Текст книги "Особенности системы государственных закупок инновационной продукции в России и мире"

И. Соколов, А. Золотарёва, О. Болдарева, С. Белев
Особенности системы государственных закупок инновационной продукции в России и мире

© Институт экономической политики имени Е. Т. Гайдара, 2012

* * *

Введение

Закупки инновационной продукции, прежде всего, характеризуются тем, что предметом заключаемого государственного контракта выступают работы, в результате которых должен быть создан уникальный интеллектуальный продукт. В связи с тем что точно заранее описать результаты работ если не принципиально невозможно, то крайне затруднительно, формирование требований к закупаемой инновационной продукции является ключевой проблемой инновационных закупок. За рубежом она решается путем выбора соответствующего специфике закупаемого объекта способа размещения заказа, предусматривающего уточнение технического задания в процессе конкурентных переговоров или первого этапа многоэтапного (двухэтапного) конкурса. Такая возможность Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»[1]1
  Российская газета. 2005. 28 июля.


[Закрыть] не предусмотрена.

При этом проблема закупок инноваций куда более сложна. Действительно, с одной стороны, заказчик не может точно описать в конкурсной документации требования к закупаемой продукции, так как самой целью конкурса является именно поиск инноваций[2]2
  Особенности госзакупок НИОКР. http://www.goszakupki.ru / acts/science.Htm


[Закрыть], но с другой стороны, поставщик не может подать альтернативное инновационное предложение, не отвечающее требованиям заказчика к закупаемой продукции. Тем самым российское закупочное законодательства дважды ставит барьер на пути приобретения инноваций – как со стороны заказчика, так и со стороны поставщика.

Значительной спецификой закупок инновационной продукции обладает оценка предложений поставщиков. Исходя из значимости государственных закупок инновационной продукции для развития всех отраслей экономики, закупки такой продукции зачастую характеризуются значительными убытками от возможного неисполнения или ненадлежащего исполнения заключаемого государственного контракта. Наиболее частыми причинами подобных неисполнений является недостаточная квалификация и / или недобросовестность исполнителя работ. Так как государственный заказчик зачастую вынужден принимать решение при определении победителя конкурса только на основе деклараций потенциального разработчика, изложенных в его заявке, крайне важным становится условие предъявления к участникам более жестких квалификационных требований за счет имеющейся у него репутации и опыта проведения аналогичных работ.

Еще одной проблемой закупки инновационной продукции является своевременность выполнения государственного заказа. Решение этой проблемы лежит в плоскости параллельных заказов, использования бонусов за разработку наиболее перспективной в техническом плане и конкурентоспособной продукции / технологии, заключения длительных контрактов (контрактов жизненного цикла) на сопровождение внедрения разработки.

Совершенно очевидно, что в рамках закупочного законодательства должны быть отдельно урегулированы существующие нюансы и особенности поставки инновационной продукции, как то: объективная неполнота технического задания, необходимость многоэтапных процедур уточнения задания с помощью поставщиков, необходимость параллельного хода инновационных разработок, необходимость превалирования в критериях оценки качественных критериев, необходимость законодательного регулирования публичной экспертизы и квалификационных требований к экспертам и т. п. Эти и другие специфические вопросы регулирования закупок инновационной продукции являются предметом настоящего исследования.

1. Международный опыт развития институциональной среды реализации государственных закупок инновационной продукции

1.1. Общие основы законодательства о государственных закупках в мире

За последние 15–20 лет осуществлялось много международных инициатив, так или иначе связанных с унификацией и стандартизацией закупочных процедур отдельных стран. Можно выделить следующие крупные инициативы:

• инициативы ООН (UNCITRAL Model Law);

• инициативы по линии ВТО и торговых блоков (GPA, двусторонние договоры);

• инициативы по линии ОЭСР и ЕС (DAC, SIGMA);

• инициативы по линии Всемирного банка (CPAR);

• инициативы по линии ЕС в рамках европейской интеграции.

Первой попыткой унификации закупочных процедур в международном масштабе можно считать инициативу Комиссии ООН по праву международной торговли (UNCITRAL). В начале 90-х гг. рабочей группой этой Комиссии был разработан Типовой закон о закупках товаров (работ) и услуг. Этот Типовой закон[3]3
  Доступен на сайтах: http://www.uncitral.org/uncitral/ru/uncitraltexts/procurementinfrastructure/1993Model.html; http://zakonrus.ru/asmap/convuncitrall.htm


[Закрыть], принятый ЮНСИТРАЛ 16 июля 1993 г., призван оказывать государствам помощь в реформировании и обновлении их законодательства о процедурах закупок. Типовой закон предусматривает процедуры, направленные на достижение целей развития конкуренции, обеспечения прозрачности, справедливости и объективности в процессе закупок и тем самым обеспечения их максимальной экономичности и эффективности. Чуть позднее, в 1994 году было также опубликовано Руководство по применению этого закона. Именно Типовой закон ЮНСИТРАЛ лег в основу законодательного обеспечения большинства национальных моделей закупочных систем. Принятие Типового закона в новой редакции состоялось летом 2011 г.

Параллельно с работой ООН осуществлялись унификация процедур государственных закупок по линии торговых союзов и объединений (ВТО, НАФТА, соглашение о торговле между США и ЕС, двусторонние торговые соглашения). Основным мотивом этой деятельности стало осознание того, что международные торговые соглашения – двусторонние, региональные или многосторонние – являются механизмом, посредством которого национальные правительства могут регулировать доступ на внутренние рынки государственных закупок. Результатом этой работы стало принятие Соглашения о государственных закупках (GPA – Agreement on Government Procurement) в рамках ВТО и многочисленные поправки в торговых соглашениях, регламентирующие доступ иностранных компаний к рынкам государственных закупок других стран. Следует отметить, что принципы ВТО по закупочному процессу являются добровольными и распространяются только на страны, подписавшие многостороннее Соглашение о государственных закупках. В настоящий момент это соглашение ратифицировано только 28 странами. Большинство развивающихся стран в силу различных причин воздержались от участия в этой инициативе.

Большое влияние на формирование закупочных систем развивающихся стран оказали инициативы ОЭСР и Европейского союза (работа в рамках проектов OECD – DAC и OECD – SIGMA).[4]4
  DAC – Development Assistance Committee (Комитет по оказанию помощи в развитии), SIGMA – Support for Improvement in Governance and Management (Поддержка инициатив по улучшению государственного управления). Совместные инициативы ОЭСР и Европейского союза, финансируемые преимущественно за счет средств ЕС.


[Закрыть] В рамках этих исследований была разработана методика оценки национальных закупочных систем, накоплен и обобщен значительный фактологический материал по закупочным процедурам большой группы развивающихся стран, выработаны практические рекомендации по устранению выявленных недостатков. Поскольку объемы выделяемой финансовой помощи по развитию часто ставились в зависимость от прогресса в устранении выявленных недостатков в системе государственных закупок, эти инициативы привели к существенной унификации закупочных процедур стран-получателей субсидий и грантов по линии ОЭСР и ЕС. Реализуемые в рамках этих проектов мероприятия были преимущественно направлены на борьбу с коррупцией и обеспечение целевого расходования финансовой помощи. Работа осуществлялась в тесном взаимодействии с Всемирным банком.

Определенной степени унификации закупочных процедур способствовала также инициатива Всемирного банка по оценке закупочных систем отдельных стран (так называемого CPAR – Country Procurement Assessment Report). Эти доклады дают оценку сильных и слабых сторон закупочных процедур отдельных развивающихся стран и содержат практические рекомендации по устранению выявленных недостатков. Влияние этой работы на улучшение функционирования национальных закупонных систем исследовано недостаточно в том смысле, что эти доклады фокусируются главным образом на юридическом аспекте вопроса – т. е. были ли приняты соответствующие законодательные поправки. Вопросы качественного улучшения – реальной бюджетной экономии от принятия поправок в законодательстве, усиления конкуренции, прозрачности, борьбы с коррупцией, отдачи от внедрения новых процедур – остаются за рамками этих исследований[5]5
  Simon J. Evenett, Bernard M. Hoekman. International Cooperation and the Reform of Public Procurement Policies. OECD, 2005.


[Закрыть].

Определенную роль в унификации закупочных процедур сыграли также интеграционные процессы в рамках Европейского союза. Общеевропейские законодательные акты, регламентирующие порядок государственных закупок, становятся обязательными для исполнения новыми странами-членами. Среди таких актов можно назвать, например, Директиву 2004/17/ЕС от 31 марта 2004 г. «О координации закупочных процедур предприятий, предоставляющих услуги в сфере водоснабжения, электроэнергетики, транспорта и почты» и Директиву 2004/18/ЕС «О координации процедур по выбору контрактов на проведение работ и предоставление услуг в общественных интересах»[6]6
  Directive 2004/17/EC of the European Parliament and of the Council of 31 March 2004 coordinating the procurement procedures of entities operating in the water, energy, transport and postal services sectors (Of cial Journal L 134, 30/04/2004 P. 0001–0113). Directive 2004/18/EC of the European Parliament and of the Council of 31 March 2004 on the coordination of procedures for the award of public works contracts, public supply contracts and public service contracts (Of cial Journal L 134, 30/04/2004 P. 0114–0240). http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32004L0017:En.HTML.


[Закрыть]. Унификация закупочных процедур в рамках ЕС не ограничивается только приведением национального законодательства в соответствие с европейскими стандартами. Большая работа по выработке методических и практических рекомендаций для операторов закупочного рынка проводится на уровне неправительственных организаций, например, Европейской сети закупок для общественных нужд[7]7
  Европейская сеть закупок для общественных нужд (PPN – European Public Procurement Network) – неправительственная организация, объединяющая государственных служащих, работающих в области закупок, а также представителей бизнеса и сторонних экспертов. Членами PPN являются практически все европейские страны независимо от их членства в ЕС.


[Закрыть].

Принятие Директив ЕС 2004 / 17 и 2004 / 18 создало для стран – членов ЕС обязательства по приведению национального законодательства в области госзакупок в соответствие с положениями этих Директив. Новые Директивы ввели ряд новых инструментов и механизмов, отражающих растущую потребность в ясности, модернизации и упрощении европейского законодательства в области госзакупок.

Одной из основных целей нового законодательства является упрощение процесса госзакупок и предоставление заказчикам большего выбора методов закупок. Эта цель была достигнута, при этом наиболее значимыми изменениями стали внедрение рамочных соглашений, органов централизованных закупок, электронных закупок, конкурентного диалога, технических спецификаций, основанных на результате, и экологических требований.

В 15 первых странах – членах ЕС системы государственных закупок развивались эволюционно, что естественно привело к возникновению самых разных организационных моделей. По большей части они сохранили в значительной степени децентрализованные структуры и модели организации системы госзакупок. При этом на центральном уровне государственного управления сохранились немногочисленные функции разработки стратегии и законодательства, в то время как отдельные функции, например консультативной поддержки и повышения компетенции, являются совместной обязанностью с региональными и местными органами власти и другими участниками процесса, включая и частный сектор.

Напротив, большинство стран, которые недавно присоединились к ЕС, создали сравнительно сильные центральные организации в рамках своих правительственных структур. Эти органы получили большие полномочия, охватывающие как основные, так и дополнительные функции в области госзакупок. Данное обстоятельство было обусловлено несколькими факторами:

• Реализация нового, рыночно-ориентированного законодательства в области госзакупок, часто в очень короткие сроки, потребовала эффективной и быстрой мобилизации усилий и поддержки со стороны правительства. Самым эффективным средством для решения этой задачи является создание централизованного учреждения с задачами и полномочиями координации, управления и поддержки реализации законодательства.

• Когда эти страны получили статус кандидата в ЕС, они получили дополнительные обязательства по корректному переносу и эффективной реализации законодательства ЕС в рамках своих систем, в том числе и в области госзакупок.

Правовые основы органов госзакупок, находящихся внутри структуры министерства или иной правительственной структуры, обычно являются частью общего законодательства, регулирующего организацию и порядок работы правительства. Например, функции госзакупок, осуществляемые Министерством финансов Эстонии, регулируются Актом о Правительстве Республики, аналогичные функции Правового Директората Франции – Декретом Премьер-министра, а функции латвийского Государственного агентства электронных госзакупок – законом о Кабинете министров.

Напротив, правовые основы специализированных учреждений или агентств по госзакупкам часто регулируются в законе о государственных закупках. Так, например, происходит в отношении Государственного агентства по закупкам в Болгарии, Совета по госзакупкам в Венгрии, Управления общественных работ в Италии, Бюро мониторинга госзакупок в Латвии, Офиса государственных закупок в Польше и Офиса государственных закупок в Словакии. Правовыми основами Управления государственной торговли в Великобритании является Постановление министерства, а для итальянского COnSIP – это законодательное постановление и два министерских постановления.

Юридические основания для деятельности корпоративных центральных органов госзакупок, таких как BBG в Австрии и Hansel Ltd. в Финляндии, часто регулируются законодательством о компаниях, наряду с законом или постановлением, дающим этой компании полномочия выполнять определенные функции госзакупок.

Значение правовых основ центрального органа госзакупок зависит от уровня нормативного акта, которым они установлены. Если данное учреждение регулируется постановлением министерства или внутренним уставом, регулирующим организационную структуру и порядок работы правительства, то министр или правительство в целом могут изменять его функции или прерогативы и даже вообще ликвидировать его, не прибегая к законодательным процедурам. Такое устройство делает данное учреждение зависимым от правительства. Если же учреждение госзакупок регулируется актом парламента или законом, тогда любые изменения функций и прерогатив этого учреждения подлежат одобрению парламентом (если правительство не уполномочено законом на проведение таких изменений). Эта зависимость от одобрения парламента дает учреждению определенную независимость от правительства, и эта независимость еще более возрастает, если правовые основы полностью или частично регулируются в Конституции.

1.2. Анализ закупочного законодательства отдельных стран с учетом особенностей регулирования приобретения инновационной продукции

Положения закупочного законодательства США, обеспечивающие возможности для закупки инновационной продукции

Определение надежности потенциальных поставщиков

Как и в большинстве стран, в США при закупках применяется предквалификация, которая, в частности, позволяет ограничить круг участников закупочных процедур при закупке сложных работ и услуг, включая НИОКР, лицами высшей квалификации. Вопросам определения того, являются ли потенциальные поставщики (подрядчики) и субпоставщики (субподрядчики) надежными (ответственными), посвящена подчасть 9.1 Положения о федеральных закупках.

Указанная подчасть применяется ко всем предложенным контрактам с любым поставщиком, который находится:

1) в США или на удаленных территориях США либо 2) в ином месте, если применение этой подчасти Положения не противоречит законам или обычаям, действующим в месте нахождения поставщика.

Подчасть 9.1 Положения не применяется к предложенным контрактам:

– со штатами, муниципалитетами, иностранными государствами;

– с иными государственными ведомствами США и их посредническими агентствами (instrumentalities);

– с ведомствами по делам слепых и лиц с иными тяжелыми формами инвалидности (Agencies for the blind or other severely handicapped).

Покупки могут осуществляться только у надежных потенциальных поставщиков, и только с надежными потенциальными поставщиками могут заключаться договоры.

Для осуществления покупки или заключения контракта необходимо положительное заключение контрактного офицера о надежности поставщика (determination of responsibility). В отсутствие информации, ясно указывающей на надежность поставщика, контрактный офицер выносит заключение о ненадежности (determination of nonresponsibility).

Положение специально объясняет, что заключение контракта с поставщиком на основании лишь самой низкой оцененной стоимости может означать ложную экономию, если за этим следует неисполнение или какое-либо ненадлежащее исполнение, влекущее дополнительные контрактные или административные расходы. Хотя и важно, чтобы государственные закупки осуществлялись по самым низким ценам, это не означает требования заключать контракт с поставщиком лишь потому, что тот предлагает самую низкую цену. Потенциальный поставщик несет бремя доказывания своей надежности (ответственности) (responsibility), а также при необходимости надежности (ответственности) предлагаемых им субпоставщиков.

Общие нормы. Чтобы быть признанным надежным, потенциальный поставщик должен:

– располагать достаточными финансовыми средствами для исполнения контракта или иметь возможность получить их;

– быть в состоянии соблюдать требуемый или предлагаемый график поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) с учетом всех существующих коммерческих обязательств как относящихся, так и не относящихся к государственным заказам;

– иметь удовлетворительный отчет о результатах деятельности (performance record). Однако потенциальный поставщик не может быть признан надежным или ненадежным исключительно на основании отсутствия истории результатов соответствующей деятельности, поскольку иное не предусмотрено специальными нормами (см. ниже);

– иметь удовлетворительные свидетельства порядочности (integrity) и деловой этики;

– располагать необходимой организационной структурой, опытом, бухгалтерским и оперативным контролем и техническими навыками или иметь возможность получить их (включая при необходимости такие составляющие как процедуры технического контроля, систему контроля имущества, меры обеспечения качества и программы обеспечения безопасности, применимые к материалам (работам, услугам), которые должны производиться (выполняться, оказываться) потенциальным поставщиком и субпоставщиками);

– располагать необходимыми производственным, строительным и техническим оборудованием и сооружениями или иметь возможность получить их;

– удовлетворять иным установленным требованиям и иметь право на получение заказа в соответствии с применимым законодательством.

Специальные нормы. Если это необходимо для конкретной закупки или категории закупок, контрактный офицер разрабатывает с помощью соответствующих специалистов специальные требования надежности. Специальные требования могут бать особенно желательны в случаях, когда практика показывает, что для надлежащего исполнения контракта требуются необычные профессиональные знания (опыт) или специализированные производственные мощности. Специальные требования излагаются в приглашении (и указываются в таком качестве) и распространяются на всех подателей предложений.

Например, заключение контрактов на продовольственное снабжение возможно только с теми потенциальными поставщиками, которые удовлетворяют основным нормам (см. выше) и в отношении которых вынесено положительное заключение в соответствии с установленными для заказчика санитарно-гигиеническими нормами и процедурами.

По общему правилу основные потенциальные поставщики (подрядчики) (prime contractors) ответственны за определение надежности своих субпоставщиков (субподрядчиков). Определение надежности потенциального субпоставщика может повлиять на то, как будет определена заказчиком надежность основного потенциального поставщика. От потенциального поставщика может потребоваться представление письменного свидетельства надежности предлагаемого субпоставщика.

Если это соответствует интересам заказчика, надежность потенциального субпоставщика может определить непосредственно контрактный офицер (например, если речь идет о медицинском снабжении, срочной необходимости, выполнении значительного объема субпоставщиками). В этом случае для определения надежности субпоставщика заказчик определяет его соответствие тем же нормам, которым должен соответствовать основной поставщик.

Прежде чем заключить контракт, стоимость которого превышает пороговую величину упрощенных закупок, контрактный офицер должен справиться с Федеральной системой информации о результатах деятельности и порядочности получивших заказы поставщиков (Federal Awardee Performance and Integrity Information System – FAPIIS), доступной на сайте www.ppirs.gov (выбрать FAPIIS).

Контрактный офицер для определения надежности поставщика должен учесть всю информацию о нем, содержащуюся в FAPIIS, и иную информацию о результатах прошлой деятельности[8]8
  Подробнее см. подчасть 15.42 Положения.


[Закрыть]. Контрактный офицер обязан тщательно оценить значимость и актуальность содержащейся в FAPIIS информации и то, какое отношение она имеет к данным закупкам.

В случае получения из FAPIIS актуальной информации об уголовном, гражданском или административном производстве в связи с заключением или исполнением государственного контракта; о расторжении государственного контракта в связи с неисполнением обязательств; о заключениях о ненадежности по причине отсутствия у поставщика удовлетворительного отчета о результатах деятельности или удовлетворительных свидетельств порядочности и деловой этики; о сопоставимой информации в отношении гранта – контрактный офицер должен, если поставщик еще не был отстранен (на определенный разумный период) от участия в качестве поставщика в государственных контрактах или в качестве субпоставщика по одобренным заказчиком субконтрактам[9]9
  Подробнее об отстранении (debarment) см. 9.406 Положения.


[Закрыть] и не был (временно) дисквалифицирован[10]10
  Подробнее о дисквалификации (suspention) см. 9.407 Положения.


[Закрыть]:

– незамедлительно запросить такую дополнительную информацию у подателя предложения, которую податель предложения считает необходимой для доказательства своей надежности контрактному офицеру, и

– уведомить, прежде чем продолжать процедуру определения победителя, в соответствии с установленными для ведомства процедурами, должностное лицо ведомства, ответственное за инициирование процедуры принятия решения об отстранении или дисквалификации, если информация представляется подходящей для рассмотрения указанным должностным лицом.

Контрактный офицер отражает в досье по каждому контракту, сумма которого превышает пороговую величину упрощенных закупок, результаты рассмотрения содержащейся в FAPIIS информации в ходе каждой процедуры определения надежности, а также действия, предпринятые по результатам рассмотрения этой информации.

Типы контрактов в зависимости от подхода к ценообразованию

В отличие от России, где цена государственного и муниципального контракта по общему правилу является твердой, в США заказчикам и подрядчикам предоставляются широкие возможности выбирать и заключать контракты различных типов. Это позволяет проявлять должную гибкость при закупках широкого ассортимента товаров (работ, услуг), требующихся для удовлетворения государственных нужд, с учетом их специфики. Преимущества такого подхода особенно очевидны применительно к договорам о выполнении НИОКР и наладке производства инновационной продукции, которые сопряжены с повышенными рисками исполнителя. Типы контрактов различаются в зависимости от:

– степени и сроков ответственности, принимаемой на себя поставщиком за стоимость исполнения договора;

– величины и характера стимула, который дается поставщику ради достижения или превышения определенных заказчиком целевых показателей деятельности.

В зависимости от применяемого принципа ценообразования контракты подразделяются на две основных категории: контракты с фиксированной ценой (fi xed-price contracts) и контракты с возмещением затрат (cost-reimbursement contracts). Конкретные типы контрактов находятся в диапазоне от контрактов с фиксированной твердой ценой, где поставщик полностью несет ответственность за стоимость исполнения и получаемую в результате прибыль (или убыток), до контрактов с возмещением затрат и фиксированным вознаграждением (cost-plus-fixed-fee), где поставщик несет минимальную ответственность за стоимость исполнения, а вознаграждение (прибыль) фиксируется. В промежутке между этими двумя типами находятся различные стимулирующие контракты (incentive contracts), где ответственность поставщика за стоимость исполнения или меры по стимулированию поставщика к достижению определенных заказчиком целей устанавливаются с учетом неопределенности, которую предполагает исполнение контракта.

Контракты, заключаемые по результатам открытых торгов, должны предусматривать фиксированную твердую цену либо фиксированную цену с возможностью корректировки в определенных пределах (fixed-price contracts with economic price adjustment).

Контракты, заключаемые по результатам переговорных процедур, по общему правилу могут быть любого типа или сочетания типов, которые соответствуют интересам заказчика.

Прямо исключается возможность использования контрактов, предусматривающих компенсацию расходов и вознаграждение подрядчика (исполнителя), определяемое в виде процента от суммы расходов (cost-plus-a-percentage-of-cost).

Контракт с фиксированной ценой предусматривает либо твердую цену, либо в определенных случаях корректируемую цену. Контракты с корректируемой ценой могут предусматривать предельную цену (ceiling price), целевую цену (target price) или оба указанных вида цены. Поскольку контрактом не установлено иное, предельная цена или целевая цена подлежит корректировке лишь в силу положений контракта, предусматривающих справедливую корректировку или иной пересмотр цены контракта при определенных обстоятельствах. Контрактный офицер должен пользоваться контрактами с фиксированной твердой ценой или с фиксированной корректируемой ценой (fi xed-price with economic price adjustment) при приобретении в основном доступных на рынке товаров (работ, услуг) (commercial items).

Контракт с возмещением затрат (cost-reimbursement contract) предусматривает уплату суммы понесенных расходов в предусмотренных контрактом пределах. Таким контрактом устанавливается общая сметная стоимость, которую поставщик (подрядчик) не может превысить (кроме как на свой риск) без санкции контрактного офицера.

Контракты с возмещением затрат используются только в случаях, когда:

– обстоятельства не позволяют заказчику определить свои потребности достаточно точно, чтобы мог использоваться контракт с фиксированной ценой, либо

– исполнение контракта предполагает неопределенность, которая не позволяет рассчитать затраты достаточно точно, чтобы мог использоваться контракт с фиксированной ценой.

Запрещается использование контрактов с возмещением затрат для закупки доступных на рынке товаров (работ, услуг). Положение прямо предусматривает следующие разновидности контрактов с возмещением затрат:

– контракт с возмещением затрат без выплаты поставщику вознаграждения (cost contract);

– контракт с распределением затрат (cost-sharing contract);

– контракт с возмещением затрат плюс поощрительное вознаграждение (cost-plus-incentive-fee contract);

– контракт с возмещением затрат плюс премии (cost-plus-award-fee contract);

– контракт с возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение (cost-plus-fi xed-fee contract).

Контракт с возмещением затрат без выплаты поставщику вознаграждения (cost contract) может быть уместен для выполнения НИОКР, особенно когда в качестве поставщика выступает научное или образовательное учреждение или иная некоммерческая организация.

Контракт с распределением затрат (cost-sharing contract) – контракт, по которому вознаграждение поставщику не выплачивается, а затраты поставщика возмещаются лишь в оговоренной части. Такой контракт может использоваться в случае когда поставщик соглашается покрыть часть затрат в расчете на получение существенных выгод.

Контракт с возмещением затрат плюс поощрительное вознаграждение (cost-plus-incentive-fee contract) – контракт, согласно которому изначально согласованное вознаграждение подлежит последующей корректировке по формуле на основе отношения суммы допустимых затрат (allowable costs) к сумме плановых затрат (target costs).

Контракт с возмещением затрат плюс премии (cost-plus-award-fee contract) – контракт, предусматривающий вознаграждение, состоящее из изначально устанавливаемой базовой суммы (может быть нулевая) и суммы премии, размер которой определяется по усмотрению заказчика по результатам оценки качества исполнения контракта.

Контракт с возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение (cost-plus-fixed-fee contract) – контракт, предусматривающий выплату поставщику изначально зафиксированного согласованного вознаграждения. Фиксированное вознаграждение не меняется вместе с фактическими затратами, но может корректироваться в зависимости от изменений в выполняемой по контракту работе. Такой контракт позволяет обеспечивать выполнение работы, которая иначе представляла бы для поставщика слишком серьезный риск, но дает поставщику лишь минимальный стимул к контролю затрат.

Заключение контракта с возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение может быть целесообразным, например:

– для проведения исследования или предварительной разведки (предварительного изучения), когда требуемый объем работы неизвестен;

– для проведения разработок и испытаний, когда использование контракта с возмещением затрат плюс поощрительное вознаграждение нецелесообразно.

Контракт с возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение (cost-plus-fixed-fee contract) может принимать одну из двух основных форм – контракт с оплатой по факту окончания работ и контракт с оплатой по завершении оговоренного срока работы.

Контракт с оплатой по факту окончания работ (после подписания акта о приемке работ) (completion form) описывает объем и содержание работ через постановку определенной задачи (цели) и точное определение конечного продукта. Эта форма контракта при нормальных условиях требует от поставщика завершить и передать заказчику точно определенный конечный продукт (например, заключительный отчет об исследовании, позволившем выполнить задачу), не превышая по возможности сметной стоимости, что является условием выплаты полной суммы фиксированного вознаграждения. Однако если работа не может быть выполнена без превышения сметной стоимости, заказчик может требовать выполнения большего объема работ без увеличения вознаграждения, если увеличит сметную стоимость.

Контракт с оплатой по завершении оговоренного срока работы описывает объем и содержание работ в общих чертах и обязывает подрядчика затрачивать определенное время и прилагать определенные усилия к выполнению работы в течение фиксированного периода. Если заказчик признает исполнение подрядчиком своих обязанностей по контракту удовлетворительным, фиксированное вознаграждение выплачивается по истечении согласованного сторонами периода времени безотносительно к достижению результата. Продолжение выполнения той же работы предполагает новое размещение заказа с новым урегулированием вопросов о затратах и вознаграждении.