Текст книги "Путеводитель по банкротству юридического лица. Ответственность, риски, последствия"

§ Неправомерные действия при банкротстве. Фиктивное и преднамеренное банкротство

Ст. 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве». Это действия (бездействия), направленные на:

– сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб;

– неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб;

– незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены, соответственно, на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Ст. 196 УК РФ поименована как «Преднамеренное банкротство». То есть совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

И остается у нас ст. 197 УК РФ «Фиктивное банкротство» из заявленной темы данного параграфа. То есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

Таким образом, при совершении лицом действий (бездействий), описанных выше, оно может быть подвергнуто соответствующим санкциям в рамках указанных статей УК РФ, вплоть до лишения свободы. Особое внимание обратите, что в них идет речь именно о крупном ущербе[186]186
  Крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным – девять миллионов рублей.


[Закрыть]. А также если вы внимательно вчитывались в статью «Фиктивное банкротство», то наверняка заметили, что есть нюанс, который нам указывает на «объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности». Другими словами, если на банкротство подает внешний кредитор, то данный состав по факту всегда отсутствует.

Кто является основным инициатором обращений для возбуждения данных уголовных дел?

Во-первых, арбитражный управляющий. В его обязанности входит анализ финансового состояния должника, п. 2 ст. 20.3 127-ФЗ: «Арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности». Это один из ключевых документов, но не единственный, который определяет судьбу должника в процедуре банкротства. В основном проводится данный анализ для установления признаков фиктивного и/или преднамеренного банкротства и выявления сделок, не соответствующих закону (оспоримых сделок). Поэтому если арбитражному управляющему в процессе работы становится известно о фактах нарушения закона, он в обязательном порядке обращается в правоохранительные органы.

Во-вторых, кредиторы, недовольные фактом сокрытия от них имущества. Информацию о нем они могут получить из различных источников: от общения с контрагентами должника до непосредственного ознакомления с результатами работы того же арбитражного управляющего.

Но и это еще не все. Нужно понимать, что законодательство устроено таким образом, что во многих случаях со статьями УК РФ корреспондируют статьи КоАП РФ, которые в целом дублируют те же составы, но с некоторыми ограничениями, например, по величине сумм ущерба. Так, для статей 196 и 197 УК РФ есть эквивалент в КоАП РФ в виде статьи 14.12 КоАП РФ, а для 195 УК РФ существует схожая 14.13 КоАП РФ. По сути, в КоАП РФ предусмотрена ответственность за те же деяния, но менее суровая – штраф или дисквалификация. Отдельно подробно статьи КоАП РФ не раскрываю, т. к. если будет нужно, вы посмотрите самостоятельно, а здесь даю информацию больше для ознакомительных целей.

Глава 9
Окончание банкротства

§ Завершение или прекращение процедуры банкротства (в чем разница)

Результатом процедуры банкротства может стать как прекращение производства по делу, так и завершение процедуры с одновременным прекращением производства по делу. С юридической точки зрения два этих факта несут разный правовой смысл. Рассмотрим подробнее каждый из них.

Начнем с прекращения производства по делу. Смысл его заключается в том, что по каким-либо основаниям сама по себе процедура банкротства (ее стадия)[187]187
  См. § Стадии процедуры банкротства юридического лица, вознаграждение арбитражного управляющего и дополнительные расходы.


[Закрыть] не доведена до логического конца, если можно так выразиться. То есть должник не прошел все предусмотренные этапы конкретной стадии или наступило событие, которое делает невозможным (нецелесообразным) продолжение процедуры банкротства. Ст. 57 127-ФЗ описывает основания прекращения процедуры банкротства:

– восстановление платежеспособности должника в ходе финансового оздоровления;

– восстановление платежеспособности должника в ходе внешнего управления;

– заключение мирового соглашения;

– признание в ходе наблюдения не обоснованными требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве, при отсутствии заявленных и признанных иных требований кредиторов;

– отказ всех кредиторов, участвующих в деле о банкротстве, от заявленных требований или требования о признании должника банкротом;

– удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве;

– отсутствие средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему;

– и пр.

Далее рассмотрим завершение процедуры банкротства. Смысл заключается в том, что, как упоминалось выше, банкротство состоит из стадий. Если какая-либо из них доведена до логического конца и на ней осуществлены все предусмотренные 127-ФЗ необходимые мероприятия (достигнуты цели), то она будет признана судом завершенной. Например, п. 1 ст. 149 127-ФЗ говорит о том, как завершается конкурсное производство: «После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства…». Такому отчету о результатах проведения конкурсного производства до непосредственного факта завершения конкурсного производства предшествует огромная работа конкурсного управляющего, связанная с формированием и распределением конкурсной массы между кредиторами.

Важно! П. 4 ст. 149 127-ФЗ: «С даты внесения записи о ликвидации должника в Единый государственный реестр юридических лиц конкурсное производство считается завершенным».

§ Распределение имущества ликвидированного общества

Собственники бизнеса или кредиторы юридического лица могут столкнуться с ситуацией, когда фирма юридически перестала существовать, но вдруг обнаружилось имущество, принадлежащее ей, которое теперь осталось бесхозным. Такое бывает, в т. ч. после завершения[188]188
  См. § Завершение или прекращение процедуры банкротства (в чем разница).


[Закрыть] процедуры банкротства. В качестве имущества может также выступать и право требования исключенного из ЕГРЮЛ общества по отношению к другим субъектам (кто-то остался должен ликвидированному обществу).

Законодатель, как всегда, оказался умнее и хитрее и «зашил» в п. 5.2 ст. 64 14-ФЗ следующий механизм: «В случае обнаружения имущества ликвидированного юридического лица, исключенного из Единого государственного реестра юридических лиц, в том числе в результате признания такого юридического лица несостоятельным (банкротом), заинтересованное лицо или уполномоченный государственный орган вправе обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право. К указанному имуществу относятся также требования ликвидированного юридического лица к третьим лицам, в том числе возникшие из-за нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов, вследствие которого заинтересованное лицо не получило исполнение в полном объеме. В этом случае суд назначает арбитражного управляющего, на которого возлагается обязанность распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица».

Таким образом, в рамках ГК РФ ч. 1[189]189
  Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ).


[Закрыть] арбитражному управляющему присвоили еще одну функцию, помимо непосредственного банкротства, связанную с распределением имущества ликвидированного общества. Ни в коем случае не нужно путать данную процедуру непосредственно с банкротной, хоть между ними и есть что-то общее. Распределение выявленного имущества ликвидированного общества осуществляется по иным правилам, нежели тем, что указаны в 127-ФЗ. Также остаются спорными и многие текущие моменты проведения самой процедуры распределения, т. к. они досконально не урегулированы в ГК РФ ч. 1 в отличие от того же банкротства, по отношению к которому действует специальный закон. Именно поэтому в ряде вопросов при распределении имущества ликвидированного общества арбитражному управляющему приходится применять аналогию с банкротным законодательством.

Заявление о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть подано в течение пяти лет с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о прекращении юридического лица[190]190
  П. 5 ст. 64 14-ФЗ.


[Закрыть].

Заключение

Данное произведение станет хорошим профессиональным дополнением к уже изданным. Я как автор не питаю иллюзий, что из-под моего пера вышел бестселлер. Но точно знаю, что данный путеводитель будет полезен той категории людей, что непосредственно оказалась связана с процедурой банкротства юридического лица или задействована в ней. Среди них как руководители, учредители (участники) обществ, лица, контролирующие должника, так и юристы (адвокаты), представляющие их интересы или интересы кредиторов.

Более года я вынашивал идею написания данной книги. Не хотел браться за эту работу, так как понимал, что это будет стоить мне огромного труда, в то время как с финансовой стороны подобные издания не окупают ни вложенного в них времени, ни усилий. Но все же это сделано, и теперь я понимаю, что все было не зря, т. к. чувствую глубокое удовлетворение от написанного. Более того, каждый из моих читателей получил рабочий инструмент, благодаря которому может разобраться в основах происходящих банкротных процессов юридического лица и имеет возможность переиграть своих процессуальных оппонентов в суде или, по крайней мере, не совершить глупых ошибок.

Часто руководители должников, а также их кредиторы в силу специфики моей юридической деятельности спрашивают, что дельного я могу им посоветовать в рамках банкротства организации. Что касается должников, я всегда категорически советую не доводить ситуацию до непосредственного банкротства. Нужно пытаться всеми правдами и неправдами его избежать и не соглашаться на добровольную подачу соответствующего заявления в суд на самих себя под заверения горе-исполнителей, что это решит все проблемы. Поверьте моему опыту, с момента возбуждения дела о банкротстве вашего предприятия проблемы только начинаются. Что же касается кредиторов, то тут совет прост – банкротство юридического лица самый эффективный, но в то же время самый сложный юридический инструмент, направленный на возврат долга. Поэтому работайте в этом вопросе только с профессиональной командой и будьте готовы вкладывать немалые средства для достижения соответствующего результата. Бесплатно ничего не будет. Просто возбудить банкротную процедуру и бросить ее на самотек, на откуп стороннего арбитражного управляющего – это, скорее всего, результата вам не принесет.

На этом хочу закончить свою седьмую книгу и поблагодарить персонально каждого, кто нашел в себе силы с ней ознакомиться. Оставить личный отзыв или комментарий автору по ее содержанию очень легко, ведь я есть в большинстве социальных сетей. Например, в YouTube, в социальной сети «ВКонтакте», Яндекс Дзене или Instagram вы без труда найдете меня по имени и фамилии – Игорь Галичевский. До новых встреч!