Текст книги "Тенденции и направления развития кредитного рынка (на примере Иркутской области)"

Нормы трудового права, содержащиеся в Трудового кодекса Российской Федерации, обладают второстепенным значением для кредитования, так как регламентируют трудовые отношения заемщика и его работодателя. Указание этого аспекта правового регулирования обусловлено требованиями кредитных организаций к платежеспособности заемщика, которая обеспечивается его стабильным доходом.

Таким образом, на уровне федерального законодательства наиболее важное значение по регулированию вопросов кредитования приобретают нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона «О защите прав потребителей» и банковского законодательства.

Отметим, что изданные Банком России положения, указания и инструкции являются обязательными к исполнению всеми участниками, чью деятельность они затрагивают, в рамках полномочий определенных Конституцией Российской Федерации и Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)»[42]42
  Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».


[Закрыть].

Более подробно рассмотрим отдельные положения и указания Банка России оказывающие непосредственное влияние на развитие и формирование рынка кредитования в стране.

Достоинством Положения Центрального банка Российской Федерации от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», разработанного для установления единых правил кредитования клиентов банков и предоставления межбанковских кредитов (дополненного изменениями 2001 года), можно считать установление общего порядка осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентам. Положение позволило предоставлять кредитные средства клиентам независимо от наличия в кредитной организации банковского счета клиента-заемщика, также, порядком определен возврат (погашение) полученных денежных средств клиентами банка. Недостатком положения является недостаточное определение и раскрытие правил бухгалтерского учета кредитных операций.

Важную роль в сфере кредитования играют разработанные Банком России в целях снижения кредитного риска положения и инструкции. В связи с ростом в балансах кредитных организаций просроченных ссуд со стороны Банка России было усилено внимание к уровню кредитного риска. В результате действующее Положение Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» было заменено Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и дополнено новыми документами: Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», и Указание Банка России от 3 июня 2010 года № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным сдам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Банком России принимались положения и указания направленные на расширение помощи кредитным организациям в период кризиса 2008 года и посткризисный период до 2010 года. В целях снижения риска ликвидности кредитных организаций Банком России издавались документы по рефинансированию (кредитованию) кредитных организаций – Положение Банка России от 16 октября 2008 года № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения», уточнен порядок предоставления кредитов под обеспечение активами и поручительствами (Положение Банка России от 12 ноября 2008 года № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»). Кроме того, Банком России был расширен перечень ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, для расширения возможности получения кредитов на основе действующего Положения Банка России от 4 августа 2003 года № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», а также приняты Положение Банка России от 28 ноября 2008 года № 329-П «Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на фондовой бирже», Положение Банка России от 4 марта 2010 года № 357-П «Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг». Принятые Банком России положения и указания для поддержания банковского сектора в период кризиса и посткризисный период позволили сохранить доступность ссужаемых средств на рынке кредитования.

В сфере регулирования вопросов кредитования можно привести перечень действующих основных положений, инструкций и указаний Банка России (табл. 4.1).

Таблица 4.1. Перечень основных положений, инструкций и указаний Банка России, затрагивающих вопросы регулирования в сфере кредитования

Продолжение таблицы 4.1

Окончание таблицы 4.1

Кроме того, в области регулирования кредитования Банком России издаются письма рекомендательного и методического характера для кредитных организаций. Наиболее важные из них приведены ниже:

• Письмо Банка России от 5 мая 2008 года № 52-Т «О «Памятке заемщика по потребительскому кредиту»;

• Письмо банка России от 22 ноября 2010 года № 154-Т «О рекомендациях по раскрытию информации об основных условиях использования банковской карты и о порядке урегулирования конфликтных ситуаций, связанных с ее использованием»;

• Письмо Банка России от 25 июля 2006 года № 102-Т «Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»;

• Письмо Банка России от 31 марта 2008 года № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга»;

• Письмо Банка России от 29 декабря 2007 года № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования»;

• Письмо Банка России от 28 сентября 2007 года № 155-Т «О недействительных паспортах»;

• Указание оперативного характера Банка России от 23 июня 2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках».

С позиции влияния нормативного обеспечения на развитие рынка кредитования на уровне подзаконных нормативных актов необходимо выделить указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации и нормативные акты уполномоченных органов (Центральный банк Российской Федерации (Банк России), Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор), Федеральная антимонопольная служба России (ФАС) и др.). Например, Концепцией демографической политики Российской Федерации на период до 2025 года[43]43
  Указ Президента Российской Федерации от 9 октября 2007 года № 1351 «Об утверждении Концепции демографической политики Российской Федерации на период до 2025 года».


[Закрыть] в целях решения задачи по повышению уровня рождаемости предусматривается создание условий для повышения доступности жилья для семей с детьми, в первую очередь для молодых семей с детьми, в том числе за счет:

• развития ипотечного кредитования, внедрения новых кредитных инструментов, расширения строительства доступного жилья, отвечающего потребностям семей, с одновременным строительством объектов социальной инфраструктуры, необходимых семьям с детьми;

• реализации региональных программ обеспечения жильем молодых семей, разработки системы дополнительных мер, направленных на обеспечение жильем малоимущих граждан с детьми.

В сфере кредитования наиболее значимыми представляются следующие указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской Федерации:

• Указ Президента Российской Федерации от 5 мая 1992 года № 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей»;

• Указ Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 года № 1180 «О жилищных кредитах»;

• Указ Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 года № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации»;

• Указ Президента Российской Федерации от 23 июля 1997 года № 773 «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам»;

• Указ Президента Российской Федерации от 22 июня 2006 года № 637 «О мерах по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом»;

• Постановление Правительства РФ от 30 апреля 2009 года № 386 «О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями»;

• Постановление Правительства Российской Федерации от 19 марта 2009 года № 244 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение выпадающих доходов по кредитам, выданным российскими кредитными организациями в 2009–2011 годах физическим лицам на приобретение автомобилей»;

• Постановление Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2010 года № 1050 «О федеральной целевой программе «Жилье» на 2011–2015 годы»;

• Постановление Правительства Российской Федерации от 13 мая 2006 года № 285 «Об утверждении Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья в рамках реализации подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2002–2010 годы»;

• Постановление Правительства Российской Федерации от 11 января 2000 года № 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации».

Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека изданы следующие письма, направленные на решение отдельных вопросов в сфере кредитования:

• письмо от 11 марта 2005 года № 0100/1745-05-32 «О направлении информационного материала по защите прав потребителей»;

• письмо от 25 сентября 2007 года № 0100/9706-07-32 «О контроле и надзоре в сфере потребительского кредитования»;

• письмо от 1 апреля 2008 года № 01/2973-8-32 «О дополнительных мерах по защите прав потребителей»;

• письмо от 24 июля 2008 года № 01/7907-8-27 «О дополнительных мерах по защите прав потребителей в сфере предоставления кредитов».

В группе актов ФАС заслуживает внимание совместное письмо ФАС и Банка России от 26 мая 2005 года № ИА/7235/77-Т «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов».

Следует отметить, что решения судебных органов, а также локальные акты, такие как внутренние документы кредитных организаций, не являются нормативными правовыми актами, но оказывают влияние на отношения между физическими лицами и кредитными организациями при кредитовании. К данной категории относятся внутрибанковские правила, положения и инструкции по кредитованию, документы о кредитной политике кредитной организации и правилах кредитования, оценке платежеспособности и кредитоспособности заемщика и др.

Документы, содержащие информацию по кредитной политике кредитной организации, включают:

• цели формирования структуры кредитного портфеля кредитной организации (размеры кредита, сроки погашения и т. д.);

• процентная политика кредитной организации, устанавливающая уровень процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;

• правила оценки (приема/реализации) обеспечения (залога) по кредиту;

• порядок анализа и управления проблемными кредитами;

• приоритетные направлений в области кредитования региона, отрасли, сектора экономики;

• порядок организации и обязанности кредитных подразделений банка;

• методы обеспечения контроля кредитного риска и другие положения по решению вопросов кредитования.

Условия кредитования, установленные внутренними положениями банков по кредитованию, определяют временные границы использования ссужаемых средств заемщиками на рынке кредитования, а, следовательно, оказывают влияние на уровень развития рынка.

Учитывая, влияние значительного количества нормативных актов и иных локальных документов на степень развития рынка кредитования, можно привести классификационную схему с позиции первостепенного и второстепенного влияния законодательных норм, регулирующих отношения на рынке кредитования.

Действующие нормативные правовые акты свидетельствуют о позитивном направлении в развитии кредитных отношений на рынке кредитования. Регулирование вопросов кредитования отличает урегулированность отношений в сфере кредитования нормами различных отраслей права. К особенностям нормативного регулирования рынка кредитования можно отнести действия гражданского и банковского законодательства, значительного числа подзаконных актов различных органов, в компетенцию которых входят контроль и надзор за этой сферой общественных отношений. Расширение законодательной базы в области кредитных операций за последнее десятилетие оказали значительное влияние на кредитную практику. Нормативно-правовые акты систематически пересматриваются в сфере развития и появления новых явлений в экономике, что отражает высокую роль законодательства в сфере регулирования вопросов кредитования.

К проблемам совершенствования правового регулирования сферы кредитования следует отнести отсутствие комплексного правового регулирования рынка кредитования в Российской Федерации. В настоящее время к приоритетным направлениям законодательного процесса следует отнести разработку законопроекта общего действия по обеспечению норм правового регулирования кредитования в стране, например, разработка закона о кредитном деле в Российской Федерации.

Рис. 4.1. Классификационная схема первостепенного и второстепенного влияния законодательных норм, регулирующих отношения на рынке кредитования

Международная практика подтверждает, что наличие специального закона, подробно прописывающего нормы кредитного процесса, способствует эффективной его организации. Поскольку в настоящее время институт кредита в России недостаточно развит по сравнению с развитыми западными странами, при совершенствовании законодательства в данной сфере, в том числе и в целях усиления привлекательности российского рынка для иностранных участников и инвесторов, целесообразно использовать имеющийся положительный мировой опыт.

Серьезный разрыв между реальными потребностями кредитного рынка и уровнем развития нормативной базы связан с отсутствием сложных кредитных и финансовых инструментов (синдицированный кредит, проектное финансирование, сертификаты участия в кредите и др.) и становится причиной споров и конфликтов между сторонами кредитных отношений[44]44
  Иванов О.М. Как нам обсудить кредитный сектор // Банковское право. – 2011. – № 5. – КонсультантПлюс.


[Закрыть]. Поэтому на современном этапе развития кредитных отношений необходимы дополнительные законодательные акты, регулирующие отношения между субъектами кредитования, например, закон о потребительском кредитовании, о синдицированных кредитах, о секьюритизации, о сберегательном деле.

Представителями банковского сообщества и юристами высказывается единая позиция о необходимости принятия законов в целях устранения правовой неопределенности по регулированию отношений в сфере кредитования. Неурегулированность отдельных вопросов кредитного процесса влечет за собой замедление развития рынка кредитования, а также снижение социальной обеспеченности общества и нарушения условий кредитных договоров. В то же время при совершенствовании законодательных актов в сфере кредитования следует учитывать все нормативные акты, в которые необходимо внести изменения при реализации законодательных норм, регулирующих кредитование.

Совершенствование законодательства в сфере кредитования позволит хеджировать риски совершаемых кредитных операций на рынке кредитования.

Глава V. Обязательные резервные требования

Обязательные резервные требования являются одним из инструментов денежно-кредитного регулирования центральных банков. Резервные требования устанавливаются на обязательства кредитных организаций и служат механизмом регулирования ликвидности банковского сектора, а также устанавливаются в целях осуществления контроля за денежными агрегатами, что способствует поддержанию денежной массы на определенном уровне в стране. Центральные банки оказывают влияние на изменение денежной массы и уровня ликвидности банковского сектора посредством регулирования величины нормативов обязательных резервов. Снижение нормативов обязательных резервов, устанавливаемых центральными банками, приводит к расширению денежной массы, увеличение, наоборот, способствует абсорбированию денежных средств.

Резервные требования как инструмент денежно-кредитной политики государства применяется во многих странах, поскольку позволяет:

• регулировать величину и динамику активных операций кредитных организаций;

• влиять на структуру и объемы привлеченных ресурсов, а также на их стоимость;

• воздействовать на доходность отдельных операций кредитных организаций, уровень прибыльности;

• регулировать ликвидность кредитных организаций;

• управлять величиной и темпами изменения денежной массы;

• создавать обеспечение для их использования в погашении обязательств перед вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитных организаций.

Величина резервируемых средств зависит от двух параметров: уровня нормативов обязательных резервов и состава базы резервирования, установленной нормативными документами.

В российском законодательстве под нормативами обязательных резервов, депонируемых в Банке России (или резервные требования), понимается: размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации (т. е. обязательства кредитной организации, которые в соответствии с нормативными документами Банка России входят в состав базы резервирования), который устанавливается Советом директоров Банка России.

Кроме того, резервируемые обязательства могут корректироваться на дополнительные коэффициенты, позволяющие центральным банкам влиять на их величину. В России, например, применяется коэффициент усреднения обязательных резервов, который представляет «числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1»[45]45
  П. 1.5 Положения Банка России № 342-П.


[Закрыть].

Рис. 5.1. Динамика нормативов обязательных резервов и коэффициента усреднения обязательных резервов за период с 15.01.2008 по настоящее время

Центральный банк Российской Федерации в период кризиса конца 2008 года – начала 2009 года в целях повышения ликвидности банковского сектора значительно снижал нормативы обязательных резервов по всем категориям обязательств и увеличил уровень коэффициента усреднения до 0,6.

Исходя из опыта центральных банков разных стран, состав базы резервирования устанавливается в зависимости от пассивов или активов. При использовании в качестве базы резервирования части пассивных счетов (как правило – депозитные счета клиентов) центральные банки могут стимулировать либо ограничивать развитие депозитных операций кредитных организаций и связанных с ними банковских продуктов и услуг, таким образом влиять на стоимость привлеченных средств. В России используется именно этот способ определения базы резервирования, который способствует улучшению ликвидности банковского сектора.

Использование в качестве базы резервирования отдельных активных счетов (чаще – предоставляемые кредиты) дает возможность устанавливать ограничительные пределы на уровень кредитования и темпы их роста. Этот способ чаще применяется странами в период роста инфляции или кризисов для поддержания умеренных процентных ставок.

В России право применения нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), возложено на Центральный банк Российской Федерации и закреплено ст. 35 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее по тексту – Федеральный закон № 86-ФЗ). Таким образом, указанной статьей закреплено, что резервные требования являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России. Кроме того, согласно ст. 38 размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России. Данным Федеральным законом наложено ограничение на применение нормативов обязательных резервов, которые:

• не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации;

• могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций;

• не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

Статьей 25 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» закреплена обязанность кредитной организации по выполнению нормативов обязательных резервов (в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств).

Депонирование обязательных резервов в Центральном банке Российской Федерации осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (далее по тексту – Положение № 342-П).

Обязанность по выполнению обязательных резервов у кредитной организации возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций. В России, в отличие от некоторых стран, на обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Центральном банке Российской Федерации, проценты не начисляются, а также не обращаются взыскания.

Нормативными документами Банка России устанавливается:

• состав резервируемых обязательств и порядок их расчета;

• сроки и порядок составления и представления расчета обязательных резервов кредитными организациями;

• сроки и порядок регулирования обязательных резервов Банком России;

• порядок депонирования обязательных резервов путем выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов;

• бухгалтерский учет обязательных резервов;

• контроль Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов;

• меры воздействия при невыполнении обязательных резервных требований кредитными организациями.

Гл. 2 Положения № 342-П определен состав резервируемых обязательств, которые определяются как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте (при наличии таких операций в кредитной организации).

Резервируемые обязательства кредитных организаций сгруппированы в следующие три категории:

• обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами, которые состоят из обязательств перед юридическими лицами-нерезидентами (в том числе обязательства перед банками-нерезидентами), обязательств перед индивидуальными предпринимателями-нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами);

• обязательства кредитной организации перед физическими лицами, которые состоят из обязательств перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами), возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета;

• иные обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

Кроме того, в состав резервируемых обязательств не включаются следующие обязательства:

• денежные средства, привлеченные от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на срок не менее 3 лет;

• облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

• обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

• обязательства перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, обязательства перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также обязательства перед Внешэкономбанком, Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательства перед государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» и (или) обязательства перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия государственной корпорации «Агентства по страхованию вкладов» в предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»;

• задолженность, возникающая между обособленными подразделениями кредитной организации[46]46
  Гл. 2 Положения № 342-П.


[Закрыть].

Сумма обязательств кредитной организации уменьшается:

• по выпущенным долговым ценным бумагам на сумму обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам;

• по обязательствам (величина обязательных резервов) в валюте Российской Федерации на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 % величины обязательных резервов в валюте Российской Федерации.

В целях выполнения кредитными организациями требований по обязательному резервированию, нормативными документами Банка России установлены сроки и порядок составления и представления расчета обязательных резервов кредитными организациями.

Расчет размера обязательных резервов представляется в уполномоченное учреждение Банк России ежемесячно на 10 рабочий день, следующий за отчетным, по форме Приложения 1 к Положению № 342-П. Одновременно с расчетом размера обязательных резервов представляются документы, формы которых приведены в Приложениях 2–6 Положения № 342-П.

Расчет размера обязательных резервов составляется на основании следующей информации:

• данных об остатках резервируемых обязательств, состав которых определяется в Приложении 2 к Положению № 342-П;

• расшифровки балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет (Приложение 3 к Положению № 342-П);

• расшифровки балансовых счетов по учету выпущенных долговых ценных бумаг (Приложение 4 к Положению № 342-П);

• расчета величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (Приложение 5 к Положению № 342-П);

• расшифровки отдельных обязательств, не подлежащих резервированию (Приложение 6 к Положению № 342-П);

• данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов.

Основой для заполнения документов по формам Приложений 2–6 к Положению № 342-П являются ежедневные сводные бухгалтерские балансы кредитной организации (за исключением данных по зарубежным филиалам).

В уполномоченное учреждение Банка России кредитная организация может представлять расчет размера обязательных резервов следующими способами:

• расчет и сопутствующие документы, сформированы в виде электронного сообщения и снабжены кодом аутентификации, то при данном способе отправки документов днем представления является день получения уполномоченным учреждением Банка России электронных копий документов;

• расчет и сопутствующие документы, сформированы в виде электронного сообщения и не снабжены кодом аутентификации, то днем представления документов считается день их представления в уполномоченное учреждение Банка России на бумажном носителе.

Несвоевременное представление кредитной организацией расчета размера обязательных резервов является основанием для принятия Центральным банком Российской Федерации мер воздействия в соответствии со ст. 74 Федерального закона № 86-ФЗ.

На основании представленных кредитными организациями расчетов размера обязательных резервов уполномоченные учреждения Банка России осуществляют регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней начиная со дня представления кредитными организациями вышеуказанных документов. Кроме того, уполномоченные учреждения Банка России осуществляют регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней со дня утверждения акта проверки кредитной организации, при выявлении факта неверного составления расчета размера обязательных резервов.

В течение периода регулирования обязательных резервов уполномоченные учреждения Банка России осуществляют:

• контроль за своевременным представлением расчета размера обязательных резервов с необходимыми документами и их проверку на соответствие требованиям нормативных документов;

• межформенный контроль, сопоставление (сверку данных) представленного пакета документов с данными бухгалтерского баланса кредитной организации на отчетные даты;

• арифметическую проверку заполненных форм.

На основании полученного расчета размера обязательных резервов и бухгалтерского баланса составляется Сообщение о регулировании размера обязательных резервов (форма Приложения 7 к Положению № 342-П), в котором устанавливается:

• недовзнос или перевзнос обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и/или иностранной валюте;

• зачет между причитающимися платежами по обязательствам в валюте Российской Федерации и/или иностранной валюте.

Кроме того, уполномоченное учреждение Банка России на основании имеющихся данных об остатках на корреспондентском счете кредитной организации и корреспондентских субсчетах ее филиалов составляет Справку о выполнении обязанности по усреднению (Приложение 8 к Положению № 342-П). Справка составляется по тем кредитным организациям, которые пользовались правом усреднения обязательных резервов в предыдущем периоде. В Справке устанавливается факт наличия или отсутствия выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению. При выполнении усреднения – кредитной организации подтверждается право использования усреднения величины обязательных резервов, при невыполнении – отказывается. Отметка о предоставлении (отказе или не использовании) такого права проставляется в Сообщении.

Любая кредитная организация в целях регулирования текущей ликвидности может воспользоваться правом на усреднение обязательных резервов в течение периода усреднения[47]47
  Период усреднения в соответствии с Положением № 342-П установлен с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно. При проведении внеочередного регулирования – данный период устанавливается Банком России.


[Закрыть] при соответствии следующим критериям[48]48
  П. 5.2 Положения № 342-П.


[Закрыть]:

• относится к 1 или 2 классификационной группе;

• не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа;

• выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде (по кредитной организации пользовавшейся указанным правом в предыдущий период);

• не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России (в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним).

С того периода усреднения, с которого Банком России предоставлено кредитной организации право на усреднение обязательных резервов, кредитная организация должна выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов. Фактом выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов является: превышение средней хронологической величины остатков по корреспондентскому счету кредитной организации и корреспондентским субсчетам ее филиалов (при наличии) над усредненной величиной обязательных резервов, указанной в Сообщении.