Текст книги "Основы международной логистики"

3.4. Основной документооборот внешнеторговой сделки

Очевидно, что по многим причинам (среди которых пересечение национальных границ международными логистическими потоками можно назвать первопричиной) для экспортеров и импортеров жизненно важным является правильное и своевременное оформление той документации, которая поддерживает подготовку и исполнение внешнеторговых сделок «paper work».

Легитимизация электронных документов в международной торговле оказалась длительным процессом. Начало ему положили разработки Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (например, Конвенция ООН об использовании электронных сообщений в международных договорах 2007 г.). Последние изменения нашли свое отражение в Инкотермс 2010. Таким образом, произошел переход к цифровому документообороту [Оселедец, 2014].

По сфере применения эти документы принято разделять на следующие группы (табл. 3.1):

♦ коммерческие документы (commercial documents), финансовые документы (financial documents);

♦ транспортные документы (transport documents);

♦ страховые документы (insurance documents);

♦ прочие документы, относящиеся к международной торговле.

Однако если не классифицировать документы по сферам применения, то можно разделить их на две большие группы: товарораспорядительные и товаросопроводительные.

Распорядительные документы международной торговой сделки

Помимо внешнеторгового контракта с обговоренными существенными и несущественными условиями, важнейшей составляющей и неотъемлемой частью комплекта документов для совершения внешнеторговой сделки является товарораспорядительный документ [Неверов, 2002]. В международных перевозках вообще и в авиаперевозках в частности таким важнейшим документом является коносамент.

Коносамент содержит сжатую информацию о сторонах, их реквизиты и контактные детали, условия сделки, условия оплаты фрахта, характеристики груза и его таможенный статус. Особо исключительную важность этому документу придает тот факт, что на время перевозки груз полностью поступает в распоряжение перевозчика. Закрепить юридически права на распоряжение товаром, а также обязанности по его сохранности за перевозчиком призван коносамент, который в международных перевозках является товарораспорядительным документом. Поэтому коносамент выдается перевозчиком после приемки груза (с заранее оплаченным фрахтом) и закрепляет за ним право распоряжения грузом на время перевозки. Перевозчик, получив плату за все его услуги, передает оригинал коносамента экспортеру, который в зависимости от условий платежа – сразу или по выполнении определенных условий – передает этот коносамент покупателю (грузополучателю). Получить товар в пункте назначения без оригинала коносамента невозможно – это непреложный закон международной торговли. Товар выдается только лицу, указанному в коносаменте в графе «получатель», или лицу, официально (документарно) уполномоченному грузополучателем, если такая процедура была заранее оговорена сторонами.

Чаще всего коносамент (bill of lading) представляет собой документ, согласующийся с контрактом на морскую/водную перевозку груза. Этот документ является многоцелевым инструментом, регистрирующим получение товара, который обеспечивает данные по контракту на перевозку и может служить товарораспорядительным документом на тот груз, который он представляет. «Всякий коносамент имеет определяющее значение и сочетает в себе документ, который фиксирует условия контракта на перевозку товара морским транспортом, а также принятие или погрузку товара перевозчиком, посредством которого перевозчик берет на себя обязательство доставить товар, подчиняясь условиям этого документа. Условие этого документа, согласно которому товар должен быть доставлен в соответствии с приказом (ордером) названного лица (обычно грузоотправителя), или в соответствии с иным ордером, или держателю коносамента (bearer), вводит в силу таковое обязательство» [Hamburg Rules – Article I (7), 1978].

По заполнении коносамент должен дать представление о следующих особенностях перевозки и перевозимого груза:

♦ краткое описание груза, погруженного на борт судна;

♦ наименование и главное место бизнеса (юридический адрес) перевозчика;

♦ наименование грузоотправителя;

♦ грузополучатель, если таковой поименован грузоотправителем;

♦ порт погрузки по контракту морской перевозки и дата, на которую товар был получен в распоряжение перевозчика в порту погрузки;

♦ порт разгрузки по контракту морской перевозки;

♦ число оригиналов коносамента, если таковых более одного;

♦ место выдачи (выписки) коносамента;

♦ подпись перевозчика или лица, действующего от его имени;

♦ фрахт в пределах оплачиваемых грузополучателем или иное указание на то, что им должен быть оплачен фрахт.

В общем случае оборотная сторона бланка коносамента содержит стандартные условия согласования и заключения контракта на перевозку. Закрепленные таким образом условия в случае споров и разногласий образуют основу для любых исков и судебных решений, но только если эти условия не отменены каким-либо законом, не противоречат государственной политике, подчиняющейся какой-либо правовой системе, где могли бы рассматриваться эти споры и разногласия. Наибольшая важность коносамента в наши дни заключается в том, что он является товарораспорядительным документом для того товара, который он представляет. Законный держатель коносамента будет иметь преимущество собственника и юридически подразумеваемое владение товаром во время его нахождения в пути. Коносамент является не только девизом собственности на товар, но представляет и закрепляет все права и обязанности, создаваемые им в качестве контракта на перевозку между грузоотправителем и перевозчиком (иногда в одном лице – судовладельцем).

Существует множество различных типов и состояний коносаментов, типология которых приводится ниже [Delaney, 2013].

Прямой (необоротный) коносамент предусматривает доставку до лица, указанного в данном коносаменте. На этом коносаменте должна быть сделана маркировка «необоротный» (non-negotiable). Только лицо, поименованное в данном коносаменте, может затребовать товар по его прибытии. Этот тип коносамента обычно применяется для товара, отгружаемого на условиях оплаты с открытого счета, чтобы импортер не мог получить товар без оплаты.

Ордерный коносамент грузоотправителя, или оборотный коносамент, применяется в тех случаях, когда хотят наложить некоторые условия на поставку товара, например, такие, как акцепт тратты (acceptance of a draft). Этот тип коносамента лучше использовать в тех случаях, когда платеж защищен условиями аккредитива, поскольку можно быть уверенным, что, прежде чем товар будет выпущен (освобожден), должны быть удовлетворены условия этого аккредитива.

Чистый коносамент выдается в тех случаях, когда партия товара (отгрузка) принята в «очевидно хорошем порядке и состоянии» (apparent good order and condition) без повреждений или каких-либо иных несоответствий (например, по брутто-весу контейнера). Если имеют место любые повреждения или нехватка товара, то чистый коносамент не выдается. Таким образом, в таких случаях нет основания квалифицировать принятый товар как неиспорченный и отгруженный в хорошем порядке и состоянии, как в чистом коносаменте.

Нечистый коносамент, или грязный коносамент, или коносамент с оговорками (Foul Bill of Lading), – это коносамент, в котором перевозчик сделал оговорки, чтобы показать, что товар не был принят в неиспорченном состоянии. В случае контейнерных перевозок эти оговорки могут касаться несоответствия брутто-веса контейнера, физических повреждений контейнера, а также отсутствия пломб и сломанных замков на контейнере.

Бортовой коносамент выдается в тех случаях, когда груз размещен на борту поименованного судна. Этот коносамент подписывается и удостоверяется капитаном судна (или уполномоченным лицом, чаще всего – старпомом). В случаях сделок с аккредитивной формой оплаты этот коносамент требуется экспортеру для получения платежа.

Сквозной коносамент – это единый коносамент, совмещающий статус национальной и международной перевозок экспортных партий товара (отгрузок). Например, авианакладная по сути своей является сквозным коносаментом, применяемым для авиационных отгрузок. С другой стороны, океанские/морские отгрузки обычно требуют двух отдельных документов: внутренний коносамент – для национальной перевозки и океанский/морской коносамент – для международной перевозки. Сквозные коносаменты несущественны для чисто океанских/морских перевозок.

Океанский/морской коносамент – это коносамент, указывающий на то, что экспортер передает отгрузку (партию товара) международному перевозчику для транспортировки на специфицированный зарубежный рынок. В отличие от внутреннего коносамента, океанский/морской коносамент является документом для получения платежа. Если это «прямой» (straight) коносамент, то зарубежный покупатель может получить партию товара от перевозчика, просто продемонстрировав ему свидетельство/ доказательство идентичности²⁶ (proof of identity). Если применяется оборотный коносамент (negotiable B/L), покупатель должен сначала оплатить товар, затаможить его (post a bond) или выполнить иные условия, согласованные с продавцом.

Внутренний коносамент – это коносамент, применяемый при транспортировке товара по суше до морского перевозчика. Несмотря на то что иногда может использоваться сквозной коносамент, экспортеру необходимо быть готовым к подготовке обоих коносаментов – внутреннего и океанского/морского, для экспортных отгрузок (поскольку таковым может быть требование импортера).

Сопроводительные документы международной торговой сделки

Документы, сопровождающие товар при международных перевозках, как правило, имеют сертификационный характер. Они чаще всего связаны с таможенными или иными формальностями, исполнение которых необходимо при прохождении товара через границу. Сюда входят, в частности, грузовые, таможенные декларации (ГТД), сертификаты качества и происхождения, справки и свидетельства, подтверждающие качественные характеристики груза и его безопасность, различные финансовые документы для учета налогообложения, сборов и плат, документы учета количественных и качественных параметров груза.

Сертификация – процедура, посредством которой третья авторизованная сторона дает письменную гарантию сторонам по международным операциям, что предмет коммерческого обмена (продукция, процесс, услуга) соответствует заданным и общепринятым для них характеристикам.

Независимо от того, какой организацией был выдан сертификат качества на ввозимую продукцию, законодательство страны-импортера в целях защиты национального потребителя чаще всего требует сертификат качества, выданный третьей стороной²⁷, либо проведения процедуры сертификации национальными компетентными органами, если между страной экспортера и страной импортера нет межгосударственного соглашения о взаимном признании сертификатов. В РФ существует процедура получения сертификата соответствия на продовольственные товары, несмотря на наличие сертификата качества, выданного, например, столь авторитетным органом, как SGS.

В целом товаросопроводительные документы весьма многообразны, а их состав и содержание зависят как от характеристик товара, так и особых требований (в том числе таможенных), которым следует соответствовать при вхождении цепей поставок на территории принимающей (при необходимости – транзитной) страны. В значительной степени назначение этих документов – преодоление соответствующих кросс-граничных, тарифных и нетарифных барьеров. Эти документы содержат информацию для идентификации товара на всем пути его движения/хранения в глобальной цепи поставок. Ниже представлена одна из возможных классификаций товаросопроводительных документов (ТСД) [Информация о товаре…, 2013]:

♦ количественные ТСД обеспечивают передачу и хранение информации о количественных характеристиках товаров и товарных партий, а также содержат сведения, идентифицирующие товар. Единицами количественных ТСД могут быть: отвесы, заборные листы, упаковочные листы, специфика™, акты об установленном расхождении в количестве товаров, коммерческие акты, акты отбора образцов;

♦ качественные ТСД обеспечивают передачу и хранение информации о качестве товаров (качественные характеристики, их значения, градации качества, наименование товаров), об их изготовителях, датах выработки. Единицами качественных ТСД могут быть: сертификаты соответствия, сертификаты качества, сертификаты свежести;

♦ заявления-декларации – подтверждение персональной ответственности изготовителя за соответствие продукции установленным требованиям;

♦ расчетные ТСД обеспечивают документарное оформление соглашения о ценах, оплате транспортных расходов, а также иных логистических издержек. Единицами расчетных ТСД могут быть: протоколы согласования цен, проформа-инвойс, инвойс и иные документы о ценах;

♦ комплексные ТСД обеспечивают передачу и хранение информации о количественных, качественных и стоимостных характеристиках товарных партий, необходимых для их учета в каналах товародвижения. Единицами комплексных ТСД могут быть: товаротранспортные накладные, приходно-расходные ордера и др.;

♦ эксплуатационные ТСД обеспечивают передачу и хранение информации о правилах эксплуатации уникальных и сложнотехнических товаров. Единицами эксплуатационных ТСД могут быть: руководства по эксплуатации и ремонту, регламенты, разнообразные паспорта и нормативные этикетки.

Кроме того, к ТСД относятся заявления-декларации, подтверждающие ответственность изготовителя за соответствие поставляемой продукции заявленным товарам, а также акты списания, фиксирующие передачу, хранение и учет недоброкачественной продукции.

Сводка данных по единицам основного внешнеторгового документооборота

Нарушения внешнеторгового документооборота не только по срокам исполнения его отдельных единиц, но и по формальным/фатальным ошибкам исполнения этих единиц приводят к торможению/остановкам движения в соответствующих товарных и финансовых логистических потоках. Это является важным источником операционных рисков международной логистики.

Для составления представляемой здесь сводки данных по экспортноимпортной документации использован сайт http://hong-kong-economy-research.hktdc.com/business-news/article/Small-Business-Resources/ Common-Import-Export-Documents/sbr/en/l/lX000000/lX006MLL.htm. Авторитетность этого сайта определяется тем, что он представлен Гонконгским Советом по развитию торговли (Hong-Kong Trade Development Council), а китайцы (вероятно, в связи с тем, что имеют, по некоторым источникам, уровень экспорта до 45 % ВВП и становятся мировым лидером по ВВП) считаются всемирными лидерами в области международной логистики и глобального менеджмента цепей поставок.

Весь массив основного внешнеторгового документооборота, практически в соответствии с классификации международных логистических потоков, разделен на следующие укрупненные группы:

1) коммерческие и страховые документы;

2) финансовые документы;

3) официальные документы.

Несмотря на то что здесь представлены не все единицы внешнеторгового документооборота (состав и формат которых имеет к тому же национальные и товарные/отраслевые особенности), эта информация позволяет как понять назначение этих документов, так и определить ответственные за их выпуск организации.

Коммерческие и страховые документы

Оферта (Offer). Предложение продать товар, где четко указаны цена товара, идентификация по качеству, условия поставки и условия платежа. Выпускает – Экспортер. Оферта может быть скорректирована импортером посредством выдачи контроферты.

Международный контракт купли-продажи (International Sales Contract). Соглашение между покупателем и продавцом закрепляющее все детали данной внешнеторговой сделки. Этот документ после его подписания сторонами по данному контракту имеет юридически обязательственную силу. Следовательно, перед подписанием этого документа целесообразно сделать его юридическую экспертизу. Выпускает – Экспортер во взаимодействии с импортером.

Проформа-инвойс (Proforma Invoice). Предварительный инвойс, предоставляемый поставщиком заранее (обычно до отгрузки товара по контракту), чтобы информировать покупателя об ассортименте и количестве товаров, подлежащих отправке, их ценах и важных для импортера спецификациях (вес, габариты и тому подобные характеристики). Этот документ выдается не с целью требования платежа. Импортер может использовать проформу-инвойс для обращения за импортной лицензией (разрешением на импорт) или решения вопросов с покупкой иностранной валюты в банке (на валютной бирже), а также для поиска иных способов финансирования. Также этот документ может быть полезен для предварительной подготовки к таможенной очистке. Выпускает – Экспортер.

Коммерческий инвойс, или инвойс (Commercial Invoice). Формальное требование платежа, выдаваемое экспортером импортеру для товара, проданного по данному контракту купли-продажи. Этот документ должен содержать данные для идентификации проданного товара, условия платежа и торговые условия (скидки, период платежа, расходы и время на доставку), а также стандартные значения терминологии, применяемой в данном международном контракте купли-продажи и сопровождающих внешнеторговых документах. Помимо целей платежа, инвойс применяется импортером для таможенной очистки товара и иногда для покупки иностранной валюты. Выпускает – Экспортер.

Упаковочный лист (Packing List). Перечень отгружаемых товаров с детальной информацией, касающейся идентификации единиц и всего количества товара, важных для транспортировки/складирования физических характеристик (вес, габариты). Выпускает – Экспортер.

Акт осмотра (Inspection Certificate). Акт, выдаваемый независимым инспектором (инспектирующей компанией) или экспортером по спецификациям отгружаемого товара, включая его оценки по качеству, количеству и/или цене и т. п.; требуется некоторыми покупателями в ряде стран. Выпускает – Инспектирующая компания или экспортер.

Страховой полис (Insurance Policy). Страховой полис в данном случае представляет собой документ о страховании товара (в пути), свидетельствующий о том, что осуществлено страхование отгружаемого товара, где даются все подробности по условиям и величине страхового покрытия. Выпускает – Страховая компания или страховой агент или страховой брокер.

Страховой сертификат (Insurance Certificate). Документ, который удостоверяет, что отгрузка застрахована данным открытым полисом и покрывает потерю или ущерб грузу во время его нахождения в пути (транзита). Выпускает – Страховая компания или страховой агент или страховой брокер.

Сертификат тестирования товара (Product Testing Certificate). Сертификат, который должен удостоверить, что данный товар соответствует некоему между народному/национальному техническому стандарту (условию), представленному официальным доступным документом; этим документом удостоверяются, например, качество товара, безопасность товара, его спецификации. (Эквивалент – Сертификат качества). Выпускает – Одна из авторитетных международных сертифицирующих организаций (e.g., SGS, Veritas) или аккредитованные лаборатории качества заводов-производителей.

Сертификат здоровья (Health Certificate). Документ, выдаваемый компетентной экспертной компанией при экспорте сельскохозяйственных или пищевых товаров, для удостоверения того, что они соответствуют релевантному законодательству страны экспортера и находились в должном состоянии во время инспекции, перед отгрузкой и пригодны для потребления людьми. Выпускает – Экспортер (при наличии аккредитованной лаборатории) или специальная инспектирующая компания. В России оформляется для экспортных сельскохозяйственных товаров в территориальных управлениях Россельхознадзора и их подразделениях. Выдается уполномоченными специалистами Россельхознадзора, внесенными в заранее составленные и утвержденные списки.

Фито санитарный сертификат (Phytosanitary Certificate). Экспортная отгрузка растений или посадочного материала часто сталкивается с международным требованием предоставления фитосанитарного сертификата, выдаваемого экспортирующей страной, которым заявляется, что данная отгрузка проверена и фактически свободна от вредоносных бактерий и вредных насекомых и соответствует текущим фитосанитарным требованиям импортирующей страны. Выпускает – Экспортер с привлечением авторитетных в этой области организаций.

Сертификат фумигации (Fumigation Certificate). Фактически, этот сертификат является свидетельством отсутствия в товаре вредных насекомых, поскольку он удостоверяет, что рассматриваемые товары были подвергнуты карантину и доотгрузочной фумигации²⁸, выполненной уполномоченным провайдером фумигационных услуг. Наличие такого сертификата преимущественно требуется таможенным органам при экспорте в США, Канаду, Австралию, Новую Зеландию и Великобританию, если имеют место деревянные упаковочные материалы. Выпускает – Экспортер или Инспектирующая организация.

Карнет АТА (АТА Carnet). Международный таможенный документ, который в России также называют «Карнет АТА»²⁹, применяемый для получения беспошлинного временного пропуска на таможенную территорию некоторых товаров; например, экспонатов для международных торговых ярмарок, а также образцов и профессионального оборудования (для работы) в те страны, которые являются подписантами Конвенции АТА (АТА Convention). Выпускает – Экспортер.

Консульский инвойс (Consular Invoice) – документ, требующийся для некоторых стран (например, для стран Южной Америки), предоставляющий такую информацию об отгрузке, как наименования грузоотправителя и грузополучателя, а также описание назначения/оценки груза и т. п. Удостоверяется работником консульства импортирующей страны, находящимся в экспортирующей стране, а используется офицерами таможни принимающей страны, чтобы удостовериться в назначении/ оценке, количестве и природе данной отгрузки. Выпускает – Экспортер.

Транспортные документы

Поручение на отгрузку (Dock Receipt – D/R). Документ, который должен содержать подробности о грузе и требования грузоотправителя. Это основной документ для подготовки других транспортных документов, таких как коносамент, авианакладная и т. п. Выпускает – Грузоотправитель или транспортная компания (перевозчик).

Коносаменты (Bills of Lading – B/L). Свидетельство о наличии контракта на перевозку между грузоотправителем товара и перевозчиком. Покупателю обычно требуется иметь оригинал коносамента как подтверждение перехода собственности от продавца, необходимое для получения товара по контракту. Существует два принципиально различающихся типа коносаментов:

1) прямой коносамент (straight bill of lading) – необоротный документ;

2) ордерный коносамент (to order bill of lading) – оборотный коносамент.

Последний тип коносамента представляет собой такой устанавливающий собственность документ, который может быть куплен, продан или являться предметом торга в то время, когда товар находится в пути, что используется для многих типов финансовых сделок. Выпускает – Судоходная компания (в лице капитана судна-перевозчика или его старшего помощника, или старпома).

Внутренний экспедиторский коносамент (сборный, или групповой, коносамент) – (House Bill of Lading – Groupage B/L). Особый коносамент, который выдается перевозчиком форвардному агенту (forwarding agent), консолидирующему и/или доставляющему отдельные (индивидуальные) грузы из групповой отгрузки, но включенные в один коносамент, который во многих случаях не является титулом собственности. Грузоотправители, собирающиеся использовать такой внутренний («домашний») коносамент, должны перед открытием аккредитива выяснить в банке, приемлем ли такой коносамент для целей пользования аккредитивом. Преимуществами, по сравнению с отгрузками индивидуальных упаковок (мест) в данном случае являются:

1) меньшие проблемы с упаковкой;

2) более низкие страховые премии;

3) меньший риск ущерба;

4) меньшая плата за транспортировку.

«Домашний» коносамент (HBL) выдается своим клиентам общим морским перевозчиком, не являющимся судовладельцем (NVOCC operator), или фрахт-форвардером.

Этот документ выдается экспедиторскими фирмами, которые объединяют несколько грузов, принадлежащих разным владельцам, в одну партию (причем для каждого отдельного груза составляется свой коносамент); примером такого коносамента является коносамент ПАТА – International Federation of Freight Forwarders Association. Такой коносамент, в отличие от вышеуказанных коносаментов, не выдается капитаном (старпомом) судна, на которое поступает груз. Выпускает – либо NVOCC-оператор, не имеющий своего судна, либо форвардер³⁰.

Морская накладная (Sea Waybill). Расписка за груз, которая включается в контракт на перевозку между грузоотправителем и перевозчиком, но является необоротным документом и, следовательно, не представляет собой документ, устанавливающий право собственности. Выпускает – Судоходная компания.

Авианакладная (Air Waybill – AWB). Вид накладной, используемой в случае авиаперевозок. Эта накладная служит как расписка в приеме товара для доставки и фиксирует условия перевозки, но не является девизом собственности или передаваемым/оборотным инструментом. Выпускает – Авиаперевозчик.

Внутренняя («домашняя») авианакладная (House Air Way-bill – HAWB). Авианакладная, выдаваемая фрахтовым агентом для обеспечения описания и регистрации груза. Не является документом, устанавливающим собственность на перевозимый товар. Выпускает – Авиаперевозчик.

Отгрузочное гарантийное письмо (Shipping Guarantee). Обычно стандартная заранее отпечатанная форма, предоставляемая судоходной компанией или банком, выдаваемая банком импортера судоходной компании, чтобы служить взамен оригинального транспортного документа. Этот документ позволяет покупателю (грузополучателю) вступить во владение отгружаемым товаром до того, как судоходная компания получит коносамент, что позволяет обезопасить судоходную компанию от любых потерь в том случае, если покупатель не проведет оплату. В этом случае, грузополучатель может заранее принято поставку товара против отгрузочного гарантийного письма (shipping guarantee) без предъявления оригинального коносамента. Этот документ подтверждает, что перевозчик не несет ответственности за любые последствия, которые могут возникнуть из-за неоформленного транспортного документа. Грузополучатель и банк импортера будет нести ответственность за любой ущерб или расходы, с которыми столкнулась судоходная компания, если будет допущена ошибка при инкассовой операции. Обычно применяется вместе с распиской на полную гарантию (full margin), или трастовой распиской (trust receipt), чтобы защитить банковское управление товаром. Выпускает – Банк импортера/судоходная компания/грузополучатель.

Упаковочный лист (Packing List – packing note). Перечень, обеспечивающий необходимую для организации транспортировки информацию, а именно: детали инвойса, покупатель, грузополучатель, страна происхождения, данные по судну/авиарейсу, наименование порта / аэропорта погрузки, порта/аэропорта разгрузки, место доставки, маркировочные знаки/номер контейнера, вес/объем товара, а также самые подробные данные о товаре, включая упаковочную информацию. Выпускает – Грузоотправитель.

Финансовые документы

Аккредитив (Documentary Credit D/С). Банковский инструмент (от банка-эмитента – issuing bank или opening bank), выпускаемый по запросу покупателя-клиента банка-эмитента, свидетельствующий об обязательстве банка перед продавцом выплатить определенную денежную сумму при условии, что будет удовлетворен ряд конкретных требований, установленных в аккредитиве (D/С). Выпускает – Банк-эмитент по поручению импортера.

Резервный аккредитив (Standby Credit). Данный вид аккредитива, по существу и назначению играет роль банковской гарантии, поскольку рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, поскольку резервный аккредитив подчинен документу МТП UCP600, то на такой аккредитив точно так же распространяются все положения правил UCP600, как и на обычные документарные аккредитивы. При помощи аккредитива такого вида организуется схема кредитных отношений между экспортером и импортером, гарантирующая выплату экспортером импортеру определенной денежной суммы в случае неисполнения им контракта. Схожую роль играет неформальная гарантия, известная как performance bond («сцепка сделки»). Резервный аккредитив обычно имеет место в крупных сделках по сырьевым товарам, таким как, например, сырая нефть, фосфатные удобрения, мочевина. Выпускает – Банк-эмитент по поручению импортера.

Инкассовое поручение (Collection Instruction). Поручение, выдаваемое экспортером своему банку, которое уполномочивает этот банк инкассировать платеж от имени экспортера на определенных контрактных условиях. Выпускает – Экспортер.

Вексель (переводной) или тратта (Bill of Exchange (В/Е) или Draft). Безусловны письменный приказ (инструкция, предъявление), согласно которому импортер, которому направлен этот приказ с требованием экспортера, должен заплатить определенную денежную сумму по приказу (ордеру) некоего лица или предъявителя либо сразу по предъявлению (векселя), либо на некоторую дату в будущем. Выпускает – Экспортер.

Трастовая расписка (Trust Receipt – T/R). Документ, по которому банк выпускает товар покупателю (до предъявления этого документа банк продолжает удерживать титул собственности на этот товар). Однако покупатель, который получает этот товар для обработки (переработки), является не собственником, но пользователем этого товара. Выпускает – Импортер.

Простой вексель (Promissory Note). Финансовый инструмент, который является оборотным (т. е. торгуемым), свидетельствующий об обязательствах зарубежного покупателя произвести платеж предъявителю этого векселя. Выпускает – Импортер.

Официальные документы

Экспортная лицензия/Импортная лицензия (Export Licence/Import Licence). Документ, выдаваемый специальными государственными органами, разрешающий экспорт (импорт) некоторых контролируемых товаров. Такие документы необходимы в соответствии с регулированием ввоза/вывоза ряда товаров в стране экспортера/импортера. Эти лицензии выдаются на основе заявлений соответствующего экспортера или импортера, представленных органу, ведающему выдачей лицензий в своей стране. Они оформляются на специальных бланках, состоящих из двух частей: собственно заявления и лицензии. Такое заявление подается за определенный срок до предполагаемой отгрузки или получения (приемки) товара. При получении подобной лицензии на второй части заявления, возвращаемой заявителю, ставится штамп учреждения, выдающего лицензию, что свидетельствует о ее авторизации. Выпускает – Специальные государственные органы.