Текст книги "Юридический ликбез. «Система, виды и порядок проведения государственного контроля за субъектами предпринимательской деятельности»"

Таможенный контроль

В рамках проведения таможенного контроля на основании ст. 180 Таможенного кодекса РФ должностные лица таможенных органов РФ:

– проверяют документы и сведения, необходимые для таможенных целей;

– осуществляют таможенный досмотр (досмотр товаров и транспортных средств, личный досмотр);

– проводят учет товаров и транспортных средств; опрашивают физических и должностных лиц;

– проверяют системы учета и отчетности; осматривают территории и помещения складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, свободных таможенных зон и магазинов беспошлинной торговли и других мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю;

– осуществляют деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации, в других формах, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства Российской Федерации по таможенному делу либо не противоречащих законодательным актам Российской Федерации.

При этом должностные лица таможенных органов Российской Федерации на основании служебного удостоверения имеют право доступа на территорию и в помещения, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие такому контролю, документы, необходимые для таможенного контроля, либо осуществляться деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации или международными договорами Российской Федерации.

В соответствии со ст. 186 Таможенного кодекса РФ в целях обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации, при наличии оснований полагать, что указанные законодательство и международные договоры не соблюдаются либо соблюдаются не в полной мере, таможенные органы Российской Федерации вправе назначать либо проводить в пределах своей компетенции проверку финансово-хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, таможенных брокеров либо иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации.

Кроме того, на основании ст. 198 Таможенного кодекса РФ Государственный таможенный комитет Российской Федерации является органом валютного контроля в Российской Федерации, осуществляющим валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможенному контролю.

Согласно ст. 222 Таможенного кодекса РФ таможенные органы выступают в роли органов дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей, о незаконных валютных операциях и иных деяниях с валютными ценностями, касающихся таможенного дела, а также по делам об иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации.

При производстве дознания таможенные органы руководствуются предписаниями Уголовно-процессуального кодекса РФ, т. е. при наличии признаков любого из преступлений, совершенных в сфере таможенного дела, таможенный орган возбуждает уголовное дело, о чем выносится соответствующее постановление. Копия такого постановления немедленно направляется прокурору.

Непосредственно после возбуждения уголовного дела таможенный орган производит неотложные следственные действия по установлению и закреплению следов преступления и обнаружению лиц, его совершивших. К ним относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование, задержание и допрос подозреваемых, допрос потерпевших и свидетелей, а также назначение необходимой в конкретном случае экспертизы.

В своей деятельности таможенные органы Российской Федерации взаимодействуют с иными правоохранительными и другими государственными органами, предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами.

При этом государственные органы и их должностные лица обязаны оказывать содействие таможенным органам Российской Федерации в решении возложенных на них задач. В соответствии с законодательными актами Российской Федерации таможенные органы Российской Федерации вправе допускать выполнение под своим контролем отдельных действий, относящихся к их компетенции, другими государственными органами, предприятиями, учреждениями и организациями.

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Деятельность эмитентов (юридических лиц, или органов исполнительной власти, либо органов местного самоуправления, несущих от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими), профессиональных участников рынка ценных бумаг (юридических лиц, которые осуществляют брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами, по определению взаимных обязательств (клиринг), по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по организации торговли на рынке ценных бумаг), саморегулируемых организаций (добровольных объединений профессиональных участников рынка ценных бумаг, функционирующих на принципах некоммерческой организации) в части выполнения ими требований Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также установленных законодательством стандартов и требований контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, ФКЦБ осуществляет надзор за соответствием объема выпуска эмиссионных ценных бумаг их количеству в обращении.

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России) является федеральным органом исполнительной власти по проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг, контролю деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, обеспечению прав инвесторов, акционеров и вкладчиков.

Основными функциями ФКЦБ РФ являются:

а) утверждение стандартов эмиссии ценных бумаг, проспектов эмиссии ценных бумаг эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, осуществляющих эмиссию ценных бумаг на территории Российской Федерации, и порядка регистрации эмиссии и проспектов эмиссии ценных бумаг;

б) утверждение единых требований к правилам осуществления профессиональной деятельности с ценными бумагами, в том числе стандартов страхования и гарантий на рынке ценных бумаг;

в) установление обязательных требований к операциям с ценными бумагами, в том числе обеспеченными недвижимым имуществом, норм допуска ценных бумаг к их публичному размещению, обращению, котированию и листингу, расчетно-депозитарной деятельности. Правила ведения учета и составления отчетности эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг устанавливаются ФКЦБ России совместно с Министерством финансов Российской Федерации;

г) установление порядка лицензирования и осуществление лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также приостановление или аннулирование указанных лицензий в случае нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах;

д) выдача генеральных лицензий на осуществление деятельности по лицензированию деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также приостановление или аннулирование указанных лицензий;

е) осуществление контроля за соблюдением эмитентами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных ФКЦБ России;

ж) обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица, нарушившего законодательство Российской Федерации о ценных бумагах, и о применении к нарушителю санкций, установленных законодательством Российской Федерации;

з) рассмотрение дел о нарушениях законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, а также применение к нарушителям мер ответственности, установленной законодательством Российской Федерации. Для рассмотрения дел об указанных нарушениях и применении мер ответственности при ФКЦБ России создается постоянно действующая Комиссия по рассмотрению дел о нарушении законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, состав которой утверждается председателем ФКЦБ России;

и) надзор за соответствием объема выпуска эмиссионных ценных бумаг их количеству в обращении и пр.

В ходе выполнения своих контрольных функций Федеральная комиссия организует или совместно с другими федеральными органами исполнительной власти проводит проверки деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг (Положение о порядке проведения проверок юридических лиц, деятельность которых на рынке ценных бумаг регулируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28 мая 1998 г. № 19).

Постановления ФКЦБ России могут быть обжалованы физическими и юридическими лицами в суд или в арбитражный суд.

Следует учитывать, что ФКЦБ России вправе:

а) устанавливать обязательные для профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением кредитных организаций) нормативы достаточности собственных средств и иные показатели, ограничивающие риски по операциям с ценными бумагами;

б) в случаях неоднократного или грубого нарушения профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах принимать решение о приостановлении действия или аннулировании лицензии, выданной на осуществление профессиональной деятельности с ценными бумагами. Немедленно после вступления в силу решения ФКЦБ России о приостановлении действия лицензии государственный орган, выдавший соответствующую лицензию, должен принять меры по устранению нарушений либо аннулировать лицензию;

в) по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, отказывать в выдаче лицензии саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, аннулировать выданную ей лицензию с обязательным опубликованием сообщения об этом в печати;

г) организовывать или совместно с соответствующими федеральными органами исполнительной власти проводить проверки деятельности, назначать инспекторов для контроля деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также отзывать их.

Следует также отметить, что основными задачами проведения проверок юридических лиц, деятельность которых регулируется ФКЦБ России являются:

во-первых, контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, а также иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих деятельность на рынке ценных бумаг;

во-вторых, выявление, пресечение и предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе деятельности на рынке ценных бумаг без соответствующей лицензии;

в-третьих, создание системы защиты прав владельцев ценных бумаг и контроля за соблюдением их прав эмитентами, профессиональными и иными участниками рынка ценных бумаг.

Основаниями для осуществления проверок деятельности организаций могут являться: планы проверок контролирующего органа; результаты анализа данных отчетности и информации организаций; окончание срока действия лицензии, выданной контролирующим органом; жалобы, заявления и обращения юридических и физических лиц; сообщения в средствах массовой информации; обращения государственных и муниципальных органов, а также Банка России.

Проверки также могут проводиться при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: имеются факты нарушений организацией законодательства о ценных бумагах или прав инвесторов на рынке ценных бумаг; имеются факты, позволяющие предполагать возможность совершения организацией нарушений законодательства о ценных бумагах, прав инвесторов на рынке ценных бумаг; в результате предыдущей проверки выявлены существенные нарушения организацией законодательства о ценных бумагах, а также прав инвесторов на рынке ценных бумаг; непредоставление или несвоевременное предоставление в контролирующий орган отчетности и информации, установленной законодательством о ценных бумагах; наличие недостоверной информации в документах и отчетности, предоставленных организацией в контролирующий орган; наличие признаков несостоятельности (банкротства) организации в соответствии с правовыми актами Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве); реорганизация или ликвидация организации; иных обстоятельств, предусмотренных законодательством о ценных бумагах.

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми, а также комплексными и совместными.

Необходимо знать, что при проведении проверки организация вправе:

1) ознакомиться со своими правами и обязанностями;

2) обжаловать действия инспекторов руководителю контролирующего органа, назначившему проверку;

3) знакомиться с актом проверки по ее окончании, при наличии возражений по содержанию акта прилагать к нему свои письменные замечания;

4) обжаловать результаты проверки в контролирующий орган в установленном порядке.

Также нужно учитывать то, что не стоит отказывать проверяющему органу в организации по требованию инспекторов встречи с руководителем и главным бухгалтером организации или лицами, исполняющими их обязанности, а также с руководителями основных подразделений и иными должностными лицами организации. Обязанностью проверяемой организации также является обеспечение каждому инспектору свободного доступа в административные здания и служебные помещения организации в течение рабочего дня и предоставление инспекторам на период проведения проверки при наличии возможности отдельное изолированное служебное помещение, обеспечивающее сохранность документов, оборудованное необходимыми организационно-техническими средствами и средствами связи. Требования инспекторов, связанные с исполнением своих служебных обязанностей, обязательны для единоличного и членов коллегиального исполнительных органов организации, а также назначенных ими уполномоченных лиц.

Невыполнение или ненадлежащее выполнение организацией обязанностей, указанных обязанностей, рассматриваются как противодействие проведению проверки. Каждый случай противодействия оформляется соответствующим актом.

По результатам проверки контролирующим органом, на основании оформленного в соответствии с законодательством акта проверки принимается решение в отношении организации. О принятом решении организация обязательно письменно извещается контролирующим органом в 3-дневный срок.

В случае направления по результатам проверки предписания об устранении нарушений законодательства о ценных бумагах организация обязана в указанный в предписании срок исполнить его и предоставить отчет в контролирующий орган заказной почтой с уведомлением о вручении.

При этом к отчету прилагаются материалы, подтверждающие исполнение указанных в предписании обязательных действий, приведших к устранению допущенных организацией нарушений законодательства о ценных бумагах.

С 1 июля 2002 года статьями 15.17–15.24 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за нарушения в области рынка ценных бумаг. Ранее такая ответственность предусматривалась статьей 12 Федерального закона от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

Проверки органами государственного пожарного надзора

Согласно ст. 5 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» Государственная противопожарная служба, является основным видом пожарной охраны и входит в состав Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий (до августа 2002 г. она входила в состав Министерства внутренних дел Российской Федерации) в качестве единой самостоятельной оперативной службы.

Государственная противопожарная служба:

– организует разработку и осуществление государственных мер, нормативное регулирование в области пожарной безопасности;

– организует и осуществляет государственный пожарный надзор в Российской Федерации;

– организует и осуществляет в установленном порядке охрану населенных пунктов и предприятий от пожаров, другие работы и услуги в области пожарной безопасности;

– обеспечивает и осуществляет тушение пожаров;

– осуществляет финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности органов управления и подразделений Государственной противопожарной службы;

– координирует деятельность других видов пожарной охраны;

– разрабатывает и организует осуществление единой научно-технической политики в области пожарной безопасности;

– осуществляет подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров для пожарной охраны.

Федеральный орган управления Государственной противопожарной службы обладает полномочиями федерального надзора России в области пожарной безопасности, является государственным заказчиком пожарно-технической продукции, центральным органом системы сертификации.

Должностные лица органов управления и подразделений Государственной противопожарной службы имеют право:

– осуществлять государственный пожарный надзор за соблюдением требований пожарной безопасности федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, предприятиями, а также должностными лицами и гражданами;

– проводить обследования и проверки территорий, зданий, сооружений, помещений предприятий и других объектов, в том числе в нерабочее время, в целях контроля за соблюдением требований пожарной безопасности и пресечения их нарушений;

– входить беспрепятственно в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в жилые и иные помещения, на земельные участки граждан при наличии достоверных данных о нарушении требований пожарной безопасности, создающем угрозу возникновения пожара и (или) безопасности людей;

– проводить на предприятиях, выполняющих проектные и проектно-изыскательские работы, выборочные проверки в части соответствия разрабатываемой ими проектной и проектно-сметной документации требованиям пожарной безопасности;

– давать руководителям предприятий, должностным лицам и гражданам обязательные для исполнения предписания по устранению нарушений требований пожарной безопасности, обеспечению пожарной безопасности товаров (работ, услуг), снятию с производства, прекращению выпуска и приостановке реализации товаров (работ, услуг), не соответствующих требованиям пожарной безопасности;

– приостанавливать полностью или частично работу предприятий (отдельных производств), производственных участков, агрегатов, эксплуатацию зданий, сооружений, помещений, проведение отдельных видов работ при выявлении нарушения требований пожарной безопасности, создающего угрозу возникновения пожара и (или) безопасности людей, а также в случае невыполнения этих требований при проектировании, строительстве, капитальном ремонте, реконструкции, расширении, техническом переоснащении предприятий, зданий, сооружений и других объектов.

Приказом МЧС РФ от 20.06.2002 № 302 утверждены должности личного состава государственной противопожарной службы МЧС России и соответствующие им права и обязанности по осуществлению государственного пожарного надзора. Так, государственные инспекторы по пожарному надзору обязаны:

– посещать объекты (территории и помещения) юридических лиц и предпринимателей в целях проведения мероприятия по контролю только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного удостоверения и распоряжения органов государственного контроля (надзора) о проведении мероприятия по контролю;

– не препятствовать представителям юридического лица или предпринимателя присутствовать при проверках, давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

– предоставлять должностным лицам юридического лица или предпринимателям, присутствующим при проверках, относящуюся к предмету проверки необходимую информацию;

– знакомить должностных лиц юридического лица или индивидуального предпринимателя либо их представителей с результатами мероприятий по контролю;

– назначать административные наказания с учетом характера совершенного административного правонарушения, личности виновного, его имущественного и финансового положения, обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность.