В этом случае финансовый сектор получит важную информацию о состоянии данного заёмщика денежных средств.
Передача собственности, в основном, будет выполняться переписыванием собственниками соответствующих пакетов своих акций на ПФ РФ. Со своей стороны ПФ РФ обязан будет, что следует закрепить юридически, в дальнейшем голосовать полученным пакетом акций солидарно с прежним собственником по всем вопросам, кроме вопросов по продаже, перепрофилированию или ликвидации активов и по размерам дивидендов и бонусов. Подобные обязательства Пенсионного фонда РФ будут относиться ко всем этапам добровольной передачи собственности.
Оставшаяся у собственника доля в 10 % от той части собственности, что превышала 1,0 миллиард долларов, будет, естественно, исключена из дальнейших этапов передач собственности в ПФ РФ. В свою очередь, ПФ РФ может заключить с собственником соглашение, по которому страховые отчисления от заработной платы на предприятиях, принадлежащих данному собственнику, где его доля более 50 % уставного капитала, уменьшатся в абсолютном значении на величину, равную одной трети[17]17
Рекомендуемая величина в текущих экономических условиях.
[Закрыть] величины дивидендов, получаемых ПФ РФ на пакет акций данного собственника. Уменьшение страховых отчислений подобным образом может производиться вплоть до обнуления начисляемых страховых платежей. При этом в зачёт страховых отчислений, которые уменьшатся, ПФ РФ будет засчитывать дивиденды от пакета акций данного собственника.
На втором этапе подключатся владельцы собственности, исчисляемой в интервале от 100,0 миллионов долларов до 1,0 миллиарда долларов США. Таким образом, к участникам первого этапа подключится ещё одна группа владельцев крупной собственности. На данном этапе собственники перечислят в ПФ РФ 70 % от собственности, превышающей 100,0 миллионов долларов. Оставшиеся после перечисления у собственника 30 % данной части собственности не участвуют в последующей добровольной передаче собственности в ПФ РФ.
На втором этапе Пенсионный фонд РФ, ФНС также могут предложить, а Правительство и Федеральное Собрание РФ утвердить компенсирующие потерю части дивидендов или прибыли экономические меры, аналогичные изложенным выше для владельцев крупной собственности на первом этапе.
На третьем этапе к собственникам, участвующим на первом и втором этапах добровольной передачи части своей собственности в ПФ РФ, добавится большая группа собственников с размерами собственности от 10,0 миллионов долларов до 100,0 миллионов долларов США. На третьем этапе все собственники, в том числе участвующие на первом и втором этапах, перечисляют в ПФ РФ 30 % от собственности, превышающей 10,0 миллионов долларов США, то есть попадающей в диапазон от 10,0 миллионов долларов до 100,0 миллионов долларов. На этом этапе средства в ПФ РФ вносятся, в основном, в денежной форме с возможной рассрочкой на основе доброжелательного учёта участниками администрирования добровольной передачи собственности реальной ситуации с ней (с собственностью) в конкретных случаях.
Регулирование собственности в размере менее 10,0 миллионов долларов США рационально исполнять исключительно с помощью налоговой системы Российской Федерации.
Принципы администрирования добровольной передачи собственности в ПФ РФОтметим, адресуемое крупным собственникам предложение основано не на перераспределении собственности от одних собственников к другим, не на экспроприации собственности, а на добровольном возвращении части собственности обществу в виде её целевого направления в Пенсионный фонд РФ, из которого будут выплачиваться пенсии россиянам как сегодня, так и в будущем. У собственников будет также право передать собственность в ПФ РФ единовременно с суммированием расчётов сразу по трём этапам. Будет также право добровольно передать и большую часть собственности, но не меньше.
Для наглядности применения методики расчётов рассмотрим условный пример, а именно: собственник владеет собственностью в 10,0 миллиардов долларов США. У него нет обременения данной собственности. Передача собственности рассчитывается сразу по трём этапам.
После добровольной передачи части своей собственности в ПФ РФ у данного собственника останется в личной собственности 1233,0 миллиона долларов США плюс контроль над своим бизнесом:
после первого этапа (10,0 млрд. $ – 1,0 млрд. $) × 10 % = 900,0 миллионов $ остаются за собственником;
после второго этапа (1,0 млрд. $ – 0,1 млрд. $) × 30 % = 270,0 млн. $;
после третьего этапа (100,0 млн. $ – 10,0 млн. $) × 70 % = 63 млн. $.
Такой величины собственности вполне достаточно как для личного потребления, так и для разного рода проектов в бизнесе и для общественной активности. Кроме того, бизнес собственника получит рост котировок своих предприятий, так как по оценкам рынка возрастёт надёжность бизнеса и его прибыльность в связи со снижением издержек. Любой рост капитала в дальнейшем конкретного собственника после добровольной передачи им части своей собственности в ПФ РФ будет полностью одобрено обществом.
Второй пример расчёта для собственника, владеющего собственностью в размере 150,0 миллионов долларов США. После передачи её части в ПФ РФ, в соответствии с изложенной выше методикой внесения средств, у владельца крупной собственности её останется на 78,0 миллионов долларов США.
На первом этапе собственник не участвует.
По второму этапу собственник оставляет себе после внесения средств:
(150,0 млн. $ – 100,0 млн. $) × 30 % = 15 млн. $;
После третьего этапа: (100,0 млн. $ – 10,0 млн. $) × 70 % = 63 млн. $.
Предложенная процедура добровольной передачи собственности в ПФ РФ не исключает ответственности по уголовным преступлениям, в том числе за уничтожение собственности и за её растрату, а также по коррупционным преступлениям, совершённым в связи с приобретением собственности. Процедура добровольной передачи части собственности затронет только первичное накопление капитала и его легальные и нелегальные вариации за последние двадцать пять лет, в основном происходящие в 90-е годы.
Учитывая масштаб усилий по выявлению негативных действий ряда собственников, особенно подпадающих под первый этап, первоначально внимание общества и государства будет сосредоточено на состоянии дел только у тех крупных собственников, кто не соизволит исполнить по тем или иным причинам добровольную передачу части своей собственности в ПФ РФ. Процедура передачи универсальна и касается любого собственника, получившего крупную собственность в 90-х годах, независимо от его бывшего и текущего гражданства, от территориального размещения капиталов в прошлом и настоящем, от страны проживания, от иных аспектов.
Добровольная передача собственности в ПФ РФ явится единственной в своём роде акцией, которая не повторится и закроет вопросы общества по крупной собственности и её владельцам, появившимся в 90-х годах, в том числе вопросы по амнистии либо национализации капитала.
Собственники, уклоняющиеся от добровольной передачи части своей собственности в ПФ РФ, получат общественное порицание и воздействие со стороны государственных институтов. Настал момент закрыть период финансовых манипуляций 90-х годов XX века. Тянуть в будущее целый ворох проблем со всех сторон неразумно и пагубно для перспектив страны, нравственности в обществе и демократических основ государства.
Последние пятнадцать-двадцать лет владельцы крупной собственности были озабочены не столько повышением эффективности доставшейся им собственности, сколько сохранностью её за собственными персонами и созданием различных схем увода денег из страны. А государство, иногда, позволяло выставлять произвольные требования к собственникам, постоянно меняя правила “игры” в экономике. В этом аспекте нарастает взаимная неприязнь между обществом, властью и собственниками. После проведения добровольной передачи части своей собственности в ПФ РФ собственники получат благоприятный статус в обществе и у властей, чьи финансовые “разнарядки” обязаны будут остаться в прошлом. Добровольная передача части собственности избавит государство и общество от риска активации “бомбы социальной несправедливости” 90-х годов в самый неподходящий момент для интересов российского государства, сохранив за собственниками контроль своего бизнеса.
От данного рационального варианта решения сложнейшей проблемы российского общества разумные собственники не откажутся, так как им понятна альтернатива принципу добровольности, и понятна неотвратимость наступления этой альтернативы. Со своей стороны, власть обязана обеспечить устойчивость национальной валюты и финансовой системы страны, предоставить условия для льготного кредитования предприятий собственников, добровольно передавших часть своей собственности в ПФ РФ. Власть обязана пунктуально исполнять соглашения между собственниками и ПФ РФ, ФНС по снижению последними размера страховых отчислений и другой фискальной нагрузки с предприятий данных собственников.
В рамках администрирования процесса передачи собственности будут установлены календарные сроки льготного периода снижения размера страховых отчислений в ПФ РФ и, возможно, пониженных ставок кредитования в госбанках. Периоды проведения первого, второго и третьего этапов добровольной передачи собственности будут разнесены по срокам их проведения. Изложенная процедура добровольной передачи собственности будет касаться всех собственников, владеющих крупной собственностью, независимо от их положения в государстве и в обществе.
Процедура передачи собственности в ПФ РФ будет универсальной. В случаях с “уклонистами” придётся подключать, при необходимости, судебные инстанции, в том числе зарубежных стран. Данная процедура станет неотъемлемой составной частью борьбы с коррупцией, с офшоризацией, с уклонениями от налогообложения. Наполнение ПФ РФ активами и денежными средствами, а также развитие НПФ сформируют новые возможности финансов и экономики РФ.
Коррекция методологии распределения
В начале обсуждения темы пенсионных накоплений была зафиксирована архитектура наиболее оптимальной структуры пенсионных институтов в РФ: основа пенсионной системы – государственный Пенсионный фонд РФ, действующий на солидарной основе формирования пенсионных средств, и Негосударственные пенсионные фонды (НПФ), обеспечивающие сугубо на добровольной основе сохранность и преумножение индивидуальной накопительной части пенсий. Другими словами, россиянин (россиянка) всегда получит гарантированное государством пенсионное обеспечение, к которому добавится накопительная часть из НПФ в случае, если данный россиянин или россиянка позаботились о создании своего дополнительного пенсионного накопления и о его сохранности на протяжении всех лет до наступления своего пенсионного возраста.
Распределение накопительной части происходит на основе индивидуально накопленных сумм, а солидарная пенсионная система (ПФ РФ) зависит, главным образом, от состояния экономики России и принятых критериев по начислению индивидуальных пенсий. При обсуждении пенсионной темы, к сожалению, часто используется демагогия в целях оправдания бесконтрольных финансовых “кубышек” в виде закрытых для контроля НПФ, которыми можно десятилетиями пользоваться в своих интересах. При этом для убедительности своей демагогической аргументации ангажированные спикеры ссылаются, например, на объективные данные о старении населения в РФ. Однако наличие в РФ миллионов трудовых мигрантов, участвующих в производстве, в подобной “аналитике” игнорируется. Но трудовые мигранты – не граждане РФ и не будут получать пенсии из ПФ РФ. Однако они вполне могут пользоваться услугами НПФ на добровольной основе.
В ходе подготовки экономической стратегии РФ всё чаще воспроизводится мнение о необходимости повышения пенсионного возраста вместо принятия действенных мер по ликвидации возрастной дискриминации. Возраст поднимут, а работу не предоставят. Вначале следует обязательно поднять величину пособия по безработице до достойного граждан России уровня и принять меры против возрастной дискриминации, прежде чем реально вводить повышение пенсионного возраста.
Кроме того, необходимо предоставить высокий уровень медицинского обслуживания для всех граждан на всей территории страны для сохранения работоспособности граждан до выхода на пенсию с увеличенным возрастом. Вариант – вышел на пенсию для ухода в мир иной – является бесчеловечным по своей сущности. Если старшее поколение не уходит на пенсию, то следует создавать дополнительные рабочие места для молодёжи, вступающей по возрасту в трудовую деятельность.
Сегодня властью декларируется приоритет повышения человеческого капитала. А как объяснить молодым поколениям граждан, что в ныне действующей методике ПФ РФ по расчёту индивидуальной пенсии время учёбы в высших учебных заведениях в советский период исключается из трудового стажа пенсионеров, исключается также время обучения в очной аспирантуре. А набирается у граждан, кто готовил себя к выполнению квалифицированной работы на страну, восемь лет, а у медиков – все десять лет. Это касается советского периода трудовой деятельности. В тот период (это информация для молодых поколений) учёба была приравнена к работе: за шесть часов пропуска занятий в месяц – отчисление. А сегодня, например, в отдельных платных ВУЗах можно не посещать занятия вовсе.
ПФ РФ заложил ещё одну пенсионную “новацию”. Однако чиновникам Пенсионного фонда РФ всё-таки не следует формально приравнивать параметры трудовой деятельности в разных условиях существования общества. Так, сегодня многие топ-менеджеры в корпорациях, в том числе государственных, и даже в бюджетной сфере устанавливают себе оплату, исходя из максимально возможного изъятия средств в этих целях, что никак не сообразуется с трудовым вкладом и ценностью данных персон. Сравним, при социалистической распределительной системе разница в доходах работников, за редким исключением, составляла считанные разы. Сегодня разница в доходах граждан может составлять несколько тысяч раз.
Спрашивается, если пенсия будет начисляться, как принято сейчас в Пенсионном фонде РФ, по размерам взносов в него, то есть пропорционально доходам граждан, то разница в размерах получаемых пенсий будет составлять те же сотни и тысячи раз. Мало того что целый слой граждан за счёт недоразвитой финансовой системы, настроенной не на развитие страны, а на непристойное обогащение за счёт перераспределения общих доходов, живёт припеваючи сегодня, так эти граждане ещё и через двадцать-тридцать лет получат “бонусное” пенсионное существование.
Депутаты и чиновники ратуют за увеличение пенсионного возраста: им так “тяжело работается”, им, возможно, не хочется также потерять “дополнительные доходы” при уходе на пенсию и “выпасть из обоймы”. Решения по определению им пенсионного возраста вполне очевидны, их только не надо демагогически забалтывать. Например, хочешь быть депутатом (или чиновником) – пожалуйста, и без ограничения возраста, но пенсию в период депутатства не получишь, так как доход депутата существенно превышает средний уровень доходов в стране, а тем более, уровень пенсий. Обычный диапазон пенсий в РФ от 8000,0 рублей до 20000,0 рублей в месяц, а зарплата “рядового” депутата Госдумы – 400000,0 рублей в месяц. Ежегодная пропорциональная индексация пенсий по России обычно составляет в абсолютных цифрах дополнительно 300–500 рублей в месяц. А чашка кофе вблизи Кремля стоит 300,0 рублей.
В РФ всё острей становится ситуация с социальной справедливостью, в том числе в пенсионной сфере, и обществу необходимо направить обсуждение вопросов организации пенсионного обеспечения в рациональную плоскость. Индексация пенсий в последние годы свелась не к повышению уровня жизни пенсионеров на базе повышения национального богатства страны, а к частичной нейтрализации потерь от инфляции. И чем скромнее пенсия или заработная плата, тем всё меньше абсолютный размер компенсации при используемом способе пропорциональной индексации.
В данном контексте в качестве альтернативы пропорциональной индексации рассмотрим методологию использования абсолютных размеров компенсационных выплат для снижения потерь от инфляции при начислении пенсий и зарплат бюджетникам. В условиях западных санкций, снижения доходов от экспорта даже при наращивании его физического объёма, при стагнации экономики следует использовать более рациональные приёмы в организации социальной сферы в РФ, чтобы добиваться добротных результатов с меньшими затратами. В этой связи интерес представляет переход к иному способу определения компенсации инфляции, который позволяет оптимально использовать реальное наполнение Пенсионного фонда РФ и гибко реагировать на его изменения и на состояние бюджета.
Для компенсации инфляции, в том числе и при более низком объёме трансфертов из бюджета, предлагаем использовать способ определения абсолютных размеров выплат в целях компенсации потерь от инфляции при начислении пенсий, социальных пособий и зарплат бюджетников.
Правообладателям!
Это произведение, предположительно, находится в статусе 'public domain'. Если это не так и размещение материала нарушает чьи-либо права, то сообщите нам об этом.