Текст книги "1С: Бухгалтерия 8 с нуля. 100 уроков для начинающих"

Урок № 51. Формирование отчетов по приходу ТМЦ и учету НДС

Для быстрого формирования отчетности по приходным операциям и учету НДС используйте соответствующие ссылки, расположенные в панели функций на вкладке Покупка (рис. 6.29).

Рис. 6.29. Панель функций, вкладка Покупка

Напомним, что после выбора отчета (для этого предназначены соответствующие ссылки в области Отчеты и НДС) большинство параметров его настройки будут заполнены по умолчанию и вам останется лишь указать период формирования отчета и (при необходимости) перевыбрать организацию.

Одним из самых популярных отчетов является "Оборотносальдовая ведомость по счету 60". Чтобы его сформировать, щелкните на ссылке ОСВ по счету 60. Пример сформированного отчета показан на рис. 6.30.

Рис. 6.30. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60»

Аналогичным образом можно быстро сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41» (рис. 6.31).

Рис. 6.31. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41»

Обратите внимание: в отчетах, представленных на рис. 6.30 и 6.31, включен режим отображения заголовка (в инструментальной панели нажата кнопка Заголовок).

С помощью ссылки Отчет по наличию счетов-фактур можно сформировать отчет о наличии счетов-фактур по приходным документам. При щелчке мышью на этой ссылке открывается окно, которое показано на рис. 6.32.

Рис. 6.32. Настройка отчета по наличию счетов-фактур

В верхней части данного окна выполняется настройка параметров отчета, а в нижней (в поле Результат) после нажатия кнопки Сформировать отображается сам отчет.

В полях Период с по указываются начальная и конечная даты интервала времени, данные которого должны быть включены в отчет. Их можно ввести вручную, выбрать с помощью календаря или воспользоваться диалогом Настройка периода (он вызывается нажатием кнопки, расположенной справа от поля по).

В поле Организация по умолчанию предлагается наименование организации, которая в справочнике организаций выбрана в качестве основной. При необходимости вы можете перевыбрать значение данного поля в раскрывающемся списке.

В поле Наличие счета-фактуры из раскрывающегося списка выбирается одно из следующих значений:

• Есть. В данном случае при формирования отчета во внимание принимаются только документы, по которым сформированы счета-фактуры;

• Нет. При выборе этого значения отчет формируется только на основании документов, по которым счета-фактуры сформированы не были;

• Не имеет значения (этот вариант предлагается по умолчанию). В данном случае в отчет будут включены все документы, независимо от того, сформированы по ним счета-фактуры или нет.

В табличной части окна, которая называется Список документов, формируется перечень документов, по которым будет сформирован отчет.

Добавление документов осуществляется следующим образом: вначале в инструментальной панели нужно нажать кнопку Добавить, затем в появившейся позиции из раскрывающегося списка выбрать тип документа (например, Поступление товаров и услуг). В результате на экране отобразится окно списка документов, в котором нужно щелчком мыши выделить требуемый документ и нажать кнопку Выбрать.

Для удаления документов из списка используйте в инструментальной панели кнопку Удалить. При этом будьте внимательны, поскольку программа не выдает дополнительный запрос на подтверждение операции удаления.

После того как список документов сформирован, нужно с помощью параметра Отбор указать, каким образом он должен обрабатываться. Если в данном поле указано значение Один из, то отчет будет сформирован только по документам, указанным в табличной части окна. Если же в данном поле выбрано значение Все, кроме, то отчет будет сформирован по всем документам, кроме тех, которые указаны в табличной части.

Если табличная часть окна не заполнена, то отчет будет сформирован по всем имеющимся документам.

Пример сформированного отчета о наличии счетов-фактур показан на рис. 6.33.

Рис. 6.33. Отчет о наличии счетов-фактур

Как видно из рисунка, никаких ограничений по включению в отчет документов не применялось. Отчет содержит список документов, для каждого из которых в соответствующих колонках отображается следующая информация:

• порядковый номер записи;

• название, номер и дата документа;

• реквизиты счета-фактуры, сформированного по данному документу (если счет-фактура имеется);

• признак наличия счета-фактуры.

Отчет, представленный на рис. 6.33, свидетельствует о том, что счет-фактура отсутствует только по одному приходному документу.

Еще один полезный отчет формируется с помощью ссылки Журнал учета полученных счетов-фактур (см. рис. 6.29). При щелчке мышью на этой ссылке отображается окно, которое показано на рис. 6.34.

Рис. 6.34. Настройка журнала учета полученных счетов-фактур

Поле Организация будет заполнено по умолчанию, а в полях Период с по нужно указать начальную и конечную даты интервала времени, данные которого должны быть включены в отчет.

Если установлен флажок Сформировать отчет по стандартной форме, то после нажатия кнопки Сформировать будет создан отчет в соответствии с правилами ведения журнала полученных счетов-фактур. Если же данный флажок снят, то чуть ниже него откроются параметры, позволяющие применить фильтр на включаемые в отчет данные по определенному контрагенту. Для этого нужно установить флажок Отбирать по контрагенту, затем в расположенном справа поле нажать кнопку выбора и в открывшемся окне справочника контрагентов выбрать контрагента, по которому будет сформирован отчет.

Если установить флажок Группировать по контрагентам, то данные в отчете будут сгруппированы по контрагентам. Отметим, что применение данного параметра имеет смысл при снятом флажке Отбирать по контрагенту.

На рис. 6.35 представлен журнал учета полученных счетов-фактур по стандартной форме, а на рис. 6.36 – с группировкой по контрагентам.

Рис. 6.35. Журнал учета полученных счетов-фактур по стандартной форме

Рис. 6.36. Журнал учета полученных счетов-фактур с группировкой по контрагентам

Напомним, что любое изменение настроек формирования отчета вступает в силу только после нажатия в инструментальной панели кнопки Сформировать.

Глава 7
Учет реализации номенклатурных позиций и расчетов с покупателями

Любое коммерческое предприятие осуществляет реализацию товаров или услуг с целью получения прибыли. В этой главе мы рассмотрим, как в программе ”1С:Бухгалтерия 8” ведется учет реализации номенклатурных позиций, осуществляется инвентаризация расчетов с покупателями, формируется книга продаж, а также выполняются иные операции, связанные с реализацией товаров и услуг.

Урок № 52. Реализация номенклатурных позиций

Для оформления реализации номенклатурных позиций в программе предусмотрено использование документа, который так и называется – "Реализация товаров и услуг”. Переход в режим работы с этим документом осуществляется с помощью соответствующей команды меню Продажа, либо с помощью ссылки Реализация товаров и услуг на вкладке Продажа панели функций. В любом случае на экране открывается окно списка, которое показано на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Список документов на реализацию номенклатурных позиций

Здесь приводится перечень созданных ранее документов. В крайней левой колонке отображается признак проведенного/непроведенного документа (на рис. 7.1 оба документа проведены), в двух последующих колонках – соответственно, признаки ручной корректировки и отражения в налоговом учете. В остальных колонках содержатся следующие данные:

• дата формирования документа;

• номер документа;

• вид операции по документу;

• сумма по документу;

• валюта документа;

• наименование контрагента по документу (фактически – получатель номенклатурных позиций по текущему документу);

• название склада компании, с которого производится отпуск товарно-материальных ценностей по текущему документу;

• наименование организации, от имени которой оформлен документ (т. е. поставщика по текущему документу);

• имя пользователя, ответственного за оформление текущего документа;

• произвольный комментарий.

Каждый из перечисленных реквизитов формируется в режиме ввода/редактирования документа.

На основании текущего документа можно создать любой из документов с помощью соответствующих команд подменю Действия | На основании:

• Возврат товаров от покупателя;

• Отражение начисления НДС;

• Отчет комиссионера о продажах;

• Платежное поручение входящее;

• Платежный ордер на поступление денежных средств;

• Приходный кассовый ордер;

• Реализация отгруженных товаров.

При активизации этих команд на экране отображается окно ввода соответствующего документа.

Чтобы сформировать новый документ "Реализация товаров и услуг", нужно в инструментальной панели окна списка нажать кнопку Добавить, после чего в открывшемся окне указать вид операции для документа. Формирование новых документов и редактирование имеющихся осуществляется в окне редактирования, которое показано на рис. 7.2.

Рис. 7.2. Окно ввода и редактирования документа

Это окно во многом аналогично окну ввода и редактирования документа на приход номенклатурных позиций (см. рис. 6.3), с которым мы познакомились ранее. Порядок работы в этих окнах практически один и тот же, поэтому повторно приводить его нет необходимости. Остановимся лишь на некоторых особенностях документа на реализацию, которые отсутствуют у приходного документа.

На вкладке Товары, помимо прочих параметров, необходимо указать счета учета доходов и расходов (по кредиту первого будет отражена сумма выручки от реализации, а по дебету второго списана себестоимость реализованных номенклатурных позиций).

Спецификацию вкладки можно заполнить в автоматическом режиме, для этого нужно нажать кнопку Заполнить и в открывшемся меню выбрать команду Заполнить по поступлению или Добавить из поступления. В первом случае табличная часть документа будет заполнена позициями из выбранного приходного документа (выбор документа осуществляется в окне списка, которое отображается при активизации данной команды). При этом имеющиеся позиции из табличной части будут удалены. Во втором случае разница состоит в том, что имеющиеся позиции из спецификации не удаляются, а к ним добавляются позиции из выбранного приходного документа.

На вкладке Дополнительно в соответствующих полях указывается адрес доставки номенклатурных ценностей и банковский счет организации.

Что касается счет-фактур, то их формирование осуществляется так же, как и в режиме работы с приходными документами (это мы проходили на уроке № 46 "Поступление номенклатурных позиций ").

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите внизу окна кнопку Печать и в открывшемся меню выберите подходящий вариант (это может быть или документ по форме "ТОРГ-12", или простая расходная накладная, или документ по форме "№ 1-Т", или др.). На рис. 7.3 показана "Расходная товарно-транспортная накладная по форме № 1-Т".

Рис. 7.3. Документ «Расходная товарно-транспортная накладная по форме 1-Т»

Отметим, что после выбора в меню Печать команды 1-Т (товарно-транспортная накладная) на экране отобразится окно, в котором вам будет предложено ввести транспортные данные (номер и марку машины, ФИО водителя и др.). Эти данные указывать не обязательно. Печатная форма документа будет создана после нажатия в данном окне кнопки Печать ТТН.

Чтобы отправить документ на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.

Мы рассмотрели, как в программе отражается реализация товарноматериальных ценностей. Что касается учета реализации услуг, то для этого предназначен документ "Акт об оказании производственных услуг". Переход в режим работы с данным документом осуществляется с помощью соответствующей команды меню Продажа. Формирование и редактирование этих документов осуществляется по тем же правилам, что и для товарно-сопроводительных документов. Отметим лишь, что при этом нужно будет указать плановую себестоимость оказанных услуг.

Урок № 53. Счет на оплату покупателю

Счет на оплату – это документ, который высылается покупателю для оплаты им товарно-материальных ценностей или услуг. Его можно, например, распечатать и отправить покупателю по факсу. В программе « 1С:Бухгалтерия 8» счет на оплату может использоваться для контроля оплаты и отгрузки, а также для формирования на его основании других документов (платежных или товарно-сопроводительных).

Чтобы перейти в режим работы со счетами на оплату, нужно выполнить команду главного меню Продажа | Счет или в панели функций на вкладке Продажа щелкнуть мышью на ссылке Счет. При выполнении любого их указанных действий на экране откроется окно списка документов, изображенное на рис. 7.4.

Рис. 7.4. Список счетов на оплату

Это окно является стандартным интерфейсом списка, в колонках которого показывается информация по введенным ранее документам.

В подменю Действия | На основании содержится перечень документов, которые можно быстро ввести на основании текущего счета. Например, если поставщик оплатил счет платежным поручением, то выделите этот счет в списке и выполните команду Действия | На основании | Платежное поручение входящее. В результате на экране отобразится окно ввода и редактирования входящего платежного поручения (см. рис. 5.3), в котором основные параметры будут заполнены в соответствии с документом-основанием (счетом на оплату). Аналогичным образом можно сформировать приходный кассовый ордер, документ на реализацию товаров и услуг и др. Отметим, что подменю Действия | На основании имеется также в окне редактирования счета.

Ввод новых и редактирование имеющихся документов осуществляется в окне, изображенном на рис. 7.5.

Рис. 7.5. Ввод и редактирование счетов на оплату

Параметры этого окна нам хорошо знакомы, поскольку ранее мы уже неоднократно сталкивались с ними при изучении окон редактирования других документов. Спецификация по товарам и услугам, включаемым в счет, формируется на соответствующих вкладках.

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите кнопку Счет на оплату или выберите аналогичную команду в меню, открываемом нажатием кнопки Печать, не забыв предварительно записать документ. Печатная форма счета на оплату показана на рис. 7.6.

Рис. 7.6. Счет на оплату

Чтобы распечатать документ, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.

Урок № 54. Учет реализации отгруженных товаров

Учет реализации товарно-материальных ценностей можно вести по-разному. Например, если при формировании документа «Реализация товаров и услуг» был выбран вид операции Продажа, комиссия, то факт реализации будет зафиксирован сразу после проведения документа.

Если же при вводе этого документа был выбран вид операции Отгрузка без перехода права собственности, то факт выручки после проведения документа не фиксируется. В такой ситуации отпущенные по данному документу ценности считаются отгруженными и юридически остаются в собственности поставщика.

Для того чтобы зафиксировать факт реализации товаров, отгруженных по документу "Реализация товаров и услуг" с видом операции Отгрузка без перехода права собственности, в системе "1С:Бухгалтерия 8" предназначен документ "Реализация отгруженных товаров". Для перехода в режим работы с этим документом в меню Продажа предусмотрена соответствующая команда, при активизации которой на экране отображается окно списка (рис. 7.7).

Рис. 7.7. Список документов «Реализация отгруженных товаров»

В этом окне, помимо стандартной информации о введенных ранее документах, содержится также колонка Документ отгрузки. В ней отображаются реквизиты документа «Реализация товаров и услуг», на основании которого был сформирован текущий документ.

Чтобы ввести новый документ, нажмите в инструментальной панели окна списка кнопку Добавить или клавишу <Insert>, для перехода в режим редактирования дважды щелкните мышью на соответствующей позиции списка. Ввод и редактирование документов осуществляется в окне, изображенном на рис. 7.8.

Рис. 7.8. Ввод и редактирование документа

Основные параметры этого окна будут заполнены автоматически сразу после заполнения поля Док. отгрузки. В этом поле следует указать значение Реализация товаров и услуг, по которому нужно зафиксировать факт реализации (выбор осуществляется в окне списка документов, вызываемом нажатием кнопки выбора).

Как видно, на рис. 7.8 в окне отсутствует табличная часть, предназначенная для формирования спецификации документа. Она просто не нужна, поскольку данные о реализованных товарах берутся из документа отгрузки, указанного в поле Док. отгрузки.

С помощью расположенной внизу окна ссылки осуществляется формирование счет-фактуры. Это делается по тем же правилам, что и в окнах редактирования документов на приход и отгрузку товара. Отметим, что в документе "Реализация товаров и услуг" с видом операции Отгрузка без перехода права собственности счет-фактуру сформировать невозможно (вместо ссылки Ввести счет-фактуру отобразится текст Счет-фактура не требуется).

После проведения документа будут сформированы бухгалтерские проводки в соответствии с документом-основанием, указанным в поле Док. отгрузки.

Урок № 55. Возврат товаров от покупателей

Для оформления возврата товарно-материальных ценностей от покупателей в программе предназначен документ «Возврат товаров от покупателя». Для перехода в режим работы с этими документами нужно выполнить команду главного меню Продажа | Возврат товаров от покупателя или в панели функций на вкладке Продажа щелкнуть мышью на ссылке Возврат товаров от покупателя.

Окна списка и редактирования этих документов во многом аналогичны соответствующим интерфейсам документа "Возврат товаров поставщику" (см. рис. 6.15 и 6.16), который мы изучили на уроке № 48 "Возврат ТМЦ поставщику". Поэтому приводить их подробное описание, а также порядок ввода и редактирования документа мы здесь не будем, а лишь кратко расскажем о некоторых специфических особенностях.

Окно редактирования документа на возврат товарно-материальных ценностей по сравнению с документом "Возврат товаров поставщику" имеет две дополнительные вкладки: НДС и Счет-фактура.

На вкладке НДС в соответствующем поле нужно указать счет учета налога на добавленную стоимость (по умолчанию предлагается счет 19.03 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам").

Также на этой вкладке находится флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат. Если он установлен, то в нижней части окна появляется ссылка Ввести счет-фактуру, с помощью которой осуществляется переход в режим формирования счет-фактуры. При снятом флажке ссылка исчезает (вместо нее появляется текст не требуется) и становится доступным расположенное ниже поле Отразить возврат, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать одно из двух значений: в книге покупок или в книге продаж.

Если на вкладке НДС установлен флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат, то на вкладке Счет-фактура появляется флажок Предъявлен счет-фактура. Если его установить, то ниже появляются поля Номер входящего счета-фактуры и Дата входящего счета-фактуры, в которых вводятся соответствующие параметры выставленного покупателем документа.

Урок № 56. Инвентаризация расчетов с контрагентами

Инвентаризация расчетов с контрагентами – документ, который составляется в соответствии с действующим законодательством. Инвентаризацию необходимо проводить перед составлением годовой бухгалтерской отчетности и перед проведением реорганизации (ликвидации) субъекта хозяйствования. Отметим, что проведение инвентаризации расчетов с контрагентами целесообразно и в ряде других случаев, поскольку ее цель – проверка обоснованности текущих данных о дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.

На этом уроке мы научимся проводить инвентаризацию расчетов с контрагентами.

Для перехода в данный режим нужно выполнить команду главного меню Продажа | Инвентаризация расчетов с контрагентами (или в панели функций на вкладке Продажа щелкнуть мышью на ссылке Инвентаризация расчетов с контрагентами). В результате на экране отобразится окно списка документов (рис. 7.9).

Рис. 7.9. Список документов «Инвентаризация расчетов с контрагентами»

На рисунке видно, что окно представляет собой типичный интерфейс списка сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка отображается информация, которой достаточно для идентификации документа (дата, номер, наименование организации и комментарий).

Ввод и редактирование документов осуществляются в окне, которое показано на рис. 7.10.

Рис. 7.10. Ввод и редактирование документа

В верхней части окна в соответствующих полях указываются номер и дата документа, а также наименование организации, от имени которой он составляется. Эти параметры заполняются по тем же правилам, что и в окнах редактирования других документов, с которыми мы познакомились на предыдущих уроках. В нижней части окна находятся поля Ответственный и Комментарий, которые нам также хорошо знакомы.

Центральная часть окна состоит из четырех вкладок: Дебиторская задолженность, Кредиторская задолженность, Счета расчетов и Дополнительно. Рассмотрим порядок действий на каждой из них.

Содержимое вкладки Дебиторская задолженность показано на рис. 7.10; вкладка Кредиторская задолженность выглядит точно так же, и порядок работы на них одинаков.

В табличной части формируется перечень позиций, каждая из которых содержит сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности по конкретному контрагенту.

Заполнять табличную часть можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить или клавишу <Insert>, после чего в соответствующих полях указать контрагента (выбирается из справочника контрагентов), счет учета расчетов с контрагентом (выбирается из справочника счетов), сумму подтвержденной и неподтвержденной контрагентом задолженности, а также сумму задолженности, по которой истек срок исковой давности.

Для удаления позиции из списка используйте кнопку инструментальной панели Удалить текущий или клавишу <Delete>.

На основании введенных данных программа автоматически рассчитает сумму задолженности по каждому контрагенту (она отобразится в колонке Всего, значение которой не редактируется), итоговую сумму задолженности по всем контрагентам с выделением подтвержденной и неподтвержденной задолженности, а также сумм, по которым истек срок исковой давности (эти сведении отобразятся в информационной строке под таблицей).

Намного удобнее заполнять табличную часть в автоматическом режиме. Для этого нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Заполнить, а в открывшемся меню выполнить команду Заполнить дебиторскую/кредиторскую задолженность. В результате табличная часть окна будет заполнена на основании данных бухгалтерского учета. По умолчанию все суммы считаются подтвержденными контрагентами, но при необходимости неподтвержденную сумму можно ввести в соответствующем поле вручную (так же, как и сумму, по которой истек срок исковой давности).

Примечание

При любом редактировании полей Подтверждено, Не подтверждено и В т. ч. истек срок давности автоматически соответствующим образом пересчитывается значение поля Всего, а также итоговые данные по задолженности.

Содержимое вкладки Счета расчетов показано на рис. 7.11.

Рис. 7.11. Ввод и редактирование документа, вкладка Счета расчетов

На вкладке формируется перечень счетов бухгалтерского учета, обороты по которым учитываются при проведении инвентаризации расчетов. По умолчанию этот список уже сформирован, но при необходимости вы можете его отредактировать: для добавления новых счетов используйте в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить, для удаления имеющихся – кнопку Удалить. При необходимости вы можете в любой момент восстановить список счетов, предлагаемый программой по умолчанию – для этого в инструментальной панели вкладки нажмите кнопку Заполнить.

На вкладке Дополнительно (рис. 7.12) выполняется настройка параметров общего характера.

Рис. 7.12. Ввод и редактирование документа, вкладка Дополнительно

На этой вкладке в поле Основание из раскрывающегося списка выбирается тип распорядительного документа, на основании которого проводится инвентаризация расчетов с контрагентами (Приказ, Постановление или Распоряжение). После этого в расположенном справа поле от указывается дата этого документа.

В полях Дата начала и Дата окончания указываются, соответственно, начальная и конечная дата интервала времени, за который проводится инвентаризация расчетов, а в поле Причина проведения с клавиатуры вводится причина проведения инвентаризации (например, В связи с составлением годового отчета и т. п.).

В табличной части окна формируется список членов инвентаризационной комиссии. Для добавления новой позиции нажмите в инструментальной панели кнопку Добавить или клавишу <Insert>, после чего в поле Члены комиссии нажмите кнопку выбора и в открывшемся окне справочника физических лиц (см. рис. 2.28) выберите члена комиссии. В колонке Председатель посредством установки флажка отметьте члена комиссии, который будет являться ее председателем.

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите кнопку Печать и в открывшемся меню выберите один из двух вариантов: ИНВ-17 (акт инвентаризации) или ИНВ-22 (приказ). На рис. 7.13 показан акт инвентаризации по форме "ИНВ-17".

Рис. 7.13. Печатная форма акта инвентаризации

Чтобы распечатать документ, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.