Текст книги "Организация деятельности Центрального банка"

1.3 Функции, задачи и операции Банка России

Цель: Выявить основные цели, задачи, функции и операции, осуществляемые современными центральными банками и Банком России

Вопросы:

1.3.1 Основные цели и задачи Центрального банка

1.3.2 Функции Центрального банка России

1.3.3 Операции Центрального банка

1.3.4 Организационное построение ЦБ РФ

Центральный банк РФ – это государственный орган, отвечающий за объём денежной массы и кредитов, предоставляемых экономике в целом.

ЦБ, обеспечивая рациональную организацию денежного обращения, без инфляционное развитие, создаёт условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития всего общества и отдельных его граждан.

Долгий опыт функционирования множества центральных банков стран мира позволил в целом неплохо выявить выполняемые ими функции и задачи, хотя определённые разночтения в их толковании разными специалистами сохраняются. Последнее, впрочем, в определённой мере является следствием применения не всегда согласованных терминов.

В наших банковских законах и частично в литературе вместо «функций» пишут «задачи», и наоборот. Это вносит в вопрос ненужную путаницу.

Зачастую и между понятиями «цель» и «задача» тоже не производится должного различия, допускается их отождествление. Между тем они имеют различные смысловые значения, поэтому их описание в законодательных актах и на практике может существенно менять акценты деятельности эмиссионных институтов.

«Задача» по отношению к «цели» – более частное понятие, то, что должно быть сделано для реализации поставленных целей. По субординации задачи могут быть первого и второго порядка, первичные и вторичные, основные и дополнительные и т.д.

Содержание целей и задач центрального банка определяется его сущностью. Как уже говорилось, центральный банк, работающий в сфере обмена, представляет собой общественный денежно-кредитный институт, который регулирует денежный оборот в наличной и безналичной формах в общественных интересах. Это означает, что его целевая ориентация, бесспорно, связана со сферой денежно-кредитных отношений, задачи, которые он призван решать, лежат не в производстве материального продукта, его распределении и потреблении, а в обеспечении обмена продуктами труда. Центральный банк не может решать задачи, которые возложены на промышленность или другие структуры материального производства, он призван оказывать им свои специфические услуги. Эти услуги предоставляются в денежной форме. Центральный банк, будучи общественным институтом, одновременно выступает как часть единого экономического организма, где каждая часть призвана обеспечивать его целостность. Как часть общей экономической системы и один из её органов он обязан учитывать сферу деятельности и интересы других экономических структур, содействовать, в меру своей сущности, реализации общих экономических интересов, в том числе интересов других экономических субъектов.

Центральный банк – это:

– экономический институт;

Как всякий банк, центральный банк функционирует в сфере товарноденежных отношений; их свёртывание, переход на продуктообмен неизбежно приводят к упразднению этого института. В арсенале центрального банка преимущественно экономические методы регулирования. Его денежнокредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса как эффективных инструментов стимулирования экономического развития.

– институт обмена;

Вся деятельность центрального банка в большинстве своем связана с обменом. Поэтому на полном основании центральный банк можно назвать институтом обмена, обслуживающим переход материальных благ от одного экономического субъекта к другому. Нельзя, однако, утверждать, что в данной сфере экономических отношений функционирует только центральный банк. Наряду с ним в фазе обмена функционируют и другие организации, в том числе торговые и посреднические. Деятельность центрального банка в сфере обмена продуктов и услуг, следовательно, не может быть отнесена к специфическим видам деятельности. Характеристика центрального банка как института обмена выражает важную сторону его деятельности, где, тем не менее, проявляется не его специфика, а одна из сторон, свойственная деятельности и других экономических субъектов.

– торговый институт;

В определенном смысле центральный банк – это торговый институт. Аккумулируя на своих счетах денежные средства клиентов (коммерческих банков), центральные банки осуществляют их перераспределение на возвратной основе, кредитуя временные потребности тех банков, которые нуждаются во временной денежной помощи в форме рефинансирования.

– общественный институт;

Центральный банк работает преимущественно на макроуровне экономических отношений. Эмитирование центральным банком наличных денег и платёжных средств одинаково важно как для отдельных экономических субъектов, так и для экономики в целом. Центральный банк работает не на себя, а на экономику страны. Обеспечивая рациональную организацию денежного обращения, без инфляционное развитие, центральный банк создаёт условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития всего общества и каждого его гражданина.

– некоммерческая организация.

Работая в сфере экономического оборота, предоставляя экономическим субъектам свои продукты и услуги, центральный банк так же, как и коммерческие банки, получает за них определённую плату, компенсирующую затраты. Однако в отличие от коммерческих банков получение прибыли не является для центрального банка целью деятельности. Его функциональные задачи лежат не в плоскости предпринимательской деятельности как таковой, а в области управления денежным оборотом, не в бизнесе, а в создании с помощью денежно-кредитных инструментов экономических предпосылок для его развития. Вся «предприимчивость» центрального банка заключается лишь в том, чтобы обеспечить наибольшую эластичность, устойчивость денежного оборота, что позволит беспрепятственно совершать платежи за товары и услуги.

Как часть общей экономической системы и один из её органов он обязан учитывать сферу деятельности и интересы других экономических структур, содействовать, в меру своей сущности, реализации общих экономических интересов, в том числе других экономических субъектов. Отсюда главная цель и задачи центрального банка в первую очередь связаны с монетарной политикой.

Типы центральных банков:

Первый тип – для него характерно совмещение кредитования с операциями по эмитированию платёжных средств (правило «единого котла»). Для центрального банка первого типа характерно совмещение кредитования с операциями по эмитированию платежных средств, в том числе выпуском наличных денег в обращение. Так обстояло дело, например, в СССР, когда Государственный банк СССР, исполняя роль центрального банка, был единым кредитным и расчетным центром, и ему принадлежало право выпуска денег в обращение. В этом случае государство придерживалось правила «единого котла», согласно которому главному банку страны дозволено было печатать деньги, пускать их в обращение и использовать их в качестве ресурса для кредитования хозяйственных субъектов.

Второй тип – для него характерно разделение «единого котла» на две составляющие: эмиссионное дело и кредитное дело (современный Банк России). Кредитованием нефинансового сектора стали заниматься коммерческие банки. Само по себе кредитование центральными банками второго типа имеет уже не столь широкие масштабы в отличие от коммерческих банков, где кредитная деятельность, как правило, является преобладающей.

По-прежнему оставаясь денежно-кредитным учреждением, центральный банк второго типа меняет соотношение между операциями, смещает их в сторону выполнения большей части денежных операций, в том числе посредством эмитирования наличных денег в обращение. Разумеется, центральный банк в силу особой своей специализации, связанной с обслуживанием макроуровня экономики, начинает выполнять и другие операции, отличающие его от коммерческого банка, однако от этого он не становится чем-то иным, отличным по своей сущности от банка как единого экономического образования [18].

Специфика Банка России как экономического денежно-кредитного института, его юридический статус определяют и цели его деятельности. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (БР)» отмечается, что целями деятельности ЦБ являются:

– обеспечение стабильности покупательной способности денежной единицы;

– обеспечение стабильности и ликвидности банковской системы;

– обеспечение эффективного и бесперебойного ведения расчетов.

Вместе с тем банковская система и отдельные её элементы являются частью экономической системы, в связи, с чем его целевая ориентация всегда несколько шире, чем это представлено в Федеральном законе. В главном направлении она во многом совпадает с целями экономики страны, её устойчивого развития и не ограничивается обеспечением без инфляционного развития. Скорее можно предположить, что защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, укрепление банковской системы страны, построение эффективной платёжной системы являются задачами главного банка страны, направленными на усиление его роли в экономике и реализацию её основной ориентации.

В соответствии со своей сущностью и целевой ориентацией задачи Банка России в основном сосредоточены по следующим направлениям:

1) по отношению к экономике в целом;

Задачи, касающиеся экономики в целом, прежде всего, связаны с обеспечением экономического оборота необходимыми денежными средствами.

2) по отношению к Правительству;

Будучи частью государственного устройства, обеспечивая вместе с правительством развитие экономики, центральный банк предоставляет ему в рамках своей сущности необходимую помощь в реализации экономических программ.

3) по отношению к банкам и банковской системе [18].

По отношению к банкам центральный банк является «банком банков». Его задача состоит в том, чтобы при необходимости быть кредитором последней инстанции, поддерживать их ликвидность. Там, где он обладает полномочиями органа надзора, его задачи связаны с обеспечением эффективной деятельности кредитных учреждений.

Первейшая обязанность центрального банка в рыночной экономике – защищать стоимость и покупательную способность денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков, а тем самым опосредованно – нормальному экономическому росту. Следовательно, центральный банк должен знать все рынки и действующие на них организации, но главное – господствующие и ещё только складывающиеся на данных рынках тенденции, чтобы предлагать их участникам обоснованные денежную и кредитную политику, отвечающие коренным интересам экономики и населения.

Единая денежная система страны требует единой денежной и кредитной политики, а значит вырабатываться они должны в центре. Здесь же должны приниматься решения, касающиеся исполнения денежной и кредитной политики.

Чтобы вырабатывать денежную и кредитную политику и играть ведущую роль в их практической реализации, центр должен быть крайне ответственным и располагать необходимыми полномочиями. Для реализации задач, которые ставятся перед центральным банком, должны быть предусмотрены хорошо продуманные средства их выполнения. При этом нельзя возлагать на центральный банк задачи, которые противоречили бы его первичным функциям и той ответственности, которая их них следует.

В качестве основных задач, можно выделить следующие:

– выступая эмиссионным центром страны, решает задачу организации выпуска и обращения наличных банкнот;

– совершает свои операции с банками данной страны, а не с торговопромышленной клиентурой;

– поддерживает государственные экономические программы, размещает государственные ценные бумаги, предоставляет кредиты, выполняет расчетные операции для Правительства, хранит официальные золотовалютные резервы;

– осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики.

Для выполнения своих целей и задач центральные банки наделяются соответствующими функциями. Между тем каждое из понятий имеет содержательную нагрузку и не может отождествляться друг с другом. Функция – это сама деятельность, определяемая спецификой предмета, тогда как цель – это то, ради чего она совершается, что составляет её результат [21].

Понимание термина «функция» в экономической и юридической науке различно. Если в экономике банковского дела функцией считается специфическое, имеющее постоянный характер взаимодействие банка как целого с внешней средой, то с точки зрения банковского права функция выражает основные направления деятельности денежно-кредитного института. Отсюда функция центрального банка – это его деятельность как отдельного субъекта, как отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам. С юридической точки зрения, в ФЗ «О ЦБ РФ» функции определяются как разнообразные виды деятельности, установленные законом и выполняемые банком для реализации поставленных перед ним задач.

В ФЗ «О ЦБ РФ» установлен перечень из 18 функций, который не исключает реализацию иных функций в соответствии с федеральными законами. [4] Эти функции можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и с учётом назначения БР.

Общеэкономические функции ЦБ:

1) функция денежно-кредитного регулирования (регулирующая);

В рамках денежно-кредитного регулирования Банк России в соответствии с федеральным законом, определяющим его деятельность, выполняет следующие функции:

– во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

– монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

– выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

В данной функции просматривается роль банка, призванного регулировать денежный оборот. Будучи эмиссионным центром, выступая организатором налично-денежного обращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае кратковременной необходимости у них дополнительных денежных средств, Центральный банк Российской Федерации, выполняющий данную функцию, реализует своё назначение в экономике.

2) функция нормативного регулирования (нормативно-творческая);

Данная функция предусматривает:

– разработку правил проведения банковских операций;

– определение правил осуществления расчетов в РФ;

– определение порядка и правил бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы;

– разработку правил расчётов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Деятельность Банка Росси по созданию нормативных актов (положений, инструкций, приказов), регулирующих банковские операции, порядок учёта и от чётности коммерческих банков, даёт ему возможность упорядочить и развивать работу кредитных организаций, создать общую методическую базу, единые стандарты деятельности кредитных организаций, позволяющие им в рамках действующего законодательства осуществлять обслуживание своих клиентов.

3) операционная;

Данная функция позволяет Банку России:

– осуществлять самостоятельно либо по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок;

– осуществлять эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

– обслуживать счета бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный перечень потребностей экономических субъектов, при необходимости выступать в качестве уполномоченного агента государства по ведению расчётов по финансовым операциям.

4) информационно-аналитическая;

В соответсвии с ней Банк России:

– проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

– принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление;

– устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

Для Банка России данная функция имеет особое значение. Без её выполнения практически невозможно регулирование денежного оборота, основанного на материальных и финансовых потоках. Анализ и прогнозирование экономического развития страны является той интеллектуальной базой, которая даёт возможность определить динамику и структуру денежно-кредитных отношений.

5) надзорная и контрольная функция возлагает на Банк России:

– осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

– принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций;

– регистрацию банками эмиссии ценных бумаг;

– установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты [20].

Данные полномочия позволяют Банку России выполнять целевые ориентиры, направленные на развитие и укрепление банковского сектора страны.

Таблица 6 – Функции центральных банков России и США

Общеэкономические параметры отличия ЦБ от КБ:

– работает на макроуровне экономических отношений;

– обслуживает общие народнохозяйственные потребности;

– эмитирует в экономику наличные деньги.

Специфические параметры отличия ЦБ от КБ:

– по целевой ориентации;

– по типу собственности;

– по численности и капитальной базе;

– по направлениям деятельности;

– по отраслевой направленности;

– по региональному признаку;

– по клиентам;

– по законодательству;

– по характеру подчинённости (подотчётности);

– по правовому обеспечению начала своей деятельности;

– по назначению высшего руководства;

– по надзору и контролю.

Функция, в юридическом отношении трактуемая как направление деятельности, предполагает осуществление ряда операций и сделок. Банковская операция – сами практические действия работников банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в действительность банковского продукта.

Особенности операций центрального банка:

– все операции носят денежный характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли-продажи, а через неё все стадии воспроизводственного процесса;

– в соответствии с функцией эмиссии ЦБ эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного денежного обращения. Данную функцию выполняет только центральный банк, и только он в государстве обладает монопольным правом проводить данный круг операций;

– операции могут обслуживать как макро– так и микроуровень экономических отношений. Так, операции по эмитированию наличных денег имеют общенациональный характер: здесь Банк России не заключает какихлибо сделок с конкретными экономическими агентами. Напротив, проводимые им кредитные, расчётные, депозитные и некоторые другие операции имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами;

– субъектами взаимоотношений являются главным образом российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учреждения должны иметь лицензии на осуществление банковских операций. Банк России не обслуживает непосредственно товаропроизводителей – предприятий, организаций, физических лиц. Согласно законодательству, он вправе обслуживать клиентов, не являющихся банками, только в регионах, где отсутствуют кредитные учреждения. Исключение делается в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в определённых случаях, предусмотренных федеральными законами;

– операции осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают отношения как между отечественными товаропроизводителями, так и с иностранными экономическими агентами. Представляя интересы Российской Федерации, Банк России устанавливает отношения с центральными банками иностранных государств, международными банками, международными валютно-финансовыми организациями;

– операции носят договорной характер. Порядок заключения договоров с банками на проведение операций в каждом отдельном случае регламентируется соответствующими положениями Банка России. Договора с Минфином России по операциям со средствами федерального бюджета, по обслуживанию государственного долга и некоторым другим операциям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства Российской Федерации;

– операции осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии производятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

– операции проводятся по регламентам, которые он самостоятельно разрабатывает в форме указаний, положений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нормативных актах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной власти, её субъектов и органов местного самоуправления. Нормативные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют обратной силы;

– операции ЦБ отличаются от операций КБ.

Операции, выполняемые центральным банком, можно классифицировать в зависимости от определённых критериев [1].

Таблица 7 – Классификация видов операций Центрального банка

Основа экономического оборота центрального банка – проведение денежно-кредитных операций.

Таблица 8 – Операции ЦБ РФ

Таблица 9 – Баланс ФРБ США

Таблица 10 – Баланс ЦБ РФ